（工商管理专业论文）辽宁省农村信用社信贷管理机制研究.pdf

i ad i s s e r t a t i o n s t u d yo n 1 r l l a 0 b y c u i x u e l i a n g s u p e r v i s o r ：a s s o c i a t ep r o f e s s o rg a oy i n g n o r t h e a s t e r n u n i v e r s i t y j u l y2 0 0 8 独创性声明 本人声明，所呈交的学位论文是在导师的指导下完成的。论文中取得 的研究成果除加以标注和致谢的地方外，不包含其他人己经发表或撰写过 的研究成果，也不包括本人为获得其他学位而使用过的材料。与我一同工 作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示谢 = 芷 思0 学位论文作者签名： 日 期：沙彦7 7 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者和指导教师完全了解东北大学有关保留、使用学位论 文的规定：即学校有权保留并向困家有关部门或机构送交论文的复印件和 磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人同意东北大学可以将学位论文的全部 或部分内容编入有关数据库进行检索、交流。 如作者和导师同意网上交流的时间为作者户获得学位后： 半年口一年口一年半口 学位论文作者签名：觚 签钏叽：加7 - r 两年团 锄签名：嘏， 签宁9 j ：。m 8 ，7 j 7 i 辽宁省农村信用社信贷管理机制研究 摘要 信贷资产业务作为农村信用社最主要的业务之一，其利息收入占到农村信用社营业 收入的9 5 以上。因此信贷资产质量的好与坏，直接关系到农村信用社的存与亡。如何 按照审慎经营的原则，加强风险管理，最大限度地避免和减少信贷风险，是农村信用社 迫在眉睫需要认真解决的问题。 本文通过对辽宁省农村信用社面临的农村金融环境的分析，充分论证辽宁省农村信 用社在信贷管理方面存在的风险与问题，为进一步加强信贷风险管理，增强对贷款风险 的管控和化解能力，在学习先进商业银行经验的基础上，结合农村信用社实际，按照建 立“监督管理、权力制衡、合规发放、正向激励、责任追究”的原则，提出完善辽宁省农 村信用社信贷管理体制设想。本文从信贷监督管理组织架构、信贷业务运行机制、风险 预警防范体系、激励分配机制、差别化信贷管理等方面进行研究，建立符合辽宁省农村 信用社实际的信贷管理机制，确保农村信用社信贷管理持续、健康、稳定运行，不断提 高农村信用社信贷管理水平和风险防范能力。 关键词：农村信用社；信贷；风险管理；机制 r s t u d yo nc r e d i tm a n a g e m e n tm e c h a n i s mo fl i a o n i n g r u r a lc r e d i t c o o p e r a t i v e a bs t r a c t c r e d i ta s s e tb u s i n e s s ，a so n eo fm a j o rb u s i n e s sr u r a lc r e d i t c o o p e r a t i v e ，i t si n t e r e s t r e v e n u eo c c u p i e so v e r9 5 o fr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e r e v e n u e c o n s e q u e n t l y ，t h ef i ta n du n f i t o fc r e d i ta s s e tq u a l i t yh a sab e a r i n go nar u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e ss u r v i v a la n d d e c l i n e t h e u r g e n tp r o b l e mt ob es o l v e df o rt h er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v ei st oi n t e n s i f yr i s km a n a g e m e n t a v o i da n dd e c r e a s ec r e d i tr i s kl i m i t e d l yi nt h ep r i n c i p l eo fp r u d e n t o p e r a t i o n t h i sa r t i c l ep r o v e