（管理科学与工程专业论文）企业可持续发展预警研究.pdf

中国科学技术大学硕士学能论文 企业可持续发展预警研究 内容摘要 ys 6 2 5 3 2 0 世纪9 0 年代以来，“可持续发展”成为孵代鲍主题积理论界豹莛点研究潦题。企业可 持续发腿是国家、社会可持续发展的熬础，是宏观层次可持续发展的微观反映，具有长远和 域实的麓要意义。本文对企业研持续发展进行了全面的分析，重点在企业可持续发震预警指 拣嚣系艇稳建上进行了深入的数据分辑和研究援 | ，并进行了企业可捺续发爨瑗警瓣实证礤 究。 全文分为网章。第一章是对企业可持续发展的一般性描述，介绍了可持续发展思想的产 生鹜景秘过程，撵讨了企业可持续发袋戆建嚣秘意义：第二章蓄先搽讨了金娩可持续发展 囊 警的原理。然麟在指标初选的基础上，运用相关分析和主成分分析法对指标进行定量筛选， 从而得出了企溉可持续发展预警指标体系；第兰章我们用指数评价法综合测葬企业可持续靛 麓该警搔数，包菇运蠲糙次癸橱法确定备级摧标豹权霾，蔹及设置疆豁戆标猿篷积颈警区闯。 第四章程第二、三章的研究基础上，以某化工企业为铡，运用b p 神经网络模型对其可持续 发展预警指标谶行了预测，并对预警结果进彳亍了评价。最后，在结论部分给出了本文的研究 藏栗总缝与研炎震望。 关键词：企业可持续发展预罄管理指标体蘸 尘望型堂楚苎查堂堡圭兰堡鲨兰垒些墨楚鉴茎墨登矍坚窒 a b s t r a c t s u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n th a sb e e nt h et o p i co f 诅1 ew o r l ds i n c e1 9 9 0 s m a n yr e s e a r c h e r s f o c u st h e i rw o r ko nt h es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t 。t h ee n t e r p r i s es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n ti st h e b a s eo ft h es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to ft h es o c i e t y , t h em i c r or e f l e c t i o no ft h em a c r og r o w t h ，a n d h a sr e a l i s t i ca n dl o n g - t e r mm e a n i n gt ot h eh u m a n b e i n g s ，i nt h i st h e s i s ；ag e n e r a la n a l y s i so n t h e e n t e r p r i s es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n tf o r e w a r n i n g h a sb e e nd o n e 。w er e s e a r c hm u c ho n c o n s t r u c t i n g t h ei n d i c a t o rs y s t e mo ft h ee n t e r p r i s es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n tf o r e w a r n i n gt h r o u g hd e e pd a t a a n a l y z i n ga n do p e nd i s c u s s i n g w ea l s od om u c hw o r ko nt h ed e m o n s t r a t i o nr e s e a r c ho ft h e e n t e r p r i s es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n tf o r e w a r n i n g 。 t h et h e s i si n c l u d e sf o u rc h a p t e r s i nc h a p t e ro n e ，w eg i v eo u tag e n e r a li n t r o d u c t i o no f t h e e n t e r p r i s es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t ：t h eb a c k g r o o n d ，t h ed e f i n i t i o na n d t h ep r o g r e s sp r o c e s s w e d i s c u s st h ec o n n o t a t i o na n dt h em e a n i n go f t h ee n t e r p r