（企业管理专业论文）虚拟企业利益分配机制研究.pdf

0 2 2 0 2 5 1 0 6 5 群虚拟企业利益分配机制研究 摘要 随着科学技术的不断发展和全球化竞争的不断加剧，虚拟企业( v i r t u a l e n t e r p r i s e ) 这种虚拟运作模式正在被越来越多的企业所认识和采纳。虚拟企业具有结 构灵活、运作高效、知识共享、优势互补等优势，已经成为了适应快速变化环境的最 佳模式之一。虚拟企业理论是对二十世纪末期企业实践的理论概括，是企业理论的最 新发展。 由于成员的不确定性、契约的间续性和结构的动态性，使得虚拟企业隐含着很高 的运作风险。基于信任的协作关系较为脆弱，容易受到多种诱因的影响而破裂。如何 设计一个有效的治理机制( g o v e r n a n c em e c h a n i s m ) ，对虚拟企业运作过程中的各种 风险进行防范和规避，是虚拟企业理论研究的一个重点。其中，利益分配机制( p r o f i t s h a r i n gm e c h a n i s m ) 是整个治理结构的核心所在，其公正合理与否，直接决定着虚拟 企业合作关系的成败。对虚拟企业利益分配机制展开研究，有利于完善虚拟企业的治 理结构，从而加速虚拟企业从理论向实际应用的转变。 从上个世纪9 0 年代初开始，虚拟企业受到了越来越多国内外学者的关注。相关 的研究也有了很大程度的提高和完善。但是，针对虚拟企业内部利益分配机制所进行 的研究还没有形成一个完整的体系，现有的文献大都就分配而论分配，没有把虚拟企 业的利益分配和其他相关治理机制结合起来考虑，缺乏全面而系统的分析。本文以虚 拟企业理论、产业经济学、博弈论与信息经济学等理论为基础，从剖析虚拟企业特点 和治理结构出发，对虚拟企业的利益分配过程和分配方法进行了深入地探讨和研究。 本文在对虚拟企业的概念、特点和理论基础进行阐述的基础上，研究了虚拟企业 利益分配在治理结构中的地位。并着重指出了成本评价、风险分担和利益衡量三者在 利益分配过程中的作用。随后，本文分别对内部成员地位平等和内部成员地位不平等 两类虚拟企业的利益分配进行了分析。前者，本文尝试用合作博弈中的s h a p l e y 值， 核心解，核仁解对利益进行分配：而对于后者，本文则利用了委托代理模型，引入外 部惩罚因子，构建了一个三阶段的利益分配方法，认为其能够更好地激励盟员。最后， 以案例分析为基础，对我国虚拟企业利益分配机制的完善提出了相应的政燕建议。本 文所提出的虚拟企业利益分配设计方法和思路，有利于完善虚拟企业的内部治理结 构，保证虚拟企业成功运作，对于虚拟企业在我国的健康发展，具有一定的理论价值 和实践意义。 关键词：虚拟企业利益分配合作收益治理结构合作博弈 中图分类号：f 2 7 0 2 2 0 2 5 1 0 6 郭晖虚拟企业利益分配机制研究 a b s t r a c t w i t ht h ed e v e l o p m e n to ft e c h n o l o g ya n dg l o b a l i z a t i o n t h ec o n c e p to f v i r t u a le n t e r p r i s e ( v e ) i sb e i n ga c c e p t e db ym o r ea n dm o r ec o m p a n i e s t h ev e h a sb e c o m eo n eo ft h eb e s ts t y l e sw h i c hc a nb ef i tf o rt h ed y n a m i cc i r c u m s t a n c e ， b e c a u s eo fi t sa g i l i t y ，h i g h e f f i c i e n c y ，k n o w l e d g es h a r i n ga n dm u t u a l i s m t h e t h e o r yo fv e ，w h i c hi st h el a s tw o r do fe n t e r p r i s et h e o r y ，c o n c l u d e sp r a c t i c e e x p e r i e n c eo fe n t e r p r i s ea tt h ee n do f2 0 “c e n t u r y v eh a sh i g hr i s kb e c a u s eo fi t su n c e r t a i n t ya n dd y n a m i cs t r u c t u r e f u r t h e r m o r e ，t h er e l a t i o n s h i pf o u n d e do nc r e d i ti st o ow e a kt om a i n t a i ns t a b l y h o wt os e tu pa ne f f i c i e n tg o v e r n a n c em e c h a n i s mi sa ni m p o r t a n tq u e s t i o nt o t h es t u d