（会计学专业论文）商业银行所有制及运行机制研究.pdf

武汉理工大学硕士学位论文 摘要 随着金融全球化、自由化、信息化发展趋势的进一步加强，尤其是w t o 的加入，世界银行业正在经历一场深刻变革。机遇与挑战并存、选择与竞争 同在，各国银行都在积极变革，寻找生存与发展的机会。改革开放以来，中 国银行业虽然有了巨大发展，但商业银行的体制并不健全，四大国有银行还 不是真正意义上的商业银行，中央银行对银行业的监管虽然也实现了间接调 控，但力度不够，我国商业银行的整体水平与国际银行、外资银行的差距还 很大。为此，加快我国商业银行体制改革步伐，以提高我国商业银行的整体 水平，缩小与世界银行业发展的差距，尽快与国际金融接轨，则是当前我国 商业银行改革与发展的重点。 - 本文主要从商业银行的所有制及运行机制两方面对商业银行体制的改 革进行了研究，全文共分五部分( 其中第三部分和第四部分是本文的重点) 。 第一部分是本文的导论。阐明了目前国内外商业银行的基本情况，论述 了银行及商业银行的概念、商业银行的产生与发展及我国商业银行的发展过 程。此外，还说明了本文研究的目的、意义及研究思路与方法。 第二部分主要研究商业银行体制的演变。讨论了西方商业银行体制演变 的三个阶段，并结合本国国情对中国银行的具体演变过程及我国商业银行体 制的生成进行了专题探讨。 第三部分具体研究了商业银彳亍所有制的界定、决定因素、所有制类型及 所有制改革的有关内容，重点研究了中国商业银行所有制六种类型的具体情 况、特点；商业银行改革的推动力与阻力及商业银行改革的具体策略。 第四部分从组织形式与调控方式两方面对商业银行的运行机制进行研 究。本部分不仅分析了组织形式与调控方式的一般形式，而且还结合近年来 实际情况探讨了商业银行运行机制的改革思路。 最后是本文的小结，对我国商业银行所有制和运行机制方面的改革与发 展作了总结性的概说。 关键词：商业银行商业银行体制所有制运行机制策略改革思路 武汉理工大学硕士学位论文 a b s t r a c t t o d a v t h ef i n a n c ei sb e c o m i n gg l o b a l 、f r e ea n df u l lo fi 1 1 f o r m a t i o n 0 nt h e c o n d i t i o n s e s p e c i a l l y t h ee n t r a n c et o w t o ，t h eb a n k i n gi n t h ew o r l di s u n d e r g o i n gg r e a tc h a n g e sc h a n g e s a n d c h a l l e n g e s e x i s ta tt h es a m e t i m e ，c h o i c e sa n dc o m p e t i t i o n sa p p e a rt o g e t h e r ，b a n k si nd i f f e r e n tc o u n t r i e sa r e i n n o v a t i n ga c t i v e l yt oi o o kf o rt h ec h a n c eo f s u r v i v a la n dd e v e l o p m e n t s i n c e r e f o t i na n do p e n a l t h o u g ht l l ec h i n e s eb a n k sh a v ed e v e l o p e dg r e a t l y t h e s y s t e mo f c o m m e r c i a lb a n ki sn o ts o u n dy e t ，f u r t h e r m o r e , t h ef o u rb a n k so w n e d b yt h eg o v e r n m e n ta r en o ty e tr e a l l yc o m m e r c i a lb a n ki ns o m es e n s e a l t h o u g h t h ec e n t r eb a n ki s s u p e r v i s i n gb a n k i n gt h r o u g hi n d i r e c tw a y s t h ep o w e ri s i n s u f f i c i e n t t h e r ea r el a r g ea m o u n to f 职p sb e t w e e nt h ec h i n e s ec o m m e r c i a l b a n ka n di n t e r n a t i o n a lb a n ko re v e nv e n t u r eb a n ki nt h ew h o l el e v e l t h u s a t p r e s e n t ，t h ee m p h a s e si n n o v a t i o na n dd e v e l o p m e n to f t h ec h i n e s ec o