（工商管理专业论文）辽宁省农村信用社风险预警系统研究.pdf

， j + 、 、 ，。 h _ 鼍 0 、 、巍 胃铲。氐、，i-是。r。_爰、：、一尊 _ ”i*ffotiiy ad i s s e r t a t i o ni nm b a s t u d y o fl i a o n i n gp r o v i n c i a lr u r a lc r e d i t e a r l yw a r n i n gs y s t e m b yc a o y a n g s u p e r v i s o r ：a s s o c i a t ep r o f e s s o rz h a ox i a o y u n o r t h e a s t e r nu n i v e r s i t y j u l y2 0 0 8 -黟嚏弦睡。 、0 r o- 夕。 ，毒 矿 学十一 一 r “p 黛 扩 。谭p#，pp瑟秽 t t ， 独创性声明 f 。 、一本人声明，所呈交的学位论文是在导师的指导下完成的。论文中取得 t 、 ， k v 的研究成果除加以标注和致谢的地方外，不包含其他人己经发表或撰写过 的研究成果，也不包括本人为获得其他学位而使用过的材料。与我一同工 作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示谢 ：c 己 思o ， 学位论文作者签名： 昔物 日 期：知口夕7 ， 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者和指导教师完全了解东北大学有关保留、使用学位论 文的规定：即学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和 磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人同意东北大学可以将学位论文的全部 或部分内容编入有关数据库进行检索、交流。 作者和导师同意网上交流的时间为作者获得学位后： 半年口一年口一年半口两年。 学位论文作善签名：墙易 签字日期： 如口7 1 导师签名： 签字日期： ， u、0 j 、 i 哆 v r ，曩l 弋 囊ohl0， o 1 ，“、* ， 。 - - v 东北大学硕士学位论文 摘要 辽宁省农村信用社风险预警系统研究 摘要 金融是国民经济的枢纽，银行则是现代金融体系的中坚力量，商业银行以其雄厚的 资金实力和多样化的金融服务，不仅为自身获得高收益，也为提高社会资金使用效率、 降低融资成本、推动新兴产业发展、贯彻国家宏观政策等都起着积极的作用。但高回报 也意味着高风险，衡量现代银行经营管理与竞争能力的关键就是看其能否全面有效地对 风险进行管理。事实表明即使在金融市场高度发达的西方，银行业风险管理也依然是一 个重要课题。农村信用社是中国金融体系的重要组成部分，不仅从事其他银行开展的各 种业务，作为支持“三农”发展的主力，还承担着更多的社会责任。今年世界范围内粮食 ， 供给不足，中国国内也面临一定压力。所以说，农村信用社防范和化解金融风险，不仅 是自身发展的需要，也是保障社会稳定、促进国民经济健康发展的需要。 长期以来辽宁省农村信用社由于管理手段落后，各种风险隐患难以暴露，各级机构 现代商业银行风险管理理念淡薄，风险管理工作效率较低，对高风险机构缺乏事前预警 提示。当前亟需建立符合农村合作金融机构监管指标标准及有关各项管理制度，采用定 量分析方法与定性评价方法相结合的现代化银行风险管理预警指标体系，为辽宁省农村 信用社的管理与经营指标确定衡量标准。在此基础上开发的“辽宁省农村信用社风险计 量评价和预警系统”将为辽宁省农村信用社的全面风险管理提供高效的技术手段。 本文通过查阅大量的管理制度文件、学术论文、研究报告及其他文献，深度研究在 新经济环境和行业监管条件下，农村信用社风险的表现、危害和成因。按系统科学的思 想，运用综合集成的方法，将有关银行风险管理的金融、管理、统计、信息等多学科知 识有机结合起来，在综合选择风险管理指标项目的基础上确立辽宁省农村信用社的风险 管理衡量标准，建立基于现代化技术手段的银行业风险管理预警机制，通过有序的组织 运行过程，最终实现辽宁省农村信用社风险预警系统的构筑。 辽宁省农村信用社风险预警系统提供给用户直观友好的使用界面对辽宁省农村信 用社的各种风险进行评价和预警，使管理者能及时全面地获得信息，进而采取积极措施。 该系统符合国家政策与监管要求，系统设计方面具有一定的前瞻性。在系统应用界面设 计方面力求简洁高效，操作性较强，在硬件配置上尽可能低起点，适于在全省农村信用 社系统推广运用。 