sap o i n to fr i s ka n dp r o b l e me x i s t e di nt h ec r e d i t m a n a g e m e n to f l i a o n i n gr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e i no r d e rt os t r e n g t h e nt h ec r e d i tr i s km a n a g e m e n t ，a n d r e i n f o r c ea b i l i t yt ot h ec o n t r o la n dr e s o l v el o a nr i s k ，t h ea u t h o rp r o p o s e st h e s u g g e s t i o nt o i m p r o v ei m p r o v i n gc r e d i tm a n a g e m e n tm e c h a n i s mo fl i a o n i n gr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v eo nt h e b a s i so fl e a r n i n ge x p e r i e n c e so fa d v a n c e dc o m m e r c i a lb a n k sa n d c o m b i n i n gw i t hp r a c t i c a l s i t u a t i o no fr u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v ea n di nt h ep r i n c i p l eo fs u p e r v i s ea n dm a n a g e m e n t ，p o w e r b a l a n c e ，c o m p l i a n c el o a n ，p o s i t i v ei n c e n t i v ea n dr e s p o n s i b i l i t y 1 0 c a t i n g i tm a i n l ys t u d i e s t h ec r e d i ts u p e r v i s i n go r g a n i z a t i o nf r a m e ，c r e d i tb u s i n e s so p e r a t i v em e c h a n i s m ，r i s kw a r n i n g a n dc o n t r o ls y s t e m ，i n c e n t i v ea n dd i s t r i b u t em e c h a n i s m ，d i f f e r e n t i a t i o nc r e d i tm a n a g e m e n t a n ds oo n ， w h i c he s t a b l i s h e st h ep r a c t i c a lc r e d i tm a n a g e m e n tm e c h a n i s mf o rl i a o n i n gr u r a l c r e d i tc o o p e r a t i v et oi n s u r er u r a lc r e d i tm a n a g e m e n tt ob r i n ga b o u ts u s t a i n e d ，h e a t ha n ds t a b l e p e r f o r m a n c e ， a n di m p r o v et h em a n a g e m e n tl e v e la n dr i s k p r e v e n t i o na b i l i t yo fr u r a lc r e d i t c o o p e r a t i v ec o n s t a n t l y k e yw o r d s ：r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e ；c r e d i tl o a n ；r i s km a n a g e m e n t ；m e c h a n i s m l l i 广 ，j j 卜 一 p 目录 独创性声明i 摘要i i a b s t r a c t i i i 第1 章引言l 1 1 研究背景1 1 2 研究目的和意义1 1 2 1 防范和控制贷款风险的需要l 1 2 2 建立健全的评级机制的需要l 1 2 3 提高信贷管理效率的需要2 1 2 4 建立合理的激励分配机制的需要2 1 3 本文主要内容2 第2 章银行信贷管理概述3 2 1 信贷资金运动与银行信贷管理战略。