（企业管理专业论文）劳动力成本上升背景下江苏省加工贸易转型研究.pdf

南京航空航天大学硕士学位论文 i 摘 要 20 世纪 90 年代以来，江苏省加工贸易取得了长足的发展，不仅规模迅速扩大而 且水平档次也在不断提高，产品结构不断优化，国内配套能力也逐步提高。自 1997 年以来，加工贸易一直在我国的对外贸易中占据半壁江山，对江苏省的经济发展起到 了巨大的促进作用。 但江苏加工贸易在迅速发展过程中也出现了一些不容忽视的问题， 主要表现在加工贸易增值率低，内资企业配套能力尚显薄弱，缺乏自主研发和营销能 力，特别是近几年来，劳动力成本的显著上升开始对江苏加工贸易的发展带来挑战。 本文从江苏加工贸易的特点和对经济发展的作用分析入手，指出加工贸易作为发 展中国家参与国际分工的重要方式，是融入全球化生产体系的重要途径，是承接国际 产业转移的主要形态，提高企业技术水平的有效媒介。文章随后指出了目前江苏加工 贸易发展存在的诸多问题，并采取定性与定量相结合的方法，重点研究了劳动力成本 上升对江苏加工贸易的影响，探讨了劳动力成本与加工贸易进出口额以及加工贸易竞 争力之间的关系。最后，在系统分析影响江苏加工贸易转型升级因素的基础上，文章 提出了江苏加工贸易转型升级的方向，并结合劳动力成本上升的背景提出了促进江苏 加工贸易转型升级的具体对策。 关键词：关键词：江苏加工贸易，劳动力成本，关系，贸易竞争力，转型升级 劳动力成本上升背景下江苏省加工贸易转型研究 ii abstract since the ninetieth of the 20th century, jiangsu processing trade has developed rapidly, not only the scale expands rapidly, but also the level and quality improves gradually. the product structure is optimizing incessantly and the domestic gearing capability is also increasing. since 1997, processing trade has accounted for half of the total foreign trade of jiangsu province and accelerate the economy of jiangsu province enormously. but there are still some problems with the development of processing trade. for example, the value-added ratio is low, domestic gearing role is low,self-r&d and marketing ability is low, too. specially, in recent years, prominent rise of labor cost has brought austere challenge to jiangsu processing trade. this paper starts from the analysis on the peculiarity and function of jiangsu. it points out that as the important way of joining the word distribution, the processing trade is the important way of entering the global production system, the main style of accept international industry transfer, the effective media of advancing the technical level. then the paper points out many problems of jiangsu processing trade. this paper adopts subjective and objective methods, takes profound research on the influence to jiangsu processing trade as the labor cost has risen. at last, the paper analyses the characters which influences the upgrading of jiangsu processing trade and gives some suggestions on accelerating the transformation and upgrading of jiangsu processing trade. keywords:jiangsu processing trade, labor cost, relation,trade competence,transform ation and upgrading 承诺书 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，独立进 行研究工作所取得的成果。