（管理科学与工程专业论文）企业社会责任运动下的中小企业管理模式研究.pdf

中文摘要 随着企业社会责任运动的发展和全球经济一体化进程的加快，企业，特 别是中小型企业已经觉察到其所面临的竞争环境越来越复杂，竞争的对抗性、 激烈性也愈来愈强。中小企业在日益多变复杂的环境下，要想求生存、谋发 展，就必需树立企业良好形象，增强企业社会责任意识。因此，如何根据中 小企业外部环境和内部结构的变化，提出适应中小企业可持续发展的战略， 实现中小企业的可持续成长，已成为学者们共同关注的焦点。 本文正是基于实现中小企业可持续发展的战略目标，通过文献资料、演 绎归纳、逻辑分析、比较分析、访谈等研究方法，对中小企业社会责任的研 究背景、国内外相关研究成果、中小企业管理模式缺乏社会责任的现象与成 因等进行了较为深入的解析，研究认为，企业社会责任运动是全球经济一体 化发展的主流趋势之一；目前，我国中小企业管理模式主要有家庭企业管理 模式、家族企业管理模式、合伙企业管理模式、人情企业管理模式、集权企 业管理模式、制度企业管理模式、柔性企业管理模式和知识企业管理模式。 在企业社会责任运动下，一些企业管理模式( 如家庭企业管理模式、合伙企 业管理模式等) 越来越不适应时代发展的需要，而新型的柔性企业管理模式 和知识企业管理模式则越来越受到企业管理者的青睐。 我国中小企业管理模式缺乏应对企业社会责任运动影响的现象可谓屡见 不鲜，主要有环境污染现象、假冒伪劣现象、侵犯员工利益现象、偷税漏税 现象、诚信缺失现象等；我国中小企业管理模式缺乏应对企业社会责任运动 影响的成因主要源于企业自身因素、企业管理者自身素质因素、政府失灵因 素、制度缺陷因素、法律法规不健全因素等；由此可见，在企业社会责任运 动下，我国现有的大部分中小企业管理模式的种种弊端日益暴露出来，为了 弥补我国现有中小企业管理模式可能带来的缺陷，就必须构建一个具有企业 社会责任的中小企业管理模式。具有企业社会责任的中小企业管理模式是适 应企业未来发展的大势所趋，也是中小企业保持活力的“灵丹妙药 ，更是适 合今后中小企业长远发展的动力。为了构建具有企业社会责任的中小企业管 理模式，提出完善企业道德培训制度、健全企业社会责任管理体系、不断强 化企业管理者的社会责任意识等具体对策。 关键词：中小企业，社会责任，管理模式 a b s t r a c t w i t ht h ed e v e l o p m e n to fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ym o v e m e n ta n dt h e a c c e l e r a t i o no fg l o b a le c o n o m i ci n t e g r a t i o n ，e s p e c i a l l ys m a l l - t o m e d i u m s i z e d e n t e r p r i s e sh a v eb e e na w a r eo ft h ec o m p e t i t i v ee n v i r o n m e n ti tf a c e si n c r e a s i n g l y c o m p l e x a n d c o m p e t i t i v e c o n f r o n t a t i o n a l i n t e n s i t y i s g e t t i n gs t r o n g e r s m a l l t o - m e d i u m - s i z e d e n t e r p r i s e si na l li n c r e a s i n g l yc o m p l e xa n dc h a n g i n g e n v i r o n m e n t ，i no r d e rt os e e ks u r v i v a la n dd e v e l o p m e n t ，i ti sn e c e s s a r yt oe s t a b l i s h ag o o dc o r p o r a t ei m a g e ，a n dt oe n h a n c e c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y t h e r e f o r e ， h o ws m a l l - - t o - - m e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e sc a na c c o r d i n gt ot h ee x t e m a le n v i r o n m e n t a n di n t e r n a ls t r u c t u r a lc h a n g e s ，p r o p o s e st h ea d a p t a t i o ns t r a t e g i e sf o rs u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n to fs m a l la n dm e d i u me n t e r p r i s e s ，t oa c