（技术经济及管理专业论文）基于利益相关者理论的电力企业社会责任度评价研究.pdf

i j t 声明尸明 本人郑重声明：此处所提交的硕士学位论文基于利益相关者理论的电力企业 社会责任度评价研究，是本人在华北电力大学攻读硕士学位期间，在导师指导下 进行的研究工作和取得的研究成果。据本人所知，除了文中特别加以标注和致谢之 处外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得华北电 力大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研 究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名： 叠壹盈 日 期：2 乏丝垒 关于学位论文使用授权的说明 本人完全了解华北电力大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权 保管、并向有关部门送交学位论文的原件与复印件；学校可以采用影印、缩印或 其它复制手段复制并保存学位论文；学校可允许学位论文被查阅或借阅；学校 可以学术交流为目的，复制赠送和交换学位论文；同意学校可以用不同方式在不同 媒体上发表、传播学位论文的全部或部分内容。 ( 涉密的学位论文在解密后遵守此规定) 作者签名：查壹盈 e l期：2 型丝：丛 导师签名： 日期： ， 华北电力大学硕士学位论文摘要 摘要 企业履行社会责任是促进全球经济发展与社会进步的时代潮流，是建设和谐社 会与世界的重要基础。本文在借鉴国际社会对企业社会责任推进的基础上，讨论企 业社会责任理论和中国电力企业的实际如何相结合的问题。本文基于利益相关者理 论对我国电力企业的社会责任履行现状进行了剖析，提出了电力企业社会责任的具 体内容，依据电力企业的特点建立了一套系统全面的电力企业社会责任度评价指标 体系，建立了基于层次分析法的神经网络组合评价模型，将主观评价与客观评价相 结合对电力企业社会责任度进行综合评价，有助于电力企业对履行社会责任问题进 行同业比较和自身评价，从而促进我国电力企业的良性发展。 关键词：企业社会责任，利益相关者，电力企业，层次分析法，神经网络 a b s t r a c t c o r p o r a t ep e r f o r ms o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi st h et r e n do ft h et i m e sw h i c hp r o m o t et h e g l o b a le c o n o m yd e v e l o p m e n ta n ds o c i a lp r o g r e s s ，a n di st h ei m p o r t a n tf o u n d a t i o nt o c o n s t r u c tt h eh a r m o n i o u ss o c i e t ya n dw o r l d i nt h i sp a p e r , d r a w i n go nt h ec s r s p r o m o t i o no ft h ei n t e r n a t i o n a lc o m m u n i t y , s t a n do nt h ep o s i t i o no fa d v o c a t i n gc s r t o d i s c u s st h ep r o b l e mh o wt oc o m b i n et h ec s rt h e o r yw i t hc h i n ae l e c t r i cp o w e r e n t e r p r i s e sp r a c t i c e b a s e do nt h es t a k e h o l d e rt h e o r y , t h i sp a p e rd e e p l ya n a l y z e s p r e s e n tc o n d i t i o no fc s rp e r f o r m a n c ei no u