尽我所知，除文中已经注明引用的内容外， 本学位论文的研究成果不包含任何他人享有著作权的内容。对本论文所 涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集体，均已在文中以明确方式标 明。 本人授权南京航空航天大学可以有权保留送交论文的复印件，允许 论文被查阅和借阅,可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库 进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 (保密的学位论文在解密后适用本承诺书) 作者签名： 日 期： 南京航空航天大学硕士学位论文 1 第一章 绪论 1.1 研究背景和意义 加工贸易自改革开放以来在我国取得了迅速发展， 现已超过一般贸易成为我国最 主要的贸易方式。1979年至2004年，我国加工贸易出口从2.35亿美元增至3279.9亿美 元，是1979年的1395倍。加工贸易进出口总额的比重也从1979年的1.5%增至2004年的 47.6%1。加工贸易的迅速发展极大地促进了我国对外间接贸易的成长，为我国经济 的快速增长起到了关键的作用。江苏省利用其优越的地理优势，突出的文化底蕴，良 好的人文环境，加工贸易得到了空前的发展。据中国对外贸易形势报告（2006年春 季） 中数据显示： 2005年， 我国加工贸易进出口额6905.1亿美元， 比2004年增长25.6%。 其中出口4164.8亿美元，增长27.0%，进口2740.3亿美元，增长23.6%2。2005年，江 苏省加工贸易进出口1469.3亿美元，占全国加工贸易总量的21.3%，占全省进出口总 额的65.4%。其中，江苏加工贸易出口820.6亿美元，比2004年增长44.2%，占全省出 口总额的66.7%； 进口648.8亿美元， 比2004年增长36.1%， 占全省进口总额的61.8%3。 由此可见，加工贸易在江苏对外贸易中占有极其重要的地位，尽管改革开放以来，我 国和江苏省加工贸易取得了快速增长， 尤其是入世以来保持了快速增长的态势。 但是， 各种挑战也接踵而至。例如：以劳动密集型为主的加工贸易模式使加工贸易缺乏增长 潜力；加工贸易对产业结构升级的作用不够明显，加工程度和加工增值率不高，原材 料国产化率低，溢出效应不强；海关监管体制不能满足加工贸易企业的通关需求；外 资进入持续增长，港台资本占有较大比重，但民营加工贸易亟待培育，内资企业配套 能力尚显薄弱；内资加工企业缺乏产业核心竞争力；技术溢出效应不强，技术依赖较 严重等等。近年来，sa8000等社会责任认证以及“民工荒”现象的出现，使得包括 劳动力成本在内的各种成本快速上涨， 这给利润微薄的江苏加工贸易带来了严峻的挑 战。江苏加工贸易自身也存在很多问题，如加工程度和加工增值率不高，原材料国产 化率低，波及效应不强，内资企业配套能力尚显薄弱，技术溢出效应不强等等，因此 研究江苏加工贸易在劳动力成本上升背景下的战略转型升级， 对于江苏加工贸易的模 式调整，竞争力的提高以及实现“两个率先”等都具有重要意义。 1.2 研究方法和研究内容 1.2.1 研究方法 本文将运用国际贸易、计量经济学、战略管理等学科的理论，采用系统分析与 劳动力成本上升背景下江苏省加工贸易转型研究 2 实证分析相结合，主观与客观分析相结合，定性与定量分析相结合，由浅入深地对 目前江苏加工贸易问题进行研究。 具体来讲，文章首先采用理论分析方法，对加工贸易和劳动力成本的相关理论 进行了梳理。 其次在研究江苏省加工贸易现状及其对经济发展的作用时，运用统计年鉴数据 和一元线性回归方法进行了实证分析，并得出一系列直观的数据结论。 最后在研究劳动力成本上升对江苏省加工贸易的影响时，继续运用统计年鉴数 据和一元线性回归方法进行了实证分析。重点研究了劳动力成本与江苏加工贸易进 出口总额的关系以及劳动力成本与加工贸易竞争力之间的关系并在分析中引入贸易 竞争力指数（tc 指数） 。在此基础上提出了江苏省加工贸易转型升级的方向和推进 转型升级的对策建议。 1.2.2 研究内容 本文研究的内容和要解决的关键问题主要分为以下几个部分： （1） 全面分析和论证劳动力成本上升对江苏加工贸易产生的影响： 包括劳动力 成本在加工贸易中的作用和地位；劳动力成本上升对加工贸易进出口额的影响以及 对加工贸易竞争力的影响；比较优势和竞争优势的研究等等。 （2）提出江苏加工贸易的模式转变和转型升级方向及相关途径。 （3）结合劳动力成本上升的背景，提出相关的政策建议。 1.3 论文框架与创新点 基于上述的研究内容，本文共分为六章，各章的主要内容如下： 第一章“绪论” 。阐述论文的研究背景和研究意义，概述江苏加工贸易发展现状 和存在问题，并指出本文的研究方法、研究内容。 第二章 “文献回顾” 。 