（技术经济及管理专业论文）施工企业安全投资及其技术经济分析研究.pdf

摘要 摘要 多年来，建筑工程施工中各类伤亡事故一直届高小下，给企业带 来了巨大的经济损失，同日、也严重影响了施丁企业的社会信誉。近年 来，各施工企业在资金有限的情况下，加大了施工安全方面的投资， 并取得了一定的效果。但由于资金有限加之决策水平不高，使得安全 投资的随意性较大，从而使投资效果受到了一定的影响。本文力求建 立一套较为系统并适合施工企业特征的安全投资理论体系以提高施 工企业的安全投资效益。 本论文共分六部分： 第一部分分析了安全投资的概念和我国建筑施工企业的安全现 状，并对前人相关研究成果进行了综述与评价； 第二部分针对施工企业安全投资需求量的测算进行了分析，并提 出了具体的操作性较强的安全投资需求量测算方法；并通过一组数据 分析提出了针对建筑项目的安全投资占工程总投资的比例； 第三部分是对安全投资决策的分析。针对施工企业注重安全投资 效益的特点，提出了相应的安全投资决策方法； 第四部分是对安全投资实施问题的研究，对施工企业的安全投资 分配、运作及控制三个方面进行了分析： 第五部分是对施工企业安全投资效益的分析，并提出了一些适合 旌工企业安全投资经济效益评价的指标： 第六部分是论文的主要结论和需进一步研究的问题。 关键词：安全，施工企业，安全投资，决策 a b r s t r a c t a b s t r a c t i nt h el a s tm a n yy e a r s ，v a r i o u sd e a da n di n j u r e da c c i d e n t so c c u r f r e q u e n t l yi nt h eb u i l d i n gc o n s t r u c t i o n ，w h i c hh a v eb r o u g h t al o to fl o s st o c o n s t r u c t i o ne n t e r p r i s e sa n ds e r i o u s l ya f f e c t e dt h e i rs o c i a lr e p u t a t i o n i n r e c e n t y e a r s ，e v e r y c o n s t r u c t i o nb u s i n e s si n c r e a s e si n v e s t m e n ti n c o n s t r u c t i o ns a f e t yi ns p i t eo ft h ed e f i c i e n c yo f c a p i t a l ，w h i c hh a sb r o u g h t a b o u tac e r t n ne f f e c t h o w e v e lt h ed e f i c i e n c yo f c a p i t a la n dl o w d e c i s i o n l e v e lm a k et h es a f e t yi n v e s t m e n tr a n d o m l y , t h e r e f o r ei n v e s t m e n tb e n e f i ti s e f f e c t e d t h i st h e s i st r i e sh a r dt oe s t a b l i s ha s a f e t yi n v e s t m e n tt h e o r y s y s t e m ，w h i c hf i t sf o rt h ec h a r a c t e r i s t i co f t h ec o n s t r u c t i o ne n t e r p r i s e si n o u r c o u n t r y t h i st h e s i si sd i v i d e di n t os i xc h a p t e r s i nc h a p t e r1 ，t h ec o n c e p to f s a f e t yi n v e s t m e n ta n dt h ep r e s e n ts a f e t y i n v e s t m e n tc o n d i t i o no fc o n s t r u c t i o n e n t e r p r i s e s i no u r c o u n t r y a r e d i s c u s s e d i nc h a p t e r 2 ，w h a t i sa n a l y z e di sa b o u tt h ec a l c u l a t i o n so nt h ed e m a n d o fs a f e t yi n v e s t m e n ti nc o n s t r u c t i o n e n t e r p r i s e s ，a n d t h ec a l c u l a t i o n m e t h o do nt h ed e m a n