i s es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t i nt h es e c o n d c h a p t e r w e f i r s t l yd e s c r i b e t h et h e o r yo f t h e e n t e r p r i s es u s t a i n a b l ed e v e l o p m a n tf o r e w a r n i n g , t h e n w eu s et h ec o r r e l a t i o na n a l y s i sa n dt h ep r i n c i p a lc o m p o n e n t sa n a l y s i st of i l t e ro u tt h eb a s i c i n d i c a t o r s w ec o n s t r u c tt h ei n d i c a t o rs y s t e m o ft h e e n t e r p r i s e s u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n t f o r e w a r n i n g b a s e do nt h ef o r e g o i n ga n a l y s i s i nc h a p t e r3w e r i s et h ca h pt of i n do u tt h ew e i g h t o ft h ei n d i c a t o r s t h es t a n d a r dv a l u e so ft h ei n d i c a t o r sa n dt h ef o r e w a r n i n gr e g i o n sa r ea l s ob e e n s e t b a s e do nt h er e s u l to fc h a p t e r2a n dc h a p t e r3 ，i nc h a p t e r4w em a n a g et h eb p n e u r a l n e t w o r km o d e lt of o r e c a s tt h es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n ti n d i c a t o r s o fac h e m i c a li n d u s t r y e n t e r p r i s e t h e n a ne s t i m a t i o no f t h ef o r e w a r n i n gr e s u l t si sb e e nd o n e a tt h ea n do f t h et h e s i s ，w e s n m m a l i t 2t h er e s u l t so f t h er e s e a r c ha n d p r o s p e c tt h e f u t u r eo f t h er e s e a r c h k e y w o r d ：t h ee n t e r p r i s es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t 幽ef o r e w 傩i n g 翔a “8 9 。m e n t t h ei n d i c a t o rs y s t e m 2 中国季喜学技术大学硕士学佼论文 金监可持续发瓣颈警研究 一、零文臻突豹骜桊及意义 刖磊 1 9 7 2 年6 习联合戮第一次环境会议在新德哥尔簿召开，发表了著名的人类；f 境宣言； 1 9 8 7 年世界环发委员会( w c e d ) 的我镪敷共同未来援告巾，将“撩续发鼹”正式作尧一 种关键概念提出；1 9 9 2 年，在被称为“地球酋脑会议”的里约环境与发展大会上，“可持续 麓展”成为会议的主题；会议结束君，这个概念在世界迅速传播，各国政府陆续推出本国的 “2 l 世纪议程”，“可持续发攫”螅经济增长模式褥到世界各国戆普遍谈蘑，一些黧骣缍绞 和国家加紧研讨“可持续发展指标”，以便使新型发展道路得以度量。中国政府于1 9 9 4 年制 定了 2 1 世纪议程中国2 1 世纪人口、环境与发殿白皮书，突出强调了四个方丽内容： l 。可持续发展战旗：2 。聿会稳定；3 。经浇懿霉持续发襞；4 螫瓣襄巧壤保护。在毙薹继土，义 将可持续发展纳入“九氟”计划和2 0 1 0 年远景目标纲要，与科教兴豳一起作为重大战略放 在突出的地位。 金逝可持续发震是舞现我溪经济、垮壤、耱会、赘滚接瀵发曩的擞褒基懿。金鼗是国瑟 经济的基本生产单位，硷业的发展是推动我国经济高速、持续发展的熏要因素，但也是带来 环境恶化的罪魁祸首。过去主要强调企h k 是以利润最大化作为难一目标的。这种以追求经济 ； | 盏秀搬本寨罄豹经济壁垒韭，必然导致垒鼗灵获蠢身誊l 益瘩发，对鑫然资深透行进疫开发 和破坏引起资源短缺、生态退化、能源紧张等问题。