（工商管理专业论文）s矿业集团母子公司管理控制体系研究.pdf

原创性声明 7 9 0 1 0 l 5 避 y 1 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不 包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研 究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明 的法律责任由本人承担。 论文作者签名： 煎i 日 期： 超生：上：星2 关于学位论文使用授权的声明 本人完全了解山东大学有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留或向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论 文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位论文的全部或部分 内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手段 保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名： 瑟覃 导师签名： 、 r j、 、 ， 山东大学硕士学位论文 目录 摘要1 a b s t r a c t 2 第一章绪论4 1 1 研究的背景和意义4 1 1 1 问题提出：一4 1 1 2 论文选题的意义5 1 2 研究的思路和框架5 1 2 1 研究思路一5 1 2 2 论文的结构框架。7 1 3 研究方法8 1 4 创新点一8 第二章理论综述9 2 1 我国母子公司关系9 2 2 母子公司管理控制目标1 0 2 3 母子公司管理控制模式理论l l l 、行政管理型模式1 4 2 、自主管理型模式“1 4 3 、治理型模式1 5 2 4 影响企业集团母子公司管控模式选择的因素。1 7 2 4 1 外部环境因素18 2 4 2 内部环境因素1 9 第三章s 集团及我国黄金行业现状分析2 3 3 1s 集团基本情况2 3 3 1 1s 集团发展改革历程2 3 山东大学硕士学位论文 第四章s 集团公司管控体系现状分析。2 9 4 3s 集团母子公司管控模式现状分析3 3 4 4 5 信息控制”：5 2 j 山东大学硕士学位论文 5 2 4 优化监事会结构5 7 5 2 5 强化受报人制度5 8 5 2 6 明晰产权经营层次5 8 5 3 母公司的功能定位与组织架构调整5 8 5 3 1 集团公司功能定位优化5 9 5 3 2 明确总部职能6 0 5 3 3 加强总部团队建设6 0 5 3 4 优化集团公司的组织结构6 1 5 4 管控模式的选择6 2 5 5 管控手段的优化6 3 5 5 1 战略控制优化6 4 5 5 2 文化控制优化6 6 5 5 3 财务控制优化。6 7 5 5 4 人力资源控制优化6 8 5 5 5 信息控制优化6 9 5 5 6 投资控制优化7 0 第六章结论及展望7 2 参考文献7 4 附录：企业集团母子公司管理控制现状问卷7 7 致谢8 8 3 山东大学硕士学位论文 c o n t e n t s a b s t r a c t 1 a b s t r a c t ( e n g l i s h ) 2 c h a p t e rii n t r o d u c t i o n 4 1 1b a c k g r o u n da n ds i g n i f i c a n c e 4 1 1 1q u e s t i o ns t a t e m e n t 4 1 1 2p u r p o s e sa n ds i g n i f i c a n c e 5 1 2r e s e a r c hi d e a sa n df r a m e w o r k ! ； 1 2 1r e s e a r c hi e d a s 5 1 2 2s t r u c t u r a lf x a m e w o r ko ft h ep a p e r 7 1 3r e s e a r c hm e t h o d s 8 1 4i n n o v a t i o i l s 8 c h a p t e ri it h e o r e t i c a lr e v i e w 9 2 1t h er e l a t i o n s h i pb e t w e e np a r e n ta n ds u b s i d i a r yc o m p a n i e si nc h i n a 9 2 2t h em a n a g e m e n ta n dc o n t r o lo b j e c t i v e so f t h ep a r e n tc o m p a n y 1 0 2 3t h ep a r e n tc o m p a n y sm a n a g e m e n tc o n t r o lm o d e lt h e o r y 1 1 1 ，a d m i n i s t r a t i o n - t y p em o d e l 1 4 2 ，s e l f - m a n a g e m e n tm o d e l 1 4 3 ，g o v e r n a n c e b a s e dm o d e l 1 5 2 4t h ei m p a c tf a c t o r so f c o n t r o lm o d es e l e c t i o n 1 7 2 4 1e x t e r n a lf a c t o r s 1 8 2 4 2i