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国有资本退出机制研究 学科：企业管理 研究生签字：f 为貉谚 指导教师签字：纪瓴乡秽棘 摘要 国有经济战略性调整是中央提出的国有企业改革和发展的重要目标，也是 “十五”期间的主旋律，要对国有经济进行战略性调整就需要切实贯彻“有进有 退、有所为有所不为”的方针，通过置换、出售、改组的多种途径，收缩战线， 集中领域。国有资本退出机制的建立是国有经济战略性调整的关键，也是国有经 济良性运行的必要机制。 本文采用理论和实证相结合的方法。首先对国有企业改革进行简单的回顾， 对目前国有资本的布局及存在的问题进行分析，当前国有资本的效率不高，很大 程度上是因为国有资本过多涉及竞争性领域，因此，对国有资本进行战略性调整， 使国有资本从竞争性领域里有序有效退出来成为当前国有企业改革成功的关键； 其次对国有资本退出过程中的障碍和难点问题进行研究，指出职工安置和职工身 份转换是两个难点问题，关系到国有资本退出后的社会稳定持续发展。 本文的核心部分是国有资本退出机制的设计，结合国内相关研究成果和各地 国有资本退出的实践，构建了包括三个方面内容的国有资本退出机制：体制框架 的建立、具体途径的选择、国有资本退出的实施程序。 本文的最后部分是实证分析，以长沙市的“两个置换”为案例，分析长沙市国 有资本退出过程中的产权置换和身份置换过程，指出“两个置换”改革存在的问题，进而对 国有资产的处置和职工补偿方式进行调整，并提出国企职工劳动关系处理的几点具体意见。 关键词：国有资本、退出机制、竞争性领域 t h ei h s e a r c ho nt h er e t r e a tm e c h a n i s mo ft h es t a t e o w n e dc a p i t a l d i s c i p l i n e ：b u s i n e s sm a n a g e m e n t s t u d e ms i 驴a t u r e ： s u p e r v i s o rs i g n a t m e 伽，渺 a b s t r a c t ni st l l ei m n a i l tg o a lo f r e f o m l a t i o n 锄dd e v e l o p m e md fs t a t e ，o w n e de n t e r p r i s e m a tt h ec e n t r a l8 u t h o r i t i e sp u tf o r w 盯dt 0r e a d i l l s ts 仃a t e 西c a l l yo ft l l es t a t c o w n e d e c o n o m y ；i ti sam e m ed u r i n gm e1 0 m6 v e 叮e a rt o o h lo r d e r t or e a d j u s ts t r a t e g i c a l l y o fm es t a t e o w r l e de c o n o m 孔t h e 口0 h c y0 f “a ( i v a n c i n gs o 枷- e t i m e s ，r e n 譬a t ss o m e t i n 城s ， d o 、池a ti sa p p r o p r i a t ea i l dd i s c a r dw h a ti si n a p p r o p f i a t e ”n e e d sc a r r y i n go u t c o n t m c t m eb a t t l el i n ea 1 1 dc o n c e n t r a t e 廿1 ef i e l dt h r o u g hm a n yh r l d so fw a y s f o re x 锄p l e r 印l a c e d ，s e l l i i l ga i l dr e o 唱a i l i z i n g t h ek e yi s t 0s e tu p 也er e t r e a tm e c h a l l i s mo f s t a t e - o w n e d c a p i 诅l ；“i s a l s ot l l ee s s e n t i a lm e c h 枷s mo fb e i l i g n 劬c t i o no f s t a t e o w n e de c o n o m * t h e p a p e r l l s e sm em e 恤d o f t h e o r ya l l da u t l l e m i cp r o o f f i 硎y ，n l ep 印e rs i r n p l y l o o k sb a c ko nt h er e f 0 衄a t i o no fs t a t e 一0 w n e de n t e r p r i s e s ，a n a l y s e sn l ep r e s e m s t a t e o 啪e de n t e r