yo fv e e s p e c i a l l y ，t h ep r o f i t s h a r i n gm e c h a n i s m ，w h i c hi st h ec o r e o ft h eg o v e r n a n c em e c h a n i s m ，w i l ld e c i d et h er e s u l to fv e t h es t u d yo np r o f i t s h a r i n gw i l lc o n d u c et oi m p r o v eg o v e r n a n c es t r u c t u r ea n dp u s ht h et h e o r yi n t o p r a c ti c e f r o mt h eb e g i n n i n go f1 9 9 0 s ，m o r ea n dm o r es c h o l a r sh a v eb e e na t t r a c t e d b yv ea n dm a n ys t a n d r ，o i n t sw e r ep o i n t e do u t b u tc u r r e n ts t u d i e so np r o f i t s h a r i n go fv e ，w h i c hs e p a r a t et h ep r o f i t - s h a r i n ga n dt h eg o v e r n a n c e ，c a nn o t b e c o m eas y s t e m o nt h eb a s i so ft h et h e o r yo fv e ，i o ，g a m e ，i n f o r m a t i o n e c o n o m i c s ，t h i sp a p e ri n v e s t i g a t e st h ep r o c e s so fp r o f i t s h a r i n ga n dh o wt o d e s i g nt h ep r o f i t s h a r i n gm e c h a n i s mo fv ed e e p l ya n ds y s t e m i c a l l y a f t e rd i s c u s s i n gt h ec o n c e p t ，t r a i t sa n da c a d e m i cb a c k g r o u n do fv e ，w e s t u d yt h er o l eo fp r o f i t s h a r i n gi nt h eg o v e r n a n c em e c h a n i s m a tt h es a m e t i m e ，w ee m p h a s i z et h ei m p o r t a n c eo fc o s te v a l u a t i o n ，r i s ks h a r i n ga n dp r o f i t e s t i m a t i o n a f t e rt h a t w ec l a s s i f yt w ok i n d so fv e ：t h em e m b e r sa r ee q u a l a n dt h em e m b e r sa r ei n e q u a l f o rt h ef o r m e r ，w eu s et h es h a p l e y ，t h ec o r ea n d t h en u c l e o l u si nt h ec o o p e r a t i v eg a m et os h a r ep r o f i t ，a n df o rt h el a t t e r ， w es e tu pat h r e e s t e p sp r i n c i p l e a g e n tm o d e lw i t ht h ef a c t o ro fp u n i s h a t t h ee n do ft h ep a p e r ，w ep u tf o r w a r ds o m ea d v i c e sa c c o r d i n gt oa ne x a m p l e t h es t u d yw i l lh e l pt oi m p r o v et h eg o v e r n a n c es t r u c t u r eo fv e ，a n df o r mag o o d c i r c u m s t a n c ef o rt h ed e v e l o p m e n to fv ei nc h i n a k e yw o r d s ：v i r t u a le n t e r p r i s e ：p r o f i ts h a r i n g ：c o o p e r a t i v ep r o f i t ：g o v e r n a n c e m e c h a n i s m ：c o o p e r a t i v eg a m e 0 2 2 0 2 5 1 0 6 郭晖 虚拟企业利益分配机制研究 1 引言 1 1 研究背景 随着科学技术的不断发展和全球化竞争的不断加剧，虚拟企业( v m u a l e n t e r p r i s e ) 这种虚拟运作模式正在被越来越多的企业所认识和采纳。