主要是综述和评价国内外学者对以下几个方面研究内容的 主要观点，叙述的内容分别是：劳动力成本；比较优势、竞争优势理论；加工贸易 基础理论；江苏加工贸易发展状况、特点；加工贸易产业升级和技术进步等。 第三章 “江苏加工贸易发展分析” 。 本章首先介绍了我国加工贸易的具体形式及 国内相关政策。重点分析了江苏加工贸易的特点、对经济发展的作用、存在的问题 等，并在分析基础上得出相关结论。 第四章“劳动力成本上升与加工贸易的关系分析” 。本章以 sa8000 认证与“民 工荒”的出现为背景，对劳动力成本上升对江苏加工贸易的影响以及劳动力成本上 升与加工贸易竞争力之间的关系，进行实证分析，以达到探讨劳动力成本与加工贸 南京航空航天大学硕士学位论文 3 易二者之间具体的数量关系或更深层次关系的目的。 第五章 “江苏加工贸易的转型升级研究” 。 指出了影响加工贸易转型升级的因素； 分析江苏加工贸易转型升级的方向并提出了相应的对策。 第六章“结论与展望” 。总结全文，展望未来，同时指出研究中的缺点和不足， 同时提出需要进一步研究的地方。 在研究内容和研究方法上，本文的研究创新点主要在于： 在前人研究加工贸易转型升级的基础上，引入“劳动力成本上升”作为江苏加 工贸易转型升级的背景，文章运用一元线性回归方法实证分析了劳动力成本在江苏 加工贸易中的作用以及劳动力成本上升对江苏加工贸易进出口额和加工贸易竞争力 的影响。并针对劳动力成本上升对加工贸易的不利影响，提出了加快江苏加工贸易 转型升级的对策。 劳动力成本上升背景下江苏省加工贸易转型研究 4 第二章 文献回顾 2.1 关于劳动力成本的研究 2.1.1 劳动力成本的定义 劳动力成本的定义可以从绝对和相对两个角度来进行划分。传统的劳动力成本 定义从绝对的角度来分析。从狭义上讲，劳动力成本包含工资、津贴、保险和其它 福利。从广义上讲，劳动力成本又可称为人工成本。1966 年第 11 次国际劳动统计 学家会议形成的关于人工成本统计的决议将人工成本定义为：人工成本是指雇 主因雇用劳动力而发生的所有费用。我国从 20 世纪 90 年代初起，在设计中国劳动 统计指标体系时对人工成本进行了系统的研究，并将企业人工成本定义为企业在生 产经营和提供劳务活动中所发生的各项直接和间接人工费用的总和。根据我国劳动 部（1997）261 号文件规定，企业人工成本包括：职工工资总额，社会保险费，职 工福利费，职工教育费，劳动保护费，职工住房费用和其他人工成本费用等 7 大项 4。近年来，随着对企业成本研究的深入，有些学者认为仅从绝对角度来认识劳动 力成本是不够的。劳动力成本还有相对成本概念，劳动力相对成本是一种更加综合 的成本衡量标准，它不仅仅考虑劳动力成本（价格）的绝对值，而是以劳动者素质 （劳动生产率）为考察重点，同时兼顾了劳动力价格、产业特点以及其他社会因素。 虽然从劳动力成本的绝对值上来看，欠发达地区要远远低于沿海开放城市，但是沿 海开放城市的劳动力素质则普遍高于欠发达地区，其需要的培训成本和后期的管理 成本都比较低，并且，由于其较高的劳动生产率，创造相同的产值，需要支付的劳 动力成本低于欠发达地区，而且产品的附加值更高5。另外一些成本定义，比较有 影响的有：劳动力成本是劳动者在劳动过程中承受的不愉快（disutility） ；一个工 人的劳动力成本是该工人除本工作之外所能获得的最高收入（机会成本）等等6。 我国发展加工贸易有着低成本的劳动力优势。中国是一个人口大国，有着世界 上最为丰富的劳动力资源，劳动力成本远远低于发达国家甚至部分发展中国家的水 平。从国际贸易理论来推断，劳动密集型产品应该是中国的比较优势所在。lardy 和 panagariyad 的研究表明， 改革开放初期工业品在出口所占比例的快速增长和出口 总额中轻工业产品份额上升， 同时重工业产品份额下降， 表明中国遵循了比较优势， 因为轻工业产品比重工业产品的劳动密集度要高7。林毅夫将日本、亚洲“四小龙” 以及中国的经济发展总结为它们都遵循了“比较优势发展战略” 。他认为，在对外贸 易上，如果一国对本国比较优势的偏离程度越小，企业就具有越强的国际竞争力8。 中国加工贸易的快速增长，也遵循了比较优势的原则，并正在进行从静态比较优势 南京航空航天大学硕士学位论文 5 向动态比较优势的转变9。但是长期依靠劳动力成本优势参与国际分工将不可避免 地陷入“比较利益陷阱” （洪银兴，1997） 。 “比较利益陷阱”是指：如果一国（尤其 发展中国家）完全按照比较利益，生产并出口初级产品或劳动密集型产品，则在与 技术密集型产品出口为主的发达国家的贸易中，虽然能获得贸易利益，但将总是处 于不利地位，不能缩小与发达国家的经济差距，从而落入比较利益的“陷阱”10。 同时， 盲目依赖低成本的劳动力优势， 还可能导致 “出口的贫困增长” (祁霖， 2005)。 出口的贫困增长主要发生在发展中国家，根源于出口量随着生产提高而增大，但贸 易条件却开始恶化，总体福利水平下降。其典型案例为 20 世纪 80 年代的拉美发展 中国家的出口贸易发展情况， 这些国家盲目扩大出口的结局就是 “越出口， 越贫穷” 。 祁霖在文中进一步指出，由于我国具备劳动力成本优势，所以总的来说，在我国出 口商品中，劳动密集型产品所占比重偏大，而这些产品技术含量低，附加值低，并 且在出口贸易中存在主动压低产品价格的趋势，我国仍然处在国际分工体系的不利 地位。