p r i s e sl a y o u ta n de x i s t i n gp r o b l e m s t h ep o o re 所c i e n c yo f s t a t e o w n e dc a p i t a li st l l er e s u l t 血a ts 协t e o w n e dc a p i t a li n v o l v e sc o m p e t m v e n e s s f i e l dt o om u c h s o ，t 1 1 ek e yo f 也es 诅t e o 、：v 1 1 e de n 懈巾r i s er e f o m l a t i o ns u c c e s si st o r e a d i u s ts t r a t e 叠i c a l l yo f 也es t a t e o w n e dc a p i t a la n dm 如汜也es t a t e o w n e dc a p i t a l r e t r e a to r d e r l va 1 1 de 丘 c c t i v e l y 丘o mc o m p e t i t i v ef i e l d s e c o n d a r y ，t h ep a p e rr e s e a r c h t l l eo b s t a c l ea i l dd i m c u l t yi nr e t r e a 血1 9o f t h es t a t e o w n c dc a p i t a l t h ep a p e rp o i mo u t i ti s 椰，od i m c u l t i e sh o wt oh e l pw o r k e rf l n d i n gn e ww o r k 姐dh o wt oc o m p e n s a t e m e m ni si m 口o r t a l l ti i ln l es 诅b i l i t ya n dd e v e l o p sc o n t i n u o u s l yo fs o c i e t ya f t c r r e t r e a t m go f s t a t e o w n e d c 印i t a l t h ek e yo fm i sp a p c ri st od e s i g nt l l er e 仃e a tm e c h a f l i s mo ft h es t a t e o w n e d c a p i 锄，c o m b i m n g l ea c l l i e v e m c n to f t h ed o m e s t i cr e l e v 趾tr e s e a r c ha n dt l l ep r a c t i c e o fr e t r c 砒o ft h es t a t e o w n e dc a p i t a l t h i sp a p e rd e s i g n s 也er e 仃e a tm e c h a n i s mo ft h e s t a t e - o w n e dc a p i t a l 廿l a ti n c l u d e st l l r e ep i e c e so fr e s p e c tc o n t e n t ：t h es y s 蛔mf r 咖e ，t h e c h o i c eo f t l l ec o n c r e t ew a 9a n dt h ei m p l e m e n 枷o n p r o c e d u r e n l el a s tp a r to f 也ep 印e ri sm e a n a l y s i so fr e a lc x a m p l e0 f 恤ec h a n g s h ac i t y s t 、v o r e p l a c e m e n t t h ep 印e ra n a l y s e st h cr 印l a c e n l e n to fp r o p e n yr i g h t 趾dt h e r e p l a c e m c n to ft h ew o r k e r s i d e 埘t y p o i n to u tt l l e i s s u ew h i c hr e f o m a t i o ne x i s t s a n dt 1 1 e nr e c t i 母t l l ew a yo f 订e a t i n gs t a t e o w n e da s s e t sa n dc o m p e n s a t i n gw o r k e r s t h e1 a s to f 1 i sp 印e rp o i n t so u ts e v e m lc o n c r e t es u g g e s t i o n si nd e a l i n g 、v i mm e w o r k i n g r e l a n o no ft h e 、v o r k e r so fs t a t e - o 啪e de n t e r p r i s e k - c y w o r d s ：s t a t e o w n e dc 印i t a i 、r e t r e a tm e c h a i l i s m 、c o m p e t i t i v ef i e l d 1 绪论 1 1 1 国有资本 1 绪论 1 、资产与资本。