在瞬息万变的新 时代下，由于信息技术和网络经济的迅猛发展，企业经营环境正面临着空前激烈的变 革：地理概念上的界限和距离被大大缩短，产品不断地被推陈出新，市场需求变得越 来越多样化、个性化等等。这样的环境之下，传统的企业组织模式已经逐渐不能适应 时代的要求。而虚拟企业具有结构灵活、运作高效、知识共享、优势互补等优势，已 经成为了适应快速变化环境的最佳模式之一。耐克、戴尔、波音等许多世界著名企业 均采用这种虚拟形式的组织而取得了巨大的成功。虚拟企业理论是对二十世纪末期企 业实践的理论概括，是企业理论的最新发展。 虚拟企业概念之下，不同的市场主体以“双赢”为目标，充分利用各自已有的资 源优势，通过组织动态联盟，来适应多变的市场需求，把握市场机遇。虚拟企业以“合 作”为核心，克服了传统企业的封闭性和局限性，减少了重复投资，提高了资源的利 用率，从而增强了企业竞争力。企业的虚拟包含产权的虚拟化、管理职能的虚拟化、 组织架构虚拟化以及技术人才的虚拟化。虚拟企业主要的运作模式有虚拟供应链、虚 拟生产、虚拟研发等。 由于成员的不确定性、契约的闻续性和结构的动态性，使得虚拟企业在具有较强 适应性的同时，又隐含着很高的运作风险。基于信任的协作关系较为脆弱，容易受到 多种诱因的影响而破裂。沟通问题、信用问题、知识产权问题、激励约束问题等等， 只要虚拟企业中的任何一个环节出现纰漏，都会使得这个合作模式归于失败，给合作 各方带来不可挽回的损失。尤其是以知识和技术合作为主要标志的虚拟研发等形式， 更是缺乏成功的经验。一方面虚拟企业的理念受到越来越多人的关注，而另一方面运 作机制的难题却是日显突出。如何设计一个有效的治理机制，对虚拟企业运作过程中 的各种风险进行防范和规避，是虚拟企业理论研究的一个重点。伙伴选择机制，激励 机制与利益分配机制、知识管理机制、风险防范和控制机制等相互作用，共同组成了 虚拟企业的治理结构。其中，激励与利益分配机制是整个治理结构的核心所在，其公 正合理与否，直接决定着虚拟企业合作关系的成败。对虚拟企业利益分配机制展开研 究，有利于完善虚拟企业的治理结构，加速虚拟企业从理论向实际应用的转变。我国 企业可以借鉴国外虚拟企业的成功经验，加强在信息技术、产品研发等领域的合作， 充分组合和利用现有资源，提高企业竞争力。 从上个世纪9 0 年代初开始，虚拟企业受到了越来越多国内外学者的关注。相关 0 2 2 0 2 5 1 0 6 郭晖虚拟企业利益分配机制研究 的研究也有了很大程度的提高和完善。但是，针对虚拟企业内部利益分配机制所进行 的研究还没有形成一个完整的体系，现有的文献大都就分配而论分配，没有把虚拟企 业的利益分配和其他相关治理机制结合起来考虑，缺乏全面而系统的分析。本文以虚 拟企业理论、产业经济学、博弈论与信息经济学等理论为基础，从剖析虚拟企业特点 和治理结构出发，对虚拟企业的利益分配过程和分配方法进行了深入地探讨和研究。 1 2 研究目的与意义 虚拟企业是一个复杂的网络系统，它包含了各个不同利益的主体，而且各个主体 之间的合作关系是动态开放的。对虚拟企业的合作剩余进行公正、合理的分配，是提 高合作成员的积极性，并保证虚拟企业顺利运作的关键。 由于虚拟企业本身所具有的动态性，成员的组成、生产的投入、生产的目标、运 作的风险等都会随着市场的变化而不断地改变，因此，传统意义上固定的收益分配模 式无法确保虚拟企业的有效运作。在机制设计的时候既要考虑到团队激励的一般性， 又不能忽略动态开放的特殊性。如何设计一个公正合理的利益分配机制，用以保证虚 拟企业的有效运行，是虚拟企业治理问题的关键，也是本文的研究重点。 本文主要要解决以下三个关键问题：一，虚拟企业利益分配机制在虚拟企业治理 结构中的作用和地位是怎样的? 二，虚拟企业利益分配应该经过一些什么程序，利益 分配问题产生的原因是什么? 三，应该用什么方法对虚拟企业的利益进行分配，才能 遵循合理与公正的原则，确保虚拟企业成功运行? 本文具有一定的理论价值和现实意义，主要可以从两个方面来看：微观上，本文 的研究有利于虚拟企业形成公正合理的利益分配机制，完善内部治理结构，在保障参 与各方利益的基础上提高虚拟企业成功运作的概率；宏观上，文章进一步深化了对虚 拟企业这个新兴组织形式和合作模式的研究力度，所提出的一些政策建议有助于营造 一个良好的外部环境，促进虚拟企业在我国的健康发展。对于加强我国企业在信息技 术、产品研发等领域的合作，充分组合和利用现有资源提高竞争力，具有一定的指导 意义。 1 3 研究内容和框架 本文旨在通过虚拟企业理论、产业经济学、博弈论与信息经济学等多门学科知识 的运用，分析并强调了利益分配机制在虚拟企业治理结构中的作用和地位，并对利益 分配方法的优化设计提供了相应的理论依据与研究思路。 文章首先对虚拟企业的概念、特点、理论基础和发展现状进行了阐述，并分析了 虚拟企业治理结构的组成及其各个组成部分之间的关系，强调了激励与利益分配机制 0 2 2 0 2 5 1 0 6 郭晖虚拟企业利益分配机制研究 是整个治理结构的核心。