do f s a f e t yi n v e s t m e n t i sa d v a n c e d ，w h i c hi ss p e c i f i c a n de a s i l y o p e r a t e d m o r e o v e r , t h er a t i o o ft h e s a f e t y i n v e s t m e n tf o r b u i l d i n gw o r k p l a c e o nt h eb a s i so f as e to f d a t a a n a l y s i s i nc h a p t e r3 ，d e c i s i o n m a k i n go f s a f e t yi n v e s t m e n ti sa n a l y z e d i n v i e wo ft h ec h a r a c t e r i s t i c so ft h ec o n s t r u c t i o n e n t e r p r i s e sf o c u s i n go n i n v e s t m e n tb e n e f i t ，t h ed e c i s i o n - m a k i n gm e t h o do f s a f e t yi n v e s t m e n tp l a n i sr a i s e d c h a p t e r4i sa b o u tt h ep r o b l e m so fs a f e t yi n v e s t m e n to p e r a t i o n t h e d i s t r i b u t i o n ，o p e r a t i o na n dc o n t r o lo f s a f e t yi n v e s t m e n ta r ea n a l y z e d i n c h a p t e r5 ，w h a ti sa n a l y z e di st h ee v a l u a t i o ns y s t e mo fs a f e t y i n v e s t m e n tb e n e f i ti nc o n s t r u c t i o n e n t e r p r i s e s ；m o r e o v e at h ee v a l u a t i o n i n d e x e sa p p r o p r i a t ef o rc o n s t r u c t i o n e n t e r p r i s e si sc s t a b l m l e d 北方交通大学硕士学位论文 i nc h a p t e r6 ，m a j o rc o n c l u s i o n sa r ed r a w na n ds o m ec o r r e s p o n d i n g p r o b l e m s ，w h i c h a r er e q u i r e dt om a k ef u r t h e rr e s e a r c h ，a r e p r o p o s e d k e y w o r d s ：s a f e t y , c o n s t r u c t i o ne n t e r p r i s e ，s a f e t yi n v e s t m e n t ， d e c i s i o n m a k i n g 独创性声明 谲8 5 8 5 4 本人声明，所呈交的学位论文是我个人在导师指导 下进行的研究工作及取得的研究成果。尽本人所知，除 了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得北 方交通大学或其他教学机构的学位或证书而使用过的 材料。与我一起工作的同志对本研究所做的任何贡献已 在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 本人签名： 刘莉烈 日期：矽订年；月f 日 亲经f # 誊、导崩习虑 捌蔓艾公拓 绪论 1 绪论 近年来，我国建筑施工企业的职业安全健康工作取得了一定的成 绩，但是安全生产形势仍然十分严峻，目前，建筑业已成为我国所有 工业部门中仅次于采矿业的最危险的行业 1 】。事故频发，职业危害严 重，不仅给企业造成了重大经济损失，而且严重影响了企业的信誉和 社会的安定，造成我国建筑施工企业的安全事故频发的一个很大的原 因是施工企业的安全投资方向随意性较大，安全投资的决策水平不 高。作为安全投资的主体，建筑施工企业应用先进、科学的安全投资 理论指导安全投资实践，使安全投资发挥更大的作用。 1 1 安全投资概述 1 1 1 安全的概念 安全一词几乎人人皆知，但目前人们对他的理解却不尽相同，归 纳起来主要有以下几种类型： 中国百科大辞典中，安全是“人和物受到保障，免受伤害威 胁的状态“1 。” 汉语大词典中，安全是“平安，无危险保护；保全”1 。” 