n t e r n a lf a c t o r s 1 9 c h a p t e ri i ia n a l y s i so fsm i n i n gg r o u pa n dc h i n e s eg o l di n d u s t r ys i t u a t i o n 2 3 3 1b a s i cs i t u a t i o no fsg r o u p 2 3 3 1 1sm i n i n gg r o u pd e v e l o p m e n ta n dr e f o r mh i s t o r y 2 3 3 1 2g r o u ps t a t u sq u o 2 5 3 2 e x t e r n a la n di n t e r n a le n v i r o n m e n to fsg r o u p 2 6 3 2 1p o l i t i c a la n dl e g a le n v i r o n m e n t 2 6 3 2 2m a c r o e c o n o m i ce n v i r o n m e n t 2 7 3 2 3i n t e m a lr e s o u r c e so fsg r o u p 2 7 4 山东大学硕士学位论文 曼i 一 1 暑皇曼置皇皇量_ 曼鲁曼鼍置奠置量暑_ 置e e 皇詈皇詈| 曼昌置鼍_ | _ _ c h a p t e ri va n a l y s i so fsg r o u pm a n a g e m e n ta n dc o n t r o ls y s t e m 2 9 4 1g o v e m a n e es t r u c t u r ea n a l y s i so fsg r o u p 2 9 4 1 1a n a l y s i so fg o v e r n a n c es t r u c t u r eo ft h ep a r e n tc o m p a n y 2 9 4 1 2g o v e m a n e es t r u c t u r eo f s u b s i d i a r y 3 0 4 2f u n c t i o n a lp o s i t i o na n do r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r eo f p a r e n tc o m p a n y 3 1 4 2 1t h ep a r e n tc o m p a n yp o s i t i o n i n ga n a l y s i s 3 1 4 2 2t h es t r u c t u r ea n dt h eo r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r eo fsg r o u p 3 2 4 3a n a l y s i so fp a r e n tc o m p a n y sm a n a g e m e n ta n dc o n t r o lm o d e 3 3 4 3 1c o n t r o l st h ee v o l u t i o no fsm i n i n gg r o u p 。3 4 4 3 2 a n a l y s i so fm o d e la tt h ep r e s e n ts t a g e 3 6 4 4a n a l y s i so f c o n t r o l l i n gm e t h o d s 3 7 4 4 1 s t r a t e g i cc o n t r 0 1 3 8 4 4 2c u l t u r a lc o n t r o l 4 l 4 4 3f i n a n c i a lc o n t r o l 4 2 4 4 4h u m a nr e s o u r c ec o n t r 0 1 4 9 4 4 5i n f o r m a t i o nc o n t r o l 5 2 4 5c o n t r o l l i n gp r o b l e m si nsm i n i n gg r o u p 5 4 c h a p t e rvo p t i m i z a t i o no fp a r e n tc o m p a n y sc o n t r o l l i n gs y s t e mf o rsg r o u p 5 5 5 1o p t i m i z a t i o no f t h eo v e r a l lf l a m e 5 5 5 2i m p r o v eg o v e m a n e es t r u c t u r ea n ds t r e n g t h e ni n t e r n a lm a n a g e m e n tm e c h a n i s m f o r g r o u p 5 5 5 2 1s t r a i g h t e no u tt h er e l a t i o n s h i pw i t l lt h es a s a c 5 5 5 2 2o p t i m i z a t i o no fb o a r do fd i r e c t o r s 5 6 5 2 3o p t i m i z a t i o no f p r o f e s s i o n a lc o m m i t t e eo f t h eb o a r d 5 7 5 2 4o p t i m i z a t i o no fs u p e r v i s o r