企业作为社会经济活动的主体，它的 发展应遵循保持社会生活的供需平衡和环境的良性循环，而不是以牺牲资源与环境为代价的 瑟囊霰玮。逶遘酉持续发展颈警，可戳饺企韭薄早意谈鼙 可持续发震豹重要健，魏离“先污 染质治理”的恶性发展模式，寻求适合企业自身的可持续发展模式。邋过企业的可持续发展， 以晟少的资源输入获得最多的有用输出和最少的排放输出，掇离资源利用率，减少废弃物 撬高产菇僮翔寿禽，降低污染，提高经济效益和柱会效益，方簸实现企业发簸环境改善 企业发展的良性循环，才糍实现我国经济、环境、社会、瓷源同步协调发展的秘标。 置、提笑磅究现状 我国露蘸爨然是一令经爨蒸疆魄较薄弱熬发震孛嚣家，蓑l 漆着发鼹经济，拦篪贫毽帮保 护生态环境、创造可持续发展基础的双煎任务。9 0 年代以来，我国各界学者已深入地讨论和 5 中国科学技米大学旗士学位论文企业可持续发展疆警骚窕 认识裂经济发疑中的臻凌阉蹙，在寻袭透合孛豳国情懿霹持续发展遵路上终了大量壤论研究 和实证研究。但是，大墩研究集中在“宏观”领域即多数是从宏观经济或区域经济的角度出 发来研究国家或区域的可持续发展战略问题，从微观角度对艇业的可持续发展研究还比较 少。近冬来，麓慧中国经济搏露l 改革弱涟一步深佳，强金改露帮聪溅玫撂7 阶段瞧瓣残效， 蠼论界对企业可持续发展的研究逐渐增多和深入了。研究者们从企业可持续发展的理论、模 式和评估指标体系等方狮开展研究并取得了一系列的相关成果，但在以下方厮注意不够：1 疆究者程建立措耩俸系的过程审缺乏定譬分群，往往就是在确定了建立指标瓣原巅籍，裁提 出指标体系。各研究者所提出的可持续发展指标体系备有特点，但几乎同样的都未对指标体 象的选取过程给出系统说明。2 + 指标权霾的确定方法单一，缺少量化方法，存在较强的主观 镶。 另外，我国学者对企业预饕管理的研究始于2 0 世纪9 0 年代初，起步子国家自然科学基 条委员会管理科学组先届支持余廉等人从事“企业逆境管理一一管理失误成因分析与企业滑 簸对蒙掰究”及“企韭蕺祝静颈警原理与方法辑究”两个基金硬嚣静研究，帮始了我国在企 业预警管理方碰的研究。随着宏观经济预警的进一步开展和企业风险预警和饿桃预警研究的 深入，从燕他角度也开展了一些企业预警的研究。如中国人民银行的陈松林等“金融风险监 测与颈警研究”，邵华景等“金照经济溪警系统橇念、原理及方法”，黄豳建等“企业破 产预警模型研究”，肖华簿“关予建立国有企业财务预餐系统的探讨”。其中，镊| i 企业的风 险预警研究得较为成熟，企业财务预警在国内的研究讨论较多。从可持续发展角度对企业进 稃预警瓣于企韭预警管邂研究的新谋题，在许多方面尚处于探索阶段。 曼、本文的主瑟研究内容 本文在现有研究的基础上，借鉴宏观可持续发展的研究成果按照寻找警源明确警 义确定摇标寝重设置檬准篷帮预警区澜籁摄警震静醑究怒路对象韭可持续发 展预警进雩亍系统的分析研究。首先探讨了企业可持续发展的内涵和意义。重点在企业可持续 发展预警指标体系的构建上进行深入研究，在指标初选的基础上，依据某化】= 企业的历史数 攒，运翔圭藏势分析法靖指标遴行定量筛选；运用层次分析涪确定各缀捂标静权重；科学的 设置了摆标的标准值和预警区闻。最鏖，以某化工企业为铡，运用b p 神经网络模型j i 重其可 持续发展预警指标进行了预测，并对预警结果进行了评价。 6 中国科学技术大学硕士学位论文企业可持续发展预警研究 第一章可持续发展概述 第一节可持续发展思想的产生 2 0 世纪中叶以来，随着科学技术的飞速进步和社会生产力的迅猛发展，人类创造了前 所未有的物质财富，加速了人类社会经济的发展进程。然而，正当人类为所取得的物质文明 感到欣喜的时候，却出现了世界性资源枯竭、世界性能源危机和世界性生态环境恶化等一系 列问题。这些全球性的重大问题，严重地阻碍着人类社会经济的可持续发展，继而威胁着全 人类的未来生存和发展。2 0 世纪7 0 年代以来，在人类生存和发展总体环境不断恶化的挑战 面前，国际社会开始全面反思工业革命以来的工业化发展道路及其经济增长方式，形成了举 世瞩目的“未来发展研究思潮”，并由此演变成为一种全新的社会经济发展理论和发展现念， 这就是2 0 世纪8 0 年代产生的可持续发展思想。 一、可持续发展思想的来源和理论依据 第二次世界大战后，特别是6 0 年代至8 0 年代初，西方学者综合各学科相关研究成果和 先进分析方法对曰益恶化的全球人口、经济、生态、资源问题的理论探讨，为可持续发展思 想的形成提供了直接的思想来源和理论依据。表1 1 为可持续发展各阶段的标志性文献及主 要观点。 7 0 年代以来一系列有关国际会议的召开和国际协议的签署，加快了可持续发展思想向 全世界的传播。( 表1 2 ) 由此可见，可持续发展思想的形成有其深刻的历史原因和社会背景，全球环境与发展事 态的急剧恶化、绿色消费浪潮的兴起、绿色和平运动的发展、西方学者的理论探讨及国际会 议的召开和国际协议的签署推动了可持续发展思想的产生。