中国职业安全卫生管理体系注册审核员国家培训教程一书则 认为：“安全，避免带来人员伤害、财产损失发生的过程和结果”，“是 一个相对的概念”。“1 全国建筑业企业项目经理培训教材施工项目质量与安全管理 一书认为：“安全，指没有危险，不出事故，未造成人身伤亡、资产 损失。因此，安全不但包括人身安全，还包括资产安全“3 。” 综上所述，我认为安全是一个相对的概念，是指人们目前可接受 的不受威胁或伤害的状态；它存在于社会的各个领域。 1 1 2 投资的概念 汉语大词典中，投资是“把资金投入企业或基本建设 投入企业或基本建设的资金。泛指为达到一定目的而投入的钱财“1 。” 北方交通大学硕士学位论文 市场经济大词典中，投资是指：“经济主体( 银行、企业或 个人) 以获得未来收益为目的，预先垫付一定量的货币或实物，以经 营某项事业的行为。一般以购进公债、公司债券及股票为投资的狭 义解释。经营某项事业，增加新货币购进新资产、原材料、新劳动力， 而产生新事物为投资的广义解释“1 。” 辞海认为：“投资是企业或个人以获得未来收益为目的，投 放一定量的货币或实物，以经营某项事业的行为”1 。”这个定义同市 场经济大词典中的定义基本相同，主要侧重于资金的运用过程。 中国百科大辞典认为：“投资通常具有双重含义：其一，是 指经济主体( 政府、企业、个人) 垫支货币或其它资源建置固定资产、 购储流动资产的经济活动过程。其二，是指通过财政、金融等渠道筹 措得来的用于建置固定资产、购储流动资产的资金”1 。” 综上所述，本文认为投资是指投资主体为获取预期效益，投入一 定量资金或实物而不断转化为资产的经济活动。 1 1 _ 3 安全投资的概念 国内关于安全投资理论研究开展得比较晚，尚处于起步阶段，其 理论体系不是很完善，比较成熟的安全投资研究成果比较少，尤其是 关于安全投资的概念在理论界还未达成共识。目前关于安全投资的概 念主要有以下两种： 其一，安全活动是以投入一定的人力、物力、财力为前提的。把 投入安全活动的一切人力、物力和财力总和称为安全投资。其范围是： 在安全活动实践中，安全专职人员的配备、安全与健康技术措施的投 入、安全设麓维护、保养及改造的投入、安全教育及培训的花费、个 体劳动防护及保健费用、事故救援及预防、事故伤亡人员的救治花费 等。而事故导致的财产损失、劳动力的工作日损失、事故赔偿等非目 的性( 提高安全活动效益的目的) 的、被动和无益的消耗，则不属于 安全投资的范畴。 其二，安全投资是为了改善企业安全生产条件、预防各种事故伤 害、消除事故隐患和治理尘毒等有害作业环境的全部费用，也就是为 2 绪论 了保护职工在生产过程中的安全健康所支出的全部费用。 二者都是将安全投资定义为解决各种安全问题所消耗的入、财、 物的总和，即所花费的费用总和。根据上述安全、投资和安全投资的 定义结合我国安全投资的实际情况，本文认为把安全投资仅仅定义 为人、财、物的总和，是值得商榷的。安全投资是一个完整的经济系 统，“人力、物力和财力总和”只是静态地反映安全投资，没有反映 出安全投资的动态过程，也没有体现出安全投资的目的性。 从系统的角度出发，本文认为安全投资是：企业为达到保障生产 经营活动的正常开展，更好地实现企业经营目的而将一定资源投放到 安全领域的一系列经济活动和资源的总称。该涵义具有双重性：既指 安全投资所进行的一系列经济活动，又可以是投入到安全活动中的资 金。 1 2 我国建筑施工安全状况 1 2 1 我国建筑施工伤亡事故现状 下图1 - 1 反映了我国建筑业1 9 8 1 1 9 9 7 年从业人数及死亡率和伤 残率的变化。图1 2 反映了1 9 9 4 1 9 9 9 年我国建筑事故和死亡人数的 统计情况。 年份 图l 一1 1 9 8 1 1 9 9 7 年我国建筑业从业人数及死亡率和伤残率的变化 ( 图形来源：方东平等编著，工程建设安全管理，中国水利水电出版社， 2 0 0 l p 2 1 ) 3 北方交通大学硕士学位论文 年份 图1 - - 21 9 9 4 1 9 9 9 年我国建筑事故和伤亡人数的统计 ( 图形来源：方东平等编著，工程建设安全管理，中国水利水电出版社，2 0 0 1 ，d 2 1 ) 从上图可以看出，我国建筑业从业人员的因公死亡率和伤残率都 呈下降局势，说明了我国建筑业的安全状况正在不断好转。但由于建 筑业的从业人员众多，所以每年的事故频数和受伤害的人数依然让人 触目惊心。近年来，我国建设工程中发生的工伤事故仍旧十分频繁， 死亡人数超过1 0 人的特大恶性事故也时有发生，每年都有许多从业 人员被建筑安全事故夺去生命。 据不完全统计，2 0 0 0 年1 9 月，全国建筑施工中发生三级以上 重大事故2 0 起，其中施工坍塌9 起，塔吊倒塌4 起，高处坠落3 起， 机械伤害、中毒、触电、爆炸各1 起，共死亡7 3 人，重伤2 8 人【8 】。 2 0 0 1 年全国发生四级以上重大伤亡事故1 0 0 4 起，死亡1 0 4 5 人。 与2 0 0 0 年相比，死亡人数上升了2 3 1 4 。 2 0 0 2 年1 5 月全国已经发生三级事故9 起，死亡3 6 人 以上情况表明，我国建筑安全状况不佳，总体上忧大于喜。建筑 安全事故不仅给当事人及其家庭带来巨大的物质损失和精神痛苦，还 对建筑企业乃至全社会产生许多负面影响。