（公共管理专业论文）江西省农村社会养老保险存在的问题及对策研究.pdf

摘要 摘要 建设社会主义和谐社会，离不开农村，离不开农民，离不开农村的养老保 险制度。目前江西省农村普遍实行的是以家庭养老为主的传统养老保险方式， 随着经济的发展和社会的变化，传统的家庭养老功能在不断弱化，土地的保障 功能也在减弱，再加上农村人口老龄化问题的日趋严重，农村居民的养老问题 已成为一个不容忽视的社会问题。因此，必须加快农村养老制度改革，建立农 村居民的社会养老保险制度，实现农村居民养老由家庭养老向社会养老过渡。 农村居民社会养老保险是我国社会保障体系的重要组成部分，农村居民社会养 老保险制度的实行，对于深化农村改革，保障农民利益，落实计划生育基本国 策，有效推进我省农村土地制度的改革和完善，促进农村经济发展和社会稳定 具有深远意义。同时，建立和完善农村社会养老保险制度有利于解决“三农” 问题，实现城乡统筹发展，构建和谐社会，协调经济发展，有利于江西省走出 一条顺应社会文明进步，更新传统养老观念，增强社会保障功能，实现社会养 老与家庭养老相结合，进而推进江西省农村经济体制改革，加快江西省农村社 会经济发展的具有江西省特色的、符合江西省省情的农村社会养老新路子。 本文结合时代背景，在前人研究的基础上，以马克思主义的辩证唯物主义 和历史唯物主义为指导，以农村市场经济为出发点，借鉴国外社会养老保险制 度的有益经验，既注意社会养老保险制度存在的普遍性和共性，又关注江西省 农村的特殊性和个性，结合江西省农村社会养老保险制度现状，提出适应江西 省农村社会养老保险制度的模式框架，探讨现阶段全面实施农村社会养老保险 制度的可行性，以期为江西省农村社会养老保险制度建设提供理论依据。通过 介绍江西省自1 9 9 2 年农村社会养老保险工作开始试点后至1 9 9 8 年底六年间发 展取得的成果及1 9 9 9 年农保进行清理整顿后各项工作停止至今的现状，提出了 江西省农村社会养老保险存在的问题，包括农民意识上的误区、农保缺乏法律 保障、资金筹集与基金管理方面存在的问题等，并针对存在的问题进一步拓展 提出了如何建立适合江西省省情、具有江西省特色的农村社会养老保险。 关键词：社会保障；农村养老保险；江西省 a b s t r a c t a b s t r a c t b u i l d i n gas o c i a l i s th a r m o n i o u ss o c i e t yc a nn o tb es e p a r a t e df r o mt h er u r a l a r e a s 、f a r l n e r sa n dt h er u r a lo l d - a g ei n s u r a n c es y s t e m c u r r e n t l yp r e v a l e n ti nt h e r u r a la r e a so fj i a n g x ip r o v i n c ei st h et r a d i t i o n a lf a m i l y b a s e do l d a g ep e n s i o n i n s u r a n c e ，a l o n gw i t he c o n o m i cd e v e l o p m e n ta n ds o c i a lc h a n g e , t h et r a d i t i o n a l f a m i l ye n d o w m e n tf u n c t i o ni sc o n t i n u o u s l yw e a k e n i n g , l a n dp r o t e c t i o nf u n c t i o ni s a l s ow e a k e n e d 。w i t ht h ea g i n go ft h er u r a lp o p u l a t i o ni sg e t t i n gi n c r e a s i n g l ys e r i o u s , t h es u p p o no fr u r a lr e s i d e n t st h eo l di s s u eh a sb e c o m eas o c i a lp r o b l e mt h a ts h o i u l d n o tb eo v e r l o o k e d t h e r e f o r e ，w em u s tq u i c k l yr e f o r mt h er u r a lp e n s i o ns y s t e m ， e s t a b l i s ht h es o c i a lp e n s i o ni n s u r a n c es y s t e mo fr u r a lr e s i d e n t s ，a n da c h i e v et h e t r a n s i t i o no fm r a l r e s i d e n t s e n d o w m e n tf r o mt h ef a m i l ye n d o w m e n tt ot h e c o m m u n i t yo l d a g ep e n