（工商管理专业论文）银行卡收单业务风险管理研究——以tlzf江西分公司为例.pdf

旦 摘要 我国银行卡产业经过2 0 多年的发展，在居民社会经济生活中发挥的作用同 益突出。据中国银联2 0 1 1 年1 月1 4 同公布的最新数据显示，2 0 1 0 年，境内银 行卡交易再创新高，跨行交易金额达1 1 2 力亿元，同比增长4 6 。2 0 1 0 年，银 联境内受理网络加快向中小城市和广大农村地区延伸。银行卡联网商户、p o s 和a t m 数量分别增长4 0 、3 8 和3 1 。其中，银联便民支付服务拓展至全国 2 0 0 多个城市的6 4 万个网点。银联境外受理环境的不断改善，推动了银联卡境 外使用，交易同比增幅达7 5 。但是，随着银行卡的迅速推广、普及，银行卡 收单业务得到了迅猛发展，但在发展中也暴露出诸多风险，如收银员忽视审验 持卡人签字，增加了失窃卡被盗刷的风险；默许可疑交易，形成欺诈风险；不 法商户勾结持卡人恶意套现等等，是急需收单机构需要解决的问题。 本文在结构上共分为6 章。文章主要从现有银行卡收单的风险管理进行研 究分析，通过结合t l z f 江西分公司的具体实践，分析t l z f 江西分公司的银行 卡收单风险管理水平。同时对银行卡收单风险管理策略进行了探讨，并结合 t l z f 江西分公司的具体实践，对t l z f 江西分公司的银行卡收单风险进行了深 入研究，力图最大化的规避银行卡收单风险，为收单市场的风险管理提供实际 解决依据。 本文研究得出的主要结论，其一是t l z f 江西分公司银行卡收单业务存在的 主要问题是风险防范制度落实不到位、员工培训欠缺、执行力不强、对收单风 险的认识不足、处理收单风险的手段过于简单、整个市场的收单风险控制力不 够强等原因造成的；二是随着社会的发展和银行卡交易的不断增长，参考国外 处理收单机构收单风险的先进理念，要从签约、审核以及装机和同常维护的每 一个环节都制定相应的风险控制制度，这也是国际主流的、也是唯一的控制风 险的基本手段。我国的银行卡收单业务经过了十余年的发展，已经度过了收单 行业的初级阶段，盲目的追求交易量、装机台数已经不是市场稳定发展的唯一 要素，未来很长一段时问的主流应该是在风险控制的i ； 提下，稳健地推进收单 业务又好又快的发展，为我国经济的发展提供一个低风险、高效、稳健的电子 d 中国银联：2 0 1 0 年银行卡跨行交易颥突破l l 万亿元。中央政府f - i p 嘲站删g o v e n 2 0 1 1 1 1 4 摘要 支付环境；第三是t l z f 公司作为一家较晚进入市场的第三方支付公司，没有历 史包袱，更应该把收单风险防范放在第一位，及时发现、处理风险，为收单行 业的其他机构提供各种风险信息，在庞大的收单市场上做出自己应有的贡献。 文章在最后分别从人员、技术、制度和法律的角度提出了t l z f 江西分公司需要 完善培训管理体系、加强业务监管体系、建设交易监督技术体系、健全金融法 制体系，从多角度、多方位来规划未来整个t l z f 江西分公司的风险控制。 关键词：银行卡收单；风险管理对策；收单机构 a b s t r a c t a b s t r a c t o u rc o u n t r y sb a n k c a r d i n d u s t r yi si n c r e a s i n g l yp l a y i n g ai m p o r t a n tr o l ei n r e s i d e n t s s o c i a ll i f eb e c a u s eo fo v e r2 0y e a r s d e v e l o p m e n t a c c o r d i n g l y ，t h r o u g h 2 01 1y e a r ，d o m e s t i ct r a n s a c t i o nr e c o r d e dn e w h i g hp o i n t t ob es p e c i f i c ，t h ea m o u n t o fb a n kt r a n s a c t i o ni sa m o u n tt o11 2t r i l l i o ny u a na ni n c r e a s eo fm o r et h a n4 6 a g a i n s tl a s ty e a r a l s o ，i ny e a r2 0 11 ，u n i o np a ya c c e l e r a t ei t ss t e p si ne x p a n s i o nt o m i d - s i z e da n ds m a l l e rc i t i e s t h ea m o u n to fb a n kc a r dn e t w o r ku s e r s 、p o sa n da t m i se x e c u t i v e l yg r o w i n g4 0p e r c e n t 、3 8 p e r c e n ta n d31p e r c e n t a m o n gt h e m ，u n i o n p a y