关键词：农村信用社；金融风险；预警；风险管理 i l - 卜 v 哥l一 丫， 熏f；，f譬 支， ， 东北大学硕士学位论文 s t u d yo fl i a o n i n gp r o v i n c i a lr u r a lc r e d i te a r l yw a r n i n gs y s t e m a b s t r a c t f i n a n c ei st h eh i n g eo ft h en a t i o n a le c o n o m ya n db a n k sa r ct h ec a 3 r co ft h ef i n a n c i a l s y s t e m c o m m e r c i a lb a n k s ，w i t ha b u n d a n tc a p i t a la n dv a r i o u sf i n a n c i a ls e r v i c e s ，n o to n l y g a i nh i g hp r o c e e d sb u ta l s oh a v ep o s i t i v ef u n c t i o nt oe n h a n c es o c i a lc a p i t a lu s a g ee f f i c i e n c y ， t or e d u c ef m a n c i n gc o s t ，t oi m p u l s et h ed e v e l o p m e n to ft h eb o o mi n d u s t r ya n dt oc a r r yo u t t h en a t i o n a lm a c r o p o l i c y b u tr i c hr e t u r nm e a n sh i g hr i s k s ；t h el i n c h p i n st oe s t i m a t ea m o d e mb a n k sa b i l i t yo fm a n a g e m e n ta n dc o m p e t i t i o nd e p e n do nw h e t h e ri tc a ns u p e r v i s ei t s r i s k sr o u n d l ya n de f f i c i e n t l y t h ef a c ti n d i c a t e st h a tf m a n c i a lr i s km a n a g e m e n ti ss t i l la l l i m p o r t a n tp o i n te v e ni nt h eh i g h l yd e v e l o p e dw e s t e r nf i n a n c i a lm a r k e t a sa ni m p o r t a n tp a r to ff i n a n c i a ls y s t e mi nc h i n a , r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e sn o to n l yc a r r i e s o u tv a r i o u sb a n k i n gb u s i n e s sb u ta l s oa c t sa st h em a i ni n s t i t u t et os u p p o r tt h ed e v e l o p m e n to f t h ef a r m e r , a g r i c u l t u r ea n dr u r a la r e a , w h i c hm e a n st h a ti tb e a r sm o r es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y f o o ds h o r t a g eh a p p e n e dw o r l d w i d et h i sy e a ra n dc h i n ai sf a c i n gt h i sc h a l l e n g et o o s t a t e d e p a r t m e n th a sr e q u e s t e do n c ea g a i n t h a tt h er u r a l c r e d i tc o o p e r a t i v e ss h o u l di n c r e a s e f i n a n c i a ls u p p o r tt ot h ea g r i c u l t u r a lp r o d u c t i o n t h e r e f o r e ，t h es e l f - p r e v e n t i o no ft h er u r a l c r e d i tc o o p e r a t i v e sa n dt h ew a yo fd e f u s i n gf i n a n c i a ld s k si sn o to n l yt h en e e df o rt h e d e v e l o p m e n to fr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e sb u ta l s of o rt h es o c i a ls t a b i l i t ya n dt h eh e a l t h y d e v e l o p m e n to fn a t i o n a ld e v