h i e v es u s t a i n a b l eg r o w t ho f s m a l l t o m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e sh a sb e c o m et h ef o c u s t h ep a p e ri sb a s e do na c h i e v i n gt h es t r a t e g i co b j e c t i v e so fs u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n to fs m a l l t o m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s ，b yu s i n gt h em e t h o do f l i t e r a t u r e ，d e d u c t i v ei n d u c t i v e ，l o g i c a la n a l y s i s ，c o m p a r a t i v ea n a l y s i s ，i n t e r v i e w s e t c ，t oa n a l y z es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fs m a l l t o - m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s ，r e s e a r c h b a c k g r o u n d ，r e s e a r c hr e s u l t sa th o m ea n da b r o a d ，t h em a n a g e m e n tp a t t e mo f s m a l l - t o - m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e sl a c ko fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t yt h ec a u s e sa n d p h e n o m e n ae r e t h er e s u l ts h o w st h a tc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ym o v e m e n ti s o n eo ft h em a i n s t r e a m so f g l o b a le c o n o m i ci n t e g r a t i o n a t p r e s e n t ， s m a l l - t o - m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e sa r em a i n l yf a m i l yb u s i n e s sm a n a g e m e n tm o d e ， f a m i l ye n t e r p r i s e sm a n a g e m e n tm o d e ，p a r t n e r s h i pm a n a g e m e n tm o d e l ， p e o p l e o r i e n t e dm a n a g e m e n tm o d e l ， c e n t r a l i z e d m a n a g e m e n t ，s y s t e m m a n a g e m e n tm o d e l ，f l e x i b l em a n a g e m e n ts t y l ea n dk n o w l e d g em a n a g e m e n t i n t h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ym o v e m e n t ，s o m ec o r p o r a t eg o v e m a n c em o d e l s ( e x a m p l e ：f a m i l ym a n a g e m e n t ，p a r t n e r s h i pm a n a g e m e n tm o d e l ，e t c ) b e c o m e i n c r e a s i n g l yu n s u i t e dt ot h en e e d so ft h et i m e s ，w h i l et h ee m e r g i n gf l e x i b l e m a n a g e m e n ts t y l ea n dk n o w l e d g em a n a g e m e n tm o d e li sb e c o m i n gm o r ea n dm o r e b u s i n e s sm a n a g e r so fa l la g e s t h em a n a g e m e n tm o d e