m m e r c i a l b a n kl i ei n s p e e d i n gu pt h es t e p s i n r e f o r m i n gt h es y s t e mo fc o m m e r c i a l b a n k w h i c hi sf a v o u ro fe n h a n c i n gt i l ew h o l el e v e lo fc o m m e r c i a lb a n k s h r i n k i n gt h eg a db e t w e e nt h ew o r l db a n k i n ga n d o u r sa n dm a k i n go u rb a n k i n g j o i ni ni n t e r n a t i o n a lf i n a n c eq u i c k l y t h i sp a p l e rm a i n l ys t u d i e so nt h es y s t e ma b o u tc o m m e r c i a lb a n kf r o mt w o a s p e c t s ：t h eo w n e r s h i pa n dt h er u n n i n gm e c h a n i s m i tc o n s i s t so f f i v ep a r t sa s f o u o w i n g ( t h e s t r e s s e sa r et h et h i r da n dt h ef o r t hc h a p t e r1 ： t h ef i r s tp a r ti sa b o u tt e x t u a li n t r o d u c t i o n a tf i r s t i ts e t sf o r t hb a s i ct h i n g s o nt h ec o m m e r c i a lb a n ku n d e ri n t e r u a la n di n t e r n a t i o n a le n v i r o n m e n t s e c o n d l y i td i s c u s s e so nn o to n l yt h ec o n c e p to fb a n ka n dc o m m e r c i a lb a n k a l s ot h e a p p e a r i n ga n dd e v e l o p i n go fc o m m e r c i a lb a n k b e s i d e s ，i ti n t e r p r e t s t h e p u r p o s e 、i m p o r t a n c e 、t h et r a i no f t h o u g h t 、m e t h o d a n d s oo n t l l cs e c o n dp a r ti sa b o u tt h es y s t e me v o l u t i o no fc o m m e r c i a lb a n k w h i c h d i s c u s s e sa b o u tt h et h r e ee v o l u t i o ns 协g e so f t h ew e s tb a n ks y s t e m w h a t sm o r e i t p r o b e st h ee v o l u t i o nc o u r s eo f c h i n e s eb a n ks y s t e mi nd e t a i l s t h et l l i r d p a r tr e s e a r c h e so ns u c hc o n t e n ta st h ed e f i n i t i o n d e t e r m i n a t i v e t y p e r e f o r ma b o u tt h eo w n e r s h i po fc o m m e r c i a lb a n ka n ds oo n t h i sp a r t e m p h a s e so nn o to n l yt h ec h a r a c t e r i s t i co fd i 艉r e n to w n e r s h i p b u ta l s ot h e i m p u l s e r e s i s t a n c ea n d t a c t i c sa b o u t r e f o r m i n g t h ec o m m e r c i a lb a n k t h ef o r t hp a r ts t u d i e so nt h er u n n i n gm e c h a n i s mo fc h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k f r o mf o l l o w i n gt w o w a y