3 2 2 我国银行信贷管理制度演进4 2 3 我国银行信贷管理创新5 第3 章我国农村金融的特殊性分析及农村信用社的历史沿革7 3 1 当前我国农村金融机构的基本形式7 3 2 我国农村金融的特点。8 3 2 1 低收益和高风险8 3 2 2 季节性和时间性8 3 2 3 借贷额度小8 3 2 4 缺少传统意义上的抵押品8 3 2 5 信息不对称程度更为普遍和严重9 3 2 6 对借贷交易成本更敏感9 3 2 7 农户借贷资金的用途更为多样9 3 3 我国农村信用合作社的历史沿革9 3 3 1 我国农村信用合作社的出现与形成9 3 3 2 我囤农村信用合作社的改革历程9 3 3 3 辽宁省农村信用社简介l 1l 第4 章辽宁省农村信用社信贷风险状况及形成原因1 3 4 1 辽宁省农村信f j 社面临的市场环境分析1 3 4 1 1h 家宏脱经济政策j 形终分析1 3 4 1 2 【f 1 观环境分析1 3 i v 盔a 垦叁鲎亟鲎垡迨叁旦垂 4 1 3 微观坏境分析。1 4 4 2 辽宁省农村信用社信贷风险状况1 5 4 3 信贷风险形成原因分析15 第5 章完善辽宁省农村信用社信贷管理机制的对策2 1 5 1 完善信贷管理组织架构2 1 5 2 建立信贷业务运行机制2 1 5 2 1 建立派单式工作运行机制2 l 5 2 2 建立大额贷款分期、按期还本付息机制2 2 5 2 3 建立中介机构委托授信机制2 2 5 3 构建信贷风险防范制度体系2 3 5 3 1 客户内部风险评级体系建设。2 3 5 3 2 建立信贷业务风险预警制度3 3 5 3 3 建立贷款浮动风险定价机制3 4 5 4 建立激励分配机制3 4 5 4 1 建立专业化客户经理队伍3 4 5 4 2 建立经营性成果导向分配机制。3 5 5 5 建立差别化信贷管理机制3 5 5 5 1 市场定位差别化。3 6 5 5 2 客户管理模式差别化3 6 5 5 3 信贷业务权限差别化3 7 5 5 4 信贷投向差别化3 7 第6 章结束语3 9 参考文献4 0 致 射4 1 作者简介4 2 v 第1 章引言 1 1 研究背景 长期以来，辽宁省农村信用合作社在支持“三农”发展中起到了不可低估的作用，在 “三农”未来的发展中更将起到不可替代的作用。但是农村信用社受限于地区性经营的限 制，缺乏商业银行系统性资源配置的有效机制，在传统的业务领域面对着邮政储蓄银行、 地方性银行、村镇银行等新兴金融机构更加激烈的竞争，竞争劣势比较突出，同时收入 来源较为单一，信贷资产业务作为农村信用社最主要的业务之一，其利息收入要占到信 用社营业收入的9 5 以上。因此信贷资产质量的好与坏，直接关系到信用社的存与亡。 近年来，随着辽宁省农村信用社贷款的持续增加，新增贷款风险问题逐渐显现，不 良贷款绝对额大，不良占比高，贷款风险未得到有效控制。同时农村信用社在产业信息、 员工素质、科技水平方面还存在较大差距，有效管控风险的能力较差。如何按照审慎经 营的原则，加强风险管理，最大限度地避免和减少信贷风险，是农村信用社迫在眉睫需 要认真解决的问题。为进一步加强信贷风险管理，增强对贷款风险的管控和化解能力， 在学习先进商业银行( 如国有商业银行、交通银行、汇丰银行等) 经验的基础上，结合农 村信用社实际，按照建立“监督管理、权力制衡、合规发放、正向激励、责任追究”的机 制原则，提出完善辽宁省农村信用社新信贷管理体制设想。 1 2 研究目的和意义 自2 0 0 5 年7 月，辽宁省农村信用社改革以来，坚持服务三农、服务县域经济、服 务全民创业的市场定位，坚持审慎经营、风险为本的经营理念，初步建立了以辽宁省 农村信用社信贷管理基本制度为总揽的信贷管理制度体系，但是该制度体系在客户风 险评价、差别化信贷管理、风险预警等方面急需补充和完善。因此完善辽宁省农村信用 社信贷管理机制的对策，对农村信用社的健康、持续发展具有重要意义。 1 2 1 防范和控制贷款风险的需要 在市场经济快速发展的条件下，客户对信贷资会的需求额度在不断增长，这种单个 客户快速增长的额度所集聚的风险在一定程度上是比较集中的。要对这类贷款的风险进 行提前防范，就必须从风险额度和风险期两个方面入手。即使最终贷款的风险集聚将形 成一定的贷款损失，也可以通过缩短风险集聚时间和分期收回一部分，在一定程度上降 低了贷款的可能损失额度。 1 2 2 建立健全的评级机制的需要 贷款营销的基础是市场凋研，通过分析客户的贷款需求和市场发展动态，定位f h 场 f l 标，选择客户群体，这对贷款彳譬销的成功j 否关系币大。各类信用担保公司等中介机 构的业务蔼点足对市场的定位和铎户的选择一h ，他们能够运用自身所具j j 的全圈；的人力 壅皇垦盘鲎塑茎焦迨塞笠! 主曼l 主 和财力去研究和开发市场，充分发挥它们的专业性和专一性职能，才能够形成农村信用 社专业的客户开发部门。 