lo fs m a l l t o m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e si nc h i n al a c k o fc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t ym o v e m e n tc a nb ed e s c r i b e d a sc o m m o n i i p h e n o m e n o n t h e r ea r em a i n l ye n v i r o n m e n t a lp o l l u t i o n ，c o u n t e r f e i t i n g ，v i o l a t i o n s o fe m p l o y e eb e n e f i t s ，t a xe v a s i o n , l o s tf a i t he t c t h ep r i m a r yc a u s e o ft h ef a c t o r s s m a l l t o m e d i u m 。s i z e de n t e r p r i s e sm a n a g e m e n tl a c k o ff a i t ha t t r i b u t e dt o t h e e n t e r p r i s e st h e m s e l v e s ，c o r p o r a t ee x e c u t i v e sf a c t o r s ，t h e g o v e r n m e n to ff - a c t o r s a i l d l es y s t e ml o s sf a c t o re r e t h e r e f o r e ，i nt h ec o r p o r a t e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y m o v e m e n t ，m o s to fo u re x i s t i n gm a n a g e m e n tm o d e lf o rs m a l l t o - m e d i u m 。s i z e d a r eb e i n ge x p o s e da l lt h ef l a w s t of i ut h ee x i s t i n gm a n a g e m e n tm o d e lp o t e n t l a l n a w s i ti sn e c e s s a r yt o b u i l das m a l l t o m e d i u m - s i z e de n t e r p n s e s s o c i a l r e s p o n s i b i l i t y , t h em a n a g e m e n tp a t t e r no fs m a l l t o m e d i u m 。s i z e de n t e r p n s e sw l t h s o c i a lr e s p o n s i b i l i t ym a n a g e m e n ti st oa d a p tt ot h eg e n e r a lt r e n do ft h ef u t u r e d e v e l o p m e n t o f e n t e r p r i s e s ， a n da l s o m a i n t a i n t h e v i t a l i t y o f s m a l l t o _ m e d i 啪s i z e de n t e r p r i s e s “m a g i c b u l l e t ”，b u t a l s oi ss u i t a b l ef o r s m a l l t o m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e si nt h ef u t u r el o n g t e r md e v e l o p m e n t i no r d e r t ob u i l ds m a l l t o m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e sw i t hc o r p o r a t e s o c i a lr e s p o n s i b i l i 够 m a n a g e m e n tm o d e l ，t h ep a p e rp u t f o r w a r das o u n db u s i n e s se t h i c s 仃a l m n gs y s t 锄， a n di m p r o v e sc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ym a n a g e m e n ts y s t e m ，a n ds t r e n 舀h e n s t h es o c i a l r e