5 1 【7 f s 】【9 1 表1 1可持续发展各阶段的标志性文献 时间标志性文献著作者主要观点 有机农药的无节制使用会带来威胁 1 9 6 2 笠寂静的春天 美 卡逊 人类生存的大破坏 1 9 7 2 芷 生存的蓝图 英坡密斯 指出了人类的困境 7 中国科学技术大学硕士学位论文企业可持续发展预警研究 人类面临着一系列复杂的世界性问 增长的极限罗马俱乐部 题，指出了人类的困境 人类活动对生物圈的影响，人类社会 只有一个地球 美】沃德、杜皮斯 的生存具有同环境的相互依赖性 人类处于转折在人类面临的转折关头，必须选择一 1 9 7 4 年 【德】梅萨罗维克 点种新的发展模式 我们共同的未f 挪威 布伦特兰夫比较全面和完整的表述了可持续发 1 9 8 7 来人展的概念 保护地球，可持阐述的地球伦理，可持续生存的原则 1 9 9 1 年自然资源保护联盟 续生存战略和行动建议，及其在各领域中的应用 表1 2 重大国际会议上制定的标志性文献 时间会议名称标志性文献主要观点 斯德哥尔摩德人类酋次将环境问题提到国际议事日 1 9 7 2 年人类环境宣言 环境会议程，提出保护环境拯救地球 变化臭氧层国际大制定了臭氧层的控制措施，确定 1 9 8 7 芷蒙特利尔议定书 会了控制物质的生产量和消费量 里约热内卢召开的将可持续发展的概念变成各国政 1 9 9 2 年联合国环境与发展2 l 世纪议程府和国际组织在共识基础上的发 会议展战略 二、可持续发展的内涵 什么是可持续发展? 尽管学术界还有不同的认识，但公认的概念是1 9 8 7 年布伦特兰夫 人在我们共同的未来提出的定义，即指“既要满足当代人的需要，又不损害后代人满足 需要的能力的发展。”它有两个基本观点，一是人类要发展、尤其是穷人要发展；二是发展 要有限度，特别是要考虑环境限度，不能危及后代人生存和发展的能力。这一表述实际上己 进一步的成为一种国际通行的对可持续发展的解释，即认为可持续发展是指既要满足当代人 的需要，又不损害后代人满足其自身需要能力的发展，是既实现经济发展的目标，又实现了 人类赖以生存的自然资源与环境的和谐，使子孙后代安居乐业得以永续发展。该定义具有高 中国科学技术大学硕士学位论文企业可持续发展预警研究 度的概括性和表达精炼、简洁、通俗易于理解便于引用等特点，在晟一般意义上得到了广泛 的接受和认可。但作为学术定义，该定义也具有一些不足，如偏重于发展的时间维度，忽略 了发展的空间维度，即强调了发展的代际公平，未提及发展的地区平衡和国际公平；该定义 操作性不强，实践中变通余地较大，有待于进一步描述可持续发展的具体内容。所以自1 9 8 7 年w c e d ( 联合国环境与发展委员会) “可持续发展”定义提出以来，国内外对如何定义可 持续发展及其相关概念开展了广泛而热烈的讨论。尽管各家强调的侧重点有所不同，但可持 续发展的根本思想上还是一致的，可以从以下几个方面加以概括： ( 1 ) 生态学家从自然属性定义可持续发展，认为是自然资源及其开发利用之间的平衡， 或寻求一种最佳生态系统以维持生态的完整性和人类愿望的实现，使人类的生态环境得以持 续。 ( 2 ) 地理学家从时空属性定义可持续发展，认为是既满足当代人需要又不危及后代人 满足需要能力、既符合特定区域内的利益又符合区际间的利益的发展。 ( 3 ) 社会学家从社会属性定义可持续发展，认为是在生存于生态系统承载力容许范围 内的情况下，改善人类生活的质量。 ( 4 ) 经济学家从经济属性定义可持续发展，认为是在保持自然资源的质量及其所提供 服务的前提下，使经济发展的净利益增加到最大限度，或者是今天的资源使用不应减少未来 的实际收入。 ( 5 ) 工程师从科技属性定义可持续发展，认为可持续发展的标志是转向更清洁、更有 效的技术尽可能接近“零排放”，或“封闭式”工业尽可能减少能源和其他自然资 源的消耗，即建立极少产生废料和污染的工业或技术系统。 通过收集和归纳已有定义，并对其进行综合分析，认为从各个不同角度对可持续发展的 定义。是对可持续发展这一综合性概念多方面的理解。这对于研究可持续发展问题是有益的， 可从多种思维角度去把握可持续发展的内涵及其理论体系，以期得出更深刻的研究成果，但 如单纯从某一角度定义可持续发展概念必然具有其片面性。因此，在可持续发展概念中资源 环境和生态不可分割，可持续发展实践中正是要理顺三者关系，使之和谐并协调发展。 对可持续发展的本质含义的理解可概括成以下三点： ( 1 ) 可持续发展是标志人类文明史进入一个新阶段的发展观和发展模式，它的前提是发 展，但这是一种与传统发展观截然不同的新的发展观。 ( 2 ) 可持续发展强调社会经济资源环境多因素间的协调发展。 ( 3 ) 可持续发展强调资源占有和财富分配的时空公平。即要求较好地把眼前利益和睦期 9 中国科学技术大学硕士学位论文企业可持续发展预警研究 利益，局部利益和全局利益有机统一起来。5 1 第二节企业可持续发展的内涵 一、企业可持续发展的内涵 可持续发展的概念正从不同的角度、以不同的方式向传统工业界和企业生产经营者发出 挑战，这一挑战同时为一些有远见的企业带来新的发展机会。据著名的小亚瑟技术咨询公司 ( a r t h u r d l i t t l e ) 对4 8 1 家欧美跨国公司的调查，9 5 的公司回答它们已经意识到增强可 持续发展意识对企业发展的重要性。可以看出，可持续发展已经成为许多走在战略管理前列 的国内外知名企业，制定未来发展战略必须考虑的目标之一。