1 资产( a s s e t ) ：资产只是种财产，从经济学的意义匕说，资产代表的是种物，从管理学 的意义上说，资产是一种实物形态。 资本( c a p i t a l ) ：资本是能够带来剩余价值的价值，从经济学的意义上说，资本代表着一 种经济关系，从管理学的意义上说，资本是种价值形态。 资产与资本的含义是完全不同的，但在实际经济工作中，人们往往把二者混同起来。资本 首先表现为资产，但资产并不必然成为资本，资本是企业资金的来源，资产则是企业资金的占 用。 2 、国有资产与国有资本 国有资产可以分为经营性国有资产和非经营性国有资产，经营性国有资产是投 企业以盈 利为目标的国有资产，因此，确切地说应称为国有资本；而非经营性资产，因其不是以盈利为 目标，则只能称为国有资产，不能称为国有资本。实际上，在社会主义市场经济条件下，国有 资本代表的是国家、国家投资企业和企业劳动者之间的经济关系，或者说是种整体、局部与 个 之间的经济关系。 竞争l 生领域是以追求利润最大化为目的，主要依靠市场竞争而发展的领域。根据竞争的程 度不同可分为：强竞争陆翎咧潲弱竞争陛颁域，竞争性领娓不断变化的。一方面，过去许多 是非竞争隍搿峨的现在已l 蝴竞争性领域，如邮电、通信、交通、能源、大型基础设施等， 现在不仅有国内各种所有制企业展开竞争，而且一大批企业通过“军转民”进入竞争性领域： 另一方面，也有一些领域从原来的国家垄断到放开经营，现在又加强了国家垄断，不允许私人 经营。 l 因此，判断某行业是否为竞争性领域，或为何种程度的竞争性领域，很难做出很明确的 界定。在实践中，竞争性领域的范围根据国家宏观管理和发展市场经济的需要不断进行调整， 并不存在个固定的竞争性领域，我们根据国民经济需要控制的行业和领域来推定竞争性领域 的范围嘲。 1 1 3 国有资本退出机制 1 、国有资本退出 匡l 有资本退出是国有资本流动的一种形式，指国有资本通过流动，从一些产业和企业中， 由实物形态的资产转变为价值形态的货币资本，并向另一些产业、企业积聚和集中的过程。国 有资本退出有两层含义： 一方面是指国有资本退出主要是为了重新进入，通过退出实现国有资本的有效重组，使国 有资产变成真正的有效资产，然后以有效资产的形式进入到各个行业中去，i 蝴出实现国有 资本的优化； 第二方面是指在竞争f 生领域中最具有竞争实力和竞争 替力的睁晗是非国有经济，在i 塞个基 础上国有资本想要真正进行竞争，就必须转化机制，另外，些行业的优质资本退出后，可以 投向更重要的领域，有利于国有资本战略布局调整。 2 、国有资本退出机制 是 旨在国有资本运行过程中，使国有资本从原有顿域主动或被迫出局的机制，以及克晌星 出障碍，使列顷利退出的机制和使之找到新出路得到再生的机制嘲，简单地说就是国有资本如 何有效退出的问题。 1 2 课题的提出 1 2 1 课题研究的目的和意义 当前国有经济的主要问题是国有经济的布局不合理国有资本分布在各个镇战使得国有资 本在重要和关键领域不能发浑应有的作用，因此国有企业改革必须在指导思想上有个突破， 从过去那种力图搞好每个国有企业，从而达到提高整个国民经济效益的思路转变到从战略上 调整国民经济布局，坚持国有经济有进有退，提高国有经济的控制力。当前国有企业改革的一 项重要任务是将国有资本从应该退出的领域退出来进入到应该进入的领域里，国有资本的l 匾利 退出成了国有企业改革成功与否的关键。因此，探索国有资本的退出机审幔得尤为重要和迫切。 本论文的主要目的就是研究国有资本如何有序有效的从竞争 生领域里退出，以提高整个国 有经济的控制力和竞争力，实现整个国有经济效益的提高。国有资本退出是当前国有企业改革 的关键，各地也在实践中不断摸索国有资本退出的有效途径，本论文在吸收理论界相关研究的 基础上，以长沙市的“两个置换”改革为案例进行分析，总结长沙市“两个置换”改革的主要 做澌口经验，并指出其存在的不足之处，在此基础上提出本人的一些观点。 西安工业学院硕士学位论文 1 2 2 课题研究的必要性 1 、国有经济的鼬陛运行要求建立国有资本退出机制 经过2 0 多年的努力，我国已经初步建立了市场经济体制，但是应当认识到，到目前为止， 我们更注重的是建立经济的增长机制、市场的j 挂入和市场主体的塑造培育机制，而退出机制还 相当不健全，面对经济过程中的“落”，产业中的“衰”而需要退出的，我们更多的是采用临时 的、被动的、不规范的方式应对，而且在实际中有不少该退不退的现象，这种状况对我国市场 经济发育、经济的良性运行均有不利影响，对社会、产业和企业的发展极为不利。因而，在我 l 羽社会主义市场经济体制框架基本建立以后，在进一步完善国有经济和市场进 机制的同时， 应该建立有效的国有资本退出机制。 