s p o n s i b i l i t y o fe n t e r p r i s em a n a g e r s a w a r e n e s s o fs p e c l 士1 c c o i n t e l m e a s u 匝e s k e y w o r d s ：s m a l l t o m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s ，s o c i a lr e s p o n s i b i l m e s ， m a n a g e m e n tp a t t e r n i i i 独创性声明 本人声明，所呈交的论文是本人在导师指导下进行的研究工作 及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地 方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包 含为获得武汉理工大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的 材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中 作了明确的说明并表示了谢意。 签名：垫l 匙；e l 期：三! ! ! ：! l ： 学位论文使用授权书 本人完全了解武汉理工大学有关保留、使用学位论文的规定， 即学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电 子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权武汉理工大学可以将本学 位论文的全部内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印 或其他复制手段保存或汇编本学位论文。同时授权经武汉理工大学 认可的国家有关机构或论文数据库使用或收录本学位论文，并向社 会公众提供信息服务。 ( 保密的论文在解密后应遵守此规定) 研究生c 捌：i 、易翩c ：衫陋舭弓 武汉理工大学硕士学位论文 第1 章绪论 中小企业在我国社会经济的全面发展进程中扮演着主力军的角色，可以 说没有中小企业大力发展的支撑，就没有中国经济的快速崛起，中国的现代 化也只能是纸上谈兵。然而，尽管我国中小企业对我国经济起着不可替代的 作用，但其也存在诸多问题。如环境污染、偷税漏税、资源浪费、伪劣商品 等。这些问题产生的根源，归根结底是囿于中小企业社会责任缺失所造成的。 可见，要实现我国中小企业的又快又好发展，使中小企业能够在日益激烈的 竞争环境下实现可持续发展，就必须建立起一个具有企业社会责任的中小企 业。正是基于国际上企业社会责任运动开展的如火如荼的大背景下，笔者揭 露了我国中小企业管理模式中普遍存在企业社会责任缺失的现象，并对我国 中小企业管理模式中缺乏社会责任运动的现象的成因进行了较为深入的解 析，最后，文章根据我国中小企业面对企业社会责任的现实背景下，在挖掘 中小企业自身发展所存在的管理模式的现实问题的基础上，来探讨如何使中 小企业在管理模式上适应企业社会责任运动，保持中小企业的发展活力。 1 1 研究的背景与意义 1 1 1 研究的背景 背景一：企业社会责任运动的蓬勃发展 2 0 世纪初期，企业社会责任运动大多是各国国内呈现的现象，且主要致 力于本国一些具体矛盾的解决。直至2 0 世纪中后期，随着企业引发的社会问 题日渐突出，尤其是全球贫富悬殊的进步拉大及跨国公司对世界影响力的 与日俱增，企业社会责任运动也逐步发展成为股势不可挡的国际潮流，其 所关注的问题也更具广泛性和全局性，除传统的劳动者和消费者权益保障、 生态环境和自然资源保护等项目外，诸如维护人权、消除贫穷、遏止腐败、 创造社会公平、缩小工业化国家与发展中国家之间劳工标准和工资待遇上的 差异等宏大目标的实现，都被认为与塑造企业的适当角色紧密相关。在世界 知名社会活动家和国际组织的推动下，企业社会责任运动的国际合作曰益增 强。特别是近年来，在企业社会责任运动的国际舞台上，最引人注目的当属 武汉理工大学硕士学位论文 利昂h 沙利文的主张。沙利文认为，对社会负责任的公司，无论大小，都 可以作为目标来调整内部政策和惯例的参照标准。【l j 该倡议于1 9 9 9 年1 1 月由 联合国秘书长安南在纽约举行的一次仪式上正式宣布的，有5 0 多家世界大公 司的代表出席，此举表明国际社会己广泛认同“沙利文全球原则”；联合国不 仅提出了“沙利文全球原则 ，其还在1 9 9 9 年提出了私营部门与联合国之间 签署“全球协定”，其内容与“沙利文全球原则 基本一致，目的就是为了赢 得跨国公司支持全世界在保护环境方面、维护人权和改善劳动条件所做的不 懈努力。该协定确定了9 点“核心价值观”，并且要求私营部门予以支持。这 9 点“核心价值观”是从国际劳工组织( i l o ) 关于基本原则和权利的宣言、 人权宣言、1 9 9 2 年联合国环境及发展大会的里约环境与发展宣言、1 9 9 5 年哥本哈根社会问题最高级会议中甄选出来的，它们得到了国际商会、国际 劳工组织和联合国的其他组织、世界经济论坛及帮助制定该协定的国际雇主 组织的认同，一些有着极高知名度的大公司、大企业也已公开表示赞同这些 标准。