s ：t h eo r g a n i z i n gf o r n la n d t h er e g u l a t i n gm a n n e r i tn o t o n l yr e s e a r c h e so nt h eg e n e r a lo r g a n i z a t i o na n dr e g u l a t i o nf o r m ，b u ta l s o s u g g e s t st h ei n n o v a t i o ni d e a sa b o u t t h ec o m m e r c i a lb a n ks y s t e m t h el a s tp a r ti sa b o u tt h et e x t u a lc o n c l u s i o n s i tr e a c h e st ot h ec o n c l u s i o n t h a tw eh a v ea c h i e y e dg r e a ts u c c e s s e si n i n n o v a t i n g t h eo w n e r s h i pa n dt h e r u n n i n g m e c h a n i s m k e y w o r d s ：c o m m e r c i a lb a n ks y s t e m o fc o m m e r c i a lb a n k o w n e r s h i p r u n n i n g m e c h a n i s m s t r a t e g y r e f o r mi d e a 武汉理工大学硕士学位论文 第1 章导论 1 1 问题的提出 1 1 1 概述 9 0 年代以来，随着新经济发展和金融全球化、自由化、信息化发展趋 势的进一步加强，世界银行业正在经历一场深刻的变革。在这场变革中，新 经济时代为银行业揭开了美好的前景，知识“爆炸”使银行业面临着跳跃性 质变的巨大机遇。然而，银行业的发展如同逆水行舟，不进则退。2 l 世纪 的世界各国商业银行都牢牢把握信息时代的脉搏，在积极推进自身经营管理 变革的同时，以现代化的金融服务推动入类经济模式的跃跃。 改革开放二十年来，我国银行业有了巨大发展，银行业的综合实力和竞 争能力不断提高。按一级资本规模标准，2 0 0 0 年度我国已有9 家银行进入 世界1 0 0 0 家大银行之列，中国人民银行法和中华人民共和国商业银行 法等金融法规与法律的颁布、政策性金融和商业性金融的分离、商业银行 与投资银行的分业管理等，都标志着现代商业银行体系在我国正逐步建立与 发展。商业银行作为一类以追逐利益为目标，以经营金融资产和金融负债为 对象的、综合性的特殊企业，不仅要具有良好的素质，而且必须具备超出一 般企业的战略和规划，才能保证自身的健康发展，从而为整个国民经济的良 好运行建立稳固的基础。然而，与发达国家的银行业比较，我国银行业整体 上呈现国有独资商业银行“大而不强”，股份制商业银行“强而不大”的发展格 局，并存在着许多抑制我国银行业综合竞争能力提高的问题。随着金融体制 改革的深化和金融市场的发育，尤其是世界银行业的巨大变革并基于我国已 加入w t o 这一客观现实，迅速缩小与世界银行业发展的差距，加快中国银 行业全面融入国际金融社会的步伐，是当前我国商业银行改革与发展的重 心。然而，要搞好改革，首先要弄清我国银行业的基本情况。基于此，本文 试图从国内国际银行的基本情况出发，对我国商业银行体制重点是所有制及 运行机制的有关问题进行探讨。 虽然现代商业问题不是新问题，对大多数人来说，这一概念也并不陌生， 但对这一问题的研究仍具必要性。 中国理论界对这一问题的研究，追溯起来，已有十余年的历史，从以往 的研究来看，仅限于对中国商业银行的经营管理、风险管理、业务流程等方 面的研究，虽然在这些专题研究之前也谈及了商业银行的体制、所有制等方 面的内容，但都只是粗浅而零敬的研究，没有形成系统。基于这些，为让读 者对商业银行有一个全面的了解，尤其是对中国商业银行的所有制、运行机 l 垦垫翌三奎堂堡圭堂垡堡奎 制有一个更清楚的认识，本文以“商业银行所有制及运行机制研究”为题进 行相关的探讨。 1 1 2 研究目标 ( 1 ) 从比较的角度研究商业银行的产生和发展、商业银行体制的演变 过程并勾划我国商业银行体制的总体框架。 ( 2 ) 回顾总结商业银行体制的生成与发展变化，让读者对商业银行体 制尤其是对中国商业银行体制的生成有一个全面了解。 ( 3 ) 具体研究有中国特色商业银行的所有制类型及其特点，探讨特定 历史条件下中国商业银行改革的推动力与阻力，并在此基础上提出了改革的 思路。 ( 4 ) 在具体分析我国商业银行的基本情况基础上，总结出商业银行运 行机制改革思路。 1 1 3 研究思路与研究方法 中国商业银行问题涉及的范围很广，如果面面俱到，就会失去研究深度， 因此，针对当前我国商业银行研究的现状，本文主要从以下几方面展丌： 第一，考察银行及中国商业银行的产生和发展，商业银行体制及其演变。 第二，探讨中国商业银行不同所有制类型及其特点，并从动态角度研究 中国商业银行的体制，即对中国商业银行运行机制的研究。 