2 、产业结构调整和国有企业改革需要建立国有资本退出机制 “十五”期间，产业结构调整和国有企业改革是两大攻坚任务，国有企业改革的核心内容 之一是切实贯彻“有进有退、有所为有所不为”的方针，通过置换、出售、改组等多种途径， 收缩战线、集中领域。国有资本从一般竞争性接哟屋出，不仅仅意味着资本主人和所有制结构 的变换，还意味着产业结构的调整，国有资本的退出伴随着产业的退出。 产业结构调整是“十五”计划的主旋律，也是“十五”乃至更远发展的关键所在，结构调 整既意味着提升主导产业、支柱产业，也意味着批产业的退出，没有退出就没有提升，从这 个意义上讲，国有资本退出机制是“十五”产业结构调整的关键所在，国有资本退出机制的建 立对衰退产业调整、过度重复建设后的消化，市场经济优胜劣汰、防止过度竞争具有十分重要 的作用。 1 2 3 课题的提出 国有经济调整有两种方式：是增量调整，即通过增加投资建立新企业或扩大原有企业规 模，以改变国有经济的地区结构和产业布局，二是存量调整，即通过国有资本的流动和重组， 改变国有经济的地区和产业结构，以及企业的组织结构。增量调整虽受原有利益格局的限制较 少，易于实行，但其前提条件是有充足的资金，众所周知，虽然改革以来我国经济发展不慢， 但财政日益紧张，能够用于建设的资金并不多，因此，通过增量调整来改组国有经济的可能陛 较小，唯一可行的方法是存量调整，即建立有效的退出机制。 随着市场经脐的发展，非国有经济翥隅了很大发展，在辫多领域已经能够替代或部分替代 国有经济的作用，这种情况下研究国有资本退出机制不仅具有现实可行| 生，而且对国有资本从 一般竞争性领域到顿利退出，流向关系国民经济命脉的重要行业和关键领域，促进整个国民经 济更快更好的发展具有重要的指导意义。 西安工业学院硕士学位论文 1 3 1 课题来源 本论文来源于陕西省财政厅2 0 0 3 年度课题国有资产管理体制改革，以及陕西省科技厅 2 0 0 4 年度课题国有资本退出与支柱产业培育研究，是陕西省社会科学院的项目。 1 3 2 课题背景 在十五届四中全会、十六大以及十六届三中全会上，中央都把国有企业改革作为一项很重 要的议题，提出当前国有企业改革和发展的重要目标是对国有经济进行战略陛调整，从而为本 课题的研究提供了政策依据。 由于过去国有经济在功能定位l 存在严重的错位，致使国有资本涉及的领域过多，战线拉 得过长，特别是涉及了过多的般竞争性领域，使得国有资本在重要行业和关键领域难以形成 规模优势、技术优势和竞争优势，影响国有经济的整体控制力，因此对国有经济进行战略| 生调 整，收缩国有资本战线，成为国有企业改革的一项重要任务，这是本课题研究的现实背景。 1 4 本论文的主要任务和结构安排 1 4 1 本论文的主要任务 本文主要采用理论研究的方法，结合一定的实证分析，首先对国有资本的布局和现状进行 了深入的剖析，找出现有国有资本存在的问题及其国有资本运营效率低下的原因；其次是结合 长沙市国有资本退出的具体实施过程，分析目前国有资本退出过程中存在的问题，提出解决的 办法。本论文的主要任务就是探索国有资本退出的有效途径，实现国有资本的有序退出。 1 4 2 本论文的结构安排 第1 章为绪论，首先介绍了论文中需要的几个基本概念，然后提出本论文需要解决的问题， 并对论文的主要任务和结构进行了安排。 第2 章对国有资本的现状进行研究，在简要回顾国有企业改革历史的基础上，分析现有国 有资本的现状、问题，以及原因。 第3 章内容有关国有经济的战略| 生调整，指出国有经济醐咯l 生调整的理论依据和政策依据， 进而对国有经济进行定位，并提出国有资本应该进入和退出的领域。 第4 章分析国有资本退出的难点和障碍，当前国有资本退不出来是因为存在许多不利于退 出的障碍，并且在实际操作中存在着职工如何安置和职工身份转换如何进行补偿的问题，这两 个问题不解决好，国有资本的退出就可能导致社会的不稳定。因此，研究也把重点放在这两部 西安工业学院硕士学位论文 分上。 第5 章国有资本退出机制的设计，是论文的楱娜分。本论文认为国有资本退出机制应该 包括三方面：一是国有资本退出的前提，即完善的体带幅架，二是国有资本退出的方法，即国 有资本退出的途径，三是操作层面的，即国有资本退出具体的实施程序。 第六章是实证分析，以长沙市“两个置换”为案例，分析其存在的问题，进而对“两个置 换”的改革思路进行调整。 第七章结束语。 2 国有资本现状研究 2 国有资本现状研究 2 1 国有企业改革的简要回顾 新中国成立后，建立了高度集中的计划经济体制，适应集中计划经济体制的需要，国有企 业成为中国企业制度的主导形式。在建国后的相当段时间内，国有企业为中国经济的发展起 到积极的作用，但随着社会经济的发展，国有企4 雠机制僵化，经济效益 氐下的弊端也逐步 暴露出来，针对国有企业存在的诸多问题，从2 0 世纪5 0 年代开始，政府对国有企业进行了多 次改革，但这些改革都是在维持国有企业产权关系和集中计划经济体制不变的条件下进行的， 本质上都是政府系统行政权力的种调整，只是对计划经济体制的修补和完善。国有企业改革 仅限于“上收下放”的行政性分权和简单的放权让利上，不仅难以产生真正的制度创新，而且 使改革陷入“一收就死，放就乱”的恶陛循环。