在此基础之上，对成本评价、风险分担、收益衡量等一些与 虚拟企业利益分配紧密相关的内容进行了逐一讨论。之后，文章借用合作博弈均衡解、 委托一代理最优解等方法，从不同角度对最优利益分配机制的设计进行了讨论。文章 证明得到，传统的分成制下盟员的n a s h 均衡，无法实现帕累托最优，在此基础上， 文章引入了外部惩罚因子，建立了三阶段的利益分配模型。文章最后在案例分析的基 础之上，对我国虚拟企业利益分配机制的设计提出了相应的政策建议，并对全文进行 了总结。研究思路如图1 所示。 图1 研究思路图 1 4 研究方法 在研究过程中，文章紧紧抓住虚拟企业利益分配过程中的特点和难点，从系统和 整体的角度入手，利用关系分析法突显了利益分配在虚拟企业内部治理中的核心地 位，并利用作业管理法、风险偏好法、模糊评判法等对利益分配过程中的重要组成部 分进行了研究。在讨论利益分配方法的时候，结合虚拟企业的运作特点，文章对其进 行了分类讨论，分别用合作博弈中的均衡解和信息经济学中的委托代理最优解对两种 不同的虚拟企业进行分析，例举了s h a p e l y 值、核心解、核仁解、分成制、加入外部 惩罚因子的三阶段分配法等方法，通过建模求解的方式对问题进行简化，并用计算案 例予以补充。其中，在对内部成员关系不平等的虚拟企业进行讨论的时候，文章把分 成制和加入惩罚因子的分配方法进行了对比，认为后者比前者更能实现帕累托最优。 文章的最后，通过案例分析对利益分配机制的设计进行了补充说明。 1 - 5 研究的创新之处与不足 目前，国内有关虚拟企业利益分配的研究主要集中在方法的选择与分配系数的确 定上，而从系统角度入手，在对整个利益分配过程进行分析的基础上，进行机制设计 - 8 0 2 2 0 2 5 1 0 6 郭晖虚拟企业利益分配机制研究 和优化的文章和研究相对来说比较少。本文主要在以下三个方面力求创新： 第一，从系统、整体出发，全局地看待利益分配问题。文章摆脱了就分配而论分 配的禁锢，从虚拟企业的内部治理结构出发，对利益分配的过程进行了详细而全面地 理解。 第二，把虚拟企业分为成员地位平等和成员地位不平等两大类，分尉对其的利益 分配机制进行讨论。对前者使用了合作博弈的方法，对后者则使用了信息经济学中的 委托代理模型。 第三，理论与应用相结合。文章在构建一定理论模型的基础上，用计算案例对其 进行了迸一步的说明，并且结合具体案例，对利益分配在实际中的应用进行了分析。 文章理论结合实际，取得了一些有意义的成果。但是，文章仍然存在着一些不足 的地方，如：分析不够深入，实证数据挖掘不足，分析方法过于单一，利益分配模型 在实际中的运用效果是否与研究一致，也没有经过验证，等等。这些问题需要在今后 的研究中不断解决和完善。 1 6 虚拟企业利益分配研究综述 为了实现资源的优势互补，适应瞬息万变的市场需求，不同的企业或者经济主体 组成了虚拟企业。作为一种特殊的合作方式和组织形态，虚拟企业的边界是不确定的， 规模和成员总是处在变动之中，这一方面使得虚拟企业能够适应多变的市场环境，但 另一方面也带来了运作的裹风险。如何维持虚拟企业高效运行便成了当前研究的重点 和难点。其中包括：在虚拟企业运行过程中，如何使合适的合作伙伴加入到虚拟企业 中( 伙伴选择机制) ，如何签订有效的成本分担和利益分配契约( 激励机制与利益分 配机制) ，如何促使知识在企业成员间顺利转移( 知识管理机制) 等问题。 虚拟企业的很多合作都是立足于技术和知识层面的，在投入和产出过程中存在着 相当大的隐性部分，无法对其进行准确估量，搭便车的行为就会很容易产生。对于参 与合作的企业成员来说，其根本的目的是取得一定的利润和收益，利益分配合理与否 会直接反馈予成员参与合作的积极性，从而影响利润进一步生成。因此，公正而合理 的利益分配对保证虚拟企业的顺利运行具有非常重要的意义。 利益分配机制本质上是组织内部剩余索取权的安排，它建立在任务分配、成本风 险分摊的基础之上。国外对虚拟企业的研究较为丰富，但就针对利益分配机制设计的 文献则较为贫乏。r i n g ( 1 9 9 2 ) “3 提出了虚拟研发组织的内部组织结构问题；t r i p s a s 等人( 1 9 9 6 ) 与d a s 等人( 1 9 9 6 ) 研究了虚拟研发组织中潜在的机会主义行为及 其对虚拟研发组织发展的危害。l e c h 和p i o t r ( 2 0 0 0 ) 叫用合作博弈解对合作项目中 成员间的成本分担和利益分配进行了讨论。c h e n - y i n gh u a n g 和t o m a s ( 2 0 0 3 ) 啕指出， 0 2 2 0 2 5 1 0 6 郭晖虚拟企业利益分配机制研究 如果要估算一个联盟内部成员的价值，需要对联盟以外相关经济主体的行为进行预 测，也就是说在对成员绩效进行考核的时候，应该考虑到外部因子的影响。而 j e a n n e t t eb r o s i g ( 2 0 0 2 ) “1 通过实证的方法，证明了成员的合作意图越强烈，其出现 道德风险的概率也就越小。n x j i a 和r g o k o y a m a ( 2 0 0 3 ) 。