1 2 3 提高信贷管理效率的需要 信贷管理工作的效率决定了信贷管理工作质量的高低，也直接关系着信贷资产的质 ，1 量水平。由于缺乏复合型的信贷客户经理人才，一个信贷客户经理要承担一定数量客户 的贷前和期问管理的全部工作，工作种类多，任务繁重，无法有效地提高信贷管理工作 效率。农村信用社一方面只能按照业务的流程特征划分单一性的岗位，一个客户经理只 负责办理同一属性的工作。另一方面采取派单式的工作方式，合理分配信贷客户经理的 - 工作量，变主动式工作方式为被动式工作方式，才能充分发挥信贷管理人员的工作潜力。 1 2 4 建立合理的激励分配机制的需要 目前农村信用社在信贷管理人员的绩效管理方面存在以下三个方面的误区：一是所 运用的考核指标不合理；二是薪酬政策对信贷管理人员无激励作用；三是信贷管理人员 缺少必要的培训。建立以经营性成果确定劳动报酬的激励机制，按照“按劳分配、多劳 多得”的分配原则，以信贷管理人员的工作数量和质量量化劳动报酬，由信贷管理人员 的经营成果决定劳动报酬的多少，才能最大限度的激发信贷管理人员的工作激情。 1 3 本文主要内容 本文分六章：第l 章引言，论述本文的研究背景、研究意义及主要内容；第2 章银 行信贷管理概述，主要论述现代商业银行信贷管理理念与方法；第3 章我国农村金融 的特殊性分析及农村信用社的历史沿革，重点对我国当前农村金融的基本形式和特点进 行分析，同时介绍我国农村信用合作社的历史沿革及辽宁省农村信用社的基本情况；第 4 章辽宁省农村信用社信信贷风险现状及形成原因，阐述辽宁省农村信用社面临的市场 环境，并重点分析辽宁省农村信用社信贷风险状况及形成的原因；第5 章完善辽宁省 农村信用社信贷管理机制的对策，阐述完善辽宁省农村信用社信贷管理机制的对策，重 点从信贷监督管理组织架构、信贷业务运行机制、权限管理体系、风险防范制度体系、 激励分配机制、差别化信贷管理等方面进行研究。第6 章结束语。具体研究框架见图1 1 。 图1 1 本文研究框架 t a b l e1 1s t r u c t u r eo fp a p e r 2 第2 章银行信贷管理概述 商业银行是吸收存款、发放贷款和从事其他中间业务的盈利性金融企业。它的基本 特征是：信用中介、创造存款货币、经营货币的特殊企业。信贷资金是商业银行以信用 方式筹集和分配的资金，主要是各种存款、金融债券发行、借入资金和自身积累资金。 信贷作为经济范畴，在经济理论上有三种互相联系而范围宽窄不同的定义，一是把信贷 定义为信用，亦即借贷行为，属于宽范围；二是定义为银行信用，亦即银行存贷款等信 用业务活动的总称，为中宽范围；三是定义为银行贷款，专指以银行为主体的货币资金 贷放行为。信贷资金运用主要是对各部门、各企业和个人发放的贷款、证券投资等。商 业银行信贷管理就是研究银行与企业部门、居民部门之间借贷关系的管理理论、体制、 机制和业务技术的学问。 2 1 信贷资金运动与银行信贷管理战略 银行信贷管理是对信贷资金交易过程的制度安排，规范交易双方信贷行为，界定各 自的权利、义务、责任，达到交易双方追求的各自利益目标。因此，银行信贷管理必须 按照客观经济规律的要求选择信贷制度、管理体制和交易机制，这是提高信贷资金使用 效益，发挥信贷优化资金配置杠杆作用的根本所在。 信贷资金是参与借贷交易的资金，从价值运动形态上表现为一种特殊的价值运动形 态。信贷资金按照马克思在资本论中的论述，信贷资金“在运动中保存自己，并在 执行职能以后，流回到原来的支付者手中。”“这个运动以偿还为条件的付出一 般说是贷或借的运动，即货币或商品的只是有条件的让渡这种独特形式的运动。”并指 出信贷资金“不过是在这样的条件下被转让：第一，它过一定时期流回到它的起点：第 二，它作为已经实现的资本流回，流回时，已经实现它的能够生产剩余价值的那种使用 价值。”由此可见，信贷资金运动是一个二重支付和二重归流的价值特殊运动过程，贷 款发放由银行支付给企业或居民，这是第一重支付，借款者使用贷款进行投资或消费( 实 业投资或证券投资) ，发挥资会的职能，这是第二重支付。信贷资金在完成投资或消费 职能之后，投资者收回投资，消费者取得预期收入这是第一重归流，然后借款者按照借 款合约归还银行贷款本金和利息，这是第二重归流。从第一重支付到第二重归流是信贷 资金的循环，信贷资金循环的持续运动构成周转过程。所谓信贷资金的良性循环就是实 现这种不问断的运动。信贷资金的价值特殊运动过程具有显著的特点和要求，一是，以 偿还为条件，以收取利息为要求的价值运动；二是，以履行资会职能，实现价值增殖为 基础的价值运动；三是，诚信为本的价值运动，信任、信誉、信实是资金交易秩序的基 石。要求加强企业的信用建设，建立健全个人信用体系，健全各类中介机构的信用体系， 强化政府信用的导向作用。 信贷资会运动在二重支付和t 重州流中充满管信息不时称的风险，在第一重支付阶 段客观上存在市前的信息小对称，极易发生逆向选择行为；在第二重流阶段更存1 f l ：_ l f 3 后信息不对称，产生道德风险。