第三，具体研究与分析的基础上，讨论中国加入wto 的局势下商业银 行在所有制类型及运行机制方面改革的策略。 本文在研究时选择和运用了以下研究方法： 第四，史分析法。本文对商业银行的产生与发展进行了历史回顾，从中 发现我国现代商业银行体制生成具有历史必然性，体现了历史分析的方法， 同时还在国际范围内对商业银行的形成和变迁进行了历史回顾。 第五，历史分析法外，本文还采用理论研究为主，应用研究与理论研究 相结合；定性分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法。 1 2 商业银行及其沿革 1 2 1 银行及商业银行的概念 在金融机构中，界定最不明确、称谓最为混乱的，当属“银行”一词。 在英美，银行是经营存放款业务的机构，其中存款可长可短，贷款以短 期为主。专门吸收长期资金，经营长期贷款和证券买卖的机构，则称为信托 公司。在欧洲大陆的多数国家，不单经营存款和短期放款业务的叫银行，包 ， 武汉理工大学硕士学位论文 括发行债券、发放不动产抵押长期贷款、经营有价证券的机构，也叫银行。 本文将银行定义为：通过存款、放款、汇兑、储蓄、信托等业务，承担信用 中介的信用机构。 在现代市场经济条件下，大多数国家的金融体系是由中央银行、商业银 行、专业银行和其他非银行金融机构组成。其中商业银行是一国金融机构的 主体，其经营的业务种类繁多，其经营管理活动反映了金融服务! i k 的基本特 征。 然而，关于商业银行的定义，西方学者有不同的提法。萨缪尔逊认为： “商业银行是一种和其他企业非常相似的企业，是唯一能够提供银行货币 的组织”：台湾学者解宏实作了这样的概括：“商业银行是以获得利润为目的， 一方面收受存款负担债务，一方面实行贷款取得债权，是一种信用受授的金 融机构”；简明不列颠百科全书，言简意赅地将商业银行定义为：“指有能 力使贷款，至少使部分贷款最终成为新的活期存款的银行”。以上论述有如 下要点：第一，商业是一个信用受授的中介机构；第二，商业银行是以获取 利润为目的的企业；第三，商业银行是唯一能提供“银行货币”( 活期存款) 的金融组织。第四，商业银行可以创造存款货币。因此，可对商业银行作这 样的认识：商业银行是可创造存款货币、以获取利润为目的，能够办理包括 活期存款在内的诸种信用业务的货币经营企业。最初的商业银行资金来源主 要是短期存款，相应地在资金运用上也主要是发放短期性商业贷款。因此人 们称之为“商业银行”。随着商品经济深入发展，商业银行的业务经营范围 不断扩大，商业银行的资金来源不仅有短期而且有中、长期存款，在资金运 用上不只是发放短期性商业贷款，而且发放中、长期贷款，还从事投资业务， 经营证券等，并发展了许多中间业务，提供多种金融服务，已发展成为综合 性、多功能的银行。其业务经营已远远超过了传统范围。事实上。“商业银 行”这一称谓早已名不符实了，但由于习惯上的原因或约定俗成之故，一直 沿用至今。 1 2 2 商业银行的产生与发展 商业银行也同许多其他事物一样，有其产生、发展的过程。最早的银行 就是商业银行。商业银行的产生与发展就是整个银行业的产生与发展的缩 影。 银行是一个古老的行业。早在公元前2 0 0 0 年的巴比伦寺庙、公元前5 0 0 年的古希腊神庙等已出现了银钱商和类似银行的商业机构。但银行一溺最早 产生于1 2 世纪的意大利。据考证，b a n k 源于意大利文b a n c a 或者b a n c o ( 坐长板凳的人，因当时的工作条件很简陋，货币经营商是坐在一条长板凳 1 武汉理工大学硕士学位论文 上做生易) ，其原意为存放钱财的柜子，后来泛指专门从事货币存、贷和办 理汇兑、结算业务的金融机构。 1 2 7 2 年，意大利的佛罗伦萨设立了巴尔银行。后来又有佩鲁齐银行、麦 迪西银行等。但这些银行都是一些富有家庭为经商方便而设立的私人银行， 它们最初是为了替政府承销公债，其贷款也主要是贷给政府。但由于放款过 多，加之政府滥用权力，不能按时归还贷款，累积存款支付不灵，终于酿成 1 6 世纪末期欧洲金融恐慌，多数银行倒闭。私立银行信誉因而大为低落， 形成当时银行业与银行存款转帐业务的低潮。然而，意大利处于世界商业中 心，随着商品经济和国际贸易进一步扩大，威尼斯和热那亚的商人仍要借助 于银行的种种货币处理业务，因此，公立银行在此时便取私立银行而代之。 1 5 8 0 年意大利威尼斯银行便是在此情况下产生的。此后，米兰银行( 1 5 9 3 年) 、汉堡银行( 1 6 1 9 年) 、纽伦堡银行( 1 6 2 1 年) 等相继成立。 随着威尼斯等银行的产生，在英国出现了由金匠业等演变为银行业的过 程。1 6 5 3 年英国建立了资本主义制度，英国的工业和商业都有了较大的发 展。工商业的发展需要有可以提供大量资金融通的专门机构与之相适应。金 匠业在原来为统治者提供融资服务、经营债券、办理贴现等业务的基础上， 以自己的信誉作担保，开出代替金属条块的信用票据，并得到人们广泛的接 受，具有流通价值，至此，更具近代意义的银行便产生了。 1 6 9 4 年为了同高利贷作斗争，以维护新生的资产阶级发展工业和商业的 需要，在英国政府支持下由私人创办了一家股份制银行英格兰银行，这 是历史上第一家股份制银行，标志着现代商业银行的产生。 商业银行是资本主义制度发展到一定阶段的产物，也是商品经济发展的 需要。