1 用合作博弈中的核心解 和核仁解，对能源制造商联盟的利益分配进行了讨论。 相对而言，国内对虚拟企业利益分配的研究文献有一定的数量，但是研究并不是 很深入，也没有能够形成一个较为完整的体系，主要的研究方法和思路有以下几个方 面： ( 1 ) 关于虚拟企业利益的概念以及利益分配依据的研究 林秀群( 2 0 0 2 ) 。1 认为虚拟企业的收益概念有阶段性。对于每个成员的超额收益 随时间的变化而变化。赵忠华和王晓华( 2 0 0 2 ) 嘲则把分配要素的价值看作虚拟企业 利益分配的依据，提出了劳动对象、资本、制造能力、技术、品牌商誉、劳动力六大 分配要素价值的确定方法。而王文俊和寇小萱( 2 0 0 4 ) “0 1 论述了企业技术联盟的成本 构成，认为成本分配是风险分配和利益分配的重要依据，并提出公平分配机制的衡量 标准。 ( 2 ) 从博弈论角度出发，对利益分配机制的研究 王惠等( 1 9 9 9 ) “通过建立了一个n 人合作对策模型，来对动态联盟成员的合理 报酬进行计算。楚岩枫和周立华( 2 0 0 0 ) “o ，罗利和鲁若愚( 2 0 0 1 ) “”运用合作博弈 中的s h a r p l y 值，张树义等( 2 0 0 1 ) “”运用了合作博弈中“核心”解的概念，对企业 战略联盟或者合作体的利益分配设计机制进行了探讨。李红玲和钟书华( 2 0 0 1 ) o ” 对企业技术联盟效益进行了分类，提出理想状态下联盟效益的常和博弈分配方法。同 时他们还提出公平分配的概念，并构建了一个公平分配指数来更好的反映各成员的分 配结果，并作为测度分配是否公平的尺度。孙东川和叶飞( 2 0 0 1 ) 。”，张树义等( 2 0 0 2 ) “7 3 都采用了n a s h 谈判模型来解决联盟中的利益分配问题。陈菊红等( 2 0 0 2 ) “”考虑 了影响虚拟企业利益分配的因素，把利益分配过程看作是一个两阶段的博弈：首先确 定合理的利益分配方案，然后成员根据确定的分配系数，选择努力程度。文中引入了 贡献系数因子来衡量成员相异的核心能力，认为对虚拟组织的成员，当其核心能力越 独特、越重要，贡献系数越大时，则其相应的分配系数应该越大。包建华和方世建 ( 2 0 0 2 ) “”提出了合作联盟利益合理分配的四个原则用博弈论点方法构建了煤、电、 冶产业联盟的利益分配模型。沈玉志和王红亮( 2 0 0 3 ) 嘲引入了贴现因子和信任度两 个概念，通过不确定性博弈分析，指出在不确定性条件下，表示成员强弱地位韵贴现 因子是影响联盟成员利益分配的重要因素。卢纪华和潘德惠( 2 0 0 3 ) 。”同样采用博弈 论的相关理论建立了基于技术开发项目的虚拟企业利益分配模型，把利益分配同工作 努力水平、工作贡献系数、创新性成本、风险性成本等因子联系在一起。 上述学者都运用了博弈论的理论和方法，试图得到一个兼顾公平与效率的利益分 0 2 2 0 2 5 1 0 6 郭晖虚拟企业利益分配机制研究 配机制。这些研究所提供的利益分配思路具有一定的理论价值和指导意义。但是，由 于只拘泥于合作后产生收益时如何公平、有效的分配，这些研究并没有考虑事前的激 励机制，其分配方式过于理想化、简单化，不具可操作性。 ( 3 ) 从激励理论出发，利用委托代理模型对利益分配问题进行研究 郑文军等( 2 0 0 1 ) o ”根据委托一代理理论建立了敏捷虚拟企业中利润分配问题的 数学模型，得出一个重要结论，即合作过程中成员组织的创新性努力越重要，合作契 约中给予成员组织的利润分成份额就应该越大。同时，文章提出在利益分配机制设计 的同时需要考虑风险合理分担。吴宪华( 2 0 0 1 ) 。1 研究了动态联盟的主要分配方式 产出分享合同，证明效率较高或机会成本较低的联盟成员所得的平衡分享份额较多。 并借鉴h o l m s t r o m 的团队激励理论，引入团体惩罚机制，证明团体惩罚机制是对产出 分享合同的有益补充，克服了仲裁机制在企业行为的可观测性不好时的无能为力。 基于激励理论的利益分配模型是从激励经济学的角度出发，采取的主要研究方法 是契约理论和团队激励理论，考虑如何制定一个动态激励合约使得组织成员更好的为 团队整体利益服务。将利益分配和激励措施结合在一起，应该是我们今后研究的重点。 ( 4 ) 关于虚拟企业利益分配其他的一些研究 冯蔚东和陈剑( 2 0 0 2 ) 1 提出了产品研发的虚拟企业成员利益分配的四条原则， 通过综合考虑成员的研发投入和所应承担的风险，用模糊综合评判法，给出了确定收 益分配比例的一种计算方法。叶飞( 2 0 0 3 ) o ”从合作伙伴满意度、协商和群体决策三 个不同的角度分别提出了三种虚拟企业利益分配方法。韩建军和郭耀煌( 2 0 0 3 ) 1 引入成员对联盟收益的不确定性和不同预期，建立了动态联盟的利润分配模型，分析 了事先利润分配合约对于成员协作行为和整体协作效果的影响，认为对于不同的事先 分配合约，成员在合作过程会选择不同的努力程度与行为方式。潘望等( 2 0 0 1 ) 。” 指出合作中的团队帕累托最优与纳什均衡个体理性很难达到统一，要提高团队的产出 效率，必需研究团队合作的最优分配，并分别对监督可行与不可行两种情况下的最优 剩余分配进行了讨论。 此外，张后斌( 2 0 0 3 ) 运用了可拓学中转换桥的理论与方法，对虚拟企业在运 营过程中出现的收益分配冲突，进行了协调研究。