sc o n v e n i e n c es e r v i c er e a c hm o r et h a n2 0 0c i t i e s 6 4t h o u s a n db r a n c h e s i nt h e y e a ro f2 0 11 ，t h e r ea r e21o v e r s e a sc o u n t r i e sa n dr e g i o n sa c c e p t i n gu n i o np a y s s e r v i c ea n d10 4c o u n t r i e sa n dr e g i o n sa g r e e dw i t ht h eu n i o np a y sp a y m e n tn e t a t p r e s e n t ，t h e r eh a v eb e e n 6 5o r g a n i z a t i o n si n17o v e r s e a sc o u n t r i e sa n dr e g i o n si s s u e d u n i o np a y b a n kc a r d t h en u m b e ro fi th a sb e e ns u r p a s s e d10m i l l i o n t h eb u s i n e s s a c c e p t a n c e e n v i r o n m e n th a sb e c o m eb e t t e ra n db e t t e r t h i ss i t u a t i o n d i r e c t l y a c c e l e r a t e st h eu s eo fu n i o np a y sb a n kc a r d c e r t a i n l y ，y e a r - o n y e a rr a t eo fi n c r e a s e t r a d eh a sr e a c h e d7 5p e r c e n t h o w e v e r ，a l o n gw i t ht h er a p i d l yd e v e l o p m e n ta n d p o p u l a r i t yo fb a n k c a r d ，r e c e i v i n go r d e rb u s i n e s sh a sb e e nf u l l yd e v e l o p e d a tt h e s a m et i m e ，d u r i n gt h ew h o l ep r o c e s s ，m a n yr i s k sh a v eb e e ne x p o s e d f o ri n s t a n c e ， c a s h i e r sf o r g e tt oc h e c ku pt h es i g n a t u r eo ft h ec a r d h o l d e r sw h i c hc a nl e a dt o e m b e z z l e m e n t ；a c q u i e s c i n gi nq u e s t i o n a b l et r a n s a c t i o n s ；l a w b r e a k e r sc o l l u d i n gw i t h c a r d h o l d e r st oc a s ho u tc a r dm o n e ya n ds oo n t h e s ea b o v ea r ei nn e e do fd e a l t t h i st e x th a v eb e e nd i v i d e di n t o6c h a p t e r s i tm a i n l ys t a a sa tt h ed i s c u s s i o no f r e c e i v i n go r d e r s r i s k s w i t hc o n n e c t i n gt h ec o n c r e t ee x a m p l e s - - o n l i n ep a yn e t w o r k s e r v i c e sc o ，l t d ，ij u s tt a k ea g l a n c eo nj i a n g x ib r a n c h sl e v e lo fm a n a g e m e n t a tt h e s a m et i m e ，p r o b i n gi n t ot h ep r o b l e mo fr i s km a n a g e m e n ts t r a t e g yo fr e c e i v i n go r d e r s o fb a n k c a r d o fc o u r s e ，1w i l lc o m b i n es o m ee x a m p l e si n t ot h e s et h e o r i e s