e l o p m e n t f o ral o n gt i m e ，a l lk i n d so fp o t e n t i a lr i s k sa r cn o te x p o s e db e c a u s eo ft h es h o r t a g eo f m a n a g e m e n tt o o l si nl i a o n i n gr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s a g e n c i e sa ta l ll e v e l sa r cw e a ka t t h ec o n c e p to fm o d e mc o m m e r c i a lb a n k sr i s km a n a g e m e n t ，t h e i rr i s k sm a n a g e m e n te f f i c i e n c y a r cl o w ，a n dh i g h r i s ka g e n c i e sa r cl a c ko fp r i o rw a r n i n gt i p s i ti su r g e n tt oe s t a b l i s hm o d e m b a n k i n gr i s km a n a g e m e n ts y s t e mo fe a r l yw a r n i n gi n d i c a t o r sb yt h em e t h o do fc o m b i n i n g q u a n t i t a t i v ew i t hq u a l i t a t i v ea n a l y s i se v a l u a t i o n ，a c c o r d i n gw i t ht h er e g u l a t o r yi n d i c a t o r s s t a n d a r d sa n dm a n a g e m e n ts y s t e ma n di tw i l ls e ti d e n t i f i e d c r i t e r i ao fm a n a g e m e n ta n d o p e r a t i o ni n d i c a t o r sf o rt h el i a o n i n gr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s “t h ee v a l u a t i o na n de a r l y w a r n i n gs y s t e mo fl i a o n i n gp r o v i n c i a l r u r a lc r e d i t c o o p e r a t i v e sr i s km e a s u r e m e n t d e v e l o p e do nt h eb a s i s o fm o d e mb a n k i n gr i s km a n a g e m e n ts y s t e mo f e a r l yw a r n i n g i n d i c a t o r sw i l lp r o v i d eac o m p r e h e n s i v er i s km a n a g e m e n ta n de f f i c i e n tt e c h n i c a lm e a n sf o r t h el i a o n l n gr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s c o n s u l t i n gt h r o u g hal a r g en u m b e r so fm a n a g e m e n ts y s t e md o c u m e n t s ，a c a d e m i ct h e s i s ， i 0：vt，产 东北大学硕士学位论文 a b s t r a c t r e s e a r c hr e p o r t sa n do t h e rl i t e r a t u r e s ，t h i st h e s i sa n a l y s e st h ep e r f o r m a n c e ，h a r ma n dc a u s eo f t h er i s ko fr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s i n d e p t hu n d e rt h e c i r c u m s t a n c eo fn e we c o n o m i c e n v i r o n m e n t sa n di n d u s t r ys u p e r v i s i o n f o l l o w i n gt h et h e o r yo fs y s t e ms c i e n c e ，i tu s e st h e m e t h o do f i n t e g r a t i o n t or e l a t e f i n a n c e ，m a n a g e m e n t ，s t a t i s t i c ，i n f o r m a t i o na n do t h e r k n o w l e d g eo fb a n kr i s km a n a g e m e n tt o g e t h e r t h i st h e s i se s t a b l i s h e st h er i s km a n a g e m e n t c r i t e r i o no fl i a o n i n gr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e so nt h eb a s i so fi n t e g r a t es e l e c t i o no fr i s k m a n a g e m e n tt a r g e tp r o j e c t , a n de s t a b l i s h e sb a n k i n gr i s km a n a g e m e n te a r l yw a r n i n gs y s t e m b yu s i n gt h em o d e r nt e c h n o l o g y t h r o u g ho r d e r e do r g a n i z a t i o na n dc i r c u l a t i o n , i tf i n a l l y r e a l i z e st h ec o n s t r u c t i o no fl i a o n i n gr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s sr i s ke a r l yw a r n i n gs y s t e m r i s ke a r l yw a r n i n gs y s t e mp r o v i d e si t su s e r sw i t hd i r e c ta n da m i c a b l eu s a g e i n t e r p h a s et o e v a l u a t ea n dp r e w a r n i n gv a r i o u sr i s k sf o rl i a o n i n gr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s t h u sh e l p i n g s u p e r v i s o r st og a i ni n f o r m a t i o nr o u n d l ya n dt a k es t e p sa c c o r d i n g l y t h i ss y s t e mi su pt ot h e m u s t a r do fn a t i o n a lp o l i c ya n ds u p e r v i s i o n ，a n di s p r o s p e c t i v ef r o mt h ea s p e c to fs y s t e m d e s i g n i tp e r u s e sc o n c i s e ，h i g he f f e c t i v ea n df e a s i b l eo nt h es y s t e mu s a g ei n t e r p h a s ed e s i g n , i nt h em e a n t i m e ，l o wj u m p i n g - o f fp o i n to nh a r d w a r ec o n f i g u r a t i o nt os u i tf o rp o p u l a r i z ea n d e x e r c i s ei ti nr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e ss y s t e mo ft h ew h o l e p r o v i n c e k e y w o r d s ：r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s ；f m a n c i a lr i s k ；e a r l yw a r n i n g ；r i s km a n a g e m e n t i v 、 y 、v卑土 东北大学硕士学位论文目录 。? 独创性声明。 摘要。 a b s t r a c t 目录 第1 章绪论 1 1 研究背景、目的及意义 1 2 本文创新 1 3 研究方法 1 a 内容r 蕾l 架 i 1 1 1 2 第2 章商业银行风险控制理论概述 2 1 风险的概念及其表现、成因 2 1 1 风险的概念 3 k 2 1 2 银行风险的概念及其表现、成因 2 1 _ 3 农村信用社风险的概念及其表现、成因 k 2 2 具有参考价值的风险计量标准与预警指标体系 2 2 1 巴塞尔协议。 