赵忠华( 2 0 0 3 ) ”利用二级模糊综 合评判法给出了虚拟企业利益分配有效性评价程序，并建立相应的有效性评价指标。 总结下来，当前虚拟企业利益分配机制的研究主要有两大重点： 其一，虚拟企业运作过程中，对成员投入、所应承担的风险以及产出的评价方法 的选择。由于虚拟企业大多进行的是技术、知识上的合作，如虚拟研发等，成员的能 力、投入、努力程度、以及对产出的贡献很大一部分都是隐性的，很难对其进行准确 的评定和衡量。因此，利益的合理分配是缺乏有效依据的。同时这些不确定性，使得 利益分配中的道理风险问题日益突出。因此在选取利益分配标的物的时候，既要考虑 指标的信息效度，又要考虑指标的可观测性。找出合理的标的物，并制定相应的考核 0 2 2 0 2 5 1 0 6 郭晖 虚拟企业利益分配机制研究 体系，是利益分配机制有效运行的重要基础。 其二，利益分配机制中分配方法的选择。对收益的合理分配，既要考虑到对成员 的付出进行合理补偿，又要促使成员利益与组织利益一致。事先的利益分配契约应具 有动态性，以适应多变的合作环境。当涉及团队激励时，分成制已经不能完全解决利 益分配中的道德风险问题，应该考虑引入外部惩罚( e x t e r n a lp u n i s h ) 因子、锦标 制度( r a n k o r d e rt o u r n a m e n t s ) 等，利益分配方法应该综合这些激励措施才能处理好 分配与激励的关系。 综上所述，人们已经注意到了利益分配机制在虚拟企业运作过程中的重要作用， 一大批学者对此展开了一系列的研究。但是，当前大部分研究仅仅就分配而论分配， 把利益分配机制从虚拟企业中孤立出来进行讨论，没有考虑利益分配过程中各个环节 之间的相互影响，忽略了虚拟企业内部治理结构不同要素与利益分配机制之间的关 系。本文注重从系统和整体的角度出发，结合治理结构和利益分配过程的分析，来对 利益分配问题进行研究。 - 1 2 _ 0 2 2 0 2 5 1 0 6 郭晖虚拟企业利益分配机制研究 2 虚拟企业概念与发展现状 2 1 虚拟企业的概念 “虚拟组织”这一概念最早是由k e n n e t h p r e i s s 等人在1 9 9 1 年向美国国会递交的 一份报告中提出来的。当时，这个概念被用来描述一种较为重要的企业系统化革新的 手段。1 9 9 2 年，d a v i d o w 和m a l o n e 在虚拟企业一书中，把虚拟企业看作一种组 织形态进行了多方面的解释。这本有关虚拟企业的开篇之著引起了广大的关注，此后， 一大批学者投身到这个领域中来，“虚拟企业”，“虚拟组织”的概念得到极大的丰富。 从把虚拟企业看作是完成特定的短期目标而形成、合作和解体的两个成员及多个 成员之间的临时关系( g r e i n e r & m e t e s ，1 9 9 5 ) 刚，到认为虚拟企业是为了迎合明确 的时间机遇或预期的时间机遇而产生的，由各种企业单位而形成的一种集团( k e n n e t h p r e i s s ，1 9 9 7 ) 【3 ，国外学者们从不同的角度对虚拟企业的概念进行探索和解释，但 至今依然没有统一的标准。虚拟企业既代表了网络经济下一种新型的企业运作模式， 又是在战略联盟基础上演化而成的动态合作方式，其所包含的内涵比较复杂，涉及的 领域也是多方面的。因此，很难用单一的概念来对此进行全面、准确的界定。 国内理论界对虚拟企业概念的认识也存在着一定的分歧。赵春明在虚拟企业 一书中，把功能特点专业化、存在形式离散化、运作方式合作化的企业定义为虚拟企 业。而聂德怀等( 1 9 9 9 ) p 2 】则认为虚拟企业是指两个以上独立的实体，为迅速向市场 提供产品和服务，在一定时间内通过信息网络集结而成的动态网络。叶永玲和周亚庆 ( 2 0 0 4 ) 圜从资源配置的角度把虚拟企业看成是一种超越资本运作的管理方法，通过 突破企业有形的界限，弱化具体的组织结构形式通过外力来满足市场需求。张成考 和吴价宝( 2 0 0 3 ) 3 4 1 把虚拟企业定义为，当市场出现新机遇时，具有不同资源与优势 的企业为了共同开拓市场，共同对付其他竞争者，以外包、合作协议、战略联盟、特 许经营( f r a n s h i n s i n g ) 、成立合资企业等方式组织、建立在信息网络基础之上的共享 技术与信息、分担费用、联合开发的互利动态网络型经济组织。这个定义对虚拟企业 本质与特点把握得较为准确、全面，被大多数学者所接受。 在对虚拟企业概念的理解上，应有狭义与广义之分。广义的虚拟企业，就是虚拟 组织，指所有采用虚拟化生存方式的组织，包括虚拟商店、虚拟社区、战略联盟、合 作协议等。而狭义的虚拟企业指的是两个或两个以上的企业或经济主体，出于降低交 易费用、减少不确定性、实现优势互补等目的，以信息、知识网络等为平台，在一个 较短的期间内结成的一种动态的网络式经济组织。本文对狭义的虚拟企业进行讨论。 现实中的虚拟企业通常会有一个处于盟主地位的经济主体，在资金、技术、入力等方 面具有较大的优势，能够较好地发觉市场机遇。这个经济主体往往是虚拟企业的倡导 0 2 2 0 2 5 1 0 6 郭晖 虚拟企业利益分配机制研究 者，在虚拟企业的组织、管理和运作过程中扮演着极为重要的角色。 