a l lt h e e x a m p l e sa r es u r e l ys u r r o u n d e dw i t ho n l i n ep a yn e t w o r ks e r v i c e sc o ，l t d ，j i a n g x i b r a n c h ( h e r e i n a f t e rr e f e r r e dt oj i a n g x ib r a n c h ) p r a c t i c e t h o u g ht h i se x p l o r a t i o n ，w e c a nm a x i m i z ea v o i dr i s ko fr e c e i v i n go r d e r s a n di ta l s oc o u l db et h ep r a c t i c a lb a s i s o ft h e o r e t i c a lm a n a g e m e n t a b s t r a c t t h i sd i s s e r t a t i o nc o m e st oam a i nc o n c l u s i o n f i r s t l y , t h er e a s o nw h yj i a n g x i b r a n c hh a sr i s ko fr e c e i v i n go r d e r si st h a tar i s kp r e v e n t i o nm e c h a n i s mh a sn o tb e e n p e r f e c t e d i na d d i t i o n ，o u rc o m p a n yi sl a c ko fs t a f ft r a i n i n g t h el e a d e r s d e c i s i o n c a n tb ec a r r i e do u ti nt i m e s o m ec o l l e a g u e sh a v e n tr e a l i z e dt h i sa d v e n t u r es t i l lo r t h e i ro w na c k n o w l e d g m e n ti sn o t s u f f i c i e n t s e c o n d l y , i n t h ew a k eo ft h e d e v e l o p m e n to fs o c i e t ya n dt h eg r o w t ho fb a n k c a r dt r a d e ，t h eu n k n o w np r o b l e m sa n d c h a l l e n g e sa r eg r o w i n gw i t l le a c hp a s s i n gd a y i nv i e wt ot h i sc o n d i t i o n w es h o u l d c o n s u l tf o r e i g nc o m p a n i e s e x p e r i e n c e ，g r o u n d i n ge a c hl i n k 诵t hr e l a t e dd e t a i l e d s t r a t e g i e s t h a t sa l s ot h em a i n s t r e a ma n dt h eo n ea n do n l yo ft h ei n t e m a t i o n a lp e e r c o m p a n i e s a p p r o a c h e so fc o n t r o l l i n gr i s k s w i t hm o r et h a n2 0y e a r s d e v e l o p m e n t ， o u rc o u n t r i e s r e c e i v i n go r d e rb u s i n e s sh a sa l r e a d yp a s s e dt h ep r i m a r ys t a g e b l i n d p u r s u i n gt r a d ev o l u m ea n di n s t a l l e ds e t sh a v eb e c o m et h ep a s t ，w h i c hm e a n st h a tt h e y a r e a tt h eo n l yo n ee l e m e n tf o rm a r k e t ss t a b l ed e v e l o p m e n t t h em a i n s t r e a mo ft h e f u t u r ef o ral o n gt i m ei sp r o m o t i n gp r o g r e s se x c e l l e n t l ya n ds t e a d i l yi nt h ep r e m