它们都在认真思考可持续发展 对企业带来的挑战和机遇，力图在可持续发展的战略框架下谋求公司发展和利润的持续增 长。 可持续发展概念的内涵十分丰富，它既是目标又是手段；既强调保护又强调发展。在一 定程度上可持续发展是环境保护压力和经济增长动力两种力量的妥协或矛盾的统一。对于企 业来说，可持续发展的概念更具有全新的内容、全新的思路、全新的活力，是对企业今后如 何发展的问题在思想认识上的又一次飞跃。 大大小小的企业是一个国家发展的经济细胞，与可持续发展相适应的企业应该是追求内 部经济和外部经济双重目标的企业。企业可持续发展是宏观层次可持续发展在微观层次企业 上的反映，是可持续发展在企业界的具体实施和要求，也是宏观指标在微观层的细化。一方 面，企业应该合理地追求经济效益以达到利润最大化；另一方面，企业应该约束自己的外部 不经济行为，不将环境成本推给社会来承担。也就是说，企业在追求自身发展的同时，必须 满足人类社会发展的需要，不以牺牲人类生存环境与过度消耗不可再生资源为代价。企业在 保证经济利润不断健康增长的同时，应该积极引进和培养高级人才，培养其可持续发展观念， 利用高科技开发新型绿色产品，利用高科技手段减少企业对环境的污染，满足社会日益增长 的环保需要，利用高科技努力提高资源的利用率、废物循环利用率，并逐渐完成由消耗大量 不可再生资源向适度消耗可再生资源转移，满足社会对可持续发展的要求，企业通过经济利 润、人才、科技、产品、资源环境的协调发展，使其满足自身的长远利益和社会的整体利益。 从而实现经济、社会和环境的协调发展。 借鉴经济和杜会可持续发展含义与性质，从可持续发展的构成的基本要素及企业的基本 1 0 孛莺辑学技术大学颟士学僚论文企韭口f 持续笈艟鞭罄$ 究 特蛙来瓣，我嚣j 霉醴把企韭可持续发鼹定义为：金监在追求表续发袋熬过程巾既要考虑近期 制润增长和市场扩大化，又要考虑长期持续的利润增长；企业在实现效益、利润增& 的同时+ 也做到了与社会、人口、环境捆协调、相一致的发展。 垒馥在积裁壤进垒洼可持续发震藏旗对，蓑摈雾那些不逶弼懿传缝瑟戆箨工馋恶籍，坚 持在经济总量较快增长的同时，还要有质量和效益的提高；不但要考虑企业自身的经济效益 还要考虑社会效益和环境效益：不仅受满足当代人发展的需要，还要颇及子孙后代发展与生 存熬拜凌，不鞲予芬路。磊这一切豹关键是麓念开发、愚怒孳命，树立新静发震褒。现在氆 界各国融对可持续发展的道路取得了戴识，这种共识悬前所来有的，这是解决环境与发展问 题的好机会，也是企业走出经济效益低、资源短缺、环境恶化的恶性循环怪阕的好机会。运 就要求众韭瘟该有获撬定蟊稼翮指标为主线的远景裁矧或诗麓臻爱阐述发袋模式帮政策框 架为中心的可持续发展泌程，将可持续发展战略作为企业的掇本战略，适应多变的系统环境， 在发展巾讲究经济效益，关注瞧态和谐，追求社会公平，从而实现“既满足当代人的需要， 叉不损害后霞入满足其需要静发展静熊力”。 嚣、企赃可持续发麓内涵豹深入溅解 企娥可持续发展牵涉到自然、资源，环境、社会、技术、人力等众多因索，也与政策密 辩锈摇美。要深粼理鼹试谖企受可持续发震静瘫涵，把撰箕秘残因素麓相互关系与佟耀撬裁， 需要从不同角度和在不同层次上作进一步的研究和分析。 ( 1 ) 从生态系统研究的角度来看，企业可持续发展就是疆把以物质生产过程或服务过 程为主要蠹容静金鳖嚣渤纳入大生态系统中( 入一享圭会一自然的辐互荧联，翰残生态一社会 大生态系统结构) ，将企业活动对自然资源的消耗和环境的影响置于大生态系统的物质、能 源的总交换过程中，力求符合社会经济系统中社会总供给和社会总需求的平衡规律，符合火 象态系绕率鸯然总供给稚力和入类类蕊需求水平静平籍；实瑰大生态系统趣懿住循环与持续 发展。“系统论诞明任何一个系统只有与外龆的环境保持适应状志时才有矗我发袋的生命 为。” ( 2 ) 跌企妲蟊标的角度来看，企簸可持绥发展癸求经营弱标与环境嚣轹并重，经济效 益与环境效益并举。这鼹个方聪是对立统一的辩证关蓉，经营疆标要求企业不断为社会提供 商品和服务，以满足人们日益增长的物质和文化需要，而环境目标要求不断保护和改善环境 臻量，也是为了满足同一需要，二者的出发点帮归宿燕一致静。如采皿重生产目标，忽视环 中国科学技术大学硕士学位论文企业可持续发展预警研究 境目标，企业环境管理搞不好，资源、能源利用不合理，浪费严重，劳动者的工作环境质量 差，企业的生产目标显然难以实现：反之如果环境管理抓得好，不仅会使资源得到充分利 用，降低能耗，增大回收，从而保护和改善环境质量，而且必然会提高企业经济效益，以最 小生产费用求得企业经营的最大效益。如果企业面对的市场是国际的市场，那么由于绿色贸 易壁垒的存往( 各国的经济发展程度以及绿色技术水平存在差异，拥有较先进绿色技术的国 家为了保护本国市场，往往以保护生态环境、自然环境、人类和动植物健康为由限制进口， 实施所谓的“绿色壁垒”) ，环保问题将是企业发展战略中不得不考虑的一项重要因素。 ( 3 ) 从经济增长方式上看，企业可持续发展是经济增长由粗放型向集约型转变的具体 体现。“经济增长方式是发展经济过程中所采用方法和手段的概括。”有粗放型增长方式和集 约型增长方式之分。粗放型增长主要依靠增加实质性要素( 土地、资本、劳动、资源等) 的 投入来实现产出量的增长。