根据粗略估算，由于建筑 事故所造成的经济损失( 包括直接经济损失和间接经济损失) 已经占 到建设项目总成本的相当比例，并且在逐年升高。建筑业中较高的事 故发生率和巨大的经济损失已经成为制约我国建筑业劳动生产率提 高和技术进步的重要原因。随着中国经济的持续发展，人民生活水平 的不断提高，建筑业从业人员以及全社会都对工程建设过程中的安全 d 绪论 管理水平提出了越来越高的要求。 1 2 2 堪! 筑业施工中安全事故频发的原因j 作为一个传统的工业部门，建筑业之所以成为一个危险的行业， 与建筑业本身的如下一些特点有关： ( 1 ) 建筑业作为一门传统的产业部门，许多相关从业人员对于 安全生产和事故预防的错误观念由来己久。由于大量的事件或者错误 操作并未导致伤害或者财产损失事故，而且同一诱因导致的事故后果 差异很大，不少人认为建筑安全事故完全是由于一些偶然因素引起 的，因而是不可避免的。由于没有从科学的角度深入地认识事故发生 的根本原因并采取积极的预防措施，进行必要的安全投资，因而造成 了建设项目安全管理不力、发生事故的可能性增加。此外，传统的建 设项目三大管理，即工期、质量和成本，是项目生产人员主要关注的 对象，在施工过程中，往往为了达到这些目标而牺牲安全管理。目前 建筑市场竞争激烈，一些承包商为了节约成本，经常削减用于安全生 产的支出，更n n r j 了安全状况的恶化。 ( 2 ) 目前世界各国的建筑业仍属于劳动密集型产业，技术含量 相对偏低，建筑工人的文化素质较低。在我国，大量的没有经过职业 培训和严格安全教育的劳动力涌向建筑业成为施工人员。一旦管理措 施不当，这些工人往往成为建筑安全事故的肇事者和受害者，不仅为 自己和他人的家庭带来巨大的痛苦和损失，还给建设项目本身和全社 会造成许多不利的影响。 ( 3 ) 建设工程是一个庞大的人机工程，在项目建设过程中，施 工人员与各种施工机具和施工材料为了完成一定的任务，既各自发挥 自己的作用，又必须相互联系，相互配合。这一系统的安全性和可靠 性不仅取决于施工人员的行为，还取决于各种施工机具、材料以及建 筑产品( 统称为物) 的状态。一般说来，施工人员的不安全行为和物 的不安全状态是导致意外伤害事故造成损害的直接原因。而建设工程 中的人、物以及施工环境中存在的导致事故的风险因素非常多，如果 不能及时发现并且排除，将很容易导致安全事故。 北方交通大学硕士学位论文 ( 4 ) 工程项目的施工具有单件性的特点。单件性是指没有两个 完全相同的建设项目，不同的建设项目所面临的事故风险的多少和种 类都是不同的，同一个建设项目在不同的建设阶段所面临的风险也不 同。建筑业从业人员在完成每一件建筑产品( 房屋、桥梁、隧道等设 施) 的过程中，每一天所面对的都是一个几乎全新的工作环境。在完 成一个建筑产品之后，又不得不转移到新的地区参与下一个建设项目 的施工。因此，不同工程项目在不同施工阶段的事故风险类型和预防 重点也各不相同。项目施工过程中层出不穷的各种事故风险是导致建 筑事故频发的重要原因。 ( 5 ) 工程项目施工还具有离散性的特点。离散性是指建筑产品 的主要制造者现场施工工人，在从事生产的过程中，分散在施工 现场的各个部位，尽管有各种规章和计划，但他们面对具体的生产问 题时，仍旧不得不依靠自己的判断做出决定。因此，尽管部分施工人 员已经积累了许多工作经验，还是必须不断适应一直在变化的人 机环境系统，并且对自己的作业行为做出决定，从而增加了建筑业 生产过程中由于工作人员采取不安全行为或者工作环境的不安全因 素导致事故的风险。 ( 6 ) 建设项目施工大多在露天的环境中进行，所进行的活动必 然受到旋工现场的地理条件和气象条件的影响。例如，在现场气温极 高或极低、现场照明不足( 如夜间施工) 、下雨或大风等条件下麓工 时，容易导致工人生理或者心理的疲劳，注意力不集中，造成事故的 发生。 尽管以上几点都是建筑业所固有的、导致事故频发的一些特点， 但理论和实践都证明，只要树立正确的安全观念，采取科学的安全管 理措施，依然能够在建筑工地营造一个安全的工作环境。 1 2 3 良好的安全状况是增强施工企业竞争力的重要因素 影响企业竞争能力的因素很多，安全就是其中一个重要因素，其 主要原因是： a 良好的安全状况有利于增强施工企业的竞争优势 6 绪论 良好安全信誉是施工企业进入市场的通行证，是参与市场竞争的 有力砝码。生产必须在安全的基础上进行，否则就不能促进生产，而 且会阻碍生产的发展。每起安全事故的发生，都会影响原本就非常紧 张而业主又十分关心的工期，如某电站在隧道开挖工程中发生瓦斯爆 炸，一次就死亡7 人，重伤2 人，而且影响到工人不愿再从事这项工 作，为扭转职工恐惧心理，稳定情绪，不得不全部停工两周，给企业 造成了巨大的经济损失和不良的社会影响。 1o 】一个施工企业的安全状 况和安全信誉都将直接影响了施工企业的经济利益和中标的机会。没 有一个业主愿意将工程承包给事故频发，工期拖延的施工企业。河南 第二火电建设公司在电厂安装工程这样有限空间、有限时间内实施多 种立体交叉作业危险性很大的工程中，保持连续十年以上无死亡和重 大机械设备事故的安全“长周期”。良好的安全信誉使他们在项目竞 争中连连中标，市场占有率不断扩大，经济效益连年提高。“企业兴 衰，成在安全，败在事故”，是他们总结亲身经历提出的口号【”】。 