i s eo f t h ec o n t r o l l i n gr i s k s t h i sc a np r o v i d eal o wr i s k 、e f f i c i e n ta n ds t a b l ee l e c t r o n i c p a y m e n te n v i r o n m e n t t h el a s to n eb u tn o tt h el e a s to n ei st h a ta san e w c o m e r so f r e c e i v i n go r d e rb u s i n e s s ，o u rc o m p a n yh a sn o th i s t o r i c a lb u r d e n ，s ot h a tw ec a np u t r i s kp r e v e n t i o ni nt h ef i r s th a n dw i t h o u tc o n s i d e r a t i o n i d e n t i f y i n gr i s ka n dq u i c k l y s o l v i n gt h e m ，p r o v i d i n go u ro w ne x p e r i e n c ea n dd oo u rb i tf o rn e wc h i n a a tt h ee n do ft h ea r t i c l e ，ie l a b o r a t em y o p i n i o n sf r o ms e v e r a lf a c e ti n c l u d i n gs t a f f , t e c h n i q u e s 、s y s t e m sa n dl a w t h e r ea r ef o u rh i g h l i g h to f t h i sd i s s e r t a t i o na sf o l l o w i n g ： c o m p l e t i n gt r a i n i n g a n dm a n a g e m e n ts y s t e m ；e n h a n c i n g s u p e r v i s i o no ft r a d e ； b u i l d i n gu pt e c h n i q u eo fm o n i t o r i n gt r a n s a c t i o na n ds o u n d i n gf i n a n c i a ll e g a ls y s t e m ih o p eic a nd i s c u s sm yo w nc o m p a n y sr i s kc o n t r o lf r o m m u l t i - a n g l e a n d m u l t i - a z i m u t hf i n a l l yi nac o m p r e h e n s i v ew a y k e y w o r d s ：r e c e i v i n go r d e ro fb a n k c a r d ；t h es t r a t e g i e so fm a n a g e m e n to fr i s k ； a c q u i r i n gi n s t i t u t i o n s i v 第1 章绪论 第1 章绪论 1 1 选题的目的和意义 2 0 世纪9 0 年代以来，全国各大金融机构投入大量资源，加快金融电子化水 平，e d c 和p o s 机、自动取款机、自动存款机以及全功能的自助式银行大量设 置，银行卡业务呈现服务渠道增加、服务成本降低、服务全天候化的发展趋势。 与此同时，i t 技术的发展使得银行业务系统高度集约化、系统跨地域运作成为 可能。据中国银联统计，截至2 0 1 1 年上半年，我国已经累计发行银行卡超过 2 1 亿张，我国境内银行卡受理商户已达1 8 l 万户、联网p o s 机超过2 8 2 万台、 联网a t m 机近2 3 万台。2 0 1 1 年上半年，境内银行卡交易再创新高，跨行交易 金额达1 1 2 万亿元，同比增长4 6 。与此同时，银联境内受理网络加快向中小 城市和广大农村地区延伸。银行卡联网商户、p o s 和a t m 数量分别增长4 0 、 3 8 和3 1 。其中，银联便民支付服务拓展至全国2 0 0 多个城市的6 4 万个网点。 2 0 11 年，境外新增银联卡受理国家和地区2 1 个，银联境外受理网络延伸至境外 1 0 4 个国家和地区。目前已有1 7 个境外国家和地区的6 5 家机构在当地发行了银 联卡，累计发卡量超过1 0 0 0 万张 。 但是，迅猛发展的银行卡产业后隐藏着一些瑕疵。目前，银行卡收单市场 高收益与高风险并存，持卡人的恶意透支、社会上陆续出现的伪卡、套现公司、 养卡公司等等，冲击着整个银行卡交易市场的良好发展环境。据统计，2 0 0 9 年 全国共立案侦查银行卡犯罪案件1 0 7 6 2 起，同比增长8 8 2 ，涉案金额5 亿元， 同比增长1 1 7 4 。