rc o u n t r y se l e c t r i cp o w e re n t e r p r i s e ，a n d p u t sf o r w a r ds p e c i f i cc o n t e n to fp o w e re n t e r p r i s e sc s r ，e s t a b l i s h e s e l e c t r i cp o w e r e n t e r p r i s ec s rd e g r e ee v a l u a t i o ni n d e xs y s t e ma c c o r d i n g t ot h ec h a r a c t e r i s t i c so f e l e c t r i cp o w e re n t e r p r i s e ，a n de s t a b l i s h e sa h p b pn e u r a ln e t w o r kv a l u a t i o nm o d e l w h i c hc o m b i n e dt h eo b j e c t i v ee v a l u a t i o nw i t hs u b j e c t i v ea s s e s s m e n tt oe v a l u a t ee l e c t r i c p o w e re n t e r p r i s ec s rd e g r e e s ，c o n t r i b u t et op o w e re n t e r p r i s e sp e e rg r o u pc o m p a r i s o n s a n ds e l f - e v a l u a t i o no nf u l f i l li t ss o c i a l r e s p o n s i b i l i t y , s oa st op r o m o t et h es o u n d d e v e l o p m e n to fc h i n a sp o w e re n t e r p r i s e s f a n gx i a ( t e c h n o l o g ye c o n o m ya n dm a n a g e m e n t ) d i r e c t e db yp r o f w a n gt i n g k e y w o r d s ：c s r ，s t a k e h o l d e r , e l e c t r i cp o w e re n t e r p r i s e ，a h p , n e u r a ln e t w o r k 华北电力大学硕士学位论文目录 目录 中文摘要 英文摘要 第一章引言1 1 1 论文的研究背景及意义1 1 1 1 论文的研究背景1 1 1 2 论文的研究意义2 1 2 论文的研究内容和研究方法2 1 2 1 论文的研究内容2 1 2 2 论文研究的主要方法3 1 3 论文的创新之处4 第二章利益相关者理论与企业社会责任理论研究综述5 2 1 利益相关者理论研究综述5 2 1 1 利益相关者理论的源起与发展5 2 1 2 利益相关者的界定与分类5 2 2 企业社会责任研究综述7 2 2 1 企业社会责任概念7 2 2 1 1 国外学者对企业社会责任的定义7 2 2 1 2 我国学者对企业社会责任的定义9 2 2 1 3 本文对企业社会责任的定义1 0 2 2 2 企业社会责任理论框架的演变1 0 2 2 3 企业社会责任实践1 1 2 2 4 企业社会责任评价1 2 2 3 利益相关者理论对企业社会责任研究的贡献1 3 第三章利益相关者视角下的电力企业社会责任1 4 3 1 电力企业利益相关者的界定1 4 3 2 电力企业的特点1 4 3 3 利益相关者视角下的电力企业社会责任内容1 5 3 3 1 利益相关者视角下电力企业社会责任的一般内容1 5 3 3 2 利益相关者视角下电力企业社会责任的特殊内容1 9 3 4 电力企业社会责任实践分析1 9 第四章基于利益相关者理论的电力企业社会责任度评价指标体系的构建2 4 4 