针对以上问题，1 9 7 8 年以来，我国始终将国 有企业改革作为经济体制改革的中心环节，对国有企业进行了大胆的调整和改革。 国有企业改革启动环节是“放权让利”，改革之初，国家通过一系列的政策、法规赋予企业 一定的自主权，并允许盆d e 保持一定的留利。但由于资源配置机制、宏观政策环境改革不配套， 特别是由于不存在竞争性市场，没有充分反映企业经营的信息指标，一旦企业获得了一定的生 产经营决策权，企业就有动机和可能侵占国家应得的利润。于是，放权让利改革的实际结果就 有孛于国家改革的初衷。国家的改革目标是，在给予企业自主权和独立利益的同时，能够不断 提高国有资产的收益以及财政收入，但由于国家与企业之间的信息不对称，却出现了“工资侵 蚀利润”的现象。 为确保国家的财政收入，划清政府财政收入和企业可支配收入的界限，形成国家财政收入 与税收挂钩，企业收入与利润挂钩的机制，明确政企关系和企业的地位，政府于1 9 8 3 年和1 9 8 4 年实行了两步“利改税”，1 9 8 5 年，为加强企业的经济责任，促使企业在投资以及资金使用上 树立经济核算意识，国家对国有企业实行“拨改贷”，将企业所需的投资国家财政计划内的无偿 预算拨款，改为企业向银行贷款。“利改税”的基本思路是建立公平和稳定的税收制度，使企业 能够在平等的地位匕竞争，6 l 而准确地评价企业的经营业绩，实行自主经营、自负盈亏。但是 问题在于，价格改革滞后，企业的初始条件不同，而且经济核算和审计制度不健全，这些制约 因素使“利改税”无法绕开一户率的调节税和“鞭打快牛”、“苦乐不均”现象，而且企业往 往采取各种各样的变通手法来增加自己的所得，规避税负。结果政府的税收并未像设想的那样 稳定地增加。 放权让利式的改革改进了微观层次的企业激励，但是，放权让利过程中一再出现“权力截 留”现象，即中央政府规定应下放给企业的权力，被地方政府或主管部门所掌握。与不断扩大 的非国有企业相比，国有企业表面上自主权始终不充分，因此，对国有企业进行放权的改革逻 辑具有不可逆转的特征。另一方面，伴随着放权让利改革的进行，整个经济的市场化进程滞后 于微观企业激励机制的改革，计划机制仍广泛发挥作用，国民经济的价格体系扭曲，价格“双 西安工业学院硕士学位论文 轨制”广泛存在。i 新十情况下国有企业的利润水平并不反映企业的经营状况，于是国家就无法 准确评介国有企业的实际绩效，进而国家从放权让利改革中所得的份额日渐下降。为了在进一 步改进对企业激励的同时，保证国家权益不被过分侵蚀，承包经营责任制取代了简单的放权让 利。应当说，承包经营责任制是宏观市场环境发育不全条件下推进改革的个“次优选择”，在 1 9 8 7 1 9 9 2 年间，承包经营责任制构成了国有企业改革的主要内容。承包经营责任制的主要形 式是“两保一j 圭”，具体内容是，保上缴税利，二保企业的技术改造，实行职资总额与企 业经济效益挂钩。 承包制的推行是为了保证国家财政收入的增长。但是，承包制要真正达到政府的政策意图， 有赖于一个良好的政策环境。承包制合同的确定是企业与主管部门的“对一”的谈判。这种 “对一”的谈判中，国有企业拥有侦旁精息，必然导致企业，在与国家的讨骱j 丕价中，争取有 利于企业的条件。承包合同的履行过程中，出现了两方面的问题。一是承包期内的短期行为， 二是负盈不负亏。承包制决定了经营者的收益只与其承包期内的企业绩效相关，这样，现实中 不少企业为了完成上缴任务，往往采用拼设备的办法，掠夺眭地利用资源。实际承包合同的兑 现时也往往是负盈不负亏。 面对承包制出现的问题，中国共产党第十四届三中全会做出的中共中央关于建立社会主 义市场经济体制若干问题的决定，把国有企业改革的目标设定为建立现代盘州旆0 度。该决定 把 玳企业制度的特征概括为“产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”，紧随中共十四届 三中全会的决定，中华人民共和国公司法也于1 9 9 3 年2 月颁布，并于1 9 9 4 年7 月1 日起 施行。公司法中界定了三种类型的公司：国有独资公司、有限责任公司、股份有限公司。从 那个时候起直到现在，建立现代企业制度一直是中国国有企业改革特别是大中型国有企业改革 的主体思路。1 9 9 6 年3 月，第八届全国人民代表大会第四次会议批准的中华人民共和国国民 经济和社会发展“九五”计划和2 0 1 0 年远景目标纲要，对国有企业改革提出了新的思路。除 了继续艟企业制度外，还提出了“抓大放小”的改革思路。纲要指出，“着眼于搞好 整个国有经济，对国有企业实施战略陛：重组。”，“区别不同情况，采取改组、联合、兼并、股份 合作制、租赁、承包经营和出售等形式，加快国有小企业改革步伐。”中小型国有企业，尤其是 小型企业的非匡i 有化，无疑是正确的。中小型国有企业资本密集度低，战略性和社会性政策负 担小，而且，对于中小型国有企业而言，所有者对经营者的直接监督相对容易一些”嘲。 2 2 国有企业的现状分析 2 2 1 国有企业的分布现状 工业企业是我国国有经济的“精华”和国有经济实力的主要代表，在国有企业中占据着最 重要的地位，因此，以工业企业为例，从规模、产业分布结构、产业组织结构等方面来分析我 国国有资本的现状。 