因此，我国客观上存在产生出口贫困化的土壤。若不端正对我国低劳动力成 本的正确认识，不采取一系列必要的对策措施，我国很有可能陷入出口贫困化的不 利境地11。 2.1.2 社会责任认证、民工短缺导致劳动力成本上升 近年来，社会责任认证运动的发展和民工短缺现象的出现已经使得劳动力成本 有了显著的上升。根据江苏检验检疫局等机构的调查表明，江苏仅有很少的企业通 过了社会责任认证，企业陷入了“社会责任困境”中。企业社会责任认证标准对劳 动标准中的工资报酬、劳动条件、劳动安全、劳动时间等都做了详细、严格的规定 12。企业要通过社会责任认证就必须废除“双重劳动标准” ，切实维护劳动者的权 益，这也就意味着劳动力成本的上升，企业可能失去劳动力成本优势，但如果企业 不申请企业社会责任认证，其产品的出口将受到限制，甚至失去国外市场。 2004 年下半年开始，江苏大部分城市中出现了民工短缺（又称之为“民工荒” ） 现象。2004 年苏州缺口约为 10 万人左右（中国劳动力市场，2004） ；2005 年南京电 子制造、机械加工等行业用工缺口 8 万人左右（杨涌，2005）等等13。对于产生民 工短缺现象的原因，学者们给出了自己的看法。罗小芳总结出民工短缺现象产生的 表象原因有：民工的合法权益没有得到保障，如拖欠工资、随意加班等；农民工工 资增长过慢；进城务工成本不断升高；农民工供求出现结构性矛盾短缺等等。而深 层次原因在于在城市本位主义立场上产生的对民工的种种歧视性管理政策和应该维 护民工基本权益的政策缺失14。陈圻等人认为民工短缺的重要原因是对劳动力资源 的掠夺性使用，青壮年劳动力被过早逐出劳动力市场；农村劳动力整体素质较低， 部分剩余劳动力难以进入劳动力市场15。大部分学者在文章中都指出民工短缺将导 劳动力成本上升背景下江苏省加工贸易转型研究 6 致劳动力成本不可避免的上升。例如，罗清和、郭祖军认为，随着中国经济的发展, “民工荒”现象的出现宣告了劳动力的“无限供给”状态的结束，劳动力成本的上 升就将变得不可避免16。王炜瀚也通过对“民工荒”现象的详细分析后做出预测： 随着今后城乡待遇差别的消失，社会保障体系的完善，农民劳动力的价格将不再被 制度性因素所扭曲，完全由其边际生产率和劳动力市场的供求状况决定。因此，劳 动力成本在今后应当呈现上升的趋势17。 2.2 关于加工贸易的研究 2.2.1 加工贸易基础理论研究 加工贸易基础理论包括加工贸易的定义、类型、特点、存在原因、作用等等。根 据政治经济学大辞典中的定义：从广义上讲，加工贸易(processing trade)是外 国的企业(通常是工业发达国家和新兴工业化国家和地区的企业)以投资的方式把某 些生产能力转移到东道国或者利用东道国己有的生产能力为自己加工装配产品， 然后 运出东道国境外销售这种跨越国界的生产加工和销售，成为加工贸易的显著特征。加 工贸易同国际直接投资及国际贸易紧密相联，体现了商品和资本交换的国际化；从狭 义上讲，加工贸易(processing trade)是部分国家对来料或进料加工采用海关保税监 管的贸易。由于一些发展中国家存在较高的关税或非关税壁垒，为了扩大对外贸易或 吸引外商直接投资，采取了对以来料或进料方式进口的原材料、零部件由海关实行保 税监管办法18。根据我国原外经贸部1999年发布314号文件加工贸易审批管理暂行 办法的规定，加工贸易指从境外进口全部或部分原辅材料、零部件、元器件、包装 材料，经境内企业加工或装配后，将制成品复出口的经营活动22。张志卿指出加工贸 易是指一国通过各种不同的方式，进口原料、材料和零件，利用本国的生产能力和技 术加工成成品后再出口， 从而获得外汇体现的附加值19。 谢伟从技术能力角度将加工 贸易划分为oem和odm：oem直译为“原始设备制造” ，意译为“原厂委托制造” ，通常 被称为“代工”或“贴牌生产” ，是指境内加工企业只负责按照外方的要求进行加工 装配活动。 odm意译为 “原厂委托设计制造” ， 是指境内加工企业根据对方提出的质量、 规格和技术性能等要求，加工方进行产品设计并装配制造的活动20。日本的“加工贸 易”一词，主要是指委托加工贸易，大致分为两种：第一种叫委托加工，又称为委托 加工出口，即日本企业作为受托者，接受委托者-国外企业提供的原料、辅料或元器 件、零配件及包装材料等物资，加工组装为成品以后，交付给国外企业并收取商定的 加工费。第二种是逆委托加工贸易，又称为委托加工进口，即日本企业作为委托者向 受托者-国外企业提供原材料等物资， 待其加工出产品后再进口， 并向其付加工费21。 我国在 加工贸易审批管理暂行办法 中规定， 加工贸易一般分为来料加工(supplied 南京航空航天大学硕士学位论文 7 materials processing)和进料加工(imported materials processing)两种：来料加 工是指由外商提供原辅材料、元器件、零部件，由国内企业按照外商提出的规格质量 和技术标准加工为成品或半成品，由外商自行在海外市场销售，并按双方议定的费用 标准， 向外商收取加工费(即工缴费)。 