1 企业社会责任度的概念2 4 4 2 现行企业社会责任评价指标体系述评2 4 i 华北电力大学硕士学位论文目录 4 3 基于利益相关者理论的电力企业社会责任度评价指标体系的构建2 5 4 3 1 电力企业社会责任度评价指标体系的构建原则2 5 4 3 2 电力企业社会责任度评价指标体系的构建依据2 6 4 3 3 评价指标的选择2 7 4 3 4 企业社会责任度评价指标说明2 8 第五章电力企业社会责任度评价模型的构建与实例分析3 1 5 1 综合评价方法的选取3 1 5 2a h p b p 神经网络模型的可行性分析3 l 5 3a h p b p 神经网络模型的建立j 3 2 5 4 实例分析3 5 第六章结论4 0 参考文献4 2 致谢4 4 附录4 5 在学期间发表的学术论文和参加科研情况鳃 华北电力大学硕士学位论文 1 1 论文的研究背景及意义 1 1 1 论文的研究背景 第一章引言 企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ) 是构建企业与社会和谐关 系的基本理念。企业履行社会责任源于企业发展和社会发展的需要。在2 0 世纪5 0 年代7 0 年代的西方资本主义国家，企业的发展崇尚利益至上，当时的社会经济观 认为，企业的第一目标是保证自己的生存，利润最大化是企业的第二目标。到了8 0 年代，企业社会责任运动开始在欧美发达国家逐渐兴起，它包括环保、劳工和人权 等方面的内容，由此导致消费者的关注点由单一关心产品质量，转向关心产品质量、 环境、职业健康和劳动保障等多个方面。一些涉及绿色和平、环保、社会责任和人 权等的非政府组织以及舆论也不断呼吁，要求社会责任与贸易挂钩。为了谋求企业 的长期发展，调和经济效益与社会利益的矛盾，国外的社会经济学家早已提出企业 社会责任的概念，其理论的发展和完善至今已经有8 0 多年的历史，并形成了成文 的执行标准，并以标准来衡量与规范企业的活动。 随着全球经济一体化的推进，国际上企业社会责任理论对我国也产生了一定的 影响，我国逐渐开始重视企业社会责任问题，尤其是本世纪初加入w t o 之后，企业 社会责任的概念被跨国公司近乎强制性的向我们兜售。企业社会责任已不仅是道德 问题，它关乎企业的生存与发展，因此我国也越来越重视企业履行社会责任工作。 2 0 0 6 年1 月1 日新出台的公司法第五条明确要求“公司从事生产经营活动，必 须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公 众的监督，履行社会责任 。2 0 0 8 年1 月4 日国务院国资委发布了关于中央企业 履行社会责任的指导意见，要求中央企业必须坚持以人为本，科学发展，在追求 经济效益的同时，对利益相关者和环境负责，实现企业发展与社会、环境的协调统 一。可以说，积极履行社会责任已成为社会各界对企业的殷切期望和广泛要求。 电力工业是影响国家安全和国民经济命脉的重要基础产业，同时又是事关千家 万户、关系国计民生的公用事业，在我国经济社会发展中发挥着举足轻重的作用， 承担着重要的政治责任、经济责任和社会责任。电力是一种特殊的产品，它涉及社 会的方方面面，其社会公用性决定了电力企业必须肩负重大的社会责任。在这样一 个机遇与挑战并存的环境中，传统的以股东利益最大化为目标的管理模式已经不能 适应整个社会对企业的要求，包括股东、消费者、雇员、政府、社区等在内的企业 利益相关群体的需要，决定了企业作为社会的一员所应承担的责任和义务。因此， 我国企业社会责任问题是不容忽视的，新形势下电力企业如何承担社会责任，是一 i 华北电力大学硕士学位论文 个非常值得探讨的现实课题。 1 1 2 论文的研究意义 作为全球化浪潮的产物，国际社会责任运动对我国社会产生巨大冲击，在机遇 和挑战并存的情形下研究电力企业的社会责任，具有重要的理论意义和现实意义。 其理论意义在于：一是通过本课题的研究，旨在实现社会责任前沿理论与电力 企业的结合，这对于加快我国企业管理学科前沿问题与国际接轨的步伐具有一定的 促进作用；二是将社会责任理论、企业管理理论、数理评价方法相结合进行社会责 任度评价研究，这在管理领域的学术研究中具有重要意义。