它只重经济数量的扩张，忽视经济质量的提高，是一种消耗大、 效益差、污染严重、破坏生态的增长方式。集约型增长主要依靠增加非实质性要素( 科技、 管理、信息、环境等) 的投入，从而提高各实质性要素的利用效率来实现产出量的增长。它 符合效率一效益一增长的要求，是一种资源消耗低、资金周转快、生产效率高、经济效益好、 环境效益佳的增长方式。实现经济增长方式从粗放型向集约型的转变与实现企业可持续发展 是紧密相关的。集约型增长和企业可持续发展的内涵都是科技进步、劳动者素质的提高和管 理现代化，它们都要求通过科学试验、研究、革新来提高产品结构水平、改进工艺和设备、 改善资源配置、降低能耗和原材料浪费、挖掘企业内部潜力，以尽可能少的投入获取尽可能 多的有效产出。1 1 7 】i “】 第三节企业可持续发展的意义 企业作为经济发展的微观主体，它是否以可持续发展为目标对于整个社会来说具有十 分重要的意义。 一、企业可持续发展的长远意义 企业可持续发展是实现我国乃至全球经济、环境、人口、资源协调发展的微观基础。现 代企业的生产、技术和经济活动，时刻要从环境取得资源、能源，又要向环境输出废物，与 环境的自然循环结合在一起形成一种以工业生产活动为主体的人工生态系统。这个人工生态 系统是任何一个生产单位( 企业) 的栖息环境，它表明企业的生产活动以至企业的生存都是 1 2 中国科学技术大学硕士学位论文 企业可持续发展预警研究 须臾也离不开自然环境的。企业是基本生产单位，企业的发展是推动我国经济高速、持续发 展的重要因素。但也是带来环境恶化的罪魁祸首。我们过去主要强调企业是以利润最大化作 为唯一目标的，这种以追求经济利益为根本宗旨的经济型企业必然导致企业只从自身利益 出发，对自然资源进行过度开发和破坏，引起资源短缺、生态退化、能源紧张等问题。而可 持续发展则是人均财富不断增长的发展，企业作为社会经济活动的主体，它的发展应遵循保 持社会生活的供需平衡和环境的良性循环，而不是以牺牲资源与环境为代价的恶性循环。营 销大师彼得德鲁克曾说，“企业存在于社会之中，企业不只是一种生计。而且是一种生命”。 这种生命即为自己而生，又要为它所出的杜会自然环境而存。因此，只有实现企业的可持续 发展，以最少的资源输入获得最多的有用输出和最少的排放输出，提高资源利用率，减少废 弃物，提高产品使用寿命，降低污染，提高经济效益才能实现企业发展环境改善一 企业发展的良性循环，才能实现经济、环境、人口、资源同步协调发展的目标。 二、企业可持续发展的现实意义 1 节约社会资源。创建一个企业需要资金、技术、劳动力、土地、设备、厂房等杜会 资源的投入，如果个企业延续三、五年便偃旗息鼓了，会给社会资源造成极大的浪费；相反， 如果企业尽可能延长其生命周湖，实现可持续发展，就能够节约社会资源的投入，创造好的 社会效益。 2 降低企业成本费用。开办一个企业要投入较高的开办费，而且，在企业的诞生期， 其生产成本也较高。如果延续企业的寿命：使企业能不断生存发展和壮大，那么，摊销在每 年的开办费用就可以减少，并且，随着企业规模的扩大，其生产成本也必然会降低。因此， 实现企业的可持续发展可以降低成本费用，创造好的经济效益。 3 塑造企业良好形象。企业实现了持续、健康的发展，使其生产规模得以扩大，生产 领域得到改变。企业不断发展壮大，能保持良好的经营状态，这时，企业便树立了良好的对 外形象，这是一笔无形资产，将给企业带来巨大的经济效益和较好的发展前景。并且，持续 发展的企业必定有名牌产品为支撑，白年老字号的企业之所以历经风雨、兴衰沉浮而顽强地 生存下来，就是因为有“世纪名牌”的产品作为后盾，因此，企业的可持续发展不仅有利于 塑造企业良好的形象，更有利于塑造“世纪名牌”的形象，就算企业走到了生命周期的尽头， 但其品牌、其商标仍可延续下去，发扬下去。 4 维护社会安定。一个兴旺发达的企业可以给社会提供众多的就业机会，并且随着企 中国科学技术大学硕士学位论文企业可持续发展预警研究 业的发展，其吸纳的劳动力将愈来愈多，为社会所作的贡献也愈来愈大。如果企业频繁的倒 闭、破产，必将带来严重的社会问题，失业人口的增多也必将影响整个社会的安定团结。因 此此，企业的可持续发展也是社会的需要，是创建安定团结的政治环境和经济环境的重要保 证。8 】【1 9 】b o 】 4 中国科学技术大学硕士学位论文 企业可持续发展预警研究 第二章 企业可持续发展预警指标体系的构建 第一节企业可持续发展预警的原理 由于可持续发展研究的复杂性，可持续发展预警的研究还只是局限在一个国家、一个行 业的宏观可持续发展预警方面，在企业微观可持续发展预警方面的研究还不多，在企业实际 中的应用就更少了。但是，宏观经济预警系统、宏观经济景气分析、金融监测预警体系建立 等一系列宏观经济预警理论、方法的出现和实现，己经使得预警系统在企业微观经济中成为 新的具有可操作性的监控工具，可以在企业决策中得到具体的应用，作为企业决策的有力支 持系统。经济预警还没有成熟的统一的理论，不同地区，以致同一地区的不同学者看法各异。 但从经济预警的逻辑上来讲，一般包括这样几个阶段：寻找警源、明确警义、设置标准值、 设置预警区间和预报警度。这里寻找警源、明确警义是大前提，是预警研究的基础，而设置 标准值、设置预警区间属于对警情的因素分析及定量分析，预报警度则是预警目标所在。 ( 1 ) 寻找警源：警源是产生警情的根源，企业经营作为一种综合的、复杂的经济活动， 其出现较大波动时，有其孕育，萌发、发展的过程，因此必有其源头。寻找警源就是对影响 企业经营状况的各种因素的分析，企业经营状况波动超常可能是由于市场变化，技术创新所 导致问题，也可能是由于资产或资本营运过程中出现了问题，可以是一种因素变化的影响， 也可以是多种因素的综合影响。 ( 2 ) 明确警义：明确警义就是明确监测预警的对象，主要是明确构成警情的指标是什 么。在自然预警中，一般可以用单指标测度，例如水灾的警情指标是降雨，火灾的警情指标 是火势，地震的警情揩标是震波等。而在经济预警中确定警情难以用单指标刻画，多为综合 性较强的指标。已有的关于可持续发展的研究中，可持续发展指标多采用经济效益、社会效 益、环境效益等方面的指标。 ( 3 ) 设置标准值：标准值的作用是将经济现象各方面特征化为具有可比性，并易于进 行统计处理的数量测度。一般有三种评价标准值：是时间标准( 历史标准) ，它是以考察 评价对象的历史水平作为综合评价尺度，采用时间标准有利于全面反映现象的历史发展过 程，提示现象的运动规律；二是空问标准( 社会或行业标准) ，它是将所研究的经济现象置 于相似或更广泛的空间范围考察，有利于剔除不同时期不可控环境因素对企业经营状况的影 响，具有较强的横向可比性：三是计划标准，它以计划指标、奋斗目标作为综合评价尺度。 1 5 中国科学技术大学硕士学位论文 企业可持续发展预警研究 采用计划标准有利于在制定计划时综合考虑各方面因素，全面检查计划完成情况。 ( 4 ) 设置预警区间：按照一定的标准，用定性或定量方法设置的一组数值区间形成预 警区间。当某一指标的值超过某一检查值( 或落入相应区间) ，就发出相应的预警警度信号。 一般预警警度可分为：无警、轻警、中警和重警。有些综合预警也设置相应的综合预警区间。 预警区间的确定还没有统一的科学有效的方法，以定性方法为主，缺乏定量方法。 ( 5 ) 预报警度：预报警度是根据各指标的历史数据变动情况，运用一定的预测方法， 预测指标的未来数据，并联系预警区间，结合专家的意见和经验预报实际警情的警度。“”“” f 3 5 1 第二节指标体系的设计原则 为了解决企业可持续发展各因素如外部环境、经济和社会等的协调问题，需要设计指标 的组织系列，即指标体系。指标体系的核心任务是组织、构造和发展指标，这个过程可归纳 系统的许多方面和各种过程。指标体系可以指导所有数据和信息的搜集过程；能帮助决策者 从许多不同的因素中提炼有用的关键信息；建立关联信息系列，以提高其透明性和综合性； 还可以在缺乏信息的情况下帮助确立重要问题，然后再确定必要的数据收集：指标体系也可 以用于搜集信息通过分析和汇集可持续发展预警的评估内容，强调问题的重点。因此，指 标体系构建是企业可持续发展预警的基础。 为建立行之有效的预警指标体系，应该遵循以下指标的设计原则： ( 1 ) 真实性原则：所谓真实性原则是指标内容的信息来源必需真实可靠，而且计算方 法必需正确，否则必将导致预警结果的错误。 ( 2 ) 灵敏性原则。所选指标对经营活动过程中的变化情况能准确、科学、及时地反映 企业的经营状况，具有较强的敏感性，使其成为反映企业经营状况的“晴雨表”。 ( 3 ) 全面性原则。所选取的指标应尽可能的全面综合地反映企业的运行特征和企业生 产经营活动的主要方面。能反映相关利益主体和可持续发展的不同要求。 ( 4 ) 有效性原则。有效性原则要求企业经营预警指标体系能直观、清楚，能让使用者 一目了然、总揽全局，并且应该与实际情况或专家校验的结果保持一致性，从而保证综合预 警指数的有效性。 ( 5 ) 可行性原则。可行性包括指标获取的技术上和经济上的可行性。技术上的可行性 是指指标的科学性和获取的难易性，要求所选的指标能够涵盖企业的关键经营活动且所需资 1 6 中国科学技术大学硕士学位论文 企业可持续发展顶警研究 料能从现成的资料中迅速的获得。因为预警系统需要及时、有效的信息而且需要许多相关的 行业信息和宏观政策信息，所以要求企业有良好的管理信息基础。经济上的可行性是指企业 获取指标的经济成本的必要的分析。即比较选取某些指标增加的预警精度和其获取成本的高 低，以筛选出对本企业合理、有效的指标体系。 第三节企业可持续发展预警指标体系的构建 一、企业可持续发展预警指标体系的初步框架 根据可持续发展内涵，企业可持续发展要在一定的外部条件下体现经济效益、社会效 益和环境效益，因此我们把企业可持续发展预警系统划分为两个子系统：外部环境子系统和 发展能力子系统。外部环境子系统包括宏观经济和市场竞争两方面：发展能力子系统包括经 济发展能力、社会发展能力、创新发展能力和环保发展能力四方面的内容，而每个方面有包 括不同的内容和具体的指标值。根据企业可持续发展的要求和指标的设计原则，我们经各方 面文献调研和咨询。选择了相应的单项指标，构成了企业可持续发展预警指标体系初步的框 架( 表2 1 ) 。 表2 1企业可持续发展预警指标体系初步框架 子系统层初选指标 工业经济增长率x ， o d p 增长率x 2 宏观经济c 。层贷款利率x 3 投资率x 4 外部环境子系统b 。