资本主义商业银行的产生基本上通过两条途径：一是旧的高利贷性质 的银行业，逐渐适应新的经济条件，演变为资本主义银行。如早期的威尼斯 银行。二是根据资本主义经济发展的需要，按资本主义原则，以股份公司形 式组建的银行。多数商业银行是按这一方式建立的，如英格兰银行。但目前 各国对商业银行的称谓却还有不尽一致，英国称之为“存款银行”、“清算银 行”；美国称之为“国民银行”、“州银行”：日本称之为“城市银行”、“地方 银行”等等。 尽管各国商业银行的产生条件不同，称谓也不一致，但其发展基本上循 着两种模式： 一是英国式分业经营模式，即银行专门从事存贷业务及相关金融服务， 且贷款主要以短期商业性贷款为主。这种模式主要是受“商业贷款理论”的 影响，其优点是能较好地保持银行清偿力，银行经营的安全性较好，这类银 行业务主要集中于自偿性贷款，依赖商业活动的景气或萧条，具有自动伸缩 4 武汉理工大学硕士学位论文 的功能：缺点是银行业务的发展受到限制。 二是德国式混业经营模式。这模式下的商业银行，除了提供短期商业 性贷款外，还提供长期贷款。甚至直接投资于企业股票与债券、替公司包销 证券、参与企业的决策与发展，为企业兼并与重组提供财务支持和财务诲询。 这一模式的优点是有利于银行展开全方位的业务经营活动，充分发挥商业银 行在国民经济活动中的作用；其缺点是会加大银行经营风险。 2 0 世纪7 0 年代后，随着金融一体化的不断发展，金融竞争曰趋激烈， 商业银行不断向综合化、集中化、国际化、证券化方向发展，原有的英国型 商业银行和德国型商业银行的区别也逐渐消失。许多国家的商业银行已发展 成为“金融百货公司”。 1 2 3 我国的商业银行 我国的商业银行是指依照中华人民共和国商业银行法和中华人民 共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法 人。 与西方银行相比，中国的商业银行产生较晚。虽然我国是世界上使用纸 币最早的国家，高利贷活动也很早就有，但银行业到南北朝之际才有记载。 1 9 世纪中叶以前，旧中国金融的骨干是钱庄和票号，钱庄主要从事存、放款业 务，票号则兼营汇兑。鸦片战争后，随着1 8 4 8 年英商丽如银行首先在上海 开设分行，外商银行纷纷进驻中国，他们控制了中国的经济、金融命脉，对 中国进行肆无忌惮的剥削和掠夺。有识之士深感国人自设银行的必要。1 8 9 6 年1 0 月清政府核准设立中国通商银行，并于当年5 月2 7 日在上海正式营业， 这是中国人自己创办的第一家股份银行，标志着中国现代银行业的开始。 1 9 0 4 年( 光绪3 1 年) 成立了官商合办的户部银行，1 9 0 8 年改为大清银行， 1 9 1 2 年定名为中国银行。1 9 0 7 年( 光绪3 4 年) 成立了交通银行。1 9 1 2 1 9 2 7 年间新设私人银行多达1 8 6 家。 新中国成立后，随着公私合营改造、银行国有化的进行，到t 9 5 2 年1 2 月，全国成立了家垄断所有金融业务的中国人民银行。中国人民银行虽行 使一定的金融职能，具有企业性，但它又是一个直属国务院的政府机构，具 有机关和企业的双重属性。它的一切分支机构完全按一l - 级的指令办事，自上 而下统存统贷，层层下达指标，没有竞争，不负盈亏，从而丧失了商业银行 作为现代金融企业的本质属性，它已不是一个“真正的银行”。 1 9 7 8 年以来的改革开放政策，使我国逐步由高度集中统一的计划经济向 社会主义市场经济转型，我国商业银行的发展进入了新的历史时期。自1 9 7 9 年中国银行、中国农业银行等专业银行诞生开始，到1 9 8 4 年中国人民银行 墓堡堡三查兰堡主兰垡堕塞 独立行使中央银行职能止，我国形成了以四大国有专业银行为主的银行体系 ( 四大国有专业银行的具体情况见表1 一1 ) 表l 一1 四大国有专业银行基本情况一览表 内容 成立时间业务范围总行性质机构设置 名称 备省、自治区、 其前身是1 9 0 4 年直辖市设有分 创立的“户部银 以经营外汇业务国有 中国银行为主，兼营各种北京号业 支行。在海外 行”， 9 1 2 年重组也设置了分支 为中国银行。 商业银行的业务银行 行、代表处( 办 事处) 。 并省、自治 办理： 商信贷和区、直辖市和 中国“t 商银行1 9 8 4 年1 月1 日北_ 同【： 城镇储蓄业务地、市、县殴 分支机构。 各省、自治区、 成立于1 9 5 5 年3 直辖市设有分 月。后儿经撤并，以办理农村金融 行，在区设中 中国农业银行北京 同上 心分行，县设 1 9 7 9 年2 月再次恢业务为主 支行，城镇或 复 街道设营业所 或办事处。 1 9 5 4 年1 0 月成立， 以经营中长期信全国备省、自 中国人民建设1 9 9 6 年4 月1 2 日 贷业务为主既治区、南辖市 银行改名为中国建设银 经营财政投资业北京同上和地( 市) 以 务，又办理金融及部分县设 行。 业务分支行处。 四大国有银行虽菲典型的商业银行，但其明确为非机关性的经济实俸。 通过逐步深化的改革，四大国有银行正积极向现代商业银行的方向前进。此 后，我国又相继建立了一批全国性、区域性的股份制商业银行和地方性商业 银行等。 总之，我国的商业银行正日益以其崭新的现代余融企业形象走向世界金 融舞台。 