克服信贷管理中的信息不对称性，防范信贷资金使用方 的道德风险和逆向选择行为，构成银行信贷管理制度安排的重中之重。所以提高银行信 贷的效率和效益，必须实行“两个轮子”并行的管理制度建设战略，一是建立以发展为中 心，优化增量，获取规模效益和范围效益的“贷款营销制度”，二是建立以处理不良贷款 为重点，盘活存量，化解存量风险，提高竞争力的“风险处置制度”。 2 2 我国银行信贷管理制度演进 银行信贷管理制度是国家经济金融管理制度的组成部分，一定的经济金融制度决定 着相适应的信贷管理制度，经济金融制度的变化必然引起信贷制度的重新安排，以适应 。 经济金融发展的需求。从中华人民共和国建立( 1 9 4 9 年) 到现在的半个多世纪，国家的 经济管理制度经历了从计划经济体制( 1 9 4 卜1 9 7 9 年) 计划商品经济体制 ( 1 9 7 9 - - - 1 9 9 2 年) 市场经济体制( 1 9 9 2 现在) 的三个发展阶段，与之相适应， 银行信贷管理也发生了从计划信贷的“资金供给制”模式向市场信贷的“资金交易制”模式 的渐变过程。 1 9 4 卜1 9 7 9 三十年间，按照苏联银行制度模式建立起来的金融制度，是一种国家 完全垄断、中央集权的计划金融制度。最本质的特征可以概括为：单一的国家银行。人 民银行是全国的信贷中心、结算中心、现金出纳和货币发行中心；信用集中于银行，取 消商业信用，银行是唯一的融资中介；银行信贷与货币发行合一于一身，银行发放贷款 不受存款约束，具有无限扩张贷款的能力。这种金融制度是计划经济制度实行工业包产、 商业包销、物资统配、财务统管体制的支柱，否则，计划经济制度就不可能建立起来顺 利运转。在国家垄断信用的银行制度下，银行信贷管理实行按照国家计划的“实物贷款” 办法，对工业企业按产值计划贷款，商业批发企业按进货计划贷款，商业零售企业按库 存计划贷款，农副产品收购按实际需要发放贷款，物资供销企业按物资调拨计划贷款， 银行信贷管理是典型的“资金供给制”。市场、交易、价格、利润等优化资源配置的机制 成为异己力量，计划、分配机制代替市场、交易机制，利率作为资金的“价格”，既不反 映成本，也不能调节供求，更不能发挥引导资金流向的作用。 2 0 世纪8 0 年代初我国丌始了以解放生产力、发展生产力为目的，以市场为导向的 经济体制改革，与之相应，我国会融制度也以渐进方式实行了市场化取向的改革，经过 2 0 多年的艰苦曲折的努力，金融制度已经实现了银行体制的三次制度性分离和会融市场 体系框架的建立，初步形成问接调控体系、商业银行运作机制和金融资产证券化的基本 制度架构。1 9 8 4 年建立中央银行体制，从制度上实现了信贷和发行职能的分离，为建立 商业银行“以存定贷”的内在经营约束机制和货币政策的独立操作机制，奠定了制度基 。 础。1 9 9 4 年组建政策性银行，实行商、i k 会融与政策金融分离，为国有独资商业银行的企 业制度改革，建立市场金融的微观基础，奠定了组织制度基础。1 9 9 9 年组建愈融资产管 理公司，实行优良金融资产与不良会融资，赶分离，构建俯，h 证券化和风险防范机制，为 提高银 r 经营效率、竞争力，迈出了重婴步伐。1 9 9 1 年以来建立了包括货币市场、资本 一4 壅皇垦盘堂亟鲎焦途查笠! 童堡堡焦簋鲎墨拯姿 市场、保险市场、外汇市场、黄金市场在内的金融市场体系。 银行信贷管理在金融制度变革过程中，按照资金交易商品化、市场化的方向，进行 了多方位的改革，信贷管理制度从以下十个方面实现了突破，从制度上构建了按商业信 贷原则管理信贷的初步框架。 ( 1 ) 信贷管理思想。重贷轻存转向存款立行；从重物资保证忽视周转向注重资金 周转转变；从重保证资金供应转向重视资金使用效益。 ( 2 ) 信贷管理目标。从“守计划把口子”转向按市场供求决定，实现资金的流动性、 安全性、效益性。 ( 3 ) 信贷管理原则。从传统的计划性、物资保证性、偿还性传统“三性”原则，转 向“区别对待，择优扶持”和流动性、安全性、盈利性的新“三性”管理原则。 ( 4 ) 信贷资金管理体制。从“统存统贷”的指标管理转向“以存定贷”，再向“差额控 制”，最终实行“实存实贷”的资金管理。 ( 5 ) 信贷范围逐步扩大。从超定额流动资金的狭小范围，扩大到固定资产领域的 技术改造；从生产流通领域扩大到消费领域；从公有制经济扩大到多种所有制经济。 ( 5 ) 信贷对象。从单一的实物经济扩大到票据和证券经济。 ( 7 ) 信贷种类。从按贷款标的物的资金性质划分贷款种类，转向按期限划分短期 贷款、中期贷款和长期贷款。 ( 8 ) 信贷管理机制：从计划机制转向市场机制；从行政手段转向经济手段；更多 利用利率杠杆作用。 ( 9 ) 信贷方式。从单一的信用贷款走向包括抵押、质押、第三方担保在内的多种 贷款方式；从行政管理走向依法管理；从分配贷款转向营销贷款。 ( 1 0 ) 信贷风险控制标准。从“一逾两呆”转向国际接轨的“五级”分类标准。 我国渐进式的经济体制改革，具有“路径依赖”的长期性和复杂性，在银行信贷管理 上表现出明显的“双轨制”特征，一方面是传统“资金供给制”的运行机制在弱化，市场经 济的“资会借贷制”运行机制在成长，另一方面新旧体制的矛盾和磨擦又无时不在碰撞， 有时甚至还会出现戏剧性的体制回归，进两步退一步近似一种常态。产生这种现象的原 因往往与运行机制转变滞后于体制变革，引起新体制和旧机制的矛盾相联系，这是重机 构分合轻机制转变、形式先于内容的改革思维形成的不能不付出的成本。 2 - 3 我国银行信贷管理创新 2 l 世纪，我国经济进入新的发展时期，根据建设全面小康社会的发展战略目标，经 济体制将从计划经济到市场经济体制的后转轨阶段。在后转轨阶段，市场在资源配置中 的基础性作用进一步增强，集约效益型经济增k 方式的主导地位进一步巩固，对外丌放 的步伐更加矫健。随着全方位深层次的f 仃场丌放，我国在w t o 中的地位和作片j 将得到 真实体现。在整个经济体制后转轨时期，变革与挑战兆存，丌放与发腱尺进。 金融足现代经济的j f f 【脉，金融体制改革和运行机制在经济体制后转轨时期j 订极j 5 关键的作用。当前，金融资源配置的市场化要求与现行会融机制的矛盾，金融机构的经 营理念滞后，服务意识缺乏，产品创新不足，体制机制约束的问题，在经济体制后转轨 时期进步显现。因此，我国银行业的产权改革，公司治理结构的建立，经营机制创新， 管理模式的转变，不良贷款的处理，风险防范体系的建设，成为金融改革的重中之重。 在经济金融体制进入后转轨时期，银行信贷管理面对全新的经营环境，信贷市场是 完全竞争性市场，竞争者既有国际的大银行，又有国内众多的大、中、小银行和证券、 保险机构，监管者的国际化监管规则和全程风险监管。在新的市场环境下，银行信贷管 理中的市场定位、贷款结构、产品创新、贷款营销、人本服务、技术安全、扁平化管理 等问题，既是银行信贷管理的全局性、战略性、前瞻性的课题，也是研究银行信贷管理 理论和方法必须解决的问题。 银行信贷制度、管理体制、运行机制和支持技术，都是依一定的经济金融结构和发 展水平做出的选择，两者必须相互适应，达到制度的供给与需求均衡。经济学常识告诉 人们，经济金融结构和发展水平永远都处于变化状态，因此，银行信贷制度、体制、机 制和支持技术的效率，总是随着条件和环境的变化而递减，这种现象在制度经济学称之 为“制度的生命周期”，制度的有效性在于它的发展和调整的永恒性。所以，银行信贷管 理的决策者，必须具有与时俱进的品格，从实际出发，根据变化了的客观情况，做出及 时灵敏的反应，对不适的管理体制和运行机制进行调整重新安排，使之在新的条件下达 到制度供给与需求均衡，保持制度的有效性。 建立与市场经济体制相适应的商业银行信贷管理体制，应该树立最基本的十个管理 观念。一是信贷经营观念。面向市场、创新产品、开展营销。二是系统工程观念。管理 体制和运行机制必须协调配合，防止单项突破。三是信贷定价观念。信贷营销要健全市 场定价机制，实现市场“价格”，发挥利率调节作用。四是市场定位观念。细分市场，发 现市场空间，制定营销策略。五是服务创新观念。信贷服务方式与经济增长和市场发展 相适应，因势而变，不断创新。六是货币创造观念。信贷是货币创造的“闸门”，管理体 制和运行机制必须有利于货币传导。七是发展优先观念。在发展中规范，以规范促进发 展，信贷风险要在发展中防范。八是社会诚信观念。健全社会信用制度，净化信用环境 是银行信贷管理的基础。九是人力资本观念。信贷管理要以人为本，发挥人力资本潜能， 管事必须管人。十是综合经营与“防火墙”观念。信贷市场与资本市场既要连通互动，又 要建立“防火墙”，保持信贷资金的流动性u 7 。 6 第3 章我国农村金融的特殊性分析及农村 信用社的历史沿革 3 1 当前我国农村金融机构的基本形式 改革开放以来，我国农村金融业获得了快速发展，农村金融体制改革取得了明显成 效。特别是在2 0 0 5 年以来，农村金融机构基本上形成了以正规金融机构为基础，正规 金融机构与非正规金融组织分工协作的农村金融体系。 第一，正规金融机构。在我国农村的金融体系中，传统的农村金融机构包括农业银 行、农业发展银行、农村信用合作社、农村商业银行和邮政储蓄。其主要特点就是除邮 政储蓄受到国家邮电局的监管外，其他的金融组织都受到国家金融当局的监管。随着我 国农村金融改革的不断推进，在农村金融体系中引入了竞争机制，邮政储蓄银行、村镇 银行、贷款公司及资金互助社纷纷成立，农村金融市场良好得竞争氛围逐渐形成n9 1 。 在正规金融机构中，农业银行是传统的服务于农村的机构。农业发展银行是一家政 策性银行，是农村金融体制改革中为实现农村政策性金融与商业性相分离的重大措施而 设立的。农村信用合作社是分支机构最多的农村正规金融机构，也是所有农村正规金融 机构中与农业农户具有直接业务往来最多的金融机构，是向农村和农业经济提供金融服 务的核心力量。