s 5 7 5 2 5s t r e n g t h e nt h es y s t e mo fr u l e sb yt h er e p o r t e r 5 8 5 2 6r e a s o n a b l yd e t e r m i n et h ep r o p e r t yr i g h t so fb u s i n e s s l e v e l 5 8 5 3e x p l i c i tf u n c t i o no ft h ep a r e n tc o m p a n yc o n t r o lo r i e n t a t i o na n do r g a n i z a t i o n a l s t r u c t u r e j 5 8 5 3 1f u n c t i o no r i e n t a t i o n 5 9 5 3 2c l e a rh e a d q u a r t e r sf u n c t i o n s 6 0 5 3 3s t r e n g t h e nt h eh e a d q u a r t e r st e a mb u i l d i n g 6 0 5 山东大学硕士学位论文 5 3 4o p t i m i z a t i o no ft h eo r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r e 6 0 5 4m a n a g e m e n ta n dc o n t r o lm o d es e l e c t i o nf o rsg r o u p 6 2 5 5o p t i m i z a t i o no fc o n 臼o lm e t h o d s 6 ：； 5 5 1 o p t i m i z a t i o no fs t r a t e g i cc o n t r o lo p t i m i z a t i o n 6 4 5 5 2o p t i m i z a t i o no fc u l t u r a lc o n t r o l 6 6 5 5 3o p t i m i z a t i o no ff i n a n c i a lc o n t r 0 1 6 7 5 5 4o p t i m i z a t i o no fh u m a nr e s o u r c ec o n t r o l 6 8 5 5 5o p t i m i z a t i o no fi n f o r m a t i o nc o n t r o l 6 9 5 5 6o p t i m i z a t i o no fi n v e s t m e n tc o n t r o l 7 0 c h a p t e rv ic o n c l u s i o n sa n do u t l o o k 7 2 r e f e r e n c e s 7 4 a p p e n d i x ：t h eq u e s t i o n n a i r eo fe n t e r p r i s eg r o u p s ，p a r e n t - s u b s i d i a r ym a n a g e m e n ta n d c o n t r o ls t a t u s 7 7 a c k n o w l e d g e m e n t s 8 8 6 一 山东大学硕士学位论文 摘要 随着经济全球化进程的加速，企业规模逐渐扩大，我国企业集团数量大幅度 增长，企业集团的管理与控制问题已经成为一个研究热点。虽然国外的企业集团 在管理方面已经有不少成功的模式，但由于企业集团在中国成长的历史比较短， 对企业集团管理和控制还没有形成较成熟的理论。 论文以s 矿业集团为例进行矿业企业的母子公司管控研究。随着企业改革的 深化，管理层次的增多，子公司呈现多元化发展，s 矿业集团暴露出了一系列的问 题：控制的太死，子公司会逐渐失去创造力和快速反应能力；控制的不力，使子 公司各自为政，偏离企业发展战略，挥霍公司资源和转移利益，形成内部单元之 间的不当竞争。因此，分析这些问题的原因，设计出适合我国矿山企业集团的管 理控制模式，就成为理论研究和管理实践的迫切需要。 论文在评述大量的相关文献基础上，引用了有关文献的观点，将管理目标定 位为实现企业集团利益协同最大化，从公司治理角度，比较了三种管理控制模式： 行政管理型模式、治理型模式和自主管理型模式的特点，同时得到了影响企业集 团母子公司管控模式选择的外部环境因素和内部因素，综合运用了战略、文化、 财务、人力资源、信息等控制手段。 通过对s 矿业集团的管理控制体系的调研，系统的分析了该公司的内外环境 和管理控制内容，深入挖掘出管控体系存在的问题：一是公司处于实施母子公司 法人治理结构初期，缺乏有效的治理结构模式；二是较为集权的行政管理型模式 在一定时期内起到了促进发展的积极作用，但随着市场经济的发展表现出了明显 的可操作性不足，一体化运作管理难度增大；三是各种管控手段没有与相应的管 控模式匹配，战略、文化、信息等控制不到位，造成了管控失效。 论文在问题分析的基础上，首先明确了母公司定位于战略决策中心、控制协 调中心、参谋服务中心，提出了优化集团公司的组织结构、改善法人治理结构的 措施和建设性意见，给出了对母子公司董事会、董事会专业委员会、监事会进行 优化的措施；根据内外部环境的特点，结合“四大板块 的现状和发展目标，从 公司治理的角度分别拟定了不同的管控模式方案，并重点对战略、文化、财务、 人力资源、信息等管控手段进行优化设计。论文的研究，旨在通过对s 集团管控 研究，力图为其他矿业集团优化管控体系起到参考与借鉴作用。 