与此同时，各种企业社会责任论坛快速发展且活动频繁，如著名的“企 业人道主义论坛为使企业“成为许多人赖以生存的活动的资金保管者， 支持以民众为中心的价值观 ，就一直在大力倡导企业为欠发达国家和地区的 人道主义活动承担更多的责任。许多国际组织还在按企业社会责任的要求积 极酝酿着新的企业行为标准，如经济合作与发展组织自1 9 9 9 年起即着手修订 “跨国公司准则”，以期建立一套对全社会负责的跨国公司行为基准。以上情 况意味着，世界经济的全球化正在使世界逐步发展成单一的经济空间，企业 作为这个空间的重要组成部分，其所扮演的角色和发挥的作用已引起国际社 会的广泛注意，人们期望着企业能在世界经济和社会健康发展中承担起更多 的责任。诚如联合国秘书长安南在谈及企业的社会作用时所言：伴随着全球 影响力而来的是全球责任。 背景二：中小企业与企业社会责任 近年来，随着经济体制改革的深化，我国的所有制结构也日益多元化， 这为中小企业的发展创造了良好的发展环境。这一时期我国中小企业的发展 突飞猛进，其对我国经济的整体发展扮演着不可忽视的角色，己成为我国国 民经济增长的重要拉动力量。 从2 0 0 7 年“中小企业发展高峰论坛”上获悉：我国中小企业进入了历史 上最好的发展时期，在经济和社会发展中的地位和作用日益显著。截至2 0 0 6 年1 0 月底，我国经工商部门注册的中小企业已达到4 3 0 多万户，创造的最终 产品和服务价值占全国g d p 的5 8 5 ，缴纳税金占全国的5 0 2 。最为关键 2 武汉理工大学硕士学位论文 的是，我国中小企业已经成为缓解就业压力的主要路径，其不仅吸纳了7 5 的城镇人口就业，而且还解决了7 5 以上的农村转移劳动力的就业问题。此 外，中小企业还是技术创新的主力军，发明专利占全国总数的6 6 ，研发的 新产品占全国的8 2 。1 2 j 由此可见，中小企业的发展与壮大对于提高社会生 产力、缩小城乡悬殊差距和区域发展差距、促进社会充分就业、增加城乡居 民收入，以及推进科学技术的应用与技术自主创新等诸多方面，将发挥着不 可忽视的作用。尽管目前发展势态良好，但由于中小企业大多处于企业发展 的初级阶段，加之受诸多不利因素的影响，致使其发展仍然面临着规模较小、 融资难、增长方式粗放、市场定位欠妥和营销策略不当等问题，从而导致市 场竞争力较弱。【3 j 较之大型企业，中小企业在竞争中处于先天劣势地位。这 至少可以从两个方面得以验证。一方面，从产品的供给看，中小企业的生产 规模小，一般不能独立构成左右供求态势的市场力量；另一方面，从价格决 定来看，中小企业的议价能力有限，不能控制市场价格，而一般只能充当市 场价格的接受者。 随着中国加入w t o ，我国企业所面对的市场竞争压力之大可谓是史无前 例的，中小企业作为我国企业中的主力军，它能否通过体制改革与创新，形 成一个能够主动适应市场变化，适时调整发展思路的灵活有效的运作机制， 是其立足于竞争中求得生存发展的关键。在国际上企业社会责任运动发展如 火如荼的今天，我国的各类企业要生存、要发展、要在竞争中取得优势地位， 就必需进行体制改革与创新、就必需适时调整发展思路、就必需遵循国际上 的规则或惯例，符合国际上企业社会责任的基本要求。当然，这里所指的企 业不仅包括大中型企业，也包括中小企业。值得指出的是，2 0 0 8 年初期，国 务院国资委以2 0 0 8 年l 号文件的形式下发关于中央企业履行社会责任的指 导意见，该意见明确提出，中央企业要增强社会责任意识，积极履行社会责 任，成为依法经营、诚实守信的表率，节约资源、保护环境的表率，以人为 本、创建和谐企业的表率，努力成为国家经济的栋梁和全社会企业的榜样。【4 】 突显出了国资委对于中央企业社会责任工作的重视，给中央企业履行社会责 任工作指明了方向，在国内外企业社会责任领域引起了巨大的关注。 然而，广大的中小企业在这样一场轰轰烈烈的企业社会责任运动中应该 扮演怎样的角色呢? 这一问题是十分值得考究的。据国家有关统计数据显示， 中小企业占我国企业总数的9 5 ，占g d p 总量达到7 0 以上，占工业比重达 6 0 ，就业机会提供占到7 5 ，技术创新达7 0 ，国内发明专利达6 5 。足 见，中小企业在企业社会责任运动中所应承担的责任之大。正因为中小企业 武汉理工大学硕士学位论文 在企业社会责任运动中扮演着重要角色，中小企业社会责任建设也因此备受 国家和社会的普遍关注。2 0 0 8 年1 月1 6 日，由中国新闻周刊和中国红十字基 金会联合主办的“2 0 0 7 最具责任感企业”颁奖典礼上，建设银行、五矿集团、 联想、上海浦东发展银行、微软( 中国) 、大众汽车、日立( 中国) 、安利( 中 国) 等大企业榜上有名，而国家发展改革委员会副秘书长马力强在致辞中重 点强调了中小企业履行社会责任的重要性，并提出大力推动中小企业社会责 任建设的五个方面。【5 j 社会各界都在逐步认同，中国经济处于巨大转型之中， 经济和社会整体的可持续发展，离不开企业履行自身的社会责任，占我国企 业总数9 5 的中小企业在社会责任建设方面应该积极发挥作用。 1 1 2 研究的意义 本研究的不仅有着重大的理论意义，而且其实践意义也是不可低估的。 从理论意义上讲，其意义突出地表现在以下几个方面：第一，为我国企 业社会责任运动的推广提供理论指导；第二，为企业全面推行“人本管理” 奠定理论基础；第三，为我国中小企业参与和谐社会的构建起到了推动意义。 