6 武汉理工大学硕士学位论文 第2 章商业银行体制的演变 2 。1 商业银行体制的概念 商业银行体制，可以从一般和具体两个层面来定义。从一般意义上讲， 商业银行体制，是指各商业银行运行及彼此之问联系的方式。具体来说，包 括商业银行的所有制构成、运行机制、组织结构、行为规范四大部分。 商业银行的所有制构成，是指商业银行体系内各种所有制成分的比重关 系。商业银行的运行机制包括中央银行对商业银行的调控方式及商业银行 自身的运作组织。商业银行的组织结构，分为商业银行体系内商业银行的构 成组织及商业银行内部的机构组织与运作。商业银行的行为规范，是指商业 银行业务开展的界定。本文主要研究商业银行的所有制构成及运行机制两部 分。 商业银行体制改革，为经济发展水平、经济体制、政策、历史与文化等 所决定。在自然经济条 牛下，简单的民问信贷足以满足会融需要。只有在商 品经济、市场经济条件下，商业银行体系建立才成为可能，体制形成才成为 必然。商业银行改革是以经济体制改革中一个子系统而存在的，经济体制改 革对商业银行体制改革具有决定性作用。计划经济体制，必然形成具有计划 经济色彩的银行体制；同样，市场经济体制，也必然形成与之相适应的商业 银行体制。政策，是客观因素与管理者意志的混合体，这与商业银行体制形 成的轨迹是同一的，是商业银行体制发展变化决定因素的外在表现。列宁指 出：“在分析任何一个社会问题时，马克思主义理论的绝对要求，就是要把 问题提到一定的历史阶段范围之内。”美国单一银行制的形成，便是特 定历史阶段条件下的产物，当然，也离不开荚国深厚的竞争文化。 2 2 西方商业银行体制的发展过程 西方商业银行体制的产生和发展大体可划分三个阶段，即是早期商业银 行、近代商业银行和现代商业银行。 ( 1 ) 早期商业银行 自1 6 9 4 年在英国伦敦创建的第一家商业银行英格兰银行起，到1 9 世纪3 0 4 0 年代英美国家第一部公司法颁布以来，是早期商业银行产 生发展时期。 由于银行业的前身主要是从事国际贸易的商人如金匠、汇票交易经纪 人、公证人等，因此，早期的银行大多与商业( 贸易) 结合在一起，私人既 武汉理工大学硕士学位论文 是银行家又是公司的“老板”，由银行开出的“汇票”既能在公司系统内流 通，又能在公司之间交换。 因为1 9 世纪3 0 4 0 年代以前，合资、股份制的机制不够成熟和普遍， 且早期的商业银行不少是家族银行：意大利的麦迪西家族控制着意大利的银 行业，德意志的富格尔家族、韦尔泽家族、霍赫施泰特家族和塞勒家族都有 著名的银行家，它们不仅在国内吸收存款、发放贷款、从事贸易，而且在国 外从事贸易、买卖金银、发放贷款，这些银行的运作都是出于家族利益和私 人利益。所以，它们的资本组织形式只能是独资。 ( 2 ) 近代的商业银行 早期商业银行主要是私人银行，建立的是自然人产权制度，在这种制度 下银行的财产归个人或家庭所有，全部占有银行的经营收益，对银行的负债 承担无限清偿责任。商业银行的这种组织形式和利益机制在一定时期适应了 经济发展的需要，但随着生产力的发展，社会经济制度的进步，这种组织制 度存在着明显的缺陷：资本组织形式的独资，难以使资本扩大适应业务发展 的需要；对负债负无限清偿责任，承担着更大的风险，也不能充分地获得社 会公众的信任；集所有权与经营权于一身，不利于职业经理的形成，更不利 于形成科学的决策机制、强有力的经营管理机制和有效的监督机制。由于这 些缺陷使得早期商业银行难以运作，不适应经济发展的需要，在市场竞争中 有的通过转化、兼并成为股份制银行，有的破产倒闭。在1 8 】5 1 8 3 0 年的 1 5 年闷，英格兰银行破产的总数达2 0 6 起，私人银行从1 8 2 5 年的5 5 4 家减 少到1 8 4 1 年的3 3 l 家。 1 9 世纪2 0 年代，拿破仑战争结束，出现了商业大萧条，许多私人银行 倒闭，促使英国政府不得不放宽限制，1 8 2 6 年，颁布了以股份形式组织银 行的法规，即1 8 2 6 年银行法，允许成立股份制银行。至此。在英国，股 份制银行迅速发展起来，到1 8 3 3 年已有近5 0 家，1 8 4 1 年或1 8 4 2 年，地方 股份制银行达到1 1 8 家。与此同时，许多西方国家也都纷纷成立了股份制银 行，这便是近代的商业银行。这些股份铡的银行克服了上述私人银行的缺陷， 扩大了银行业务，促进了经济发展。 此外，另一卜因素也促进了近代商业银行的产生，那就是公司法的颁布， 如1 8 3 7 年美国康涅狄克州颁布了第一部公司法，1 8 4 4 年英国议会又通过了 公司法等。近代的商业银行即是按公司法确认的这种特性建立和发展起来 的，因此，它是一种股份制银行，其资本组织形式是股份制，其业务活动也 扩大到工业领域。 ( 3 ) 现代商业银行的确立 现代商业银行是在近代商业银行的基础上发展形成，其州间界限是1 9 r 武汉理工大学硕士学位论文 世纪末2 0 世纪初。现代商业银行具有如下特征： 1 ) 所有权与控制权的彻底分离 2 ) 法人产权真正确立 3 ) 所有者权益的自由转让 现代商业银行的三大特征，也是现代公司制的特征，我们能够蜕现代商 业银行是随着现代公司制的形成而确立的。 商业银行的发展与工商业的发展一样其企业的组织形式经历了原始的、 近代的和现代的三个阶段。