虚拟企业与战略联盟存在一定的区别。战略联盟( s t r a t e g i ca l l i a n c e s ) 着眼于长 期合作，联盟成员为了建立持续竞争优势的长期稳定的关系而努力，并且采取多种形 式，最熟悉的是合资企业( ) 和股权参与( e q u i t yp a r t i c i p a t i o n ) 而虚拟企业强调 的是短期合作，合作主体和方式将会随着市场需求的变化而改变。虚拟企业和企业集 团也不一样。企业集团中的每个成员需要在战略上保持一致，成员的经营策略将受到 整个集团战略的制约；而虚拟企业成员只需对合作项目负责，其他业务并不受虚拟企 业的影响，各个成员较为独立。相对于外包( o u t s o u r c i n g ) 而言，虚拟企业更加注重 各方成员的参与和优势互补，成员的主动性和积极性要比外包来得更大。 2 2 虚拟企业的特点 在科学技术高速发展的信息时代，市场需求瞬息万变，传统的企业模式在应对越 来越个性化、多样化需求的时候，显得捉襟见肘。虚拟企业通过契约的形式，在相关 合作企业之间建立起动态战略合作联盟，在产权相对独立的前提之下，实现资源重新 整合，减少交易成本和不确定性，以结构的柔性化来应对市场的变化。虚拟企业被认 为是2 1 世纪企业发展的主流模式，也是当前市场与技术环境下，获取竞争优势、提 高竞争力的一种有效合作方式。它具有以下一些显著的特点： ( 1 ) 虚拟企业实现了优势互补，强强联合，具有较强的市场竞争力。 “虚拟”原本是计算机科学中的词汇，指的是通过计算机外部网络通道或外设来 扩大计算机内部的存储量，并提高运行效率，其概念的核心便是利用外部资源提高自 身能力。当虚拟的概念被运用于组织形式的时候，核心并没有改变。虚拟企业集合了 各个参与方( 竞争者、供应商、客户及传统价值链之外的其他企业和个人) 的优势， 包括技术、资金、人力、销售渠道等，因此在各个方面更容易形成强大的竞争优势， 使其开发的产品或服务在市场上处于领先水平。这一点是任何单个实体企业无法比拟 的。 ( 2 ) 虚拟企业以间续式契约为前提，实现柔性运作。 虚拟企业的成员可以根据需要加入虚拟企业，任务完成之后便可退出，契约关系 只是暂时的。不同的市场需求下，虚拟企业的组合和构成都是不一样的。虚拟企业正 是以这种动态的结构、灵活的方式来适应市场的快速变化。 ( 3 ) 虚拟企业以高度发达的信息网络技术为基础，实现资源和信息的共享。 虚拟企业通过网络代替市场的各种功能，其成员突破了地域上的限制，各个成员 之间借助信息高速公路进行信息交换。所有成员都能共享设计、生产和销售信息，互 相协调步调，从而提高合作效率、降低成本、扩大合作范围。 ( 4 ) 虚拟企业通过横向并行运作，提高效率。 0 2 2 0 2 5 1 0 6 郭晖虚拟企业利益分配机制研究 为了完成特定任务，虚拟企业把任务分成相对独立的工作模块，按照各个成员的 资源优势进行分配，并行运作。既调动各方资源，保证成员各方积极工作，又在一定 程度上防止了专利技术和核心知识的泄露。因此，它比传统的职能部门层级结构更简 洁高效。 ( 5 ) 虚拟企业运作存在特有的风险，有效的治理结构是关键。 成员的不确定性、契约的闻续性和结构的动态性，使得虚拟企业能够适应多变的 市场环境，但同时也带来了运作的风险。只要虚拟企业中的任何一个环节出现纰漏， 都会使得这个合作模式归于失败。如何设计一个有效的治理机制对虚拟企业运作过程 中的各种风险进行防范和规避，是虚拟企业理论研究的一个重点。 2 3 虚拟企业的理论基础 以交易费用理论、契约理论、资源禀赋论、产业组织理论、博弈论、网络经济学 等为支撑，虚拟企业的产生与发展集合了众多经济学研究领域的理论成果，并在此基 础上对这些理论成果进行了一定的丰富与充实。为了更好地理解虚拟企业，有必要对 虚拟企业这些理论基础进行逐一的考察和研究。 2 3 1 交易费用理论 根据交易费用理论( t r a n s a c t i o nc o s te c o n o m i c s ) ，虚拟企业是介于市场和企业组 织之间的一种组织问协调方式。在交易过程中，市场和企业组织是两种可供选择的模 式，具体选择哪个模式，取决于不同模式的运行效率。市场以价格机制为手段，对资 源进行优化配置，具有较大的灵活性。但是由于人的有限理性与环境的不确定性，加 上行为主体在交易过程中所出现机会主义行为，依靠市场交易对资源进行协调和配置 的交易费用就变得很高。而企业组织的优势则是以内部化的行政方式配置资源来内化 市场交易，较好地克服市场的缺陷。但是企业组织又无法完全代替市场，其规模的增 大会引发代理成本、管理成本等内部交易费用的提高。 市场和企业组织是制度安排连续性变化的两个极端，虚拟企业则是处在这两个极 端之间的种协调经济活动的制度形式，兼具市场交易的柔性和企业组织的冈0 性，最 大限度较低了交易费用。因此，虚拟企业是获取竞争优势以提高竞争力的一种很有前 途的经济组织模式。 0 2 2 0 2 5 1 0 6 郭晖 虚拟企业利益分配机制研究 2 3 2 契约理论 根据契约理论( c o n t r a c t t h e o r y ) ，市场和企业都是一种契约。