2 2 2 新巴塞尔协议 2 2 3 骆驼评级体系 5 5 。6 。1 5 2 3 现有的预警机制、计量方法 2 _ 3 1 监管部门现有预警机制、计量方法( 1 1 0 4 工程) 2 3 2 商业银行现有预警机制、计量方法 2 3 3 农村信用社现有预警机制、计量方法 1 7 2 1 2 1 3 2 第3 章辽宁省农村信用社风险管理的需求分析3 5 3 1 辽宁省农村信用社介绍o 3 5 3 1 1 辽宁省农村信用社的背景3 5 3 1 2 辽宁省农村信用社现状：。3 5 3 2 辽宁省农村信用社面对的监督与管理机制。3 6 3 2 1 中央银行与银监会监管要求3 6 3 2 2 地方政府的管理要求 v 乍、，；曩 东北大学硕士学位论文目录 3 3 辽宁省农村信用社面对的外部环境。3 6 3 3 1 同业发展状况3 6 3 3 2 外部竞争环境3 7 3 4 辽宁省农村信用社目标与需求。 - 3 4 1 辽宁省农村信用社的发展目标3 7 3 4 2 辽宁省农村信用社风险管理需求 第4 章辽宁省农村信用社的风险预警体系及运用 4 1 辽宁省农村信用社风险预警系统简介 3 9 3 9 4 2 评价要素3 9 4 3 评分标准( 指标体系及计算方法) 。4 3 4 3 1 资本充足状况的评分标准4 3 4 3 2 资产质量状况的评分标准。二4 6 4 3 3 管理状况的评分标准5 0 4 3 4 盈利状况的评分标准5 4 9 4 3 5 流动性状况的评分标准5 6 、 4 3 6 市场风险状况的评分标准5 8 4 3 7 其他因素的评分标准。 4 4 风险预警系统评价结果的运用。6 2 4 4 1 计量评价结果应当作为衡量农村信用社风险程度的依据。6 2 4 4 2 计量评价结果应当作为合理配置资源的主要依据 4 4 3 计量评价结果作为上级机构差别化管理的依据 第5 章风险预警系统的开发与实施方案 6 3 5 1 系统开发。 5 1 1 数据方面 6 3 6 5 6 5 5 1 2 操作方面6 5 5 1 3 风险预警系统开发的战略目标6 5 5 2 系统运行、结构、流程。6 5 5 2 1 自下而上的组织运行流程。6 5 5 2 2 自上而下的组织运行流程6 6 5 2 3 定性指标评价过程分工6 6 v i 。乌、 i + 涉 k 东北大学硕士学位论文 目录 5 2 4 辽宁省农村信用社风险预警系统组织运行流程一6 7 5 4 界面输出 5 5 管理制度。 5 6 系统实施验证 ， 叠 5 6 1 系统运行测试 5 6 2 目前存在的不足与解决方式 5 6 3 下一步工作目标 第6 章结束语 参考文献 致谢 ，- v i i - 8 1 酊 田 刀 船 恐 馋 镌 修 f 掣 ， t 霹 l_、0；， 东北大学硕士学位论文第1 章绪论 第1 章绪论 1 1 研究背景、目的及意义 从企业管理的角度讲，管理银行就是管理风险，新巴塞尔协议中所提出的“三 大支柱”( 资本充足率、政府监管和市场约束) 无一不是以风险为核心。因此，衡量现 _代银行经营管理与竞争能力的关键就是看其能否全面有效地对风险进行管理，能否积极 地承担风险、控制风险、化解风险。银行的长远发展必须依靠建立先进的风险管理架构 和体系，以睿智的风险管理策略获得利润。 辽宁省农村信用社作为农村合作金融机构，风险管理工作的重点仍然放在化解历史 包袱上，工作开展常常顾此失彼，难以贯彻现代商业银行全面风险管理的思想。辽宁省 农村信用社当前既缺少必要的操作性强的风险评价手段用于全面风险管理工作，也没有 风险事前预警机制，难以对经营管理过程中的各种风险进行识别和计量，更无法实现风 险防范的关口前移。 。长期以来辽宁省农村信用社由于管理手段落后，各种风险隐患难以暴露，各级机构 、- 一 现代商业银行风险管理理念淡薄，风险管理工作效率较低，对高风险机构缺乏事前预警 提示。当前亟需建立符合农村合作金融机构监管指标标准及有关各项管理制度，采用定 量分析方法与定性评价方法相结合的现代化银行风险管理预警指标体系，为辽宁省农村 信用社的管理与经营指标确定衡量标准。在此基础上开发“辽宁省农村信用社风险预警 系统”将为辽宁省农村信用社的全面风险管理提供高效的技术手段。 金融是国民经济的枢纽，银行则是现代金融体系的中坚力量，商业银行以其雄厚的 资金实力和多样化的金融服务，不仅为自身获得高收益，也为提高社会资金使用效率、 降低融资成本、推动新兴产业发展、贯彻国家宏观政策等都起着积极的作用。 农村信用社是中国金融体系的重要组成部分，不仅从事其他银行开展的各种业务， 尹其作为支持“三农”发展的主力军，还承担着更多的社会责任。今年世界范围内粮食供给 不足，中国国内也面临一定压力，中国人民银行和中国银监会从年初至今已7 次下发文 件要求农村信用社加大对农业生产的支持力度。所以说，农村信用社提高技术手段，防 一 范和化解金融风险，不仅是自身发展的需要，也是保障社会稳定、促进国民经济健康发 展的需要。 、_ 1 2 本文创新 1 ， 东北大学硕士学位论文笫1 章绪论 农村信用社风险预警系统对信用、市场、合规、操作性等各类风险全面纳入评价体 系进行整合与管理，建设风险控制平台，提示管理者根据风险预警信号设计和实施风险 拦截的对策。