目前，行业企业社会责 任在管理范畴的研究主要是定性的分析，社会责任的履行程度只能通过是否达到企 业社会责任标准而评价，鲜有针对特定行业企业定性定量的综合评价分析方法。然 而企业作为“类 ，与其他社会组织不同，作为“个体，与其他企业不同，因而， 企业社会责任应该是“标准化”与“差别化 的统一，既有各类企业共同遵循的责 规范 从而为我 它的应用 极的效用；四是有利于在全社 意识，崇尚具有良好商业道德 会责任价值体系。 究内容和研究框架。 华北电力人! 学硕+ 学何论文 会责任的发展形势，通过对电力企业的特性分析研究利益相关者视角下的电力企业 社会责任的具体内容和表现形式。 第四章提出企业社会责任度的概念并建立电力企业社会责任度评价指标体系。 本文首先对目前衡量企业社会责任的几种评价标准和体系作了总结和评述，并在此 基础上结合电力企业的特点，在遵循指标制定的全面综合性、科学性和可比性、可 操作性原则的基础上构建电力企业社会责任度评价指标体系。 第五章建立企业社会责任度评价模型，收集并整理指标数据，选用层次分析法 和神经网络组合评价模型对样本企业进行社会责任度综合评价研究，得出综合评价 结果。 第六章是结论。对本文研究内容加以总结，提出研究结论的实践意义。 本文具体的研究框架见下图： 图1 - 1 本文的研究框架图 1 2 2 论文研究的主要方法 ( 1 ) 文献研究法。文献研究法是从所要研究的课题出发，搜集国内外学者关于 企业社会责任的研究文献，了解理论实践背景、把握学术前沿，并在此基础上，进 3 华北电力人学硕十学位论文 一步调查比较分析，展丌深层次的研究，并对文献进行梳理和总结，为本文的研究 奠定理论基础。 ( 2 ) 比较研究法。比较研究法是根据一定的标准，对两个或两个以上有联系的 事物进行考察，寻找其异同，探求普遍规律与特殊规律的方法。本文在对电力企业 与其它企业社会责任的分析与比较中，得出了电力企业与一般企业承担社会责任的 差异，总结出电力企业所应承担的特殊社会责任。 ( 3 ) 定性分析与定量分析相结合的方法。定性分析法就是对研究对象进行“质 的方面的分析。本文在定性分析的基础上，还要进行量化处理。通过量化，更为准 确地揭示事物的本来面目。 1 3 论文的创新之处 ( 1 ) 本研究比较系统的论述了电力企业社会责任的内容。本研究以利益相关 者理论作为研究的理论基础，对电力企业社会责任的内涵及外延进行界定并阐述。 ( 2 ) 建立了电力企业社会责任度评价指标体系。根据利益相关者理论，以利 益相关者合理、合法且符合企业伦理准则的利益要求为企业社会责任的具体内容， 以明确的责任对象为测量维度，按照利益相关者责任矩阵建立电力企业社会责任 度评价指标体系，以此作为衡量电力企业履行企业社会责任情况的依据。 ( 3 ) 评价方法的综合化程度较高。针对目前企业社会责任度评价方法很难摆 脱评估过程中的随机性和评估人员主观的不确定性以及认识上的模糊性，本文提出 了基于层次分析法的神经网络组合评价模型，该组合模型的优点在于将主观评价与 客观评价相结合，用神经网络对层次分析法模型得到的评价结果进行修正，最终用 神经网络进行评价，其结果更加可靠，从而开辟了企业社会责任问题研究的新视角 和新方法，部分弥补了已有研究方法过于依靠问卷调查等形式，偏重于主观性的欠 缺。 4 华北电力大学硕士学位论文 第二章利益相关者理论与企业社会责任理论研究综述 2 1 利益相关者理论研究综述 利益相关者理论正式产生的标志是f r e e m a n 战略管理：一种利益相关者的方 法( 1 9 8 4 ) 一书的出版。最初它是作为一种战略管理理论产生影响的，后来在 c a r r o l l 、d o n a l d s o n 等人的努力下不断发展，应用范围也从管理学领域扩展到经济 学、伦理学、社会学、政治学等领域。 2 1 1 利益相关者理论的源起与发展 利益相关者理论的渊源可以追溯到2 0 世纪6 0 年代，1 9 6 3 年，美国斯坦福研究 院首次提出利益相关者概念。1 9 5 9 年，p e n r o s e 在其出版的企业成长理论中提 出“企业是人力资产和人际关系的集合 的概念，奠定了利益相关者理论构建的基 石。1 9 6 5 年a n s o f f 最早使用“利益相关者一概念，认为：“要制定出一个理想的企 业目标，必须综合平衡考虑企业的诸多利益相关者之间相互冲突的索取权，他们可 能包括管理人员、工人、股东、供应商以及分销商 。