b 施工企业发展的先决条件是注重员工安全与健康 企业员工的安全与健康越来越成为社会关注的一个焦点问题。这 是因为： ( 1 ) 良好的安全健康环境是施工企业吸引高层次人才的关键， 多年来，建筑业的高事故率严重损害了其自身形象，危险的工作环境 很难吸引优秀人才。在国外，近年申请学习建筑业相关专业的学生减 少了2 0 4 0 【1 “。我国的旋工企业也非常缺乏合格的优秀人才，但相 关专业毕业的大学生不愿到施工现场去工作却是一个不争的事实。很 难设想一个不能吸引优秀人才的产业会有远大的前景。 ( 2 ) 关注员工人身安全的企业，在市场招聘过程中，对应聘者 的潜在的吸引力就会更高：在招聘过程中，如果能将安全和健康因素 考虑进去，就可能挑选到在安全与健康方面更适合的员工，这对一些 特殊岗位是很重要的，对降低事故和职业病的发生率有很大的作用。 y 3 # t 安全管理信誉好的企业，不仅能吸引人才，而且能留住人才，企 业有了人才才有竞争的资本。 7 北方交通大学硕士学位论文 ( 3 ) 注重员工的安全与健康管理，给员- e 仓, j 造良好的生产( 工 作) 环境，让员工感受到企业的关心和温暖，从而使员工对企业有责 任感和归属感，在工作中士气旺盛干劲大增，大大提高劳动生产率， 同时在生产中的事故发生率也会大大降低。实难想像，一个每天都为 自己生命安全担忧的工人能为企业尽力的工作，因此，作为辅助因素 的安全生产与健康，实际上必将成为提高企业的产量和生产力的先决 条件。 c 获取高效益的物质保障是生产设备设施的安全平稳运行 对于施工企业而言，安全主要是设备安全和人身安全，而设备安 全与否直接影响到员工的人身安全，影响到企业的经济效益。人们关 注企业员工安全健康的意识在不断提高。因此，在竞争激烈，“僧多 粥少”的建筑市场，对于施工企业来说，保证员工的生命财产安全， 在高危险行业中而保持多年无安全事故发生的良好信誉是旌工企业 发展的一个主要源动力。 d 良好的安全状况是维护企业形象、提高企业社会信誉的有力武器 施工企业在激烈市场中参与竞争，这种竞争是全方位的竞争，不 仅是经济实力上的较量，也是企业文化、企业形象和信誉上的较量， 很难想象，一个事故频发、职业病严重的企业会能够长期生存下去， 即使是能维持，也是比较短暂的，因为这样的企业所生产出来的产品 是不会为社会公众所认可的，产品市场将会萎缩，经济效益下降，也 就实现不了经济发展目标。因此安全对一个企业形象的维护和社会信 誉的提高具有不容忽视的作用。 1 3 已有研究成果的回顾与评述 1 _ 3 1 回顾 多年来，许多有识之士对安全投资的问题进行了深入的研究，从 研究的内容看，大体可分为以下几种： ( 1 ) 关于安全投资决策方面的研究，这方面的研究主要集中在通 过数学方法对安全投资的方向进行确定，如单亚飞、王继仁、刘树存 8 绪论 在其用层次分析法进行煤矿安全投资决策【”】一文中运用层次分析 的方法对煤矿安全投资的合理分配进行了探讨；梅强在其安全投资 方向决策的研究 1 a - - 文中通过建立灰色系统关联模型，有效地判断 影响企业安全投资效益的关键因素，为找到正确的安全投资方向，提 供了一种实用的指导方法。 ( 2 ) 关于安全投资效益方面的研究。近年来，关于这方面的研究 比较多，如李广华在谈企业安全与安全投资 t 5 】一文中从隐性效益 和显性效益两个方面对安全投资经济效益进彳亍了分析；王亮和钱升在 其安全投资效益评价与安全投资政策【】6 - - 文中对安全投资效益进 行了分析，在此基础上对我国安全投资决策政策体系提出了一些建 议。 ( 3 ) 关于事故经济损失方面的研究，这方面的研究相对较多，而 且关于建筑施工安全投资的研究主要集中在这一方面，伍衡山在试 论我国矿山安全科学 17 一文中分析了安全投资与事故经济损失的关 系并绘制出了示意图；丁纬江、王太康在其浅谈建筑施工安全事故 的统计及费用计算 1 8 1 - - 文中，对伤亡事故的经济损失统计范围进行 了剖析：方东平等在建筑安全事故经济损失研究【”l 文中分轻伤、 重伤和死亡三种情况讨论了建筑事故损失的间直比的关系。 ( 4 ) 国外安全投资的研究主要是针对企业内具体安全措簏的投 资，侧重点主要集中在企业安全投资成本、效益、决策、风险评价等 几个方面。如c s t a r t 在其b e n e f i t c o s ts t u d i e si ns o c i o t e c h n i c a l s y s t e m s ，p e r s p e c t i v e so nb e n e f i t s r i s kd e c i s i o nm a k i n g ) ) 2 0 - - 文中提 出在风险决策中运用成本效益法。 1 3 2 评价 我国关于安全投资的研究起步较晚，由于人们对安全投资的作用 认识不足。目前对安全投资决策方面的研究主要是通过历史数据分析 来探讨安全投资在安全投资构成中的分配方向研究，缺乏从危险辨识 的角度出发的针对安全投资方案的分析：关于安全投资效益的分析较 多，而对安全投资需求的研究相对较少；针对旄工企业安全投资的研 9 北方交通大学硕士学位论文 究不多，而且多集中在建筑施工行业事故损失与统计方面的研究，缺 乏系统的针对施工企业安全投资的研究。