失业率x 5 行业规模系数x s 生产能力与市场容量之比x ， 市场竞争c 2 层 相对市场占有率x a 销售增长率x ， 、 发展能力子系统b 2经济发展能力c 3资产负债率x 。o 流动比率x 。 速动比率x 1 2 总资产周转率x 1 3 流动资产周转率x 1 4 总资产贡献率x 。s 1 7 中国科学技术大学硕士学位论文企业可持续发展预警研究 成本费用利润率x 1 6 全员劳动生产率x 一， 社会贡献率x 1 8 社会积累率x 一。 人均收入x 2 0 社会发展能力c t 收入增长率x 2 职工社会保障程度渤 就业稳定性x 2 ， 职工高中水平率x 2 4 技术人员占职工人数比率x 2 5 创新发展能力c ；高职人员占技术人员比率x ：。 技术开发投资率x 2 ， 技术进步贡献率x 2 b 原材料利用率x 2 9 能源( 煤) 利用率x 3 0 电利用率x 3 。 水资源利用率x 3 z 环保发展能力c s环保投入占产值比重x ， 环保投入增长率x 3 4 废水处理率x 3 5 废渣处理率x ，。 废气处理率x 3 ， 二、运用主成分分析法精选指标 利用某化工企业1 9 9 5 2 0 0 0 年的相关数据，运用主成分分析法对指标体系作进一步筛 选，其依据是根据指标在总体中相对重要性系数值的大小( 即指标对总体的贡献率) 并考虑 指标间的相关性确定指标筛选的最终结果。我们运用m a t l a b 科学计算软件对各层的主成分分 析如下： 1 宏观经济c - 层主成分分析 相关系数矩阵： 1 0 0 0 00 9 5 9 80 6 8 9 30 6 5 7 80 6 0 2 1 0 9 5 9 81 0 0 0 00 7 9 9 30 7 5 9 40 5 6 3 1 0 6 8 9 30 7 9 9 31 0 0 0 00 3 6 5 40 4 5 4 4 0 6 5 7 80 7 5 9 40 3 6 5 41 0 0 0 00 3 9 9 4 o 6 0 2 1- 0 5 6 3 l- 0 4 5 4 40 3 9 9 41 0 0 0 0 1 8 中国科学技术人学硕一：学位论文企业可持续发展预警研究 主成分贡献率矩阵：( 7 1 0 9 0 9 ，1 3 0 3 3 0 ，1 1 7 5 8 4 ，4 1 1 6 8 ，o 0 0 1 0 ) 各指标在主成分上的负荷矩阵： 一05 0 0 8 00 2 7 10 0 5 8 80 7 1 8 20 4 7 8 8 05 2 1 50 0 9 8 00 1 9 3 70 1 5 7 00 8 1 0 1 0 4 2 1 8- 0 4 6 1 90 5 5 1 90 4 9 0 30 2 5 2 6 0 4 0 2 30 7 5 0 00 1 7 4 60 4 4 2 60 2 2 2 2 0 3 7 0 90 4 6 2 40 7 8 9 9- 0 1 5 2 70 0 3 5 7 各指标的重要性系数：( 3 8 8 9 3 8 ，3 8 7 1 8 5 ，- 4 0 4 7 7 2 ，一1 2 9 4 9 2 ，2 2 4 7 7 8 ) 工业经济增长率x 。和g d p 增长率x 2 相关系数接近l ，重要性系数相当，考虑到工业经济 增长率对工业企业的影响程度更大，故剔除g d p 增长率；投资率) ( 4 重要性系数最小，予以 剔除。宏观经济c 一层最终保留工业经济增长率、贷款利率、失业率3 个指标。 2 市场竞争c ：层剔除难以测算的行业规模系数，保留生产能力与市场容量之比、相对市场 占有率、销售增长率三个指标。 3 经济发展能力c ，层主成分分析 相关系数矩阵： 1 0 0 0 00 9 5 6 70 9 3 5 20 8 7 9 50 9 5 6 9- 0 9 4 8 30 9 0 6 80 8 9 1 5 0 9 5 6 71 0 0 0 0 0 9 3 5 20 9 4 8 7 0 8 7 9 50 9 4 8 5 0 9 5 6 90 9 2 5 6 0 9 4 8 30 9 1 9 2 0 9 0 6 80 8 8 4 4 0 9 4 8 70 9 4 8 50 9 2 5 60 9 1 9 2 1 o o o o0 8 7 7 8 0 8 7 7 81 0 0 0 0 0 9 8 5l0 8 5 8 5 0 9 8 4 00 8 5 0 0 0 9 8 2 20 8 2 2 4 0 8 9 1 50 8 5 6 10 9 6 7 20 7 6 8 8 主成分贡献率矩阵：( 9 3 7 1 2 4 ，4 4 7 6 4 ，1 1 6 5 6 各指标在主成分上的负荷矩阵 0 3 5 2 60 1 6 9 20 7 6 7 20 2 8 6 6 0 3 5 0 60 4 1 5 0 0 3 6 2 40 0 8 0 8 0 3 2 9 80 6 5 8 0 0 1 5 4 60 6 4 0 8 o 1 7 3 6 0 5 0 5 8 一o 5 0 1 5 0 4 0 3 7 1 9 0 9 8 510 9 8 4 0 0 8 5 8 50 8 5 0 0 1 0 0 0 00 9 8 8 4 0 9 8 8 41 0 0 0 0 0 9 8 4 4o 9 9 1 3 0 9 6 7