s i o n r u r a ls o e i a le n d o w m e n ti n s u r a n c e i sa ni m p o r t a n t c o m p o n e n to ft h es o c i a ls e c u r i t ys y s t e m i nc h i n a t h ei m p l e m e n t a t i o no fr u r a l r e s i d e n t s e n d o w m e n ti n s u r a n c es y s t e mi so ff a r - r e a c h i n gs i g n i f i c a n c e f o rd e e p e n i n g f u r a lr e f o r m ，p r o t e c t i n gt h ei n t e r e s t so ff a r m e r s ，i m p l e m e n t i n gt h eb a s i cn a t i c l n a l p o l i c y o ff a m i l yp l a n n i n g , e f f e c t i v e l ya d v a n c i n go u rp r o v i n c e sr u r a ll a n d r e f o r m a t i o na n dp e r f e c t i o n , p r o m o t i n gn l r a le c o n o m i cd e v e l o p m e n ta n ds o c i a l s t a b i l i t y a tt h es a l n et i m e , e s t a b l i s h i n ga n di m p r o v i n gr u r a ls o e i a le n d o w m e n t i n s u r a n c es y s t e mw i l ls o l v et h e ”t h r e er u r a l ”i s s u ea n dr e a l i z ed e v e l o p m e n to fu r b a n a n dr u r a l b u i l d i n gah a r m o n i o u ss o c i e t y , c o o r d i n a t i n ge c o n o m i cd e v e l o p m e n t w h a t sm o r e i tw i l lh e l pt h ej i a n g x ie m b a r k i n go nar u r a ls o c i a le n d o w m e n tn e w t r a i l sw i t ht h ec h a r a c t e r i s t i c so f j i a n g x ip r o v i n c e m e e t i n gj i a n g x ip r o v i n c es i t u a t i o n 皿et r a i l sw i l lr e s p o n s et ot h ep r o g r e s so fc i v i l i z a t i o n , u p d a t i n gt r a d i t i o n a lp e n s i o n c o n c e p t s ，s t r e n g t h e nt h es o c i a ls e c u r i t yf u n c t i o n , r e a l i z i n gt h ec o m b i n a t i o no fs o c i a l a n df a m i l yo l d a g ep e n s i o n , s o l v i n gt h ew o r r i e so ff a r m e r s ，t h e n ，p r o m o t i n gr u r a l p e c o n o m i er e s t r u c t u r i n gi nj i a n g x ip r o v i n c e ，a c c e l e r a t i n gt h es o c i 0 一e c o n o m i c d e v e l o p m e n t t h i sp a p e rc o m b i n a t et h eh i s t o f i c a lb a c k g r o u n d , o nt h eb a s i so fp r e v i o u ss t u d i e s , t ot h em a r x i s td i a l e c t i c a lm a t e r i a l i s ma n dh i s t o r i c a lm a t e d a l i s ma sag u i d e 。