1 、规模与比重 国有工业企业是我国国有经济最基本的组成部分，改革开放2 0 年来，我国国有工业企业获 得了迅速发展，工业生产总值年均递增7 4 黜，为支撑国民经济发展奠定了最重要的物质基础。 1 9 9 9 年底，我国国有工业盈划k 共计6 1 3 万户，工业生产总值达到1 0 8 8 亿元，占全社会工业 生产总值的2 8 2 1 ，国有经济在整个国民经济中的比重呈逐渐下降的趋势。 年度改革阶段国有资产总量 1 9 7 86 8 4 9 o 1 9 7 97 3 8 9 0 1 9 8 07 7 8 5 0 1 9 8 18 2 6 8 o 1 9 8 2 “放权让利”阶段8 7 5 9 0 1 9 8 39 3 9 8 0 1 9 8 49 9 0 2 0 1 9 8 51 0 2 1 6 0 1 9 8 61 1 5 0 5 0 1 9 8 71 2 3 2 9 0 1 9 8 81 4 3 8 5 0 1 9 8 9 承包制阶段 1 8 2 5 0 0 1 9 9 02 2 7 1 3 0 1 9 9 l2 6 8 4 6 0 1 9 9 23 0 6 9 7 0 1 9 9 33 4 9 5 0 0 1 9 9 44 2 9 2 0 0 1 9 9 55 1 9 2 0 o ， 1 9 9 6 建立现代企业制度 6 5 8 9 4 6 1 9 9 77 2 2 1 7 1 1 9 9 88 2 2 1 1 1 1 9 9 99 0 9 4 6 8 2 0 0 09 8 8 5 9 2 表2 1 改革开放以来国有资产总量的变化”( 单位：亿元) 西安工业学院硕士学位论文 年份国有经济集体经济个体经济其他经济 1 9 8 07 5 9 82 3 5 4o 0 2o ，4 7 1 9 8 56 4 8 63 2 0 81 8 51 2 0 1 9 9 05 4 6 13 5 6 35 3 94 3 8 1 9 9 l5 6 1 73 2 9 94 8 36 0 1 1 9 9 25 1 5 23 5 0 75 8 07 6 1 1 9 9 34 6 9 53 4 0 27 9 81 1 0 6 1 9 9 43 7 3 43 7 7 21 0 0 91 4 8 5 1 9 9 53 3 9 73 6 5 91 2 8 61 6 5 7 1 9 9 63 6 3 23 9 3 91 5 4 81 6 6 5 1 9 9 73 1 6 23 8 1 11 7 9 21 8 4 5 1 9 9 82 8 2 43 8 ，4 l1 7 1 12 2 9 1 1 9 9 92 8 2 13 5 3 7培1 82 6 1 4 表2 - 2 中国的国有经济结构掣( 单位：) 国有企业工业生占全社会工业生 年份增长( ) 产总值( 亿元)产总值比墓( ) 1 9 9 01 3 0 6 41 0 2 9 65 4 6 1 1 9 9 l1 4 9 5 51 0 8 6 25 6 1 7 1 9 9 21 7 8 2 41 1 2 4 05 1 5 2 1 9 9 32 2 7 2 51 0 5 7 04 6 9 5 1 9 9 42 6 2 0 11 0 6 5 03 7 3 4 。 1 9 9 53 1 2 2 01 0 8 2 03 3 9 7 1 9 9 63 6 1 7 31 0 5 1 33 6 3 2 1 9 9 73 5 9 鹋1 0 1 0 33 1 3 6 1 9 9 83 3 6 2 l1 0 0 1 02 8 2 4 1 9 9 93 5 5 7 11 0 8 8 02 8 2 l 表2 31 9 9 0 _ 1 9 9 9 年国有企i k 工业生产总值及比重表 2 、产业分布结构 在国有工业内部，国有资本的分布以制造业为主，主要分布在机械、冶金、化学、石油、 煤炭等行业。 从企业数量分布看，1 9 9 9 年，国有制造业数量为5 0 1 2 9 个，占工业企业户数的8 1 8 ；电、 气及水生产供应业数量为6 8 1 0 个，占1 1 1 ：采掘业数量为3 6 3 7 个，占5 9 9 6 。 从企业资产总额看，1 9 9 9 年国有制造业资产总额为5 4 5 8 8 7 亿元，占国有工业企业资产总 额的6 7 8 ；电、气和水生产供应业为1 5 8 1 8 3 5 亿元，占1 9 6 6 ；采掘业为9 1 8 & 1 6 亿元，占 1 】4 2 。 西安工业学院硕士学位论文 行业企业数量资产总计 总计 6 1 3 0 18 0 4 7 1 6 9 煤炭采选业 1 4 3 43 6 0 9 5 石油和天然气开采业 6 64 0 7 5 9 8 黑色金属矿采选业 1 8 62 5 8 9 3 有色金属矿鞘巍业 6 7 84 0 3 8 2 非金属矿采选业 7 1 64 2 9 7 l 木材及竹材采运业 5 5 74 1 0 2 2 食品加工业 6 2 1 71 7 9 0 9 食品制造业 2 6 0 87 1 4 8 2 饮料啦龇 2 0 1 71 6 2 9 2 4 烟草加工业 3 l o1 8 1 0 服装及其它纤维制品制造 7 9 22 1 62 皮革毛皮羽绒及其制品业 4 2 61 4 1 8 本材加工及竹藤棕草制品业 7 6 5 2 7 l4 3 家具制造业 3 0 85 7 4 6 造纸及纸制品业 