但是随着农村金融改革的不断深入，特别是2 0 0 6 年1 2 月，我国银监会 发布了关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建 设的若干意见，大幅放宽了农村舍融机构的准入政策。一批村镇银行、贷款公司和农 村资金互助社、农村合作银行及农村商业银行纷纷成立，丰富了农村正规金融机构范围， 起到了良好的推动市场化竞争的作用。邮政储蓄机构随着邮政储蓄银行的建立，原来只 吸储不放贷的状况已经改变，成为农村金融市场的重要力量。截止2 0 0 8 年5 月末，全 国共批准设立农村合作银行1 1 3 家、农村商业银行1 7 家、村镇银行2 8 家、农村资金互 助社9 家、贷款公司4 家。 第二，非正式金融机构。主要泛指存在于个体、家庭、企业之间，在官方正式的会 融体系外进行的金融交易活动，包括民间借贷、民间互助会、地下钱庄、地下投资公司 等。其主要的运作形式有合会、私人钱庄、当铺、集资、贸易商放款和商业信用、民i 日j 票据机构等。这些金融组织通常建立在人缘、地缘和血缘关系基础上，带有互助合作的 性质。它们既没有纳入我困人民银行的监管，又没有纳入政府部门监管，所以归入非正 式金融机构范畴。部分以农村扶贫为中心的小额信贷活动也可归入当众。 非币式金融机构的运作嵌入于社会网络和传统型制度环境中，基于社会网络中的人 缘、地缘和i f 【l 缘关系，即信任关系。从知谚! 论角度看，非正式企融机构比任何j f 式会融 更能发现和利用分散在各地的局部知识，而且许多局部知谚 小能通过证式会融机构的标 7 准化操作所发现和利用。加上非正式金融机构都建立在明晰的私人产权和无限责任基础 上，所以改革开放以来，非正式金融在我国的农村地区尤其是江浙一带得到了快速的发 展3 | 。 3 2 我国农村金融的特点 与城市金融不同，农村金融机构面对的是分散的小规模农户和大量的农村中小企 业，农村信贷市场信息不对称现象更为突出。农民和农村中小企业的金融需求一般期限 短、频率高、数额小，缺乏工商业贷款中经常使用的抵押品，所以，金融机构的交易成 本比较高。同时农业经营尚未改变“靠天吃饭”的状态，农产产品市场又容易有周期性 的波动，这使农村金融机构的运作存在很高的风险。因此，农村信贷需求的存在如下 特点： 3 2 1 低收益和高风险 我国农业由于生产规模小，科技含量低，市场组织化程度弱，农业生产的经济效率 普遍低于其它产业，因此，农业借贷的收益率相对较低。从农业借贷的风险来看，同城 市工商信贷相比，由于农产品的供给弹性小，农业借贷面临更大的自然风险；还需要面 临由农业的自然依赖性强的产业特征而带来的自然风险，自然风险对风险主体而言是不 可抗力风险，而且很难预期到。因此，农业借贷的风险相对较高。 3 2 2 季节性和时间性 虽然现代科技在农业生产中的应用使得农业生产的季节约束有所减弱，但总体而 言，农业生产的季节特征仍十分明显。“春贷秋收冬不放”成为农村金融的典型写照。此 外，农村以中小企业为主，生产多样化、批量小，对资金需求的随意性大、频率高、时 间紧，不像城市大企业的资金需求那么有规律和有计划，从而增加了农村金融需求的复 杂性。 3 2 3 借贷额度小 作为我国农村改革起点的土地承包制，在确立了农户经营的主体地位，重新构造了 农村经济的微观基础同时，也带来了土地规模狭小造成的我国的小农户经济特征，导致 农户的贷款需求表现出以小额为主的特征。 3 2 4 缺少传统意义上的抵押品 我国农村的集体土地，除去经发包方同意的农民承包的集体所有荒地的土地使用 权，以及用于抵押的乡镇村企业的厂房等建筑物占用范围内的集体土地使用权外，均不 能作为抵押品；农民的个人房屋是农民的基本生活资料，且由于农民住房宅基地不得抵 押而使住房抵押受到限制；农业的q - j 抚性财产难以再次进入市场，实现价值，一般不被 接受作为抵押品。m 1 。 8 - 壅苎堡苤生亟鲎垡鱼塞 釜童鑫圄垒挝全塾鲍堑鲞：些坌堑垄盔挝焦旦整鲍盈叁墨芏 3 2 5 信息不对称程度更为普遍和严重 信息不对称主要表现在金融机构很难在事前知晓农村借款人所从事项目的风险程 度，很难知道借款人获得贷款后是否会按合同写明的借款目的行事，是否存在策略性赖 账的可能性等。而且，事后监管的成本又太高，所以，农村金融机构供给，要充分利用 农村作为一个熟人和半熟人社会所蕴涵的信息资源和信任成本，利用农民对声誉的重视 来克服农村信贷市场上严重信息不对称。 3 2 6 对借贷交易成本更敏感 农村地域广阔，人口和经济密度低，金融机构同借款者的距离相对更远，交通成本 更高；农民受教育程度低，填写同样复杂程度的表格对农民的成本更高。农村较低的收 入水平对这些交易成本就更为敏感。除需要支付交易成本外，农村借贷还经常需要支付 非正常成本。 3 2 7 农户借贷资金的用途更为多样 农户是一个生产经营单位和生活消费单位，他们既需要生产性借款，又需要生活性 借款。