t ot h e r u r a lm a r k e te c o n o m ya st h es t a r t i n gp o i n t , f o r e i g ns o c i a lo l d a g ei n s u r a n c es y s t e m o nt h eu s e f u le x p e r i e n c e ，b o t ha t t e n t i o ut ot h es o d a lo l d a g ei n s u r a n c es y s t e ma n d t h eu n i v e r s a l i t yo fc o m m o ne x i s t e n c e ，a l s oe x p r e s s e dc o n c e r na b o u tt h es p e c i a l n a t u r eo fr u r a li nj i a n g x ip r o v i n c ea n dp e r s o n a l i t y , c o m b i n i n gj i a n g x ir u r a ls o c i a l e n d o w m e n ti n s u r a n c es y s t e mf o r t h es t a t u sq u o ，t oa d a p tt ot h ej i a n g x ir u r a ls o c i a l e n d o w m e n ti n s u r a n c es v s t e mo ft h em o d e lf r a m e w o r k , a tt h i ss t a 【g eo ft h ef u u i m p l e m e n t a t i o no fr u r a ls o c i a le n d o w m e n ti n s u r a n c 宅s y s t e mf o r t h ef e a s i b i l i t yw i t ha v i e wt oj i a n g x ir u r a ls o c i a le n d o w m e n ti n s u r a n c es y s t e ma n dp r o v i d eat h e o r e t i c a l i i a b s t r a c t b a s i s t h r o u g ht h ei n t r o d u c t i o n t h ed e v e l o p m e n ta n da c h i e v e m e n to fj i a n g x i p r o v i n c cs i n c e1 9 9 2t h er u r a ls o c i a le n d o w m e n ti n s u r a n e eh a sb e g u np i l o tt ot h ee n d o f1 9 9 8i nt h es i xy e a l s ，a n di n1 9 9 9r u r a ls o e i a ie n d o w m e n ti n s u r a n c eb es o r t e do u t a f t e ra l lt h ew e r kh a ss t o p p e dt h es t a t u sq u o p r o p o s e dt h ee x i s t i n gp r o b l e m so ft h e r u r a ls o c i a le n d o w m e n ti n s l l r a n c ei nj i a n g x i ，i n c l u d i n gt h ee r r o r so ft h ef a r m e r s a w a r e n e s s ，t h el a c ko fl e g a lp r o t e c t i o ni nr u r a ls o c i a le n d o w m e n ti n s u r a n c 圮t h e p r o b l e m so ff u n d - r a i s i n ga n df u n dm a n a g e m e n ta n ds oo n a n dd e a lw i t ht h e e x i s t i n gp r o b l e m st of t l r t h e l - e x p l o r eh o wt oe s t a b l i s has u i t a b l ej i a n g x ii nt h e s i t u a t i o ni nt h ep r o v i n c e ，j i a n g x ic h a r a c t e r i s t i c so ft h er u r a ls o c i a le n d o w m e n t i n s u r a n c e k e yw o r d s ：s o c i a ls e c u r i t y ：t h er u r a lo l d - a g ei n s u r a n c e ；j i a n g x ip r o v i n c e 1 1 1 学位论文独创性声明 学位论文独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含 