对商业银行的形成轨迹可大体概括如f ：( 见表 2 1 ) 表2 1 商业银行的形成轨迹 类型成眨时明的界限组织形式主要特征 1 9 世纪3 0 4 0 年代 早期商业银行独资对负债承担无限责任 以前 1 9 世纪3 0 4 0 近代商业银行股份制对负债承担有限责任 年代以后 所有权与控制权的分 现代商业银行1 9 世纪末2 0 世纪初 公司制 离，法人产权的确立 2 3 我国商业银行体制的演变 回首中国金融体制改革的历程，可谓喜忧参半，喜的是过去的改革顺利 推进，到目前为止，尤其中央银行与货币政策体系改革成果令人欣慰：忧的 是商业银行改革困境重重，面临众多难题。商业银行体制改革，不仅直接影 响整个金融体系的效率与稳定，而且由于历史原因、产权主体等因素而与国 有企业改革以至整个经济休戚相关。总体来说，我国商业银行体制演变的历 程，大体分为三阶段：第一阶段为建国到十一届三中全会召玎，本文称之为 早期：第二阶段为1 9 7 9 年至1 9 9 3 年，称为转轨时期；第三阶段从1 9 9 3 年 7 月至今，称为现代商业银行体制的形成时期。在这三个阶段内，不同时期 的银行体制各具特色。 2 3 1 早期的银行体制 这是商业银行体制演变的第一阶段，建国到1 9 7 8 年党的十一届三中全 会召开，中国形成了与产品经济及高度集中统一的计划经济管理体制相适应 的金融领域“大一统”的国家银行体制。全国只存在一家银行中国人民 9 武汉理工大学硕士学位论文 银行，它集肩负政府管理职能的银行与经营商业金融的银行于一身，既是政 府管理金融的国家机关，又是经办商业银行业务的银行机构，其作用主要是 按照国家信贷计划提供资金，可谓国家财政的出纳和会计。文革期间，银行 的皋q 度、原则被废弛，作用被削弱，货币被批判，其他金融机构被撒销，人 民银行也被并入财政部。 在纯粹计划经济体制下，企业不具有经营自主权，人、财、物，产、供、 销完全由上级主管部门决定。财政支出囊括了一切；固定资产，企业的经常 流动资金占用主要也来源于财政，财政基本上满足了企业长期资金的需求。 银行满足企业临时性的短期资金需求。由此可见，此阶段确立的是财政控制 下的一级银行制度，财政基本上控肯4 着信贷。这是早期银行体制最为核心的 特征。这一特征具体表现为四个方面： ( 1 ) 排斥其他信用形式并高度集中管理工作的银行信用 随着社会主义改造基本完成，计划经济体制基本确立，为了保证资金的 集中管理和统一安排使用，加强信用活动的计划性，将一切信用集中于国家 银行，成为当时的政策选择。1 9 5 5 年，国家明令取消商业信用，同时限制 国家信用、消费信用的运用，后来又认为“既无内债、又无外债”是社会主 义制度的优越性，否定了国家信用。社会主义条件下，一切信用集中于银行 的原则源于苏联1 9 3 0 1 9 3 1 年的信用改革。这一改革的理论依据，是社会 主义非商品经济论。从5 0 年代到7 0 年代后期，单一的银行信用形式，在我 国高度集中的计划经济中取得了垄断地位。 ( 2 ) 单一的国家银行机构 排斥其他信用形式并高度集中管理的银行信用，造就了单一的信用机 构。为了实现资金的集中分配和统一管理，全国的信用活动都不得不集中于 中国人民银行，形成了中国人民银行一统天下的垄断格局。中国人民银行既 发行货币，行使金融行政管理职能，又经办存、放、汇等各种金融业务活动， 真正成了包罗万象的单一的社会主义大银行。中国农业银行几起几落，并未 完全独立：农村信用合作社，名义上是集体性质的群众金融组织，实际上成 为中国农业银行的基层机构；中国银行是对外保留的一个牌子，对内是中国 人民银行的一个业务局；中国建设银行是财政部门办理基本建设投资拨款的 职能部门，不是真正的银行。 ( 3 ) 银行从属财政，银行地位受到弱化 作为实施间接融资的银行机构，本应具备相当的独立性，然而在近3 0 年中国实行完全计划经济体制时期，银行的地位和作用受到极大扭曲，财政 执行着银行职能，银行地位受到弱化。银行信用范围狭窄，除发放农业设备 贷款外，只限于发放季节性、临时性流动资金贷款。基本建设投资、企业固 i n 武汉理工大学硕士学位论文 定资金和定额流动资金，都由财政拨款。“文革”中，银行与财政的关系曾 发展到极端，形成银行对财政的高度依附。1 9 6 9 年，国务院批准财政部与 中国人民银行合署办公，中国人民银行并入到财政部，成为财政部的一个二 级机构，对外仅保留中国人民银行的牌子。在省一级，有的把银行与财政合 并，成立了财政金融局；有的把银行并入财政局，作为财政局的一个业务组： 少数省和自治区的银行机构仍然单独设置。 ( 4 ) 银行遵从指令性计划，信贷管理实行统存统贷 为了适应国民经济指令性计划管理的要求，银行信贷资金电实行指令性 计划，统一管理。主要是通过信贷收支计划和现金收支计划，实行统存统贷、 统收统支。在这- n 度下。制约贷款规模的主要因素是经济增长计划指标及 其资金需要量，而经济增长计划指标决定于各级政府。基层银行没有经营业 务的主动性和自身独立的利益，也不承担风险和责任，以完成计划情况作为 考核其经营好坏的主要标准。 我国早期的银行体制与当时高度集中统一的计划经济管理体制相适应， 有利于计划管理，避免权力过于分散；便于集中使用资金，发挥资金的整体 功能和作用，以配合国家产业发展政策，积极支持重点产业的发展；有利于 支持大规模的经济建设，支持公有经济成分的确立与发展，保证了社会主义 制度的建立和巩固。