关键词：母子公司管理控制模式控制手段s 矿业集团 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t a l o n g 、析mt h ea c c e l e r a t e dp r o c e s so fe c o n o m i cg l o b a l i z a t i o n , t h es c a l eo ft h e e n t e r p r i s e si sg r a d u a l l ye x p a n d e d , t h en u m b e ro fc h i n a se n t e r p r i s eg r o u p si si n c r e a s e d , m a n a g e m e n ta n dc o n t r o lp r o b l e mo ft h ee n t e r p r i s eg r o u p sh a sb e c o m et h er e s e a r c h h o t s p o t a l t h o u g ht h e r eh a v e b e e nm a n ys u c c e s s f u lm a n a g e m e n tm o d e l si nt h ef o r e i g n e n t e r p r i s eg r o u p s ，b u tb e c a u s et h eg r o w t ho fe n t e r p r i s eg r o u p si nc h i n ah a sas h o r t h i s t o r y , t h em a n a g e m e n ta n dc o n t r o lo fe n t e r p r i s eg r o u p sh a v en o tf o r m e dam a t u r e t h e o r y t h i sp a p e rs t u d i e st h em a n a g e m e n ta n dc o n t r o lo ft h ep a r e n ta n ds u b s i d i a r ym i n i n g c o m p a n i e s 、i lsm i n i n gg r o u p a sa ne x a m p l e a l o n gw i t ht h ed e e p e n i n go fe n t e r p r i s e r e f o r m ，t h em a n a g e m e n t - l e v e li si n c r e a s e d ，as u b s i d i a r ys h o w sd i v e r s i f i e dd e v e l o p m e n t , sm i n i n gg r o u pe x p o s e das e r i e so fp r o b l e m s ：t h ec o n t r o lo ft o om u c hd e a t h , a s u b s i d i a r yw i l lg r a d l 增】l yl o s ei t sc r e a t i v i t ya n dr a p i dr e s p o n s ec a p a b i l i t i e s ；c o n t r o l i n e f f e c t i v e ，s ot h a tas u b s i d i a r yo ft h e i ro w nw a yd e v i a t ef r o mt h ee n t e r p r i s e d e v e l o p m e n ts t r a t e g i e s ，s q u a n d e r i n gc o r p o r a t e r e s o u r c e sa n dt r a n s f e ro fi n t e r e s t , i m p r o p e rf o r m a t i o no f t h ei n t e r n a lc o m p e t i t i o nb e t w e e nt h ec e l l s t h e r e f o r e ，a n a l y z i n g t h e r e a s o n sf o rt h e s ep r o b l e m sa n dd e s i g ns u i t a b l ef o rc h i n a sm i n i n ge n t e r p r i s eg r o u p m a n a g e m e n ta n dc o n t r o lm o d e l ，h a sb e c o m eo ft h e o r e t i c a lr e s e a r c ha n dm a n a g e m e n t p r a c t i c eo fu r g e n t n e e d s t h i ss t u d yb a s eo nc o m m e n t i n gal a r g en u m b e ro fr e l e v a n tl i t e r a t u r e ，c i t i n gt h e i d e a so ft h er e l e v a n t l i t e r a t u r e ，m a k ea c h i e v i n gm a x i m i z i n gt h ee n t e r p r i s eg r o u p t a r g