该系统贯彻“全面覆盖、重点监控”的思想，评价过程不是将风险管理的侧 重点放在事后的风险处置上，而在于事前预测与事中控制方面。不仅强调对市场风险因 素的控制，而且重视对人为风险因素的控制。 辽宁省农村信用社风险预警系统符合国家政策与监管要求，系统设计方面具有一定 的前瞻性，曾征求辽宁银监局的意见并被寄予厚望。在系统应用界面设计方面力求简洁 高效，操作性较强，在硬件配置上尽可能低起点，适于在全省农村信用社系统推广运用。 1 3 研究方法 根据本课题研究的主旨，农村信用社风险计量评价指标标准的确立，是建立农村信 用社风险预警系统的前提，如何在风险计量评价指标标准的基础上按照辽宁省农村信用 社的管理组织架构设计时效性、有用性和操作性强的应用系统和实施方案是该系统成功 。的关键。 本文在综合选择风险管理指标项目的基础上确立辽宁省农村信用社的风险管理衡 量标准，建立基于现代化技术手段的银行业风险管理预警机制，通过有序的组织运行过 程，最终实现辽宁省农村信用社风险预警系统的构筑，提供给用户直观友好的使用界面 对辽宁省农村信用社的各种风险进行评价和预警，使管理者能及时全面地获得信息，进 而采取积极措施控制风险。 本文通过查阅大量的管理制度文件、学术论文、研究报告及其他文献，深度研究在 新经济环境和监管条件下，农村信用社风险的表现、危害和成因。按系统科学的思想， 运用综合集成的方法，将有关银行风险管理的金融、管理、统计、信息等多学科知识有 机结合起来，为建立预警体系提供理论支撑。 具体的研究过程为： ( 1 ) 通过理论研究和信息搜集，从银行风险管理指标计量体系的确立入手，总结 归纳过去银行风险管理方法的优点和不足之处，分析现在银行风险发展的现状，发现现 有风险管理机制的缺陷，并提出相应的建议。 ( 2 ) 研究过程中，理论研究与系统开发测试紧密结合，不同的研究阶段采用不同 的研究方法。通过理论研究成果的总结提出业务需求，并着手进行应用系统的开发，深 层研究与软硬件建设同步推进。 2 ， 、 铲 k 矿 东北大学硕士学位论文第1 章绪论 ( 3 ) 通过第三方介入，提出用户意见，改进系统设计及界面友好性，最终确定实 施应用方案。 。一一- 谚 1 4 内容框架 本文研究方法如图1 1 所示 l 系统实施验证 上 i 未来发展前景 图1 1 本文内容框架 f i 9 1 1c o n t e n tf r a m eo ft h i st h e s i s - 3 k ，冀 - 。 t ， ，、 4 0 o 瑶 ， v ；，户 东北大学硕士学位论文第2 章商业银行风险控制理论概述 第2 章商业银行风险控制理论概述 2 1 风险的概念及其表现、成因 2 1 1 风险的概念 风险( r i s k ) 是一个常用而宽范的词汇，频繁出现在经济、政治、社会等领域。它 具有普遍性、客观性、损失性和不确定性。目前，学术界对风险的内涵还没有统一的定 义，由于对风险的研究角度不同，不同学者对风险概念有不同的解释，可以归纳为以下 几种代表性观点。 ( 1 ) 风险是事件未来结果的不确定性( 或称变化) 这种含义比较抽象、概括，符合经济、政治、社会等几乎所有领域对于风险的理解。 风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素。根据风险的形成机理，风险定 义为：风险是在一定时间内，以相应的风险因素为必要条件以相应的风险事件为充分 条件，有关行为主体承受相应的风险结果的可能性。 ( 2 ) 风险是损失发生的可能性和损失的大小 这种定义将风险与损失联系在一起，在统计上就是一种损失的概率分布，属于传统 意义上对风险的理解，符合目前金融机构特别是金融监管当局对风险管理的思考模式， 印证了商业银行力图通过改善公司治理结构和提高内部控制质量来控制和降低风险损 失、防止破产的管理逻辑。 ( 3 ) 风险是未来结果( 如投资收益率) 对期望的偏离，即波动性 这种含义不限定结果的偏离方向，认为任何方向的偏离( 有利或不利) 都是风险的 表现，这突出表现在金融投资普遍以收益率方差作为风险计量指标的主流分析框架之 中。这种定义不仅损失的可能性是风险，盈利的可能性同样是风险，风险不仅是损失的 概率分布，也体现了盈利的概率分布，因此风险是收益的概率分布。这种对风险的理解 更加符合现代金融风险管理理念一风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础。 无论如何定义风险一词，其基本的核心含义是“未来结果的不确定性或损失”。由此 意义进一步延伸，如果采取适当的措施使破坏或损失的概率不会出现，或者以理性的认 知和判断，继而采取及时而有效的防范措施，那么风险可能带来机会，不仅仅是规避了 风险，可能还会带来收益，有时风险越大，回报越高。因此，如何识别风险、规避风险、 控制风险进而运用风险，在风险中把握机会创造收益，意义更加重大而深远。 风险管理是使企业在实现其未来战略目标的过程中将市场的不确定性和变化所产 s 东北大学硕士学位论文第2 章商业银行风险控制理论概述 生的影响控制在可接受范围内的方法和过程。 