生活性借款主要用于盖房、教育、医疗、日常支出等消费性活动。生活性借款不 对应着生产能力的储备和增加，偿还缺少保障，容易出现偿还困难。而生产性借款一般 只要没有遭受生产风险和生产损失，在偿还上就有生产性收入作保证。 3 3 我国农村信用合作社的历史沿革 3 3 1 我国农村信用合作社的出现与形成 我国农村信用合作社的发展始于2 0 世纪3 0 4 0 年代。1 9 4 9 年中华人民共和国成立 以后，特别是1 9 5 6 年我国农村的合作化运动中，绝大多数的我国农户以其土地、生产 工具及其他生产资料入股农业生产合作社。我国农村的融资体系相应地由个体农户转变 为农业生产合作社。新的融资主体以及与以往相比更大的融资规模，诱致或迫使农村金 融制度基础及活动形式发生重大转变。农村合作金融丌始出现，农户以货币或实物入股， 形成社员同等出资、共同承担风险、共同受益并参与其活动的合作制的农村信用合作社。 至此我国农村金融活动由个体金融或民间金融活动为主的形式转变为有组织的集体金 融活动。农村信用合作社成为我国农村金融活动的主导形式。 显然，以血缘和社区为信用基础的合作会融机构，其单个规模不大，而由于中国幅 员辽阔，农村人员众多，农村信用社的总数庞大。为克服单个独立核算信用社资产规模 小抗风险能力弱的缺点，在遵循合作金融自愿性、互助合作性、民丰管理犁的基础上， 形成了各个独立核算信用社与我国行政区划相一致的联社以及联社之f n j 的联社。它构成 了我国农村信用社基本架构，并延续至今心1 。 3 3 2 我国农村信用合作社的改革历程 半个渺纪以来，农村信用社经历了多次反反复复的改革。曾先后下发给人民公社、 9 生产大队管理，后来又交给贫下中农管理，中间又数次划归农业银行管理。1 9 7 9 年我国 农业银行恢复后，农村信用社正式成为我国农业银行的基层机构，走上了“官办”的道路。 2 0 世界8 0 年代初到9 0 年代中后期，我国开始恢复农村信用社的“三性”，即组织上的合 作性、管理上的民主性和经营上的灵活性，组建县联社、建立县乡二级法人体制，并 在1 9 9 6 年与中国农业银行正式脱钩，由中国人民银行托管。2 0 0 3 年成立中国银行监督 管理委员会后，由中国银监会代管1 。 新一轮的农村信用社改革从2 0 0 0 年开始，是对2 0 世纪9 0 年代后期改革的深化与 发展，改革的方案是以试验中的总结和修正为基础制定的。2 0 0 0 年7 月1 5 日，国务院 正式批准了由我国人民银行和江苏省人民政府共同拟定的农村信用社改革方案，并在江 苏省开展了农村信用社的改革试点。拉开了新一轮农村信用社改革的序幕。 2 0 0 3 年6 月，国务院总结江苏的改革经验，正式制定和颁布了深化农村信用社改 革实施方案，将农村信用合作社改革推向了高潮。与以往的改革相比较，其改革方案 有了突破性的设计，从而具有了崭新意义。集中体现在：明确产权关系，强化约束机制、 增强服务功能、国家适当扶持、地方政府负责。 第一，明确产权关系。与以往改革相比，此次改革不再强调以合作制为基础，而允 许包括股份制在内的多种产权按票形式同时并举。其基本思路是鉴于我国农村目前的情 况及未来的发展，一个有弹性、灵活安排的具有组织规模多样性的农村金融体系甚为必 要。而合作制的框架内不含有组织多样性的内在逻辑，其原因在于其产权的不可转让性， 无法在产权和资本市场进行融资安排，亦无法在公司法意义上实行破产安排。相比之下， 如果是股份制，尽管在经营业务上受监管当局监管，但组织形式必须具备自主选择权， 才能使各地区、各农村信用社合作社根据自身实际需要选择组织行使。因此，股份制或 股份合作制将成为一种新型的产权安排形式出现于农村金融机构，是农村金融制度的演 进具有了更大的可能性空间哺1 。 第二，分类指导推进改革。与以往改革相比，此次改革更强到要适应当地的经济发 展水平，自主选择产权形式和组织模式。其基本思路是，我图幅员辽阔，各地经济发展 水平差异大，因此不能采取整齐划一的改革模式，而应因地制宜。一般看来，在中国沿 海的东部地区，农村工业化水平相对较高，传统意义上的农户在急剧减少，人均收入水 平较高，从而商业性金融需求较大。农村信用社应向区域性商业银行的方向转化，其产 权安排形式应以股份制或股份合作制为主。在中国的中部地区，农村工业化水平相对较 低，农户主要以生产农产品为为主，商业金融的需求较小，这晕的农村信用社主要在合 并的基础上扩大经营规模，并在此基础上完善管理、提高经营水平，以县为单位的“一 县一社”会成为其主要形式，应略持合作制。 第三，强调规模经营。与以往改革柑比，此次改革的个明显特点是鼓励合并，其 基本思路是，以规模经济为中心来增加信用社的盈利从而缓解农村信用 卜多元经营日标 之m 的冲突。f n j 最简单的方法就足要求并推动他们之m 的合并，扩人经营范幽。在此次 改革中，农村信用社i 剧合并斫足经营规模变人，并不足政府行政撇合的结果，而基本e