从实践意义上讲，其意义主要表现在两个方面：一方面，增强中小企业 社会责任意识。通过对中小企业管理社会责任问题的探讨，可以逐步提高中 小企业的社会责任意识。中小企业的社会责任意识包括管理者与普通员工的 社会责任意识，但管理者是最主要的。在管理社会责任问题受到重视之前存 在着种种“企业与社会责任无关 、“企业存在只是为了逐利”的传统“神话”， 包括：企业的目的仅仅是利润最大化，别的问题不是企业应该考虑的范围、 所有者利益至上、讲社会责任与利润是对立的等等。通过本课题的研究可以 逐步打破这些“神话”，使管理者逐步意识到社会责任不仅与经营有关，而且 是必须的；另一方面，提高中小企业竞争力。在我国加入了w t o 的大背景 下，中小企业的竞争环境越发的复杂与多变，其要想在国际竞争中立于不败 之地，就必须遵守国际竞争规则。企业社会责任就是目前国际竞争规则的一 项重要内容。而社会责任缺失导致企业信誉下降是我国中小企业竞争力不强 的重要原因之一。通过本课题的研究有助于增强企业的社会责任意识、促进 管理者进行具有社会责任的经营，从而达到提升中小企业竞争力的目的。 4 武汉理工大学硕士学位论文 1 2 与本研究有关的国内外研究现状分析 1 2 1 对企业社会责任的研究 ( 1 ) 企业社会责任国外相关方面研究 企业社会责任理念发端于2 0 世纪初的美国，这一思想一经提出就吸引了 来自法学界、管理学界、经济学界和伦理学界众多学者的探索与思考。经过 近几十年的发展，尤其是7 0 年代初期，促使企业社会责任理论获得了较大的 丰富与发展，主要表现在以下三个方面： 关于企业社会责任内涵的诠释。1 9 5 3 年，美国学者霍华德r 鲍恩 ( h o w a r dr b o w e n ) , w , 版了企业家的社会责任一书，宣告了现代企业社会 责任观念的开始，并由此引发了一场关于企业社会责任的大辩论。霍华 德r 鲍恩在企业家的社会责任一书中，论证指出了如果企业在决策中 能够认清更广泛的社会目标的话，那么，其商业行为将会给广大社会带来更 多的社会和经济效益。为此，他对企业社会责任的概念作了归纳：企业社会 责任是指企业按照我们社会的目标和价值观的要求，向有关政府靠拢，作出 相应的决策，采取理想的具体行动的义务。1 6 1 1 9 6 1 年，艾尔斯和沃尔顿( e e l s & w a l t o n ) 对企业的社会责任的诠释，对企业社会责任内涵的丰富来说，无疑是 添砖加瓦。他们认为：“当人们谈及企业的社会责任时，他们所考虑的是由于 企业对社会的影响所产生的问题，以及应该如何确立适当的伦理原则来约束 公司和社会的关系。” 7 1 1 9 6 3 年，约瑟夫麦奎尔( j o s e p hw m c g u i r e ) 提出了 二个从企业的经济和法律义务的情境中看待企业的社会责任问题。他认为， “社会责任的观念意味着，企业不仅具有经济的和法律的义务，而且还具有 某些超出这些义务之外的对社会的责任。 盯11 9 7 5 年，戴维斯和布罗姆斯卓姆 ( d a v i s & b l o m s t r o m ) 的论断为企业社会责任下了一个更为明确的定义：企业 社会责任就是指企业的决策者们在追求企业自身利益的同时所具有的采取措 施保护和增进社会整体福利的义务。保护社会福利意味着企业首先应该避免 伤害社会、给社会造成不良影响；改善社会福利意味着企业应该积极主动地 为提高整个社会福利水平做出贡献。 s 1 8 0 年代中期，埃德温埃普斯坦( e d w i n m e p s t e i n ) 把企业社会责任与企业管理对利益相关者和伦理规范日益增多的 关注联系起来，认为企业社会责任主要与组织对特别问题的决策( 有一定规 范性的) 结果有关，决策要达成的结果应对利益相关者有益而不是有害的。 企业社会责任主要关注企业行为结果的规范性、正确性。【9 j 在前人观点基础 武汉理工大学硕士学位论文 之上，社会责任专家、美国佐治亚大学管理学教授阿尔奇卡罗尔对企业的 社会责任作了一个较为清晰的阐述：企业社会责任乃社会寄希望于企业履行 之义务：社会不仅要求企业实现其经济上的使命，而且期望其能够遵法度、 重伦理、行公益，因此，完整的企业社会责任，为企业的经济责任、法律责 任、伦理责任和自由决定的责任。【lo 】美国著名的经济伦理学家理查德t 德乔 治也把企业赢利的经济责任作为企业社会责任的一部分，他指出：“企业的社 会使命并非单纯来源于法律，其所承担的一般社会职责，即提供丰富的高质 低价产品，事实上也是一种社会职责，它来自公众的需求，并通过各种方式 表达出来。，【1 1 】与上述把经济责任纳入社会责任的观点有所不同，下面几位管 理学家侧重的是对道德责任的强调。如约翰b 库伦在多国管理一战略要径 中指出：“社会责任是指企业对社会负有超越监利的责任这样一种思想，也就 是说，社会责任意味着一个公司不仅要为股东谋利益，还要考虑其他成员的 利益。它通常关注于公司作为一个组织，其政策和程序所形成的伦理后果。” 【1 2 】斯蒂芬p 罗宾斯其所撰写的管理学中也明确指出：“企业社会责任 是企业追求有利于社会的长远目标的义务，而不是法律和经济所要求的义 务。，【1 3 j 他区分了社会责任与社会义务，认为企业只要履行了经济和法律责任， 就算履行了社会义务，而社会责任则是在社会义务的基础上加了一个道德责 任。