2 1 2 银行风险的概念及其表现、成因 2 1 2 1 银行风险的种类 银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期 收益蒙受损失的可能性。 i 从本质上看，银行就是经营管理风险的机构。与其他行业相比，银行的风险具有独 特的特点。这突出表现在：银行的自有资本金在其全部资金来源中所占比重很低，属于 高负债经营；银行的经营对象是货币，且具有特殊的信用创造功能；银行是市场经济的 中枢，其风险的外部负效应巨大。 银行风险的特殊性客观上要求银行具备比一般企业更强大的风险管理能力，以便及 时发现、防御、控制和转移风险，在维护自身稳定发展的同时，保持整个经济体系的稳 定，促进社会、经济的发展。 银行风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉 0 风险、法律风险、战略风险八大类。 ( 1 ) 信用风险 信用风险又称违约风险，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用 质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。 对大多数银行来说，信用风险几乎存在于银行的所有业务中，既存在于传统的贷款、 债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于场外衍 生产品交易中。从发展趋势来看，银行正越来越多地面临着除贷款之外的其他金融工具 中所包含的信用风险，包括承兑、同业交易、贸易融资、外汇交易、金融期货、债券、 股权、期权、承诺和担保以及交易的结算等。因此，信用风险是银行最为复杂的风险种 类，也是银行面临的最主要的风险。 ( 2 ) 市场风险 市场风险是指因市场价格( 包括利率、汇率、股票价格和商品价格) 的不利变动而 使银行表内和表外业务发生损失的风险。 。 市场风险包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险四大类。利率风 险是指由于利率水平的变化，使银行资产收益下降、负债成本增加，而影响经营收益的 v 可能性。汇率风险又称为外汇风险，是指由于汇率变动而使银行以外币表示的债权或债 务的价值发生变动，从而遭受经济损失的可能性。股票价格风险是指股票价格的波动使 6 - i 、 - ( r 东北大学硕士学位论文笫2 章商业银行风险控制理论概述 银行遭受损失的可能性。商品价格风险是指可以在二级市场上交易的某种实物产品( 如 农产品、石油、贵金属等) 价格的波动而使银行遭受损失的可能性。 ( 3 ) 操作风险 操作风险是指有不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失的风 险。操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为 七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、 产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理 不完善。这七种损失事件还可进一步细化为不同的具体业务活动和操作，使银行管理者 可以从引起操作风险的具体因素着手采取有效的管理措施。 操作风险存在于银行业务和管理的各个方面，而且具有可转化性，即可以转化为市 场风险、信用风险等其他风险，因此，人们往往难以将其与其他风险严格区分开来。近 年来，国际银行业监管机构在关注信用风险和市场风险的同时，也越来越重视操作风险 的管理。目前，我国银行业监管机构和银行对操作风险也开始逐步重视。 ( 4 ) 流动性风险 流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户 的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。 流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期 不能如期足额收回，不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给 银行带来损失的可能性。负债流动性风险是指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于 内外因素的变化而发生不规则波动，受到冲击并引发相关损失的可能性。 ( 5 ) 国家风险 国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于他国经 济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。国家风险通常是由债务人所在国家 的行为引起的，超出了债权人的控制范围。 国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。政治风险是指境外银行受特 定国家的政治原因限制，不能把在该国贷款等汇回本国而遭受损失的风险。政治风险包 括政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等多个方面。