其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得南昌土学或其他教育 机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何 贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名( 手写) 扰透签字日期：z j 刁年，f 月2 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解直昌盍堂有关保留、使用学位论文的规定，有权 保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借 阅。本人授权直昌大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行 检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编本学位论文。同时授 权我国科学技术信息研究所将本学位论文收录到我国学位论文全文数据库， 并通过网络向社会公众提供信息服务。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签名( 手写) 砻镌魄 签字日期：汐7 年，f 月男日 导师签名( 手写) 签字吼秒籼月莎日 第1 章导论 1 1 研究的背景 第1 章导论 我国进入“十一五”( 2 0 0 6 年至2 0 1 0 年) 时期，党的十六届五中全会总结 了“十五”时期经济社会发展取得的巨大成就，并深刻分析当前面临的形势， 明确了“十一五”时期经济社会发展的指导方针、奋斗目标、主要任务和重大 举措。经济增长方式、产业结构、“三农”问题、城市化、区域发展、和谐社会 六大关键词所确定的发展战略，成为我国十一五规划的“着力点” 随着城乡差别的不断扩大，人口老龄化的加剧，农村土地保障功能的减弱， 家庭核心化等，“三农”问题成为我国最突出的问题，严重影响构建和谐社会发 展战略的实施和全面建设小康社会目标的实现。尽管从2 0 0 6 年1 月1 日起废止 农业税条例，取消除烟叶以外的农业特产税、全部免征牧业税，我国延续了2 6 0 0 多年的“皇粮国税”走进了历史博物馆，但这并没有解决农民的根本问题，“三 农”形势依然严峻。党在十六届五中全会提出了“三农”问题并在“十一五” 规划第二篇就列出了建设社会主义新农村，新农村并不是一个新概念，1 9 5 6 年， 我国政府就提出建设新农村的目标，随后的我国农村改革也提到新农村的建设， 最终于2 0 0 6 年，我国政府1 号文件将建设社会主义新农村作为政府的主要工作 之一。从这种种举措可以看出，党中央对“三农”问题的重视及迫切希望逐步 缩小城乡之间的差距，让农民和城市居民一样能够公平地享受经济发展和社会 发展的成果，建设一个公平、公正、和谐的社会。 我国现在总体上已经到了“以工促农、以城带乡”的发展阶段，已经初步 具备了加大对农业农村发展支持力度的财政能力。我国2 0 0 5 年的人均国内生产 总值是1 9 8 9 年的4 7 3 ，财政收入也超过了3 万亿元。与此同时，农业在国内 生产总值中的比重从2 5 6 下降到1 2 4 ；居住在农村的人口也从占总人口的 7 3 7 9 减少到5 8 2 4 。全面推进社会主义新农村建设，努力实现城乡协调发展， 已经成为我国现阶段经济社会发展的客观要求和迫切任务。但是，我国现在的 城乡差距还在继续扩大，这对于建设整个民族的现代化的社会，对于构建社会 主义的和谐社会来说是一个不利因素，必须认真对待城乡差距问题，努力缩小 这个差距。从目前情况看，城乡差距问题表现为城乡居民之间的收入差距及农 第1 章导论 民享受到的政府提供的公共品，比如教育、卫生、文化等等，但另一个更为迫 切重视的差距就是社会保障制度的城乡分割。我国城市社会保障体系已相对比 较完善，而农村社会保障制度却处于起步状态。目前，国家每年为城镇居民提 供数千亿元的各类社会保障( 养老、医疗、失业、救济、补助等) ，而农民生老 病死几乎没有任何保障。因此，社会保障制度在农村的缺失，已成为制约农村 经济发展，解决农村贫困问题，进而成为解决“三农”问题，实现城乡统筹发 展，构建和谐社会的关键因素之一。 1 2 研究的目的和意义 1 2 1 研究的目的 上个世纪8 0 年代普遍推行的计划生育政策，使我国农村人口结构逐渐发生 变化，老年人口比例逐渐加大，家庭的小型化，人口的老龄化，使农村人口 老有所养”的问题日益突出，传统的家庭养老难以为继。此外，家庭联产承包制 的实行和集体经济的弱化，实际上剥夺了集体的资源分配权，使家庭重新成为 经济单位，把养老的任务重新推向家庭。据国家统计局1 人口的抽样调查资料， 1 9 9 8 年我国老年系数就达到了7 4 3 ，正式步入了老龄化国家阵营，农村老年 人口约占全国老年人口的7 5 左右，这个庞大的老年群体不能享受退休金待遇， 生活缺乏基本的社会保障。虽然我国当前已经逐步重视和开展农村社会养老保 险工作，但是，由于历史的原因以及经济的原因，农村社会养老保险面临着种 种困境，我们需要探索一条符合江西省省情的新型道路来走出当前困境，这关 系到农村的繁荣和稳定，关系到国家的长治久安，是朝着构建和谐社会迈出的 关键一步。 