为遏制银行卡犯罪高发势头，2 0 1 0 年1 至1 0 月，公安部与 中国人民银行在全国范围内联合丌展了打击银行卡犯罪专项行动。专项行动开 展以来，各地公安机关发起了对银行卡犯罪的猛烈攻势，取得明显成效。据统 计，今年1 1 0 月，全国公安机关共破获1 9 力起，挽回经济损失近6 亿元。其 中仅破获信用卡诈骗犯罪案件就达1 4 万起，同比上升达1 7 倍。专项行动中， 公安机关重拳打击银行卡非法套现犯罪。北京等1 0 余个省、市丌展打击非法套 现集中行动，捣毁窝点上千个，重度挤压了套现犯罪的活动空间。同时，专项 丁依群。邱萍我网银行卡业务发展的s w o t 分析【j 】企业经济2 0 0 7 ( 1 2 ) oi 川 第1 章绪论 行动注意铲除银行卡犯罪源头。全国公安机关按照“打团伙、追源头”的原则，通 过整合商业银行等金融机构在信息、技术上的资源优势，形成工作合力，摧毁 地缘性伪卡诈骗团伙2 0 0 余个，捣毁伪造银行卡地下工厂3 0 0 余个，仅北京、 上海、湖南、江苏公安机关就相继破获4 起伪造银行卡1 0 0 0 张以上的案件，共 缴获伪卡近万张。 作为银行卡收单机构，首当其冲的便是防范风险，中国人民银行将银行卡 收单风险列为各收单机构的第一大风险，并多次组织中国银联、各国有商业银 行、股份制银行相关部门共同开会研讨减少银行卡收单风险的办法，并不断出 台收单业务管理办法的细则。 研究者一直供职于金融行业，现今供职于t l z f 江西分公司。本文就是在这 样的背景之下，结合目前t l z f 江西分公司的实际情况，详细的分析了t l z f 江 西分公司面临的收单风险及目前风险管理现状，阐述了收单风险管理中存在的 主要问题，并提出了建设性的意见，以有效提高t l z f 江西分公司收单风险管理 水平和风险控制能力，促进收单业务的持续、平稳发展。 1 2 研究的方法和技术路线 本课题拟采取规范研究与案例研究相结合、市场分析与市场实践相结合的 方法，结合t l z f 江西分公司公司的实际，对现行的银行卡收单业务风险进行详 尽的分析，剖析银行卡收单业务风险的特殊性，分析银行卡收单业务j x l 险的主 要特征，进而对收单机构的风险管理进行目标分析，从而提出切实有效的改革 措施。 本文采用了比较分析的研究方法。在探讨国内外研究现状的同时，对国内 外关于银行卡收单业务的观点进行比较，从中找出不同，并对优秀的、先进的 研究理论进行借鉴与应用。 国许跃芝重拳打击银行卡犯雅经济l i 报2 0 1 0 年1 1 月3 0 日 2 第2 章银行譬收单业务风险基本理论 第2 章银行卡收单业务风险基本理论 2 1 银行卡收单业务介绍 银行卡收单业务是指签约银行向商户提供的本外币资金结算服务。就是最终 持卡人在银行签约商户那里刷卡消费，银行结算。收单银行结算的过程就是从 商户那边得到交易单据和交易数据，扣除按费率计算出的费用后打款给商户。 自1 9 8 5 年至今，我国银行卡收单市场先后经历了三个阶段、曲折复杂的发 展历程，大致为： 第一阶段：( 1 9 8 5 年_ 2 0 0 3 年4 月) ，以银联卡联网通用为标志，各发卡 行分别收单。在2 0 0 2 年中国银联成立之前，特别是1 9 9 3 年6 月“金卡工程 实施之前，各金融机构都是独立发卡、寻找商户，各银行发行的银行卡互不通 用，甚至同一家银行不同地区都不通用。发卡行要承担从发卡到商户丌发、终 端设备维护、交易信息清分处理，直至资金清算划拨的全部工作。中国银联成 立以后，一方面积极加强网络建设，另一方面按照“市场资源共享，业务联合发 展，公平有序竞争，服务质量提高”的要求，致力于银行卡p o s 专业化服务机构 的培育，如银联商务有限公司等，银行卡联网通用和专业化服务工作取得突飞 猛进的发展。所谓银行卡p o s 专业化服务机构是指专门从事银行卡p o s 商户拓 展与市场机具维护与管理的机构 。2 0 0 3 年5 月，中国人民银行正式对外宣布全 国银行卡联网目标全部实现。 第二阶段：( 2 0 0 3 年5 月一0 0 8 年7 月) ，各发卡行通过委托p o s 专业化 服务机构实现商户开发签约与终端设备句放及维护工作，即p o s 专业化服务机 构单一收单。这一阶段的收单模式主要有两种：一是深圳模式，2 0 0 4 年7 月深 圳1 4 家发卡银行共同签署了合作发展深圳市银行卡特约商户协议书，协议 规定，统一委托p o s 专业化服务机构发展商户，发卡行与银联按照9 ：1 的比例 分配商户回佣收入。又称为“直联p o s 模式”，即p o s 终端直接与银联连接，数 掘由当地银联分公司接入银联总中心转接，经跨行清算后再返回发卡行，机具 由发卡行投放，p o s 专业化服务机构则向发卡行收取机具补偿费。二是江苏模 式，即各发卡行委托p o s 专业化服务机构( 包括银联商务有限公司江苏分公司 西姚军。牟丹瑾。刘仁林银行卡p o s 收单市场管理自- 待规范和完善经济师2 0 0 8 ( i o ) 3 第2 章银行卡收单业务风险基本理论 和各地级市成立的银行卡服务中介专业化服务机构) 负责拓展商户和机具布放 及维护。商户回佣收入在固定发卡行收益的前提下，按7 ：2 ：1 的比例在发卡 行、负责机具投放的专业化服务机构、银联之间分配。 