从时间上来看，市 场交易是一种短期契约，而企业组织则是将经常性交易纳于企业内部进行调节的一种 长期契约形式，相对而言，长期契约的安排要比短期契约形式更节约交易成本。但是， 市场和企业两分法无法解释越来越纷繁复杂的经济现象，介于这两者之间的中间性组 织便引起了学者们的关注。w i l l i a m s o n ( 1 9 7 5 ) 瞰】从资产专用性、交易频率和不确定 性三个维度，对交易类型进行了区分，并认为相对具有一定资产专用性，发生频率较 高的交易，中间性组织是比市场有效、比企业灵活的协调方式。虚拟企业便是一种典 型的中间组织，兼具长期性契约与短期性契约的特点。从长期来看，虚拟企业的运作 建立在相互信任的基础上，这种关系性契约具有长期性：但随着不同项目的开始和结 束，合作关系也相应地产生与中止，这样契约关系又具有短期性。因此，虚拟企业结 合了有效性与灵活性，能够更好地适应多变的市场需求。 2 3 3 企业资源禀赋论 资源禀赋论( r e s o u r c ee n d o w m e n tt h e o r y ) 认为企业是不同资源的集合体，企业 所拥有、管理开发和组织使用的资源禀赋决定了企业的竞争优势( b a r n e y ， 1 9 9 1 & w e m e r f e l t ，1 9 8 4 ) 3 6 - 3 7 1 。通过对这些资源禀赋的开发与利用，所构建而成的其 他企业无法模拟的优势，称之为核心竞争力( c o r ec o m p e t e n c e s ) ( p r a h a l a d k h a m e l ， 1 9 9 0 ) 阐。充分利用现有资源和能力并积极开拓新资源，维持企业的核心竞争力，是 企业发展最为重要的战略目标。就不同的企业而言，所拥有的资源和能力存在着差异， 单个企业无法拥有所有必需的资源和能力。为了适应越来越多样化的市场需求，具有 不同资源禀赋和不同核心竞争力的企业建立合作关系，寻求资源的优势互补，已经成 为了现代企业提升自身竞争力的一个有效途径。作为一种合作模式，虚拟企业可以将 各个成员自身的核心能力与互补性的核心能力有效的联系在一起，产生协同效应，提 高和优化企业竞争能力。 2 3 4 产业组织理论 产业组织( i n d u s 拄i a lo r g a n i z a t i o n ) 理论强调的是企业如何通过产业中的战略定 位来提高自身的竞争力。从产业角度来看，企业一般选择纵向和横向两种合作方式组 成虚拟企业。成功的横向合作，能够使资源合理利用，实现互通有无，共同发展；而 纵向的合作则能提高整个供应链的竞争力，降低风险和成本。此外。一些准公共产品 0 2 2 0 2 5 1 0 6 郭晖虚拟企业利益分配机制研究 ( 如专利技术等) 的生产，存在一定程度的溢出效应( s p i l l o v e re f f e c t ) ，单个企业投 入所取得的成果会通过正的外部效应扩散出去，而被其他竞争对手免费享用。正是由 于“免费午餐”的存在，企业进行投资的动力不足，使得产品生产无法达到帕累托最 优，而成立虚拟企业，对这些产品进行合作生产，可以有效的实现溢出效应内部化， 解决这类产品投资不足的难题。 2 3 5 博弈论 博弈理论( g a m et h e o r y ) 指出，任何局中人的策略集和收益都会依赖于对其他 局中入决策的预期，当与博弈双方选择相互欺骗相比，彼此合作能够给双方带来更大 的收益。“囚徒困境”便是最著名的例子。因此，竞争与合作是企业应该同时关注的 两个要素，相对而言，合作在竞争中的作用尤为重要。竟合带来的是博弈双方的双赢。 改变了输赢参半的局面。从竞争角度看，组建虚拟企业之后，各成员间由合作前的纯 粹竞争关系变成一种既合作又竞争的关系。既实现了优势互补，取长补短，提高了企 业运作的效率，又保证了各个成员在合作项目之外依然是竞争的，促进了技术创新， 进一步加速了市场竞争和技术竞争。 2 3 6 网络经济学 网络经济( n e te c o n o m i e s ) 既是虚拟企业产生的一个基础，又是用来理解虚拟 企业成员之间关系的方法。信息网络、知识网络、物流网络和契约网络是虚拟企业运 作的四大平台。虚拟企业通过信息网络，突破地域的界限，来实现多个成员之间的信 息沟通，提高合作效率；通过知识网络来实现知识互补，提高企业学习和创新能力； 通过物流网络保证生产要素和产品的快速流通，降低流通成本；通过契约网络，对信 息网络、知识网络和物流网络进行错4 度上的保证和支撑，确保虚拟企业有效运作。 2 4 虚拟企业的发展现状与前景 从上个世纪9 0 年代初至今，虚拟企业在全球得到了广泛的发展，并受到越来越 多人多重视。耐克、波音、戴尔等许多企业都通过虚拟的运作方式获得了非常大的成 功。目前，美国、日本等国家的虚拟企业正在以每年3 5 的速度增长。国内的一些 企业，尤其是大型的制造、医药、计算机企业也正在积极探索，用虚拟的方式进行生 产、研发。宝钢、普天、上汽等都是典型的代表。但是，由于动态性和临时性，与实 体企业相比，虚拟企业具有更大的运作风险和管理风险。很多虚拟企业缺乏对内部治 0 2 2 0 2 5 1 0 6 郭晖虚拟企业利益分配机制研究 理结构的探索和研究，加上急于求成，往往无法经受住各种风险的考验，归于失败。 i n t e l 与n m b 组成的虚拟企业就是一个著名例子。机