1 2 0 91 0 3 3 5 5 印刷业记录媒介的复制 2 4 4 5 5 0 1 9 4 文教体育用品制造业 3 1 01 0 5 9 5 石油加工及炼焦业 3 0 73 2 5 2 9 3 化学原料及制品伟蝣告业 4 2 6 75 8 8 8 0 7 医药制造业 1 6 7 31 5 8 0 2 9 化学纤维糙业 2 6 01 3 5 63 7 橡胶制品业 4 5 1 6 0 2 9 5 塑料制品业 1 1 6 44 5 8 8 3 非金属矿物制品业 4 9 5 03 1 6 5 4 9 黑色金属冶炼及压延加工业 7 9 37 6 2 3 5 5 有色金属冶炼及压延加工业 6 5 21 9 4 5 5 5 金属制品业 1 7 0 46 6 4 3 2 韵目机械制造业 3 2 0 2 2 9 4 0 3 3 专用设备制造业 3 0 0 22 0 9 7 。5 7 交通运输设备制造业 3 0 6 l5 9 6 1 0 6 电气机械及器材制造页 1 9 4 81 9 8 7 2 9 电子及通信设备制造业 1 4 7 3 3 3 5 7 3 7 仪器仪表文化办公用机械 8 0 44 7 1 4 8 电力蒸汽热水的生产和供应业 4 3 0 01 如1 0 3 8 表2 41 9 9 9 年国有经济的产业分布结构( 单位：万个或万元) 1 0 西安工业学院硕士学位论文 3 、产业组织结构 按盆划k 组织规模分布：大型企业数量为7 6 8 4 个，占国有及规模以上非国有企业总数量的 5 ，资产总额6 5 8 7 0 3 9 亿元，占国有及规模以上非国有企业总资产的5 6 ；中型企业数量为1 4 3 7 1 个，占国有及规模以上非国有企业总数量的跳，资产总额1 6 2 7 3 2 亿元，占国有及规模以上非 国有企业总资产的1 4 ；小型企业数量为1 3 9 7 9 8 个，占国有及规模以上非国有企业总数量的8 6 ， 资产总额3 4 8 2 5 3 1 亿元，占国有及规模以上非国有企业总资产的3 0 。 规模数量( 个)资产总额( 亿元) 大型企业7 8 6 46 5 8 7 0 ，3 9 中型企业1 4 3 7 11 6 2 7 3 2 0 小型企业 1 3 9 7 9 8 。 3 4 8 2 5 3 l 表2 5 1 9 9 9 年按企业规模分组的国有工业及规模以上非国有工业企业分布“ 2 2 2 国有企业存在的问题 从现实 青况来看，国有经济整体之所以缺乏竞争力，其症结在于国有资本在企业和行业之 间分布过散，战线过长，覆盖面过宽。中国现有国有企业2 9 1 万个，几乎遍布所有的产业部门。 从工业内部3 9 个行业看，行行都有国有资本，最高行业资本比重9 9 9 6 ，最低为1 1 ，平均行业 比重为6 1 1 。第二产业中的食品、服装、家具、文体用品，第三产业中的理发、浴池、饭馆、 旅店、日常用品店都有相当比重的国有资本。由于国有资本分布过散，2 9 1 万户国有工商企业 所获得的真正用于生产经营的资本平均只有1 0 0 0 万元左右。国有企业在很多领域既没有竞争优 势，也没葡茳入的必要。由于国有资本在般竞争性领域的广泛分布，使得国有资本在重点行 业的进入不足，具体体现在基础产业、先导产业、垄断产业及部分支柱胜产业进入不足，国有 经济在国民经济中没有发挥主导作用。据粗略估计，这些领域内的国有资本不足其总量的3 0 9 6 踟。 国有资本这种过于分散的状况严重损害了国有企业竞争能力和国民经济整体效益的提高，突出 表现为： 1 、难以形成具有国际竞争力的大型企业 根据国家国有资产管理局分析，1 9 9 5 年中国5 0 0 家大型国有企业的资产总额、销售收入和 总利润分别为1 6 2 4 6 亿元，2 8 5 7 1 亿元和1 1 4 9 亿元，还不及美国5 0 0 家大企业的前3 家之和。 拿钢铁工业来说，我国钢的年产量已超过亿吨，然而这l 亿吨钢是由1 7 0 0 家钢厂生产出来的， 其中6 0 以上的钢厂年产钢2 0 万吨以下；汽车工业，1 9 9 5 年我国生产汽车1 5 0 万辆，还不及美 i 虱通用汽车公司产量的1 5 ，我国有1 2 2 个整车厂，年产1 万辆汽车以上的只有几家，绝大多 数企业年产量不足1 万辆。国有经济的这种布局与结构，是造成高投入、低产出，高消耗、低 效益的重要原因。 2 、没有足够的钱投入技术研究与开发 l w 代技术研究与开发的一大特点是需要投入的资金数量巨大，动辄匕亿元或几亿元，而中 i 虱国有企业由于资金不足，负担过重，技7 黟研究与开发的投入长期不足，企业只求应付眼前的 西安工业学院硕士学位论文 生产，而没有开发新产品、新技术、新工艺的能力。 3 、国有企业行为方式扭曲 由于国有资本金不足，大量国有企业实行高负债经营。根据国家国有资产管理局统计，截 止1 9 9 5 年底，中国国有企业的资产负债率为6 5 ：其中半数企业的负债率超过8 。在产权 约束和债权约束软化的情况下，负债率过高往往刺激企i k 经营者用别人的钱去冒经营风险，从 事高风险投资。由于国有企业从国家银行取得贷款和5 财政取得拨款实际上并无明显区别，银 行似乎有责任支持国有企业，因而形成“赖账不还”的传统。 