。 第三阶段：( 2 0 0 8 年至今) ，p o s 专业化服务机构与发卡行共同收单。 2 0 0 8 年6 月，深圳市1 7 家发卡机构、中国银联深圳分公司及两家专业化服务机 构共同签署深圳市银行卡特约商户人民币收单业务自律公约，公约规定 从2 0 0 8 年7 月1 同起，各商业银行可以对新增商户丌展收单业务。这种模式称 为“间联p o s 模式”，即p o s 终端先与签约银行连接，将数据先传输到发卡行总 部，再由发卡行总部接入银联总中心，经清算后返回商业银行，机具由收单机 构投放。商户回佣收入按发卡、收单、转接，在发卡银行、收单机构和银联之 间按照7 ：2 ：l 的比例分配。2 0 0 9 年1 月1 日，银行卡收单市场全面放开。但事实 上2 0 0 6 年下半年，专业化服务机构单一收单的模式就已经在江苏被打破。江苏 省绝大多数地级市商业银行在委托专业化服务机构单一收单不久后，就按照人 民银行提出的发卡行是当然收单行的精神，直接开展了从拓展商户丌始的全面 收单业务。 2 2 银行卡收单业务风险的定义及成因 2 2 1 银行卡收单业务风险的定义 最早提出风险的概念并对风险进行分类的，是美国学者海恩斯( h y a n e s ) 。他 对风险所下的定义为：“风险是损失的可能性” 。新帕尔格雷夫经济学大词典 中，对j x l 险的描述为：“风险现象，或者说不确定性和不完全信息的现象，在经济 生活中无处不在”o 。美国风险研究专家威利特( w i l l e t ) ，通过对风险理论和保险 之间关系的研究，把风险与偶然性及不确定性联系起来，他认为，风险是一种 客观存在，其发生具有不确定性。威廉斯( w i l l i m a s ) 在其风险研究论文中，对风 险所下的定义为：风险是结果中潜在的变化，风险是人们预期结果和实际结果 的差异 。莫布雷( m o w b r a y ) 、布兰查德( b l n a c h a r d ) 将风险分为纯粹风险和投机 性风险，并指出纯粹风险存在于只有损失而无收入的情况下，而投机性风险则存 在于既有收入可能也有损失可能这两种情况下。 崩慧玲风险管理学i m i 武汉测绘科技大学 f ；版社1 9 9 6 年版 oj o h n e a t w c l l 新帕尔格雷大经济学火b , - j 典l m l 经济科学；l ；版社1 9 9 6 年版第四卷2 1 6 页 i 司 4 第2 章银行譬收单业务风险基本理论 综合分析上述学者对风险的定义，均包含了两个极其重要的因素：第一个因 素是不确定性。不确定性被认为是一个或几个事件( 结果) 发生的概率分布。因此， 每一个事件的发生都应对应一定的概率。虽然为研究风险，对未来结果及其发 生的概率应该有一个精确的描述，但从风险管理的实践角度来看，未来可能存 在的结果及其服从的概率分布特征往往是不可知的。因此人们在管理风险的时 候，常常需要进行主观推断；第二个因素是对这种不确定性的暴露。同样的不 确定性，不同的人类活动所受到的影响是不一样的。 我认为，银行卡收单业务风险即由于银行卡收单业务的虚拟货币交易而随 之产生的有害于社会稳定发展的所有风险事件的总称。 ， 2 2 2 银行卡收单业务风险的成因 近年来，我国以银行卡为重要载体的电子支付业务持续、快速发展，银行 卡指出呈现出业务规模增长迅猛、创新活动层出不穷、参与主体多元化、产业 链日趋完善等特点。然而，伴随着银行卡业务( 特别是信用卡业务) 的高速发 展，以信用卡虚假申请、套现、账户信息盗录等突出表现形态的各类银行卡风 险同趋显现，尽管与全球银行卡风险形式相比仍处于较低水平，但其快速集聚 的趋势，不仅对银行卡产业的健康持续反战构成重大影响，也引起了整个有关 部门和社会各界的普遍关注和重视。 当前的银行卡业务风险的形式，与我国银行卡产业处于发展的初级阶段紧 密相关，其产生和演变是产业内外部环境多层面、多因素综合的结果。 银监会认为，银行卡收单风险存在以下因素： 1 、犯罪手段花样翻新。目前人们的安全意识已普遍提高，但不法分子的 犯罪手段也不断推陈出新，在科技进步的当今社会，越来越多的犯罪分子利用 高科技手段进行作案，令持卡人防不慎防，稍有不慎就落入圈套中，造成资金 损失； 2 、管理层面存在缺陷。在发卡环节上，不同程度的存在重数量轻质量、重 业务轻管理，重发展轻j x l 险的现象。大多数发卡银行为了发卡量，淡化资信评 估，盲目发卡，随意放宽信用额度，客观上助长了恶意透支行为。并在收单环 节上，存在对特约商户管理不严、资格审查宽松、风险控制不力等现象，不能 有效的检测商户的异常交易，套现等行为频频发生； 3 、风险防范手段不足。一是资料信息审查不足，缺乏对收单商户全面情况 5 第2 章银行卡收单业务风险基本理论 的了解。二是证件甄别无术，对假证件难以识别防范，使不法分子骗取p o s 机 具用于违法行为。三是培训力度不够，大量的收银人员不了解银行卡交易风险 常识，淡漠风险，极易造成收单风险。 2 3 银行卡收单业务风险的表现形式 银行卡收单业务的风险表现形式分为两种：即内部形式和外部形式。 