进料加工是指外贸公司或企业自行进口原材料、 零部件、元器件，根据国际市场的需求，或自己的销售意图，加工或制造商品销往国 外市场，赚取销售成品与进口原料之间的差价，使外汇增值22。 关于加工贸易的产生原因，许多学者都认为，加工贸易是在二战后国际贸易呈 现一系列新特点的情况下产生和发展起来的，而产业内贸易和跨国公司的企业内贸 易就是国际贸易一系列新特点中的重要方面。加工贸易在很大程度上体现了产业内 贸易和公司内贸易。也就是说，加工贸易的产生是伴随着国际分工形式的不断演变 而产生的，在性质上其具有较多的“水平分工”成分。robert j .carbaugh 指出， 水平分工的实质是将同一产品的零部件的生产或不同生产工艺过程分布在不同的国 家进行，然后统一组装制成成品。因此，加工贸易方式是国际水平分工得以实现的 重要手段23。daniel m .bernhofen 认为，随着经济全球化的发展和深化，全球范 围内正在进行新一轮的产业结构调整，加工贸易固有的特点将促使其进一步成为很 多国家参与国际分工的重要形式24。howard chao 也指出，发展中国家通过接受发 达国家产业转移而发展的以劳动密集型产业为主的加工贸易是一种初级的“水平分 工”模式，而现代迅速发展并成为趋势的高新技术加工贸易则属于一种高层次的水 平分工25。国内学者张蕴如等也曾就加工贸易的本质进行了相关的阐述，认为全球 范围市场竞争的加剧导致国际间产业分工更加深入细化，国际分工已由传统的产业 间分工逐步演变为产业内、产品内分工。由于高新技术产品生产仍存在劳动密集的 生产环节，发达国家的跨国企业为降低成本，将这些环节转移到劳动力成本低的发 展中国家。加工贸易就成为发展中国家进入跨国公司产业内分工的有效途径。加工 贸易作为一种贸易方式己经在发展中国家对外贸易方式中占有举足轻重的地位，它 的本质内涵已经成为发展中国家参与国际分工的一种独特方式，在促进发展中国家 国民经济与国际经济融合方面发挥着重要的作用。经济全球化使得各种产品的生产 已不再只是单纯地依靠一国的技术和资源，而必须通过各国的分工协作才能完成。 各国为了有效地配置资源、节约成本、提高效益，就必须要参与国际分工，这使得 各国的经济贸易联系日益密切，生产的国际化日益扩大。而加工贸易正是这种国际 分工的具体体现26。笔者认为加工贸易是现代国际贸易发展过程中出现的一种新型 国际分工方式，是产业内贸易和国际直接投资发展的深刻反映。加工贸易实质上就 是各国在产品不同生产环节上开展国际分工，并根据各自的生产环节实现产品价值 链的增值的活动。吴进红从产业的国际竞争角度分析指出，国际产业分工的内部化 使得一国的竞争优势不再体现于最终产品和某个特定产业上，而是体现在该国在全 劳动力成本上升背景下江苏省加工贸易转型研究 8 球化产业的价值链中所占据的环节上。在此格局影响下，加工贸易成为国际产业分 工和交换的必要形式27。综上所述，基本可以总结出一个结论:在经济全球化的现 在和未来，加工贸易是一国或一地区参与现代制造业国际分工、介入国际化生产的 主要生产性贸易方式。从本质上讲，加工贸易是国际分工和国际贸易的一种特殊形 式，它根据各国的生产要素禀赋和比较优势情况，在不同的国家完成不同性质的生 产工序，以实现资源的优化配置，降低产品的生产成本，提高其产品竞争力。 关于目前我国加工贸易呈现出来的特点，存在众多观点。徐冬青指出了目前中 国加工贸易的特点有：进料加工在加工贸易中居主导地位，外商投资企业成为加工 贸易的主体，出口商品结构不断优化，加工贸易向下延伸势头出露端倪等28。顾灏 明认为目前江苏省加工贸易的特点如下：加工贸易主体结构发生了变化，外商投资 企业成为加工贸易的主要力量；加工贸易方式发生了变化，来料加工为主变为进料 加工为主；产品结构发生了变化，从传统产品为主变为高新技术产品为主；加工贸 易伙伴比较集中，目前主要集中在日本、美国、香港、台湾、韩国等国家和地区， 2002 年江苏省与这几个贸易伙伴的加工贸易额达 282 亿美元， 占全部加工贸易进出 口总额的 90；加工贸易国内采购明显提高。随着加工贸易规模的不断扩大一方 面很多加工贸易企业在海外的配套企业也跟随而来，在华投资设厂。另一方面越来 越多的国内企业技术水平、产品质量均大大提高。同时，有关政府部门通过举办供 货会等方式为供求双方牵线搭桥， 因此，9o 年代中期以来。加工贸易逐渐改变了 以往“大进大出” 的格局，国内采购快速提高29。 王晨钟运用二元线性回归分析方法证明了加工贸易对我国经济增长的积极促进 作用，具体来说有：拉动国民经济，推动国内配套产业发展，促进国内产业结构升 级和技术进步，增加就业，提高劳动者素质等等30。刘志忠、王耀中也得出了加工 贸易对我国经济增长有重要作用的结论，加工贸易的发展促进了沿海地区经济快速 增长，例如，珠江三角洲地区通过加工贸易形成与香港“前店后厂”式的垂直分工， 实现本地区资源的有效利用， 推动本地区经济起飞； 加工贸易的发展增加了社会就 业机会，这缓解了国企改革和经济结构调整所造成的社会就业压力，维护了社会稳 定；加工贸易的发展促进了产业结构优化；加工贸易推动了外贸经营体制改革等等 31。 随着经济全球化的进一步发展， 加工贸易越来越成为发展中国家发展本国经济、 参与世界分工的重要方式，加工贸易对于发展中国家的经济发展具有重要的作用。 