国外针对企业安全投资的研 究已相对比较深入，我们应当在分析国情和施工企业本身特点的基础 上，借鉴国内外安全投资的经验，进行施工企业安全投资及其技术经 济分析研究，提高我国施工企业的安全投资水平。 1 4 论文研究的主要内容 本文在对我国施工企业安全现状进行剖析的基础上，借鉴国内外 其他行业安全投资研究和实践的经验，在危险辨识、危险评价的前提 下针对施工企业的特点，运用系统论的思想和技术经济分析的方法， 力求提出一套适应我国建筑施工企业的可操作性较强的安全投资方 法体系。以提高我国建筑施工企业的安全管理水平和安全投资效益。 文章的主要结构层次如下： ( 1 ) 施工企业安全投资需求量的测算。 ( 2 ) 施工企业安全投资决策。 ( 3 ) 施工企业安全投资的实施。 ( 4 ) 施工安全投资效益分析与评价。 ( 5 ) 论文的主要结论和需进一步研究的问题。 1 0 施工企业安全投资需求量的测算 2 施工企业安全投资需求量的测算 安全投资需求量的测算在安全投资过程中起着基础性的作用，测 算方法正确与否，测算结果的正确与否直接关系到安全投资决策的结 果。准确的测算结果有助于掌握本企业或项目安全投资需求情况，为 施工企业和项目部进行安全投资决策提供具体依据，提高安全投资的 科学性和合理性。 2 1 施工企业安全投资的构成 按照劳动部、全国总工会1 9 5 6 年发布的安全技术措施计划的 项目总名称表，结合建筑施工企业自身的实际情况，安全投资应包 括预算费用和弹性费用两个部分： 2 1 1 预算费用 预算费用是施工企业安全投资的基本组成部分，该部分费用主要 用于减少事故隐患、预防职业病、改善职工作业环境、提高生产安全 性等方面。具体包括以下五个部分： ( 1 ) 安全技术措施费：主要包括生产设各和设施的安全防护装 置，如脚手架、安全网的建设，生产区域内安全通道与防火防爆设旌 等所需的费用。 ( 2 ) 职业健康措施费：主要包括生产环境有害因素治理以及职 工劳动条件改善( 如降尘减噪等) 所需的费用。 ( 3 ) 安全教育及科研投入费：主要包括人员教育培训、购置安 全保护教材、图书、宣传品、设立安全教育室、举办安全展览会及科 研投入等所需的费用。 ( 4 ) 个体保护用品费：为保护职工在生产过程中不受各种伤害 所必备的个体防护用品，如安全帽、专用工作服、保健食品、防暑降 温用品等属于劳动保护的日常费用。 ( 5 ) 日常安全管理费：施工企业安全管理部门的日常办公费用、 检查费、安全奖金以及专兼职安全管理工作人员的工资和其它费用 北方交通大学硕士学位论文 等。 2 1 2 弹性费用 弹性费用是在预算费用的基础上结合各施工企业或项目部自身 的具体运营情况按一定比例提取的，用以预防计划外安全支出的准备 金，也可称为应急费用。 在旌工企业的生产经营或项目的施工过程中，往往由于自然条件 或其它主客观条件的变化，使得实际的安全投资额超出原来的预算资 金量，如项目施工过程中相应出现事前未预料到的危险源( 如隧道旌 工中遇上软弱围岩) ，并且必须立即采取措施进行控制。又如，由于 市场因素的影响，可能导致物价变动，如果安全投资所需的原材料、 机械设备的价格发生较大变动，也会使得实际安全投资费用超出预算 费用。这时，企业的预算费用很可能满足不了原定所有安全投资的需 要，这样就会导致部分安全投资不能及时的完成，危险源不能及时得 到有效的控制，从而无法达到安全投资的预期目的。因此，为了避免 出现这种情况，本文提出在企业进行年初预算或项目开工前预算时， 增加项弹性费用，计入安全投资，以应付计划外安全投资。总之， 弹性费用作为预算费用的补充在安全投资中具有不可或缺的地位。 弹性费用等于企业年初或项目开工前的预算费用乘以弹性费用 提取比例，即： 弹性费用= 预算费用提取比例( 2 1 ) 从公式上来看，弹性费用的大小主要取决于预算费用与提取比例 的大小。计算的关键在于提取比例的确定，其主要取决于企业年初的 预算费用和企业以往需增加的安全投资额的大小。当企业年初预算费 用比较大且往年需增加的安全投资额比较小时，弹性费用的提取比例 就会很小，相反，比例就会很大。该比例大小的确定，应该由安全投 资方面的专家根据本企业以往和现在的情况或类似项目的经验，综合 考虑、评价之后，确定一个合理的提取比例。 1 2 施1 二企业安全投资需求量的测算 2 2 安全投资需求量测算 由上节得知，安全投资需求量的表达式可表示为： s i = l ( s ) + c ( s ) ( 2 2 ) 式中：s ia 为安全投资需求量。 l ( s ) 为安全投资的预算费用，其表达式为： l ( s ) = z l ( s i ) ( 2 - - 3 ) i = 1 其中：l ( s 1 ) 为的安全技术措施费用；l ( s 2 ) 为的职业健康技术措施 费用；l ( s 3 ) 为的安全教育及科研投入费用；l ( s 4 ) 为的个体保护用品费 用：l ( s 5 ) 为日常安全管理费。 c ( s ) 为企业安全投资的弹性费用，其表达式为： c ( s ) ：l ( s ) t ( 2 4 ) 式中：t 为弹性费用的提取比例。 