4 、许多政府应办的事情因资金不足而无法保证 基础设施的现代化是国民经济现代化的最基本保证，也是最需要政府投资的领域之一。中 国的道路、码头和城市公用设施建设资金长期严重不足，制约经济发展后劲。一些特大型不可 再生资源的开发，在当前隋况下也宜由国家兴办，但由于资金短缺，开发工作进度迟缓。 国有资本到处涉足、无所不在所导致的不良后果无法通过向国有企业普遍注资的办法解决， 要使国有企业基本具备在市场上平等竞争的条件，国家至少需要投入2 _ 2 5 万亿元，包括基本 解除企业的不良债务，更新严重老化的生产设备，这样巨额的资金需求，依靠l 虱有企业本身的 积累或国家现有的财政力量是很难1 妊4 的。从政府举债融资来看，虽然目前国家债务余额占国 内生产总值的比重不算太多，还有增加举债的空间，但靠发行国债无论如何也不可能在短期内 募集到如此巨额资金，因此，通过增量调整来改组国有经济的可能性较小，唯一可行的方法是 存量调整，即建立有效的国有资本退出机制。 2 2 3 国有企业的产权制度缺陷 1 、产权制度存在的问题u m 国有企业产权不清晰不仅是因为所有者与经营者之间的关系界定不清，更大程度上是因为 所有者层次有问题，大家都知道，国有企业产权不是某个自然人的产权，而是全国人民的财产， 但是全国人民不可能每个 都直接去管理和经营国有资产，而是以委托代理制的方式使得归自 己所拥有的财产进入经营过程，因此，国有产权的所有者对于属于自己的产权的管理和经营， 不像自然人所有者管理和经营自己所拥有的财产，自然八所有者对自己所拥有的产权的管理和 经营是非常简单的，而国有产权则是表现为个复杂的委托代理体系，即产权委托代理结构， 因此，如果产权委托代理结构不合理，企业的产权就不可能清晰。国有企业产权制度正是这方 面出了问题，即委托代理结构不完善，委托代理者之间不是一种责权利相对称的相互约束的关 系，而是一种严重的责权利不相对称的软约束系，从而导致了国有企业产权制度的无约束与低 效率。 因此，国有企业产权制度e 所存在的问题，并不仅是一个法 治理结构不完善的问题，而 是在法人治理结构不完善的同时，还存在一个更为重要的问题，b b 委托代理结构不完善，因此， 国有企业产权制度完善的方向是：既要完善法人治理结构，更重要的是要完善委托代理结构， 在委托代理结构不完善的条件下，法人治理结构是不可能完善的，因而，完善委托代理结构是 最为重要的。 西安工业学院硕士学位论文 2 、产权缺位导致的行为扭曲”“ 从现实来看，国有资本产权制度存在的基本问题是：国有资本产权关系涉及范l 薹l 过宽，资 产边界范围过大过杂，产权关系链条延l 申过长，维护所有者成本太高，我国几十万个国有企业 和数万亿元资产由国家作为唯一最终所有者主体控制独占，这必然带来产权主体的单一和集中， 庞大的国有资源由一个统一的中心管理、协调，势必造成协调管理成本很高而效率很低。更重 要的是，产权主体实际缺位与产权约束的弱化和扭曲，是国有企业体制问题的根本症结所在， 国有企业的根本问题不是产权不清晰，而是产权主体缺位以及所有者行为的扭曲，国有企业的 产权最终所有者，从法律匕讲是国家，任何个 、单位和组织均不能侵蚀国有资本，但是，国 家作为法定的名义所有者。面对分布极广、行业分布过宽的国有资本实际上很难正确而有效的 监督，于是只能设置庞大的部门和地方机构代行监督管理权。这些部门和机构一开始只是国家 管理国有资产的代表，久而久之便成为明确的利益集团，从而成为实际的所有者。法定的国家 统一产权，实际被分割为“条条块块”的产权，但是，f 蚧 毕竟不是法定产权主体，因此，所 最关心的还是本部门、本地区的自我利益最大化，严酷的事实早已说明这一点，理论上讲同属 国家这个唯所有者的国有资产应有利于不同国有企业之间重新配置，但实际上所有权分割阻 碍了资本跨部门跨地区的重组优化，国有资本流动重组困难，资产配置效率无法得到根本改善。 3 、效率优先与目标多元化 应该指出，国有企业是目确特殊产权制度的特殊企业，世界上没有完美的企业形式，任何 一种形式都有自身的优点，也必然有某些缺点或弱点，国有企业也不例外，这是由国有企业产 权类型的特点决定的，它不以人们的主观意志为转移。在市场经济条件下，国有企业鼠能作为 一种特殊企业而存在，然而中国实行社会主义市场经济，社会主义市场经济是种特殊的市场 经济，其特殊性表现在公有制占主体地位。所以，在中国的社会主哭市场经济中，国有企业不 仅是种特殊的企业，而且是公有制的实现形式之一。从目前来看，国有企业不是市场经济中 主流的企业形式，事实上，在世界各国的市场经济和现代企睇0 度下，国有制这种形式都是公 有制的最典型形式之一。在中国，国有企业的地位和使用领域问题，可以从企业经营目标的角 度分析，即企业是以商业利益为唯一目标还是负有其他特殊的社会目标，这显然对匡l 有企业的 适应性具有重要影响，也可以从产业组织的角度分析，因为产业的竞争i 生或垄断陛等对国有企 业的适应性具有重要影响，般来说，越是要求兼顾社会目标的产业，特别是越是以社会目标 为主的产业，希望国有企业发挥较大作用的要求就越强。国有企业的产权制度特点和市场经济 讲求效率的般规律决定了：在竞争注产业中，国有资本不宜过多进入，国有资本应尽可能的 退出一般生的以利润最大化为目标的竞争性行业。当然，在战略性的竞争陛彳亍业中，匡】