1 2 2 研究的意义 建立和完善农村社会养老保险制度有利于解决“三农”问题，实现城乡统 筹发展，构建和谐社会，协调经济发展，走出一条顺应社会文明进步，更新传 统养老观念，增强社会保障功能，实现社会养老与家庭养老相结合，解除农民 后顾之忧，进而推进我省农村经济体制改革，加快我省农村社会经济发展的具 2 第1 章导论 有江西省特色的、符合江西省省情的农村社会养老新路子。 ( 一) 建立农村社会保障体系是维护社会稳定，构建和谐社会的需要 自2 0 世纪5 0 年代城乡社会主义经济改造以来，由于在制度上严重忽视农 民利益，社会财富大量从农业转向工业，城乡差别越来越大，二元体制成为我 国社会经济结构的一个重要特点。农村社会保障制度的重要作用之一就是通过 税收调节和福利补贴、社会救助等一系列制度措施来缩小贫富差距，缓解由此 产生的社会矛盾。它的主要作用是：第一，社会保障针对社会群体偏离社会规 范和越轨的行为加以指导，约束或制裁来稳定社会秩序。第二，其收入补偿功 能保证社会全体成员都能够满足最起码的生存需求。第三，社会保障的国民收 入分配和再分配功能，起着市场经济条件下人际关系的“平衡器”作用。 ( 二) 建立农村社会保障体系是建立完整的社会保障体系的需要 我国8 0 的人口在农村，不解决农村社会保障问题，到任何时候都不能说 我国的社会保障体系已完善，不建立健全农村社会保障体系，随着大量无保障 的农民涌入城市，再好的城市社会保障也无法稳固。所以，要建立完善的社会 保障体系，必须要完善农村社会保障的建立。 、j ，( - - - - ) 建立农村社会保障制度是深化农村经济体制改革、调整农村经济结 构的需要，提高农民收入的需要。 只有建立多种形式的社会保障制度，才能促进农业经济的进一步发展，保 证农民收入和生活、生产以及社会稳定。农村经济改革的发展要求建立多层次 的社会保障体系。健全的社会保障制度还是农村经济运行的“稳定器”。巨额的 社会保障基金可以提供农村经济发展所必须的大量资金，能够有力地促进农村 经济的不断增长。 ( 四) 建立农村社会保障体系是解决我国人口问题的需要 我国各省推行计划生育国策的重点是农村，但在农村推行计划生育政策的 阻力却非常大，究其原因，除传统的“养儿防老”等旧观念的影响外，还与计 划生育政策所产生的对家庭结构的影响有重要关系。 ( 五) 可以有效的推进我省农村土地制度的改革和完善 在我省，农村的福利功能和社会保障功能严重制约了土地制度的市场化取 向，而建立和完善我省农村的社会保障制度，有利于逐步弱化和替代土地的社 会保障功能。因此，建立能够替代农民土地保障功能的社会保障制度，使社会 保障利益补偿大于土地给予每个农民家庭的收益，使社会保障的抵抗风险能力 3 第1 章导论 优于土地的抵抗风险能力，就可以使土地通过市场机制得到有效配置，加快农 村的土地流转，促进农村城镇化进程。 ( 六) 农村剩余劳动力队伍的稳定需要建立农村社会保障体系 我国现有农村劳动年龄人口有5 亿，乡镇企业解决了1 亿多，农业需要1 亿多，所以还有大量的过剩劳动力有待流出。如果农业剩余劳动力不能顺利转 移，或因种种原因在非农产业就业后复又失业而得不到相应的社会保障，势必 产生一系列的社会问题，影响社会安定。随着经济市场化的推进，市场竞争、 经济波动将对农村剩余劳动力转移产生无法预计的不确定性，这就对建立农村 社会保障体系提出了更加紧迫的要求。 此外，在农村发展社会养老保险，可有效解决农民年青时手中剩余资金投 资无门与老年后享：老问题得不到保障的矛盾，体现社会主义社会公平嗓则。 农民是我国最大的社会阶层和利益群体，也是最大的保障对象稻：体。研究 解决好农民的养老保险问题，既是保障农民基本权利的客观需要，也是关系到 农村政治、经济、社会能否稳定、持续发展的问题。所以，在对农村现实社会 经济条件进行剖析的基础上，明确建立健全农村社会养老保险制度的必要性与 可行性并借鉴国外成功经验，探索设计出适合我省省情的农村社会养老保险制 度，为政策决策提供参考，解除农民养老的后顾之忧，缓和计划生育政策与农 民生育观念的冲突，促进农村生产社会经济的稳定发展，正是本文的研究意义 所在。 1 3 国内外相关研究综述 养老保险作为社会保险制度的重要组成部分，是一种最传统、最广泛的社 会保险类型，被世界上大多数国家重视和采用，各国的养老立法得到迅速的发 展。世界上建立养老保险制度的国家，1 9 4 4 年仅4 4 个，到今天，全世界已有 1 5 5 个国家和地区实行了养老保险制度。目前，随着社会不断发展，为了应对 人口老龄化的挑战，世界上大多数国家都在进行着养老保险制度的改革。 i 3 1 国外研究综述 在养老保险制度不断发展完善的同时，社会养老保险理论的研究随之不断 4 第1 章导论 扩展和充实。从起源来看，当今世界现存的养老保险制度都或多或少的与1 9 世 纪末德国俾斯麦的社会保险理念和英国经济学家贝弗里奇的社会保障理念相联 系，前者是从如何将社会风险在不同主体之间进行分散的角度考虑社会保险的 必要性，后者是从社会公平的角度考虑社会保障的必要性。在对养老保险制度 改革趋势的激烈争论中，政治经济学派和新古典学派有不同的立场。 ( 一) 政治经济学派的立场 他们多是站在批判的立场上分析既有的国家福利保障制度，但最终没有提 出系统性的政策主张。