另一位经济学家哈罗德- 孔茨也认为，“企业的社会责任就是企业要从道 义上认真地考虑自己的一举一动对社会的影响。，【1 4 】哈佛商学院教授林恩夏 普佩因在公司道德高绩效企业的基石一文中将社会责任作为所有 非财务责任的总称，强调对基本道德准则和社会价值观的遵守是企业社会责 任的核心。【1 5 】 关于企业社会责任的正当性理论。乔治斯蒂纳和约翰斯蒂纳在其 所撰写的企业、政府与社会一文中归纳总结了2 0 世纪前期三种支持企业 社会责任的观点：第一种观点为“受托人观”，该观点认为管理者是受托人， 公司赋予他们相应的权力和地位，他们的行为不仅要满足股东的利益，而且 要满足顾客、雇员和社会的需要。在这种观点中，企业管理者实质上是对企 业起着托管作用；第二种观点为“利益平衡观”，该观点认为管理者就是各种 各样的互相冲突的利益团体之间的利益协调人。在这种观点中，企业管理者 所扮演的角色实质上是企业各项利益的协调者；第三种观点为“服务观”，该 观点认为企业有责任、有义务承担社会项目去造福或服务于公众，在这种观 点中，企业管理者实质上是企业的服务者。2 0 世纪中期以后，在对企业社会 责任问题的看法上，形成了一套相对完整的理论体系利益相关者理论。 武汉理工大学硕士学位论文 该理论认为任何企业的发展都离不开各种利益相关者的参与或投入，这些利 益相关者或是分担了一定的企业经营管理风险，或是为企业的发展付出了代 价，企业的经营管理决策必须要考虑他们的利益，并给予相应的报酬或补偿。 企业追求的不应该是仅仅某一个主体的利益，或各主体之间的某一方面的利 益，而应该是利益相关者的整体利益和各个方面的利益之和。佐治亚大学管 理学教授阿尔奇卡罗尔在其企业与社会：伦理与利益相关者管理中系 统阐述了企业与其内外部利益相关者之间构成的关系，并且分别探讨了企业 对他们所负有的责任与义务。2 0 世纪末期，美国企业伦理学家托马斯唐纳 森、托马斯邓菲在有约束力的关系一书中提出了综合性社会契约论， 他们将企业与其利益相关者之间所遵循的所有契约形式总称为综合性社会契 约，进而将企业与其利益相关者的利益要求统一起来。他们认为企业对利益 相关者的利益要求必须做出反应，这是因为企业是社会系统中不可分割的一 部分，是利益相关者显性契约和隐性契约的载体。如果企业忽视其应承担起 的社会责任，那么，它的长久生存和持续发展就很成问题了。德国经济伦理 学研究网络首席主席霍尔斯特施泰因曼认为，由于市场和法律存在调控上 的局限性，自我负责在日趋全球化的现代工业社会中已成为一种变得越来越 主要的制度因素。企业，尤其是在全球运作的企业，早已不再仅仅只是纯粹 的经济中心，其还是具有社会和政治意义的活动家，它通过它的行为积极而 共同地影响着经济游戏规则的形成。因此，施泰因曼指出，“将企业责任纯粹 归结为向私利负责，那是对企业责任的曲解，向私利负责在今天虽然无疑是 经济行为的必要条件，但决非一种良好的、更注重公益的经济行为的充分条 件。他进一步强调，企业社会责任理念有助于一个社会实现内外和谐，一种 既通过经济效率又通过经济活动的社会可承受性而得到证实的和谐。”t 1 6 1 关于企业社会责任的理论内核道德责任问题。无论如何界定企业 社会责任，道德责任都是其必不可少的内容，因此，可以说道德责任是企业 社会责任的一个理论内核，对这个问题的探讨也因而形成了企业社会责任理 论的一个焦点。这主要表现在经济伦理学家和企业伦理学家对企业作为道德 主体的资格和企业经济行为的道德评价的论述与分析上。美国著名经济伦理 学家理查德t 乔治在其经济伦理学中分析批判了“企业非道德性神话”， 并指出：“企业既不是机器也不是动物，它们是由人来运行的组织，而且正因 为如此，即使它们不是道德人，但是却具有了接受道德评价的道德身份。”【1 7 】 霍尔斯特施泰因曼在企业伦理学基础中也明确指出：“企业的经营活动 可以和应该成为独立的伦理反思的一个对象，企业原则上同其他所有的 7 武汉理工大学硕士学位论文 潜在市场参与者一样，应该被视为市场经济竞争过程中的一个伦理行为中 心。，【1 8 】另一位著名的经济伦理学家乔治恩德勒从企业对社会的影响角度来 分析企业所具有的道德地位和伦理责任，他说：“企业不是单纯的经济组织， 它在今天的社会中具有巨大的影响，且这种影响将来还要增大，对企业的伦 理评价就是以此为前提的。”人们把一种特殊的“道德地位 归于企业，这种 “道德地位”表明，作为整体的企业担负着一种伦理的责任。这种伦理责任 不同于企业个体的伦理责任的总和，并且比企业个体的伦理责任的总和还要 大。人们因此认为，不管企业曾经怎样履行和应该怎样履行这种伦理责任， 企业本身就具有了这样一种伦理责任( 例如企业犯罪是一种可能的、消极的 方式) 。【l9 j 哈佛商学院教授林恩夏普佩因从风险管理、组织功能、市场定 位、市民地位和行为本身的价值五个方面，分析了现代社会中企业对道德价 值观的回归，指出企业的道德责任是今天的社会对企业的期望和赋予。【2 0 】 ( 2 ) 企业社会责任国内相关方面的研究 随着国外关于企业社会责任研究的高潮迭起，国内一些学者对此也有所 回应，从上个世纪九十年代至今已有大量的相关学术论文出刊，并且还有这 方面的专著问世。如台湾刘连熠的公司监控与公司社会责任、刘俊海的公 司的社会责任、卢代富的企业社会责任的经济学与法学分析、谭森等人 的跨国公司的社会责任与中国社会。