社会风险是指由于经济 或非经济因素造成特定国家的社会环境不稳定，从而使贷款银行不能把在该国的贷款汇 回本国而遭受的风险。经济风险是指境外银行仅仅受特定国家直接或间接经济因素的限 制，而不能把在该国的贷款等汇回本国而遭受的风险。 7 ，- 东北大学硕士学位论文 第2 章商业银行风险控制理论概述 国家风险有两个特点：一是国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范 围内的经济金融活动不存在国家风险；二是在国家经济金融活动中，不论是政府、银行、 企业，还是个人，都可以遭受国家风险所带来的损失。 ( 6 ) 声誉风险 声誉风险是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的 负面结果，可能对银行的这种无形资产造成损失的风险。银行通常将声誉风险看做是对 其市场价值最大的威胁，因为银行的业务性质要求它能维持存款人、贷款人和整个市场 的信心。 ( 7 ) 法律风险 法律风险是指银行在日常经营活动或各类交易过程中，因为无法满足或违反相关的 商业准则和法律要求，导致不能履行合同、发生争议诉讼或其他法律纠纷，而可能给银 行造成经济损失的风险。它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付罚款、罚 金或者进行惩罚性赔偿所导致的风险敞口。 ( 8 ) 战略风险 战略风险是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适 当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。战略风险主要来自四 个方面：银行战略目标的整体兼容性；为实现这些目标而制定的经营战略；为这些目标 而动用的资源；战略实施过程的质量。 2 1 2 2 银行风险管理的发展历程 银行风险管理是指在银行经营的过程中，运用各种风险管理技术和方法，识别、计 量、监测和控制风险，以确保银行经营安全，进而实现以最小成本获取尽可能大收益的 行为总和。 银行风险管理是银行经营管理的核心内容，它伴随着银行的产生而产生，随着银行 的发展而发展。从总体上来看，银行风险管理经历了资产风险管理阶段、负债风险管理 阶段、资产负债风险管理阶段和全面风险管理阶段。 ( 1 ) 资产风险管理阶段 2 0 世纪6 0 年代以前，银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持 银行资产的流动性。这主要是与当时银行业务以资产业务如贷款等为主有关，银行经营 中最直接、最常见的风险来自资产业务。一笔大额信贷资产的失误，常常导致一家银行 出现流动性困难，甚至停业倒闭。因此，当时的银行极为重视对资产业务的风险管理， _ 8 - l 、 _ 。， 0 ， 蕾 - 乒。 l k 东北大学硕士学位论文笫2 章商业银行风险控制理论概述 通过加强资产分散化、抵押、资信评估、项目调查、严格审批制度、减少信用放款等各 种措施和手段来减少、防范资产业务风险的发生，确立稳健经营的基本原则，以提高银 行的安全度。 。 ( 2 ) 负债风险管理阶段 2 0 世纪6 0 年代以后，西方各国经济的发展进入了高速增长的繁荣时期，社会对银 行的资金需求极为旺盛，银行面临资金相对不足的极大压力。为了扩大资金来源，满足 银行流动性需求，同时避开金融监管的限制，西方银行变被动负债为积极性的主动负债， 开始大量创新并使用金融工具，如大额存单、回购协议、同业拆借等，利用发达的金融 市场来扩大银行的资金来源，进一步增加资产运用，刺激经济的发展。银行被动负债方 式向主动负债方式的转变，导致了银行业的一场革命，但同时负债规模的扩大，也加大 了银行经营的风险，使银行的经营环境更加恶劣。在这种情况下，银行风险管理的重点 转向负债风险管理。 ( 3 ) 资产负债风险管理阶段 2 0 世纪7 0 年代，随着布雷顿森林体系的崩溃，固定汇率制度的瓦解，向浮动汇率 制度的转变，汇率波动不断加大。始于1 9 7 3 年的石油危机，导致西方国家通货膨胀加 剧，利率的波动也开始变得更为剧烈。单一的资产风险管理模式稳健有余而进取不足， 单一的负债风险管理模式进取有余而稳健不足，两者均不能保证银行安全性、流动性和 盈利性的均衡。正是在这种情况下，资产负债风险管理理论应运而生，它突出强调了对 资产业务、负债业务风险的协调管理，通过对资产与负债的结构和期限的共同调整、经 济目标的互相代替以及资产分散实现总量平衡和风险控制。 ( 4 ) 全面风险管理阶段 2 0 世纪8 0 年代之后，随着银行业竞争的加剧、存贷利差的变窄、金融衍生工具的 广泛使用，银行开始发现自己可以从事更多的风险中介工作，而不是传统意义上的期限 转换中介，特别使金融自由化、全球化浪潮和金融创新的迅猛发展，使银行面临的风险 呈现多样化、复杂化、全球化的趋势，大大增加了银行风险管理的复杂性。在这种情况 下，银行风险管理理念和技术有了新的提升，人们对风险的认识更加深入，金融衍生产 品、金融工程学等一系列技术逐渐应用与银行的风险管理。随着1 9 8 8 年巴塞尔资本 协议的出台，国际