然而，随着市场经济体制的建立与发展，这种与计划经 济体制相适应的旧银行体制的不足，如银行处于被动的资金提供者地位，导 致财政结余动用不易控制，财政赤字用增发货币来弥补，货币超计划发行始 终难以解决：银行的信贷资金具有分配性质，造成计划与实际难以吻合，呆 帐严重等问题也日趋显露。因此，改革旧体制下的商业银行制度成为转轨时 期的必然选择。 2 3 2 转轨时期的银行体制 中共十一届三中全会之后，中国进入了体制转轨时期。对高度集中统一 的计划经济体制进行改造，成为工作重心转移到经济建设之后的首要任务。 因此“大一统”体制下的一级银行制度改造为二级银行制度，成为该时期的 必然选择。如果说财政控制下的一级银行制度，是计划经济体制下银行体制 核心特征的话，那么转轨时期银行体制的核心特征则是二级银行制度的确立 与完善。这一特征具体表现为四个方面： ( 1 ) 初步建立了商业银行体系 1 ) 国有商业银行体制的建立。1 9 7 8 年中国共产党的十一届三中全会确 立了全面经济体制改革和对外开放的方针，在大力发展商品经济、革新技术 的指导下，我国丌始按照市场经济的原则对银行体制进行改革。 l l 武汉理工大学硕士学位论文 1 9 7 8 年1 月，中国人民银行与财政部正式分开办公，至1 9 7 8 年底，各 级银行下财政的分设工作全部完成。1 9 7 8 年1 2 月国务院决定恢复农业银行； 1 9 7 9 年中国银行从中国人民银行中分设出来，此后，中国人民建设银行也 独立了出来，与中国农业银行、中国银行、中国入民建设银行一样均为国务 院直属局单位，其中，中国农业银行和中国银行由中国人民银行代管，中国 人民建设银行由国家基本建设委员会和财政部代管。1 9 8 3 年9 月国务院决 定中国人民银行专门行使中央银行的职能，同时决定成立中国工商银行，承 担原来由中国人民银行办理的工商信贷和储蓄业务，这标志着我国中央银行 体制的正式确立。同月，中国银行作为国家的外汇专业银行也独立开展业务 活动。中国人民银行行使中央银行职能后，中国农业银行、中国人民建设银 行、中国工商银行和中国银行都成为独立的经济实体，二级银行制度开始搭 起了框架。由此，以中央银行为领导、以国有专业银行为主体、多种金融机 构并存、分工协作的金融体系初步形成。 2 ) 股份制商业银行的成立。1 9 8 6 年恢复成立了新中国成立以后的第一 家股份制商业银行交通银行。此后陆续成立了中信实业银行( 1 9 8 7 年) 、 招商银行( 1 9 8 8 年) 、深圳发展银行( 1 9 8 7 年) 、福建兴业银行( 1 9 8 8 年) 、 广东发展银行( 1 9 8 8 年) 、中国光大银行( 1 9 9 2 年) 、华夏银行( 1 9 9 2 年) 、 上海浦东发展银行( 1 9 9 3 年) 、中国民生银行( 1 9 9 5 年) 等一批股份制商业 银行，城市信用合作社亦飞速发展起来。 这样，我国以四大国有银行为主体，其他股份制银行和信用合作社为补 充的商业银行体系初步建立。 ( 2 ) 信贷管理体制进行了三次重大变革，中央银行调控不断向间接调 控过渡 1 9 7 9 年以前与传统的高度集权的经济管理体制和“大一统”的银行 体制相适应，银行信贷资金实行“统存统贷”的管理体制，银行贷款受到严 格的指令性计划控制。1 9 8 1 ，在全国范围内试行发“差额包干”的管理办法， 这是信贷管理体制的第一次改革。“差额包干”应该说是“统存统贷”体制 的重大变革。但是，实际执行中，信贷差额难以控制，有可能出现贷款总量 和存款总量同时大量增加的情况，进而引致贷款规模失控。在1 9 8 4 年实施 存款准备金制度后，特别是在中国人民银行独立为中央银行之后，“实贷实 存”的信贷管理办法于1 9 8 5 年开始实旌，这是对传统的信贷资金管理体制 的一个重大突破。它开始改变了货币发行量取决于信贷收支执行结果的被动 格局；直接推动了专业银行间跨系统、跨地区的资金拆借，加速了资金周转。 “实贷实存”总体上适应了转轨期二元体制并存的现实，但不利于促进专业 银行向自主经营、自担风险、自负盈亏、自求平衡的商业银行体制转轨。这 12 武汉理工大学硕士学位论文 个办法一是资金管理上过于集中，形成了中央银行对专业银行的供给制；二 是各金融机构没有自我压缩机制，倒逼中央银行扩大基础货币；三是金融机 构之间相互融通不规范。为此，1 9 9 4 年中国人民银行出台了信贷资金管 理暂行办法，提出了“总量控制、比例管理、分类指导、市场融通”的信 贷资金管理原则。“比例管理”，是新的信贷资金管理制度的核心，它对商业 银行资产负债比例管理规定了9 个指标( 如资本充足率指标、存贷比例指标、 中长期贷款比例指标、资产流动性指标等) 并要求全部资产负债实施安全性、 流动性管理。“比例管理”标志着中国信贷资金管理向间接化跨出了新的一 步，为专业银行向商业银行转化提供了新的生长点。 ( 3 ) 银行进入固定资产领域并统管流动资金，银行信用领域大大拓展， 财政相对弱化 在1 9 7 8 年试点的基础上，从1 9 7 9 年开始，银行开始普遍发放中短期设 备贷款。中短期设备贷款属于固定资产贷款范围，是银行向企业发放的用于 固定资产更新改造的贷款，后称