因此，关于加工贸易对发展中国家国内产业结构升级的促进作用也成为理论界讨论 的热点。 加工贸易将产品的不同生产环节在全球范围内进行合理布点，从而推动世界范 围内各国各地区产业结构的调整，把世界各国各地区的资源禀赋、加工能力、管理 南京航空航天大学硕士学位论文 9 水平、市场营销、先进技术等比较优势充分演化为国际竞争优势，并通过加工贸易 出口额的增加和加工贸易的产业关联带动直接增加一国或一地区外贸出口的增加， 间接带动该国该地区产业结构的调整。jay barney 就曾指出，跨国公司在东道国投 资办厂，当地企业承接其全球生产体系中的加工环节，这不仅可以增加东道国的外 汇收入、解决就业等问题，更重要的是发展中国家可以通过加工贸易中跨国公司对 东道国的技术转移及其中不可避免的技术外溢来提高本国企业的技术水平，促进本 国产业的升级32。yener kandogan 论述道，加工贸易对东道国或地区技术进步的关 联促进作用主要通过外商投资企业体现出来。外资企业为获得最大限度的利润，不 得不将企业的产品质量管理方法和工艺技能传授给雇佣的当地居民，因而使东道国 或地区能更好地掌握技术资料、 提高产品设计、 质量控制和市场驾驭等方面的能力。 因此，加工贸易为东道国或地区带来一种技术溢出效应，这体现为加工贸易对东道 国或地区技术进步的关联促进作用33。jacke cukrowski 进一步指出，发展中国家 的低劳动成本优势在全球占有明显有利的地位，是现阶段不可逆转的必然趋势。把 发展中国家劳动力资源丰富的比较优势与发达国家的先进技术和管理水平相结合， 就会形成国内外的优势互补，而加工贸易正是这种结合的最适合的方式。加工贸易 不但成为发展中国家以商品为载体的变相劳务出口方式，而且推动了发展中国家出 口产品结构的升级，成为发展中国家利用外资和参与国际化生产的捷径，对发展中 国家的产业结构调整起了不可磨灭的作用。加工贸易方式可以将东道国与投资方利 益捆绑在一起，使投资方主动提供世界上最先进的技术，并使用投资方的国际营销 渠道，形成生产规模，占领产品的国际市场。通过技术和市场的不断渗透，东道国 企业可以在前期基础上加快自己的技术研究开发能力，建立自己的营销网络，形成 自主的知识产权，占领国际市场，促进本国的产业升级34。 国内学者对于加工贸易二十多年的发展对我国产业结构升级的促进作用也进行 了多方面的论述。隆国强等人就指出，国家应该把加工贸易的发展和产业结构调整 结合起来，使加工贸易与我国的长远战略利益和重点发展目标相适应，这才是加工 贸易的未来发展方向35。我国的低劳动成本优势在全球占有明显有利的地位，是现 阶段不可逆转的必然趋势。通过新形式的加工贸易来提升我国的加工制造能力，为 世界大跨国公司提供全球范围内的生产、销售、售后服务以及管理的配套体系，是 加快发展我国企业“干中学”过程、积累全球化大生产经验的最有利捷径，对于促 进我国产业结构升级具有重要的意义；改变我国“大进大出”的加工贸易模式，延 长加工贸易产业国内链条，加强其对国内其它产业前向和后向的带动作用，尤其是 对中上游产业，如原材料工业等基础产业的带动作用，消除加工贸易的“飞地”效 应， 进而促进我国的产业结构升级17。 我国的加工贸易方式对于吸引国际资本输入、 促进高新技术产业的发展、 优化产业结构、 实现产业跳跃式发展具有重大的作用18。 劳动力成本上升背景下江苏省加工贸易转型研究 10 综合以上研究，笔者认为，在经济全球化的现在和未来，由跨国公司直接投资 带动的加工贸易的发展，是发展中国家融入产业内分工，沿着全球化产业链条不断 地由劳动密集型环节向技术密集型环节提升，进而实现产业升级换代的有效而便捷 的途径。 2.2.2 比较优势、竞争优势理论与加工贸易的发展 关于比较优势理论，大卫李嘉图在亚当斯密绝对成本说的基础上发展了比 较优势理论。他认为通过开展国际贸易，各国出口自己具有比较优势的产品，进口 自己具有比较劣势的产品，对于各国经济的发展都是很有利的。李嘉图虽然指出了 国际贸易和国际分工的原因是比较成本的存在，但他没有对比较优势产生的原因作 出解释。瑞典经济学家赫克歇尔和俄林通过 h-o 模型继承和发展了李嘉图的比较优 势理论，他们认为各国根据要素禀赋状况发展国际贸易，要素禀赋差异决定要素价 格差，后者又决定产品成本差，因此，分工和贸易最终由要素禀赋差决定，劳动力 资源丰富的国家出口劳动密集商品，资本丰富的国家出口资本密集型商品36。20 世 纪 70 年代发达国家贸易出现“里昂惕夫之谜”以后，中外学者对比较优势产生的原 因提出了自己的看法，主要的理论派别有规模经济贸易论、分工和交易费用理论、 新经济增长理论等。克鲁格曼和斯蒂格利茨的规模经济贸易论，认为内部规模经济 和外部规模经济可以导致规模收益递增，从而产生内生比较优势；杨小凯、贝克尔 等运用分工和交易费用理论，提出专业化分工导致人力资本和知识的积累，从而产 生内生比较优势；卢卡斯和克鲁格曼运用新经济增长理论，以技术作为内生变量研 究比较优势的内生性，认为干中学、学习曲线和技术创新等对比较优势有重要影响 等等37。 本世纪 80 年代到 90 年代,美国哈佛大学商学院教授迈克尔 波特在其著作 竞 争战略 、 竞争优势 、 国家竞争优势中提出了竞争优势的概念。