他们认为，二站以后发展起来的以“现收现付”为基本 结构的保障制度，在收入分配的公平性上存在许多问题，因此再分配必须有国 家参与，而这样一来就不可避免地要取决于不同利益集团的政治取向。同时， 他们也不主张削弱国家对养老金计划的管理，他们认为，要想依靠私人养老金 计划向所有人提供一个安全的有保障的退休收入体系，根本就是不可能的，因 此不能将国家管理的公共养老金制度推向私有化，就养老金制度改革而言，最 能集中体现政治经济学派观点的是国际劳工组织，他们认为，养老金制度可以 在过去的现收现付制的框架内进行内部结构上的调整，有限度地引进部分积累 的方法，以此来适应人口老龄化的趋势。 。 二) 新古典学派的立场 他们认为，随着人口老龄化速度不断加快，必须对二战后形成的社会福利 制度进行根本性改革，重点首先应是养老保险制度本应发挥的三大功能：即储 蓄、再分配和保险。为了有足够的储蓄来应付未来的老龄化问题，应建立基金 制的养老金计划，以防止国家无力承担足够的养老支出，防止发生跨越数代人 的债务巨额转移，并可以将基金用于投资将投资回报增加养老金收益。对此， 政府的作用一是提供完备的规章制度；二是建立公共支持体系，通过税收筹资， 提供最低限度的养老金担保；三是辅之以一个自愿性的个人储蓄计划，以供那 些希望在年老获得更多收入的人选用。其实质上是：一是要通过削减养老金计 划的税收筹资，实行养老金计划的私人管理，把国家在养老保障制度中的直接 干预减少到最低限度；二是扩大竞争性的市场机制在这一领域的作用，试图以 基金制的形式来提高养老金计划对于资本积累和经济增长的支持。 1 3 2 国内研究综述 第1 章导论 我国对农村养老保险开始较集中地关注是从上世纪9 0 年代开始，并逐渐成 为人口经济学、发展经济学、社会学的研究热点之一，但值得注意的现象是， 由于我国独特的城乡二元经济体制的存在，较多研究和论述社会保险、养老保 险的文献其实仅仅限于城市条件下的分析，真正涉及农村养老制度建立和发展 的讨论并不多。目前国内学者专家对农村养老保险的主要观点有： ( 一) 普遍认为建立农村养老保险制度是非常必要的 国内理论界对建立农村养老保险的宏观必要性基本没有异议，有的学者从 制度经济学角度分析，认为家庭联产承包责任制会加重农民的各项风险，建立 包括农村养老保险体系在内的农村社会保险制度，保障农民基本生活稳定成为 当前农村经济发展的重要前提。更普遍的研究是从微观的经济个体的养老需求 与供给出发进行探讨，认为：一方面农村家庭的日益小型化、农村劳动力转 移、老年农民社会地位下降等原因造成了农村传统的家庭养老功能逐步弱化， 而土地、家庭储蓄和农民自身的养老能力都难以担负起老年农民的生活保障： 另一方面，老龄化速度不断加快，而农村的老龄化速度甚至超过城市。即，现 有的养老资源供给与养老需求之问逐渐扩大的缺口无法在固有的农村家庭单元 内弥合，亟需在更高、更广的层次建立合适的机制来填补农村养老的迫切需求。 ( 二) 对现行农村养老保险制度的评价褒贬不一 自从1 9 9 2 年1 月3 日推出县级农村社会养老保险基本方案( 试行) 至 今，农村养老保险并没有在全国范围内实现全面推广，仅在小范围内实行，理 论界普遍认为实践并不能称得上成功：在农村，农民全部的养老保障几乎全部 依赖于家庭和土地，广大农村人口的社会养老保险水平非常低，几近予无，形 式远大于内容。而支持者认为：现行制度模式基本适合我国国情，具备持续发 展能力，应积极稳妥推进。持批判和改革观点者认为：现行农村养老保险制度 模式的根本特征是商业性的，而不是社会养老制度；制度的固有缺陷使其不可 能达到广覆盖的效果；不合适的基金管理体制在实践中导致已积累的农村养老 资金缩水、历史欠账日益严重；制度不具备可持续运行和发展性，需要更有效 的新型制度来取代。目前，理论界讨论的焦点事实上已经现实地转移在农村养 老保险制度的改革和发展上来，期望能更好地为农村养老需求服务。 ( 三) 对农村养老保险制度改革与发展思路的争论激烈 争论主要体现在：现阶段是建立全国范围内统一的农村养老保险制度还是 。马文兴论农村社会保障制度【j 】西北民族学院学报( 哲学社会科学版) ，1 9 9 8 ( 3 ) ：1 1 2 一1 2 1 6 第1 章导论 仅在局部地区开展? 我国农村养老问题是以农村家庭养老为主还是以现代意义 上的农村社会养老保险为主要解决途径? 对务农农民、被征地农民、进城农民 工和乡镇企业职工的养老保险问题是立足于统一的农村养老保险制度安排还是 实施差别化对待、或者在城乡二元化养老保险制度的基础上分别纳入不同的制 度体系并就此逐渐达到长远的一元化同质的城乡养老保险制度的融合和统一? 在我国二元经济结构的宏观社会经济背景下，一些文献指出在实际上强调 “效率”和“发展的”的现阶段，我国尚无能力建立真正的全国范围内的农村 养老保险制度，经济上也是不可行的，只有部分省份地区才具备开展这项工作 的条件。 1 4 研究的基本思路和主要方法 t 4 1 研究的基本思路 在我国转型时期的大背景下，本文拟在前人研究的基础上，以马克思主义 的辩证唯物主义和历史唯物主义为指导，以农村市场经济为出发点，综合运用 经济学，管理学、老年经济学等学科的相关理论，借鉴国外社会养老保险制度 的有益经验，既注意社会养老保险制度存在的普遍性和共性，又关注在我国尤 其是在江西省农村的特殊性和个性，结合江西省农村社会养老保险制度现状， 提出适应江西省农村社会养老保险制度的模式框架，探讨现阶段全面实施农村 社会养老保险制度的可行性，以期为江西省农村社会养老保险制度建设提供理 论依据。 