e t i n gt ob et h eo b j e c t i v e f r o mt h ec o r p o r a t i o np o 血o fv i e w , c o m p a r i n gt h r e ek i n d s o fm a n a g e m e n tc o n t r o lm o d e s ：t h ea d m i n i s t r a t i v e - t y p em o d e l ，g o v e r n a n c em o d e l p a t t e r n sa n dt h ec h a r a c t e r i s t i c so fs e l f - m a n a g e m e n t - t y p em o d e l ，w h i l eb u s i n e s sg r o u p s h a v eb e e na f f e c t e d p a r e n t - s u b s i d i a r y c o n t r o lm o d es e l e c t i o no ft h ee x t e r n a l e n v i r o n m e n t a lf a c t o r sa n di n t e r n a lf a c t o r s ，t h ei n t e g r a t e du s eo ft h es t r a t e g y , f i n a n c e ， c u l t u r e ，h u m a nr e s o u r c e s ，i n f o r m a t i o na n do t h e rm e a n so fc o n t r 0 1 b yr e s e a r c h i n gt h esm i n i n gg r o u pm a n a g e m e n tc o n t r o ls y s t e m ，s y s t e m a t i c a n a l y s i so ft h ec o m p a n y si n t e r n a la n de x t e r n a le n v i r o n m e n t , a l s ot h ec o n t e n to ft h e m a n a g e m e n tc o n t r o l ，d i go u tt h em a n a g e m e n ta n dc o n t r o ls y s t e mp r o b l e m s ：f i r s t , i nt h e i m p l e m e n t a t i o no ft h ep a r e n tc o m p a n y sc o r p o r a t eg o v e r n a n c es t r u c t u r eo ft h ei n i t i a l 2 山东大学硕士学位论文 l a c ko fa ne f f e c t i v e g o v e r n a n c e s t r u c t u r e m o d e l ；s e c o n d , am o r e c e n t r a l i z e d a d m i n i s t r a t i v e - t y p em o d e li nap e r i o do ft i m eh a sp l a y e dap o s i t i v er o l ei np r o m o t i n g d e v e l o p m e n t , b u tw i t ht h ed e v e l o p m e n to f m a r k e te c o n o m yh a ss h o w nac l e a rl a c ko f o p e r a b i l i t y , i n t e g r a t i o n , o p e r a t i o n sm a n a g e m e n tm o i ld i f f i c u l t ；t h i r d , t h e r ei sn om e a n s o fv a r i o u sc o n t r o l sa n dt h ec o r r e s p o n d i n gc o n t r o lp a t t e r nm a t c h i n g ，s t r a t e g y , c u l t u r e ， i n f o r m a t i o na n do t h e rc o n t r o l sa r en o ti np l a c e ，r e s u l t i n gi nc o n t r o lf a i l u r e s t h ep a p e rb a s e do nt h eq u e s t i o na n a l y s i s ，f i r s t l y , c l e a rt h ep a r e n tc o m p a n yl o c a t e d i ns t r a t e g i cd e c i s i o n - m a k i n gc g n t c r , c o n t r o lt h ef o c a lp o i n t , s t a f fs e r v i c ec e n t e r s o p t i m i z e t h e g r o u pp r e s e n t e d t h e o r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r