波特认为,一个 国家的竞争优势,就是企业、行业的竞争优势,也就是生产力发展水平上的优势。竞 争优势才是一国生产力发展的标志。一国兴衰的根本原因在于能否在国际市场中取 得竞争优势,竞争优势形成的关键在于能否使主导产业具有创新机制。 他进一步又指 出了对企业创新能力有重要影响的 4 个要素：生产要素；需求条件；相关产业和支 持产业的表现；企业的战略、结构和竞争对手38。王炜瀚指出，通过加工贸易，劳 动（力）要素实现了在全球资源配置上的帕累托改进，并获得了更高的要素回报。 根据新古典的投资理论，在任何时候脱离自身的比较优势参与国际分工都是不科学 的。这就是我国发展加工贸易的经济理论依据。同时他又预测，随着今后城乡待遇 差别的消失、社会保障体系，而非仅仅是城市居民保障体系的真正建立和劳动法等 法律制度的完善，农民劳动（力）的价格将不再被制度性因素所扭曲，完全由其边 南京航空航天大学硕士学位论文 11 际生产率和劳动（力）市场的供求状况决定。因此，农民劳动（力）的雇用成本在 今后应当呈现上升的趋势。这就意味着，随着制度环境的变迁，我国在这部分劳动 （力）资源上的比较优势将逐渐减弱甚至消失。他还认为只要劳动力素质和质量得 不到提高，今后国际竞争的结果就是导致更大的就业压力、贫穷和社会问题。容易 想到，政府提供的教育投入和企业在职培训都是非常重要的17。袁欣指出,单纯依 赖低劳动力成本发展加工贸易,易陷入 “比较优势陷阱” 并导致贸易条件恶化 （袁欣， 2005）39。徐万华认为，比较优势与竞争优势之间并不存在相互对立的替代关系, 相反,只有充分地发挥经济的比较优势,国家(或地区) 才有可能创造和维持自己的 产业竞争优势，比较优势必须转化为竞争优势40。 2.2.3 加工贸易发展中的问题研究 尽管改革开放以来，我国加工贸易获得了长足的发展，但是也应该看到，加工 贸易在发展中还存在诸多问题。lardy nicholas 指出中国加工贸易在外资企业所占 比重过高,与国内经济的后向关联很小,且出口品的国内含量偏低,显现出一定程度 的“飞地”(enclaves)现象(lardy nicholas r,1995) 41。深圳综合开发研究院课 题组认为“飞地效应”是指外商投资的加工贸易活动既不使用东道国国内原材料， 也不存在对东道国国内企业的示范效应和扩张效应，仅仅是利用发展中国家的优惠 条件和廉价的要素成本42。徐冬青指出加工贸易发展存在的主要问题加工贸易领域 缺乏核心技术的研究、设计和生产能力；加工贸易产业关联度较差；加工贸易发展 与监管的矛盾；国内加工贸易企业参与全球化的能力较弱27。张志卿认为我国国内 加工贸易配套产业的发展堪忧，加工贸易是典型的大进大出模式，原材料与零部件 从国际市场上来，产成品到国际市场上去，而在国内只进行简单的加工装配，产业 链条短，使得加工贸易对国内其它产业缺乏前向和后向的带动作用。因此加工贸易 出口的快速增长没能大规模地，有效地带动基础产业的改造和进步，产业结构也没 得到应有的优化和升级。一旦我国劳动力成本优势丧失，经济发展与对外贸易都将 受到恶劣影响；我国加工贸易的优惠政策带来了许多负面影响，例如，优惠政策使 得多数出口企业弃国产中间品不用而采用进口料件，从而严重压制了国内中间投入 品的生产，加工贸易始终停留在“飞地”状态；加工贸易监管不严，打击力度不大， 走私现象普遍，导致国家税收大量流失，同时对国内相关行业造成了巨大的冲击等 等。裴长洪、彭磊则认为加工贸易发展导致我国制造业出口结构与制造业产业结构 的某种背离，影响产业的整体协调发展，即我国制造业产业结构是以资本、技术密 集型为主，而出口却是以劳动密集型为主。原因主要有两点，其一就是外商直接投 资的增长以及加工贸易的主导地位；其二是贸易政策与产业政策存在一定程度的背 离。我国的产业政策鼓励“进口替代” ，促进资本密集型的产业发展；而贸易政策则 劳动力成本上升背景下江苏省加工贸易转型研究 12 提倡“出口导向” ，刺激劳动密集型加工出口的增长43。江苏省加工贸易存在和全 国加工贸易一样的问题。对此，顾灏明指出，江苏省加工贸易模式缺乏增长潜力； 加工程度不高，增值率较低；加工贸易向下游延伸势头缺乏力度，跨国公司为节约 成本，必然考虑在当地采购零部件和原材料但江苏省的下游产业与之相互配套、 相互渗透的能力较为匮乏，设计、材料、零部件优势过分依赖于国外；现有的加工 贸易布局有碍加工贸易的快速发展，海关监管体制不能满足加工贸易企业的通关需 求等等29。 综合以上学者研究，笔者总结我国加工贸易存在的问题主要有以下几点： （1）中国加工贸易中外资企业比重高，与国内经济的后向关联小，易产生“飞 地现象” 。 （2）加工贸易国内配套能力差，加工程度不高，增值率较低，有些对加工贸易 的优惠措施反而抑制国内中间品的生产，对国内企业发展拉动不足，示范效应和扩 张效应力度不够。 （3）加工贸易布局存有问题，海关监管体制发展滞后等。 2.2.4 关于加工贸易产业升级和技术进步的研究 裴长洪、彭磊认为推动加工贸易“转型升级”包含以下三层涵义：一是对加工 贸易区域分布不均衡现状加以调整，以适应国际产业结构调整和国内产业结构转型 升级的要求；二是对现存传统加工贸易企业的功能深化，包括向上游产业链推进， 重点发展研发和设计产业；在中游产业链精选，从事高价值低物耗产品制造；向下 游产业链延伸，促进国际物流配送的服务企业的发展，促进加工贸易与服务贸易的 结合。