f r e e m a n 于1 9 8 4 年给出了利 益相关者的经典定义：“企业利益相关者是指那些能影响企业目标的实现或被企业 目标的实现所影响的个人或群体。这个定义把股东、债权人j 雇员、供应商、消 费者、政府部门、相关的社会组织和社会团体、周边的社会成员等全部归入此范畴。 北欧利益相关者思想的奠基者e r i cr h e n m a n 在与b e n g ts t y m n e 合著的变革世界中 的公司管理一书中把利益相关者方法上升为一种“理论”进行详细阐述。在该书 中，他们用利益相关者、企业、管理目标等概念为基础，构造了一种利益相关者理 论，来解释企业如何运行。他们认为，“企业的利益相关者就是他们的目标依赖组 织实现，同时企业的生存也依赖于他们的个人和群体。 利益相关者理论发展于1 9 8 0 年以后，它颠覆了“股东至上论。在此后的2 0 多年中，利益相关者研究的文献大量出现，利益相关者理论在经济学、管理学、伦 理学、社会学、政治学和公共管理学等领域获得了长足发展。 2 1 2 利益相关者的界定与分类 ( 1 ) 利益相关者的界定 利益相关者界定的早期探索始于2 0 世纪6 0 、7 0 年代。斯坦福大学研究院的学 者认为“利益相关者是这样一些团体，没有其支持，组织就不可能生存 。 进入2 0 世纪8 0 年代以后，随着经济全球化的发展以及企业间竞争日趋激烈， 企业的经营活动也受到越来越多外部因素的影响，学术界和企业界开始从“是否影 响企业或受企业影响 的角度来界定利益相关者。弗里曼( 1 9 8 4 ) 认为“利益相关 s 华北电力大学硕士学位论文 者是能够影响一个组织目标的实现，或者受到一个组织实现其目标过程影响的人。一 科奈尔、夏皮罗( 1 9 8 7 ) 认为“利益相关者是那些与企业有契约关系的要求权人。 在西方学者的研究中界定出的各种利益相关者至少包括：股东、管理人员、雇员、 银行、政府部门、行业协会、教育机构、媒体、政治团体、宗教团体、工会、竞争 对手、供应商、分销商、客户、非人物种、人类下一代、环保组织、社区、公众。 可以看出，这种宽泛的定义几乎可以将世界上所有存在的、甚至现在还不存在而将 来会出现的物质都囊括其中。因此，这一过于宽泛的思路容易引致对利益相关者的 研究无从下手。 2 0 世纪9 0 年代，利益相关者界定研究的研究趋势出现重大变化。许多学者开 始探索将利益相关者界定为那些与企业有一定的关系，并在企业中进行了一定的专 用性投资的人。这些专用性投资可能是物质资本的投资，也可能是人力资本的投资， 通过这些专用性投资，他们与企业或紧密、或松散地联系在一起，其紧密程度取决 于其投资专用性的大小。 ( 2 ) 利益相关者的分类 。主流企业理论批评利益相关者理论的一个主要理由就是“企业的利益相关者难 以界定和分类 ，因为倘若“连谁是企业的利益相关者都弄不清的话，那么利益相 关者理论也就无从谈起了 。 如何对利益相关者进行分类? 学者们展开了积极的探讨。 f r e e m a n ( 1 9 8 4 ) 从所有权、经济依赖性、社会利益三个方面对企业利益相关者进 行了分类，他认为利益相关者是在一个企业的过去、现在和未来的行动中，拥有或 者有权提出要求、所有权、权利和利益的个人或者群体。这些权利或者要求是与企 业交易的结果，可以是法定或者是道德的、个人或者是集体的。有相似的权利或者 利益或者主张的利益相关者可以归为一类，如员工、股东、消费者等等，并将当地 社区、政府部门、环保主义者等实体纳入利益相关者管理的范畴。 米切尔、阿格尔和伍德( 1 9 9 7 ) 提出从合理性( 1 e g i t i m a c y ) 、影响力( p o w e r ) 和紧急 性( u r g e n c y ) 对利益相关者进行分类，对可能的利益相关者进行评分，然后根据分值 的高低来确定某一个体或者群体是不是企业的利益相关者，是哪一类型的利益相关 者。 惠勒和西兰帕( 1 9 9 7 ) 提出运用主要和次要、社会和非社会的维度划分法将利益 相关者划分为主要的社会利益相关者、次要的社会利益相关者、主要的非社会利益 相关者和次要的非社会利益相关者。 