不过这些专著都不是从商业伦理的角 度，而是从法学、经济学的角度来探讨企业社会责任的。从伦理学角度来探 讨企业社会责任理论的主要体现于一些关于企业伦理的论文与专著中，对企 业社会责任作专门研究的有孙君恒从最大利润伦理观到社会责任伦理观、 谭忠诚企业社会责任中的几个伦理问题等。在专著中集中分析企业社会 责任的，目前仅见于陈炳富、周祖城的企业伦理和陈荣耀的新书企业 伦理。此外，张应杭的企业伦理学导论和窦炎国等人的现代企业伦理 学导论及台湾学者吴成丰的企业伦理也对企业社会责任的理念及内容 进行了一定的分析和探讨。 总的来说，国内理论界关于企业社会责任的研究也取得了一定的成果， 主要表现在以下几个方面： ( 1 ) 引进与评述了国外的一些观点与理论。如刘俊海、卢代富等从法学 角度出发，在其专著中倾注了大量的笔墨介绍与评述国外关于企业社会责任 的观点与理论。谭忠诚、孙君恒从企业伦理角度出发而撰写的著作也基本上 是对国外观点的引介评述。 ( 2 ) 对企业社会责任的内涵和外延作出了一些界定。其中有代表的定义 武汉理工大学硕士学位论文 有：刘俊海认为，“所谓公司的社会责任，是指公司不能仅仅以最大限度地 为股东们监利或赚钱作为自己的唯一存在目的，而应当最大限度地增进股东 利益之外的其他所有社会利益。这种社会利益囊括了雇员利益、消费者利益、 债权人利益、中小竞争者利益、当地社区利益、环境利益、社会弱者利益及 整个社会公共利益等内容。”【2 l 】卢代富则认为：“所谓企业社会责任，乃指 企业在谋求股东利润最大化之外所负有的维护和增进社会利益的义务。”【2 2 】 张应杭认为，企业社会责任是企业为所处社会的全面和长远利益而必须关 心、全力履行的责任和义务，是企业对社会的生存和发展在道义方面的积极 参与。【2 3 】此外，陈炳富、周祖诚对企业社会责任作了广义和狭义的区分，认 为广义的社会责任包括经济责任、法律责任、道德责任和其他一些企业应对 社会所尽的义务，狭义的社会责任仅指企业的道德责任。【2 4 】市场经济百科 全书对企业社会责任所作的解说是：“企业社会责任是企业为所处社会的福 利而必须关心的道义上的责任”。【2 5 】 ( 3 ) 对企业承担社会责任的情况进行了考察，总结了企业承担社会责任 的几种模式。如马风光的企业社会责任模式论【2 6 】、秦颖等人1 2 7 1 的企业社 会责任的四种战略形式等。 此外，经济学界从企业管理角度出发，探讨了与企业社会责任有关的利 益相关者理论；法学界从企业社会责任的保障角度出发，分析了企业社会责 任的立法问题；社会学界从社会政策的制定角度，研究了企业捐赠与社会公 益。 1 2 2 对企业管理模式的研究 ( 1 ) 企业管理模式国外方面的研究 管理模式的研究。管理模式是在管理和模式的基础上提出来的，尽管 很多学者对此概念进行界定，然而，迄今为止，在理论中都没有统一，都从 不同的角度阐述了这个概念。 j c r o s w e l l19 6 5 年在他的文献“s a f e t yp r o g r a m sm a n a g e m e n t ”中提出， 管理模式是影响工作效率的主要因素，s h & e 专家很出色是因为他们选择了 适合他们的管理模式。他还提出s h & e 绩效改进和企业管理模式的应用也有 很大的关系，通常致使事故发生要寻找管理模式错在哪而不是人们错在哪里 了 1 2 8 jo e b o r a h r i g l i n g g a l l a g h e r , r i c h a r d 、n l a n d r e w s 、k a e w t a r o h i t r a t a n a 等 9 武汉理工大学硕士学位论文 人( 2 0 0 1 ) 从环境视角上，提出了环境管理模式，并指出各种环境因素是管 理模式要考虑的重要部分，主要强调安全、健康和环境管理。1 2 9 】 k i o t o 主要从人员的角度对管理模式进行了研究。他的管理模式主要由三 部分组成：胜任力管理、绩效管理和给子活动的补偿，每个部分都强调管理 的三个动态部分：权力，专业与人员及组织的团结一致。【3 0 】 r i c h a r d k h a y 提出了竞争环境中的管理模式，在激烈的市场竞争中，企 业为了获得成功，必须接受巨大的挑战，管理模式要不断调整。他还提出了 企业的管理整体管理模式，说明企业要从组织、人员、企业文化等多方面， 进行全面的管理模式。l 3 l j 企业管理模式的研究。国外学者在研究管理模式的基础上提出了企业 管理模式( e n t e r p r i s em a n a g e m e n tm o d e l ) ，简称e m m ，即结构模型和支撑模型。 对管理模式的界定有代表性意义的是g o r t 和k l e p p e r 认为，管理模式是工人 的环境的一个要素，环境影响决策。【3 2 】从结构模型来讲，e m m 的结构要素囊 括了经营管理、管理技术、管理体制和规章和决策领导体制，甚至还涵盖了 企业文化；从支撑模型来看，它主要是为了解释说明e m m 存在和有效运转 的要素及要素之间的联结关系。所谓企业管理模式，实际上就是在企业中最 基本的影响企业管理制度的那些因素，每个企业的这些关键因素是不同的， 正是这些关键因素的各不相同才产生了不同企业在管理制度上的不同特征， 这就是企业管理的模式。f 3 2 j ( 2 )