三是积极配合国家吸引外商投资政策，引导发达国家将高技术产品的加工贸 易引入我国。他们进而又提出了加工贸易“转型升级”的具体任务：加工贸易的产 品结构升级；加工贸易的产业链延伸；加工贸易的适度重型化，重点发展装备制造 业和精细石化产业；加工贸易的组织方式优化，促进传统产业转型43。进行传统产 业的技术改造与技术创新， 提高产品附加值与竞争力， 从贴牌生产(oem)向原创设计 制造商(odm)、原创品牌制造商(obm)方式升级；加工贸易服务支持体系优化，探索 促进加工贸易优化升级支持性政策体系和生产服务体系等等。王惠珍指出，加工贸 易转型方向和重点在于提升加工贸易企业技术开发、创新和行销能力，优化产品质 量，提升产品档次，向高端产业环节升级，改进加工贸易监管模式44。又如，王维 认为，江苏加工贸易未来应沿着价值链复杂化，结构内资化，监管规范科学化，战 略长期理性化等方向转型升级45。程颖慧，段铸在论我国对外加工贸易的转型升 级方向一文中提出了影响加工贸易转型升级的因素：劳动力供给、技术水平、技 术吸收和创新能力、机制制约因素等等。同时他们就加工贸易未来转型升级的方向 南京航空航天大学硕士学位论文 13 给出了自己的建议： 鼓励国内有竞争力的企业为跨国公司提供更高层次的合作配套， 不断加快“干中学”和毕业的速度，使加工贸易环节由简单技术和工序的组装，提 升到辅件、一般零部件、主要零部件、关键零部件的加工制造，以至升级到高级复 杂的知识技术密集型组装环节，真正掌握参与和管理全球化企业的经验和窍门；加 工贸易的主体要由外商投资企业为主逐步向国内企业，尤其是民营企业为主转变； 对加工贸易要从严密监管向风险管理、贸易投资便利与规范高效科学的监管方式转 型；加工贸易的未来转型升级应与新发展观相一致，向经济、社会和自然协调可持 续发展的方向转型等等46。徐冬青认为加工贸易未来的转型升级，应该从以下几个 方面着手： 一是推动加工贸易更多地进入先进制造技术和新兴制造业领域,促进加工 贸易向高新技术产业发展； 二是优化加工贸易企业结构,提高企业自主发展能力； 三 是增强国内配套能力,提高加工贸易的产业关联度； 四是建立规范高效科学的监管方 式；五是制定加工贸易发展战略,进一步完善加工贸易的政策和经营环境28。张燕 生对加工贸易的转型升级提出了一些政策建议： （1）建立企业守法自律机制和随机 检查监督制度相结合； （2）建立和完善加工贸易的现代监管制度； （3）大力发展电 子化监管体系； （4）对不同监管机构的职能进行横向整合47。 劳动力成本上升背景下江苏省加工贸易转型研究 14 第三章 江苏加工贸易发展分析 3.1 我国加工贸易的具体形式和主要政策 我国加工贸易主要可分为来料加工和进料加工两种形式，具体可细分如下22： （1）外商不作价提供进口料件，经营企业提供机器设备、厂房、水电、劳动力等， 按合同要求加工装配，制成品叫外商运出我国境内，由其自行销售，我方只收取加工 费。 （2）外商除不作价提供进口料件外，还免费提供全部或部分机器设备，按合同要 求加工装配，制成品交由外商运出我国境外，由其自行销售，我方只收取加工费，待 合同到期后归还由外商提供的机器设备或按合同规定解决。 （3）外商不作价提供进口料件，作价提供全部或部分机器设备，我方用赚取的加 工费按合同分期偿还外商提供的机器设备价款， 在机器设备价款偿还完毕后归我方所 有。 （4）外商除不作价提供进口料件，我方除提供机器设备、厂房、水电、劳动力外， 还作价提供辅助料件。 （5）对口合同。即外商与我国外贸公司先签订一份作价卖给我方原材料的出口合 同，我方以远期信用证支付货款；然后外商再与我方签订一份用外商所提供的原材料 加工成为成品的进口合同，以即期信用证支付成品与原材料之间的差额，即我方在不 动用外汇的情况下赚得加工费。 （6）来料种养。在养殖方面，外商提供种子、鱼苗及肥料、饲料，由我方进行种 植、饲养、有时还进行加工，产品交外商销售。 （7） 进料加工。 我方经营企业付汇进口原料、 辅料等进口料件， 利用本国的技术、 设备和劳动力，同外国签订销售合同，加工成成品后全部销往国外。 （8）出料加工。即境外加工贸易，境内企业将境内产品运往境外加工，然后返回 境内，向境外支付加工贸易费的贸易方式。 目前加工贸易的主要政策文件是：国务院关于对加工贸易进口料件试行银行 保证金台账制度的批复（国函1995109 号）、国务院办公厅转发国家经贸委 等部门关于进一步完善加工贸易银行保证金台账制度意见的通知（国办发199935 号）、外经贸部关于印发加工贸易审批管理暂行办法的通知（1999外经 贸管发第 314 号）、外经贸部关于印发加工贸易保税进口料件内销审批管理暂 行办法的通知（1999外经贸管发第 315 号）、商务部国家发展改革委员会 海关总署关于加工贸易进口涉证商品转内销有关问题的通知（商机电函200414 号）、商务部海关总署环保总局加工贸易禁止类商品目录公告（2004 年第 55 南京航空航天大学硕士学位论文 15 号）等等。 3.2 江苏加工贸易发展概述 江苏的加工贸