1 4 2 研究的主要方法 农村社会养老问题，绝不是一个经济问题或单纯的社会问题，是一个涉及 诸多学科研究领域的综合性问题，本人拟运用现代社会经济理论，采用理论与 实践相结合，实证分析与规范分析相结合，定性分析与定量分析相结合的研究方 法，在对我国和江西省农村现实社会经济条件进行实证分析的基础上，借鉴国 外农村社会养老保险制度的成功经验，力求探索设计出适合江西省农村实际和 适应构建和谐社会发展要求的农村社会养老保险制度。 7 第2 章社会养老保险的理论概述 第2 章社会养老保险的理论概述 社会保险制度是保障劳动者基本生活和改善劳动生活状况所不可缺少的社 会保障制度，是国家的一项重要社会政策，养老保险则是社会保障制度的重要 组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一，发挥着巨大的作用。 2 养老保险的基本涵义 2 i 1 社会保险、社会养老保险的概念 社会保险是指国家或政府通过立法形式，采取强制手段对全体公民或劳动 者因遭遇年老、疾病、生育、伤残、失业和死亡等社会特定风险而暂时或永久 失去劳动能力，失去生活来源或中断劳动收入时的基本生活需要提供经济保障 的一种制度。包括养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险和工伤保险。我 国学者对社会保障概念也进行了概括。郑功成认为：“社会保障是各种具有经济 福利性的，社会化的国民生活保障系统的统称。”。郭崇德认为：“社会保障指社 会成员因年老，疾病、伤残、失业、生育、死亡、灾害等原因而丧失劳动力或 生活遇到障碍时，有从国家、社会获得基本生活需求的保障。”。陈朝先指出：“社 会保障是在社会成员暂时或永久丧失工作能力、失去工作机会、或者收入不能 维持必要的生活水平时，由政府负责提供的生活保证。” 养老保险的涵义，我国学术界有很多不同的观点，比较有代表性的有：刘 传济、孙光德在社会保险与职工福利中认为养老保险是“按照国家法律规 定，劳动者达到一定年龄，即依法评定丧失劳动能力，接触劳动义务，由社会 给予一定的物质帮助”。侯文若在社会保障理论与实践中认为“公民年老， 失去了工作能力，按照法律规定，应当有权享有国家给予的一定数量的收入补 偿和物质帮助”。刘雄在社会保险通论中认为“养老保险是旨在政府立法确 定的范围内，对达到法定年龄的社会劳动者，当其按照规定正式退出劳动领域 后，由国家或用人单位为其提供社会保险补偿，以保障其基本生活需要的制度”。 郑功成在论我国特色的社会保障道路中认为“养老保险是国家依法强制实 旌、用以解决劳动者退休后的社会保障问题的一项社会保险制度”。 。郑功成社会保障学【m 】北京商务印书馆，2 0 0 0 ，3 - 4 。郭崇德社会保障学概论【m 】北京大学出版社，1 9 9 2 ，1 2 。陈朝先社会保障与保险研究【m 】，西南财经大学出版社。1 9 9 7 。4 5 8 第2 章社会养老保险的理论概述 以上各种观点反映了不同时期我国学者对养老保险的认识深度，都抓住了 养老保险的实质，养老保险是国家和社会通过立法形式，为解决劳动者在达到 国家规定的解除劳动义务的年龄界限、退出劳动岗位后的基本生活而建立的一 项社会保障制度。从养老保险的涵义中我们可以看到，养老保险首先是一项社 会保障制度，是一种社会政策，是为达到既定社会目标而服务的。其次，它又 是劳动者的一种权利，是由国家法律保证实施的。在履行缴纳保险费用义务、 达到国家规定的解除劳动义务的年龄之后，每个成员都有权利用保险来维持自 己的基本生活。再次，养老保险的社会性决定了它还是一种再分配手段。劳动 者领取养老保险金的数额并不完全取决于他的缴费额，因为通过社会互助互济， 收入高的社会成员的一部分财富要转移到低收入的社会成员中。 从这个角度看，养老保险( 或养老保险制度) 可以被认为是国家和社会根 据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年 龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会 保险制度。 2 1 2 农村养老保险的基本理论 二 本论文所要研究的农村社会养老保险是我国农村居民在政府的组织引导 下，由个人、集体、国家共同出资，进行经济储蓄积累，在个人丧失劳动能力 时从国家和社会取得帮助，领取养老金，以保障其衣、食、住、等基本生活需 要的一种社会保险制度。 ( 一) 农村社会养老保险的工作方针 根据各地经济发展水平、工作基础，今后一个时期农村社会养老保险的工 作方针是：摸清底数，夯实基础，理清思路，稳定队伍，强化监督，规范管理， 积极稳妥地将业已开展的农村社会养老保险工作推向前进。在工作布局和推进 方式上，采取因地制宜，分类指导，突出重点，稳步推进。 1 、因地制宜。我国农村幅员辽阔，经济发展不平衡，农民收入和消费水平 不同，各地开展农村社会养老保险工作要从实际出发，不能强求一致，不能齐 头并进，不下硬指标，不搞一刀切。 2 、分类指导。根据不同情况，制定不同目标，对于富裕地区和富裕群体， 政府要加大行政推力，争取做到广覆盖面、高参保率，建立较为规范的农村社 会养老保险制度。