预算费用的具体测算方法如下： 2 2 1 施工企业安全技术措施费用l ( s 1 ) 和职业健康技术措施 费用l ( s 2 ) 的测算 其测算程序具体如下： a 危险辨识 “危险是指材料、物品、系统、工艺过程、设施或工程施工对人、 财产或环境具有产生伤害的潜能。危险辨识就是找出可能引发事故导 致不良后果的材料、系统、生产过程或工程项目的特征。危险辨识对 正确测算企业的安全技术措施费用和职业健康技术措施费用具有基 础性的作用。其主要内容包括：企业所有建筑工地的分布情况、工程 类别、具体项目工程地点及环境条件、工程项目施工场地布置、建( 构) 筑物、生产工艺过程、生产设备及装置、粉尘、毒物、噪声、振动、 辐射、高温、低温等有害作业部位、管理设施、事故应急抢救设施和 辅助生产、生活卫生设旋等。”【2 1 危险辨识的方法主要有以下几种： 1 3 北方交通大学硕士学位论文 ( 1 ) 因素分析法：主要是对项目存在的危险因素进行分析评价。 这些危险因素包括工程地点及环境条件、运输线路及码头、建筑物、 生产工艺过程、生产设备及装置、粉尘毒物等有害作业部位、管理设 施、事故应急抢救设施、辅助生产设施、生活卫生设施、劳动组织、 生理和心理因素等。对这些因素进行分析时可以从专业和行业组织得 到相关信息进行比照评价，也可以参照国家标准。 ( 2 ) 相互作用矩阵分析法：相互作用矩阵是一种结构性的危险 辨识方法，是辨识各种因素之间相互影响或反应的简便工具。这种方 法通常限制为两个因素，实际分析时也可以加入第三个因素。相互作 用矩阵分析常用的参数包括化学物质、生产条件、环境条件、结构材 料、常用污染物、生产设备或区域中处理其它材料产生的污染、长期 和短期接触对健康的影响、气味、粉尘等环境影响超过规定的现值。 需要注意的是在构造相互作用矩阵时还须分析生产条件。为了分析正 常和非正常的生产情况，构造相互作用矩阵并不限于一个。 ( 3 ) 经验分析法：主要是利用工程项目自身的经验来完善危险 辨识工作。通常，分析人员总是把一些基本的知识作为识别的出发点， 如果是识别很成熟的生产过程的危险，分析人员可参考相同类型企业 的运行经验；如果企业的经验已文件化，则可像其它的资料一样用于 危险辨识。” 2 1 1 b 危险评价及排序 运用上述的一种或几种方法，对企业或项目存在的危险源进行辨 识，然后，运用危险评价方法或危险评价软件对危险源进行分析，确 定企业或项目危险源的危害等级或危害程度，并将企业所有的危险源 按危险等级或危害程度进行排序。 目前，用于生产过程或设施的危险评价方法已经有很多种，如定 性评价方法、指数评价方法、概率风险评价方法等。而且近些年来， 随着计算机的广泛运用，用于危险评价的计算机软件也得到了很好的 发展，这为危险评价过程节省了大量的人力、物力和财力。总之，关 于危险评价方法的理论研究比较多，而且比较成熟，在此就不再花大 1 4 施工企业安全投资需求量的测算 量的篇幅介绍每种方法了，企业可以根据自身的具体情况，选用合适 的危险评价方法或危险评价软件，对危险源进行评价、排序。 c 安全投资费用估算 针对每个危险源，有多个治理方案。每个治理方案都有技术可行 的安全措施。在满足安全要求，达到安全水平的前提下选取费用最低 的方案。 借鉴工程造价计算原理 2 2 1 中工程造价构成，一个安全投资项 目的费用主要包括： ( 1 ) 直接人工费：是指向直接参加防护设施建设的生产人员支 付的各项费用。计算公式为： 直接人工费= ( 定额工日数量平均日工资单价)( 2 5 ) 其中平均日工资单价是根据企业以往资料及现在的实际情况综 合评价所得的估算值。它包括基本工资、工资性补贴、生产工人辅助 工资、职工福利费、生产工人劳动保护费等。 ( 2 ) 材料费：是指安全项目建设中消耗的原材料、辅助材料、 半成品、成品等。计算公式为： 材料费= ( 原材料、辅助材料、半成品、成品的数量 相应预算价格) ( 2 6 ) 其中相应的预算价格包括物料原价、运杂费、税金、运输损耗及 采购保管费等。( 重复利用性材料只计折旧费、运杂费、损耗及保管 费) ( 3 ) 机械使用费：是指防护设施建设过程中所需的机械设备的 使用费。计算公式为： 机械使用费= ( 工程数量机械台班定额) 机械台班单价( 2 7 ) 机械台班单价由折旧费、大修理费、经常修理费、安装拆除及进 出场费、人工费、燃料动力费、养路费、车船使用税组成。 ( 4 ) 其他费用：包括能源消耗费、维护费等。能源消耗费是指 安全投资项目按照国家有关规定或有关定额应交付的水电等能源消 耗费用；维护费是指安全设施的折旧费、修理费、租赁费等。 1 5 北方交通大学硕十学位论文 计算公式为： 其他费用= ( 直接人工费+ 物料费+ 机具购置费) 合理的其他费费率 ( 2 8 ) 所有安全投资项目所花费的费用即为企业安全技术措施费用l ( s 】) 和职业健康技术措施费用l ( s 2 ) 。 2 2 2 施工企业安全教育及科研投入费用l ( s 3 ) 的测算 施工企业安全教育及科研投入费用主要是用于职工安全知识、安 全技术培训，企业购置劳动保护教材、图书、宣传品、宣传影视设备、 设立劳动保护教育室、展览室、开展安全技术教育、举行各种安全会 议、劳动保护科学研究与试验工作所需的工具和仪器以及科研投入费 用等。 