2 3 1 银行卡收单业务风险的内部形式 银行卡收单机构的内部风险主要表现为收单机构( 尤其是收单外包的银行) 出于业务竞争的需要，纷纷加大业务人员的业绩考核指标，在发展特约商户过 程中对商户质量把关不太严谨。套现商户正是利用了这个漏洞成为银联入网商 户，同时部分收单机构因技术力量薄弱，管理缺位，缺少完善的特约商户和p o s 机具管理措施，也没有日常的业务监控手段和巡查手段，管理上存在漏洞。 银行卡收单业务的内部风险来源于： 1 、收单机构概念不清，人员素质参差不齐。现阶段除了各发卡银行是收单 机构之外，还有银联商务有限公司、上海杉德以及联网通用期间各级地市成立 的相关专业化服务组织。而这些机构和组织中，有的是独立的法人企业，有的 尚不具备法人资格，甚至一些所谓的专业化服务机构连固定的办公地点都没有。 从业人员中除极少数接受过专业收单培训外，绝大多数人是边干边学，连一些 业务主管也只知道拓展商户，对商户管理、风险防范和银行卡业务知识了解不 多，对银行卡收单要求、机具的使用等相关知识知之甚少； 2 、接入银联平台的接口过多。如有的收单机构的平台没有经过权威机构的 检测就投入使用，万一有一个环节遭到非法入侵，则有可能导致商户的资金无 法清算； 3 、收单机构买单的客户签名不实，机具因异地使用而导致调单的案件时有 发生； 4 、通过差错处理平台处理的资金扣款缺少往来的纸质凭证，在资金纠纷案 件中收单机构所处的法律地位极其被动，成功胜诉案例极少。 2 3 2 银行卡收单业务风险的外部形式 银行卡收单业务的外部风险有以下几种： 6 第2 章银行p 收单业务风险基本理论 1 、伪卡。根据v i s ai n t e r n a t i o n a lo p e r a t i o nr e g u l a t i o n ( c o u n t e i f e i tc a r d ) 的相 关定义，符合以下三种之一的成为伪卡：( 1 ) 未经发行授权而印刷、凸印、编 码的卡片；( 2 ) 被发卡行授权印刷，但未被发卡行授权印刷和编码的卡片；( 3 ) 由发卡行所发行的卡片，但除了签名条信息以外，其他信息被变造过的卡片。 近年来，在所有外卡收单风险中，伪卡占比始终维持在高位。根据v i s a 亚 太区2 0 0 8 年收单欺诈的相关数据，从金额占比的维度来讲，伪卡为5 1 2 4 ，占 到了全部欺诈的5 0 以上 。从实践经验来看，目前伪卡欺诈呈现出三大特点： ( 1 ) 伪卡欺诈已经形成完整的黑色产业链。一些国际伪卡集团，不惜重金， 采取在a 国盗取数据，在b 国制成伪卡，再雇佣c 国的马仔去d 国商户进行欺 诈交易的跨国犯罪形式，由于牵连多个国家，在案件侦破过程中往往需要通过 国际刑警组织进行协调，不仅耗费人力物力财力，也增大了破案的难度。 ( 2 ) 伪卡交易形态更为隐蔽。体现在：在商户选择上从易变现的黄金珠宝 类向同常消费类转变，如买衣服、住宿；在金额使用上也从高额向正常转变， 如在喝几十块的咖啡。这些转变都使得收单机构识别异常交易的难度增大。 ( 3 ) 伪卡集团与商户勾结的案例出现更为频繁。伪卡欺诈已经从早期派马 仔携带少量的伪卡到正常商户进行打一枪换一个地方的零星欺诈，发展为直接 从境外派车手携带大量伪卡入境与境内黑商户勾结进行批量化、规模化的欺诈。 通过这种方式，伪卡集团可以在短时间内进行数百万级的巨额欺诈，对收单机 构和社会金融安全危害极大。 2 、信用卡套现。信用卡套现是指持卡人通过虚假交易，而非预借现金的方 式从信用卡中获得现金。其风险在于：对于金融体系而言，套现产生的这部分 信贷资金脱离了银行的监管体系，有可能对国家产业政策不支持的行业、企业 形成变相信贷，从而削弱宏观调控的有效性，特别是当这部分信贷资金累积到 一定数量后，会对整个社会的金融体系安全构成威胁。对于收单机构而言，这 些专业从事套现的商户大多数存在法人资信不良、营业执照虚假等问题，并伴 有无实体业务支持、经营不可持续性等高风险，对收单机构业务的正常开展构 成一定的威胁。为打击信用卡套现，2 0 0 8 年中国人民银行和中国银行业监督管 理委员会联合发布关于防范信用卡业务风险有关问题的通知，明确要求各收 单机构严格申请人审核，加强特约商户管理，加强与同业、银联、工商和公安 机关的合作，共同打击非法套现。但从实际情况来看，国内，特别是信用卡发 妒请劫论银行卡收单业务风险管理【j 】金卡t 程，2 0 0 9 ，j 2 ) 7 第2 章银行 收单业务风险基本理论 展较快的大中城市，信用卡套现情况仍然比较猖獗，并逐步呈现出公开化、规 模化的念势，如在百度、谷歌等网络搜索引擎输入“信用卡”、“套现”等关键词， 可以看到大量的非法套现广告，甚至还有页面制作精美的专业信用卡套现网站， 这些新的风险形态对我国银行卡收单市场的规范有序发展构成了巨大的威胁。 2 4 银行卡收单业务风险的管理目标及方法 2 4 1 银行卡收单业务的风险管理目标 j o n e sh o o d 在a c c i d e n ta n dd e s i g n 一书中提出，风险管理的目标是指为了构 建风险和回应风险所采用的各种监控方法和过程的总称。 a r t h u r a t h o m p s o n 认为风险管理是现代经济管理的核心，良好的风险控制 意识和手段可以给避免企业的损失，增加企业价值，对于经济主体的生存发展 和社会经济的繁荣都有重要的意义。