对于较富裕地区和小康群体，政府组织引导农民参保，积极 9 第2 章社会养老保险的理论概述 扩大覆盖面、提高参保率，建立农村社会养老保险制度。对于中等富裕地区和 温饱群体，政府组织引导和农民自愿相结合，逐步扩大覆盖面、提高参保率， 基本建立农村社会养老保险制度。对于欠富裕地区，在条件较好的乡( 镇) 和群 体开展农村社会养老保险工作，逐步建立农村社会养老保险制度；贫困乡村暂 不开展农村社会养老保险工作，贫困农民暂不参保。各地要从实际出发，规定 分类指导的量化指标。凡是有条件的地方，都要做到适度发展。 3 、突出重点。即通过抓好重点地区和重点群体，发挥其导向作用、示范作 用和推动作用。 4 、稳步推进。即在老龄化高峰到来之际，我国农村将普遍建立与农村经济 发展和社会进步相适应的社会养老保险制度。 ( 二) 农村社会养老保险的基本原则 农村社会养老保险的基本原则是：保障水平与农村生产力发展和各方面承 受能力相适应；养老保险与家庭赡养、土地保障以及社会救助等形式相结合； 权利与义务相对等；效率优先，兼顾公平；自我保障为主，集体( 含乡镇企业、 事业单位) 调剂为辅，国家给予政策扶持；政府组织与农民自愿相结合。 ( 三) 农村社会养老保险制度模式的主要特点 农村社会养老保险的制度模式主要有以下几个特点：一是基金筹集以个人 缴费为主、集体补助为辅、国家政策扶持，明确了个人、集体和国家三者的责 任，突出自我保障为主的原则，不给政府背包袱；二是实行储备积累，建立个 人帐户，农民个人缴费和集体补助全部记在个人名下，属于个人所有。个人领 取养老金的多少取决于个人缴费的多少和积累时间的长短；三是农村务农、经 商等各类从业人员实行统一的社会养老保险制度，便于农村劳动力的流动；四 是采取政府组织引导和农民自愿相结合的工作方法。这是我国农村经济发展很 不平衡所决定的过渡时期的工作方法，随着农村经济的发展，在有条件的地区 将逐步加大政府推动的力度，以体现社会保险的特性。 2 2 社会养老保险的特点与功能 2 2 1 社会养老保险的特点 养老保险直接关系着劳动者退出劳动后的基本生活，是实现劳动者老有所 养的保障，具有以下特点： ( 一) 补偿性 1 0 第2 章社会养老保险的理论概述 劳动者享受养老保险待遇，必须先行缴费，劳动者缴纳保险费，在退休、 退职后就可以从养老保险经办机构领取退休金。被保险者所领取的保险金和获 得的其他待遇，其中一部分是自己所缴纳的保险费的返回，具有一定的补偿性。 ( - - ) 广泛性 养老保险对象是所有退休、退职的劳动者。年老或丧失劳动能力是任何人 都不可抗据的自然规律。退休、退职对所有人都不可避免( 在法定劳动年龄内 死亡者除外) ，所以，养老保险的对象是所有的劳动者，不进行选择和区分。尽 管不同国家、不同时期，养老保险的范围不尽相同，但从发展看，都在逐步扩 大所有的劳动者。 ( 三) 必然性 养老保险的必然性是指参加养老的劳动者一般都能享有保险待遇。其他保 险，包括失业保险、生育保险和工伤保险则与此不同。劳动者纳入这些保险范 围，却不一定必然享受相关的保险待遇。这种区别来自于享受保险待遇的根据 不同，享受养老保险的根据是劳动者年老或丧失劳动能力，而年老或丧失劳动 能力是必然发生的劳动风险。享受失业、医疗、生育和工伤保险待遇的根据是 失业、患病、生育和因工受伤、患职业病。失业、生育、受伤和患病是偶然发 生的，不具有必然性，所以劳动者不一定必然享受失业、医疗、生育和工伤保 险待遇。 2 2 2 社会养老保险的功能 社会养老保险的基本功能包括储蓄、再分配和保险。储蓄是将收入较高的 年轻时的一部分消费推迟到收入减少的年老时进行，从而使收入与消费在人的 一生中平均化。再分配是将高收入者的一部分收入转移给低收入者，从而使收 入与消费在社会的不同群体之间平均化。保险是将经济状况良好时的一部分收 入用于经济状况恶劣时支出，从而使收入和消费在经济发展的不同时期平均化。 农村社会养老保险制度的这三个基本功能的效率与力度同一个国家或地区的具 体养老保险模式密切相关。一个完善有效的制度模式可以使三项功能得以充分 发挥：反之则使三项功能因顾此失彼而起不到应有作用。具体地说，有以下属 性： 首先是社会属性。几千年以来，人类养老制度经过了家庭养老、国家养老 保险和社会养老保险三个阶段。现代的养老保险制度从1 9 世纪末欧洲资本主义 第2 章社会养老保险的理论概述 工业社会起源到现在，经过1 0 0 多年的历史发展，类似的制度已经推广到世界 绝大多数国家和地区。不同的是，欧美国家正在由国家养老保险制度向社会养 老保险制度过渡；亚非国家正在由家庭养老制度向社会养老保险制度过渡。它 们基于不同的起点，但朝着一个共同的方向努力着，即建立社会养老保险制度。 农村社会养老保险是以农村老年人的生活保障为标的，通过再分配或者储蓄的 方式建立养老基金，用以支付农民老年生活费用的社会政策或制度，其制度的 建立需要个人、家庭、集体和国家的共同参与及努力。 其次是经济属性。养老保险也是经济制度，养老保险模式的选择是否得当， 直接影响一国的经济发展。纵观近2 0 年各国养老保险的发展情况，在成功地进 行养老保险制度改革的东亚各国及智利、阿根廷等国家，养老保险具有提高储 蓄率、促进资本市场形成和推动经济发展的功能。而停留在高福利老年保障制 度的欧洲国家，养老保险制度已经阻碍经济的发展，促使这些国家在7 0