同安全技术措施费用和职业健康技术措施费用相比，安全教育及 科研投入费用具有较大的弹性。李国珩、马兴安在工伤事故致因与 安全生产费用投入的关系一文中指出“据目前的统计，安全教育及 科研投入较少，一般只占安全投资的4 6 ”。 2 3 1 这种比例是否合 适，有待研究。本文认为目前建筑施工企业职工的安全素质、安全知 识、安全意识的欠缺等都与安全教育不够有很大关系，而且工伤事故 多少，也与职工受教育的程度有很大关系。“据台湾统计：劳工未受 安全教育训练导致灾害为接受安全教育训练者之5 2 5 倍。” 2 3 1 所以本 文认为安全教育及科研投入费用的测算应结合企业本身的规模按人 员数提取。计算公式为： 企业安全教育及科研投入费= 企业工作人员数 年人均取费额( 2 9 ) 其中年人均取费额按企业所从事工程的类别不同情况而取不同 值。目前我国建筑施工企业大量使用农民工，而这些农民工缺乏相应 的职业安全素质教育，为降低安全事故的发生率，建筑施工企业的安 全教育的投入应相应的加大力度。故在施工企业中年人均取费额应略 高于其它行业。参考企业职工伤亡事故经济损失统计标准 t g b t 6 7 2 1 8 6 ) 规定企业补充新职工的培训费用为：技术工人按 1 6 施工企业安全投资需求量的测算 2 0 0 0 元计算，技术管理人员的培训费用按1 0 0 0 0 元计算，其它人员的 培训费用视人员的实际情况参照上述标准酌定。 2 _ 2 3 施工企业个体保护用品费l ( s 4 ) 的测算 个体防护用品是安全生产必需品，在建筑施工企业的安全投资中 所占的比重不小，本文认为该部分费用应按照安全技术措施费用与职 业健康技术措施费用之和的一定比率来提取。计算公式为： 企业个体保护用品费= ( 企业安全技术措施费+ 企业职业 健康技术措施费) x 个体保护用品费费率( 2 1 0 ) 根据李国珩和马兴安在“工伤事故致因与安全生产费用投入的关 系”( 中国安全科学学报1 9 9 3 8 ) 一文中提供的1 9 8 1 年以来国家统 计的关于企业安全技术措施及职业健康技术措施投入与个体保护用 品费用的比例结构，可推算得出个体保护用品费费率约为5 0 1 0 0 ”】。由于建筑施工现场具有一次性的特点，而且工程项目往往具 有一定的短期行为，和一般的工业企业相比，施工企业的现场危害因 素相对要多。所以各施工企业和工程项目可根据自身的情况参照上述 比例来提取，但应相对取值较高。 2 2 4 施工企业日常安全管理费l ( s 5 ) 的测算 企业目常安全管理费的范围包括安全管理部门的日常办公费、检 查费、安全奖励金、安全管理人员工资等。这项费用应按照设定人员 数乘以年人均综合取费额计算。计算公式为： 企业日常安全管理费= 设定人员数年人均综合取费额( 2 1 1 ) 其中年人均综合取费额的取值应根据企业和工程项目具体情况 而定。 上述四项求和汇总即得到企业安全投资的预算费用，再加上按一 定比例提取的弹性费用就得到企业安全投资需求量。 2 3 建筑项目的安全投资需求量的测算 当前，我国施工企业普遍实行项目经理负责制，施工企业的生产 1 7 北方交通大学硕士学位论文 场所一般都比较分散，大型施工企业的工地一般都遍布全国各地，项 目经理部一般都具有独立经济核算的功能；根据国务院关于安全生 产责任制的有关规定，项目经理部已构成独立的安全投资主体。 由于项目实施具有一次性的行为，和企业相比，项目部的投资一 般更注重短期经济效益。所以在目前的安全水平和经济条件下，一个 项目应投资多少安全措施经费，才能将系统的危险性降到最小，做到 经济的合理性呢? 这就需要寻找一个安全投资与建筑总投资的合适 比例。目前，国内外的研究还没有比较系统的方法，本文将通过案例 分析的形式在此进行探讨。 2 3 1 建筑项目的安全投入分类畔 安全投入是指对安全活动所作出的一切人力、物力和财力投入的 总和【25 1 ，由于我国目前还没有以单个建筑项目为对象的安全投入统计 标准，因此，根据j g j 5 9 - - 9 9 建筑施工安全检查标准的要求，可 以将安全文明旄工所需的费用，分为以下四大类；安全教育、个人劳 动保护、文明施工、现场安全措施( 见表2 1 ) 。 2 3 2 几个相关的概念 a 安全状况指标( s p i ) 当人们谈到安全状况时，总是运用企业的安全状况好与不好等定 量的分析，为便于比较和计算，本文从“以人为本”的角度出发，采 用项目总的事故损失工作日来表示，它的定义为： 安全状况指标( 册) = 塑鬻擎 ( 2 - 1 2 ) 项目事故总损失工作日= - 、事故损失换算工作日( 2 1 3 ) 莒 式中：( n = 项目施工过程中受伤人员的总数) 工作损失是指事故使被伤害职工的劳动能力部分或全部丧失而 造成的损失。对所有被伤害职工伤害的全部损失工作日可参阅 g b 6 4 4 1 8 6 企业职工伤亡事故分类标准进行计算。一个职工工伤 1 8 施工企业安全投资需求量的测算 表2 1安全投入分类 安全投入分类 安全投入费用 管理人员管理人员年度培训费用 安全教育 生产t 人生产工人培训、考核费用 现场围挡 工地周囝围挡费用 现场保卫门卫( 警卫) 的雇用费用 施工场地工地地面硬化处理、现场排水设施费用 宿舍取暖、消暑、防煤气中毒、防蚊虫盯咬 文明施工工人生活设施 措施