风险管理的目标是用最小的成本获取最大 的安全保障，而安全保障既包括预期损失的减少，也包括对损失的有效补偿， 在某种程度上还应该能保证企业获得稳定的投资和经营收益。实际工作中常将 风险控制的目标进一步分解为损失前目标和损失后目标。损失前目标是用经济 的方法预防潜在的损失，减少对潜在损失的烦恼和忧虑。对企业来讲就是要节 省经营成本、减少忧虑、满足法律法规要求并使企业能履行应尽的社会责任。 同样以风险控制为例，损失后目标中摆在第一位的是保证企业生存，第二位的 是保持企业的正常经营，即保证企业经营的连续性、维持收入稳定并保证持续 增长，使其最终能履行相应的社会责任。 中国银联风险管理部明确规定，随着银行卡风险管理制度的建立，银行卡 收单机构应建立如下目标：l 、严格控制商户入网，保证银行卡交易的真实性和 信贷资金的利用率；2 、多重手段监控商户交易，杜绝套现、跑单等诈骗行为对 收单机构造成的损失；3 、加强培训商户受理银行卡相关知识和风险，营造标准、 规范、安全的用卡环境。 2 4 2 银行卡收单业务风险管理方法 银行卡收单机构只有高度重视信用卡套现引发的风险，明确自身的责任和 义务，在事前、事中、事后三个阶段强化内部控制，才能有效促进银行卡受理 市场的健康发展。 8 第2 章银行 收单业务风险基本理论 1 、事前控制。立足于风险预防，在l j 端识别风险商户，加强商户p o s 机具 管理，从源头上降低j x l 险发生的可能性。( 1 ) 从严审批新入网商户。所有新入 网商户必须通过中国银联风险信息共享系统审验，在签约材料审核和现场检查 核实两个环节进行控制。特别是要对银行卡交易手续费较低( 1 及以下) 的套 现高风险商户严格把关，重点强调和提示银行卡受理协议中禁止类交易的相关 条款；( 2 ) 加强风险教育。对新入网商户要指导其规范操作，安全交易，提高 风险意识。对已入网特约商户，要定期开展培训和督导，落实风险责任，维护 存量市场的健康稳定。( 3 ) 加强收单机构和发卡银行的信息沟通协调。建立健 全双向的信息通报机制，保持良好的信息沟通和交流。当收单机构发现同一银 行信用卡p o s 交易集中频繁出现时，要高度怀疑欺诈交易的可能，及时告知发 卡银行交易卡号，便于发卡银行对持卡人采取交易监控和止付等措施，从而制 止非法交易再次发生。相同的，发卡银行对已确认的欺诈交易卡号，应采取跟 踪其刷卡终端，并及时告知收单机构交易终端号的方式，提示j x l 险。通过建立 双向的信息沟通和交流，对包括信用卡套现在内的一系列银行卡欺诈交易活动 能有较好的遏制。( 4 ) 加强p o s 机具管理。移动p o s 机具的使用，加剧了信用 卡套现活动的流动性，跨地域套现的商户已不鲜见。收单机构要重视管理移动 p o s 机具，谨慎投放，并要求相应运营商关闭s i m 卡漫游功能，限制移动p o s 机具的跨地区交易，从而在一定程度上控制信用卡套现的蔓延； 2 、事中控制。立足于风险识别，对已入网的特约商户开展持续的交易监控 和调查，对涉嫌信用卡套现的商户，采取限制交易、撤回p o s 终端的措施，把 风险控制在潜在状态。( 1 ) 开展持续的交易监控。采用计算机监控和人工甄别 相结合的方式，通过设置大额交易、纵向比较等风险识别指标，建立交易风险 监控模型，先由计算机筛选出涉嫌套现商户的名单，然后交由专业人员调取交 易，进行人工甄别。( 2 ) 现场调查涉嫌套现商户。对确认的涉嫌套现商户及时 丌展现场调查，并积极争取工商、税务机关等部门配合，了解掌握商户的实际 经营和银行卡交易情况，如果发现其交易与经营规模明显不符，或发现机具被 挪用等异常情况，应认定其为风险商户。( 3 ) 强制退网制止交易。对认定的风 险商户，依据银行卡受理协议，采取及时冻结或注销其终端等强制措施，并及 时撤回机具，索取原始交易单据，防止风险继续扩大。同时，要将风险商户的 有关资料及时上报中国银联风险信息共享系统和人民银行征信系统。如果涉及 会额巨大，应立刻报告人民银行反洗钱部门和公安机关，以采取进一步打击措 9 第2 章银行 收单业务风险基本理论 施： 3 、事后控制。立足于风险补救，通过建立完善风险追偿、风险补偿和风险 转移机制，降低风险损失。( 1 ) 寻求司法途径，追偿风险。当无法避免退单情 况时，收单机构应积极寻求司法途径追偿现行偿付的资金。特别是对持卡人与 商户涉嫌勾结信用卡套现、恶意透支等诈骗行为，要及时报案，提起诉讼，通 过法律途径挽回损失。( 2 ) 建立风险基金，补偿风险。在我国现行信用体系下 收单业务本身存在较高风险的大背景下，收单机构应在每年的盈余中提取一定 的比例的资金建立职业风险基金，先行弥补风险损失，从而提高收单机构的风 险抵御能力。( 3 ) 引入职业保险，转移风险。作为一种风险转移机制，职业保 险能部分补偿执业过程中的风险损失，一定程度上能抵消为风险执业所付出的 代价，也可以适当降低收单机构及其工作人员的执业风险，减少损失。 1 0 第3 章t l z f 江两分公亓】银行卡收单业务风险及管理现状 第3 章t l z f 江西分公司银行卡收单业务风险概述 3 1t l z f 江西分公司介绍 t l z f 网络服务股份有限公司( 简称“t l z