e ，i m p r o v ec o r p o r a t e g o v e r n a n c em e s k s u r e $ a n dc o n s t r u c t i v ec o m m e n t sg i v e nb o a r do fd i r e c t o r so f t h ep a r e n t c o m p a n y sb o a r do fd i r e c t o r so fp r o f e s s i o n a lc o m m i t t e e s ，t h eb o a r do fs u p e r v i s o r st o o p t i m i z et h em e a s u r e ；a c c o r d 吨t ot h ec h a r a c t e r i s t i c s o fi n t e r n a la n de x t e r n a l e n v i r o n m e n t , c o m b i n e d 诵也t h e ”f o u rb l o c k s ，t h ec u r r e n ts i t u a t i o na n dd e v e l o p m e n t o b j e c t i v e s ，r e s p e c t i v e l y , f r o mt h ep e r s p e c t i v eo fc o r p o r a t eg o v e m a n e e ，d e v e l o p e da d i f f e r e n tm o d e lo fm a n a g e m e n ta n dc o n t r o lp r o g r a m s ，a n df o c u so no fs t r a t e g y , f m a n e e ， c u l t u r e ，h u m a nr e s o u r c e s ，i n f o r m a t i o na n do t h e rc o n t r o lm e t h o d st oo p t i m i z et h ed e s i g n t h e s i sr e s e a r c hi sa i m e da tc o n t r o lo ft h esg r o u p sr e s e a r c h , t r y i n gt oo p t i m i z ef o r o t h e r m i n i n gg r o u p c o n t r o ls y s t e m , r e f e r e n c ea n dl e a r nt op l a yt h er o l e k e yw o r d s ：p a r e n t - s u b s i d i a r yc o m p a n y ；m a n a g e m e n t c o n t r o lm o d e l ；m e t h o d so f c o n t r o l ；sm i n i n gg r o u p 3 山东大学硕士学位论文 1 1 研究的背景和意义 1 1 1 问题提出 第一章绪论 我国自1 9 7 8 年实行改革开放，迄今已历经三十多年，这三十年来，中国发生 了翻天覆地的变化，国民经济连续保持两位数的高速增长，尤其是加入世贸组织 后，大批的国有企业集团融入了国际竞争与世界经济一体化的浪潮中，在体现国 家的经济实力和地位中扮演着无可替代的角色，它们是是国民命脉的中流砥柱， 是国家生存和发展的根本保障。进入新世纪，国家进一步把发展具有国际竞争力 的大型企业集团确定为一项对我国经济发展具有重大战略意义的工作，这是我国 国有企业改革和国有经济战略调整的重要任务，也是我国企业应对国际竞争的重 大举措。随着国有大中型企业改革的深入以及企业破产、兼并、充足的发展，许 多企业由生产型向经营型、粗放型向集约型转变，并利用国家优惠政策在短时间 内迅速扩张，走上集团化成长的道路。但就目前来看，我国企业集团大多数是由 行政机构或行政性公司演变而来，行政色彩浓厚，长期受政府保护和干预，普遍 缺乏自适应、自组织能力。这些集团下属企业多、分布地域广、所属行业宽，合 作形式多样，结构关系复杂，母子公司之间容易出现产权不清、治理结构不到位、 管理模式不健全的现象，与国外的大企业集团相比差距较大。随着市场经营环境 的变化，以及新技术的出现与运用，尤其是信息技术的广泛采用，母子公司的管 理模式也相应的出现了新变化新特点。由此，我们有必要从深层次理论研究的角 度出发，系统综合的考察我国企业集团形成和发展的特点、企业集团的性质和特 征及其在市场经济条件下运行的外部环境和内部机制，建起与其相适应的管控模 式，并科学的运用与模式相匹配的管控手段，为促进国民经济发展、提高国际竞 争力做出积极的贡献。 纵观企业集团管控体系研究的历史，国内外的学者从不同的角度、运用不同 专业知识与方法对企业集团母子公司管控模式、手段进行了研究，并取得了丰硕 的成果。对于企业集团来说，一般都具有资产规模庞大、业务结构复杂的特点。 企业集团管理，实际上是企业集团如何对下属成员企业进行管理，一个组织对其 4 山东大学硕士学位论文 它组织进行管理，如何提高企业集团的整体效益。对企业集团总部的管理层来说， 最重要的是要选择什么样的集权、分权模式的问题。从实践上看，中国企业集团 现实发展中面l 临的种种问题，依然有很多难以从既有成果中找到系统答案，母子 公司的模式一直是困扰集团企业的难题，集权与分权很容易陷入“一管就死，一 放就乱 的误区。s 矿业集团成立于1 9 9 6 年，前身为s 黄金工业局，改制后成为 山东省政府直属的国有