国内学者对利益相关者理论的关注始于2 0 世纪9 0 年代中期以后，并且迅速认 识到对利益相关者进行界定和分类是“一个很关键的问题 。万建华、李心合分别 从企业利益相关者合作性和威胁性两个维度对利益相关者进行了分类，细分出四种 类型的利益相关者：支持型的利益相关者、边缘型的利益相关者、不支持型的利益 6 华北电力大学硕士学位论文 相关者以及混合型的利益相关者。 陈宏辉利用文献法把我国企业的利益相关者界定为1 0 类，并通过对来自企业 界的经理人员的问卷调查，从主动性、重要性和紧急性三个维度对我国企业的十类 利益相关者进行统计分析。他的统计结果显示：股东、管理人员和员工是企业的核 心利益相关者；供应商、消费者、债权人、分销商和政府是企业中的蛰伏利益相关 者；而特殊利益团体和社区则是企业的边缘利益相关者。他认为利益相关者是在企 业中进行了一定的专用性投资，并承担了一定的风险，企业应该关注利益相关者的 利益。 2 2 企业社会责任研究综述 2 2 1 企业社会责任概念 “企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，简称c s r ) 是2 0 世纪初以 来凸现于西方国家，尤其是英美等国诸多学科领域的一个重要概念，亦是建构企业 与社会和谐关系的一种基本思想。学术晃对有关企业社会责任的理论研究视角都是 以企业社会责任概念的界定和完善为分析基础。 2 2 1 1 国外学者对企业社会责任的定义 西方企业社会责任概念的发展至今已有许多学者和机构分别提出各种不同的看 法和定义( 见表2 1 ) 。企业社会责任概念的演进，大致上可以从四个阶段来认识。 第一阶段( 1 9 2 4 1 9 5 9 ) 是企业社会责任概念的提出阶段。1 9 2 4 年，企业社会责任 概念被首次提出，但因为随后的经济大萧条以及第二次世界大战，冲淡了人们对此 的关注。二战后的经济重建，企业的经济职责的重要性，也使得企业社会责任概念 只能处于边缘化的地位。第二阶段( 1 9 6 0 - - 一1 9 7 0 ) 是对“什么是企业社会责任的 陈述。6 0 年代的研究试图更加正式、正确地陈述“什么是企业社会责任”。当时对 企业社会责任的研究逐渐增加，这个阶段的企业社会责任研究主要由学者们推动， 而d a v i s 、f r e d e r i e 、m e g u i r e 是主要贡献者。第三阶段( 1 9 7 1 1 9 9 9 ) 是企业社会 责任概念的认可和扩展阶段。随着二战后重建的经济繁荣，以及经济繁荣带来的日 益严重的环境问题，企业社会责任开始真正进入人们的视野。这一阶段出现的一系 列企业社会责任概念，如“三个中心圈 概念、“金字塔 概念，促进了人们对企 业社会责任概念取得基本的共识。第四个阶段( 2 0 0 0 年至今) 是企业社会责任概念 的全球化发展阶段。在这一阶段，随着经济全球化的进一步发展，企业社会责任也 随着全球供应链由欧美发达国家向发展中国家发展，适应其需要，许多著名的国际 组织力图提出适合全球发展的企业社会责任概念。 华北电力大学硕士学位论文 表2 1企业社会责任概念的演变 学者或机构年份企业社会责任的定义 最早提出企业社会责任的概念。他把企业社会责任与企业 c s r 经营者满足产业内外人类需要的各种责任联系起来，并且 概念 欧利文 1 9 2 4认为企业社会责任含有道德因素在内，企业对社区的服务 的提 谢尔顿 有利于增进社区利益，而社区利益作为一项衡量尺度，应 出阶该远远高于企业的盈利 段霍华德r 在其著作商人的社会责任提出了现代企业社会责任观 1 9 5 3 鲍恩 念，即企业追求自身权利的同时必须尽到责任和义务 c s r c s r 是“商人在决策或行动时至少是部分地超越了公司的直 d a v i s1 9 6 0 概念接经济利益或技术兴趣”。 初步米尔顿弗里德曼 1 9 6 2 企业社会责任就是增加利润。强调企业是纯粹的经济机构 界定 认为c s r 的观点表示企业不仅仅要承担经济和法律上的责 m g c u i e r1 9 6 3 阶段 任，还应该包括除此之外的一些社会责任 “三个中心圈”的定义。内圈表示最基本责任，指经济功 美国经济发展委 能的高效运行，包括产品、工作以及经济增长中间一层 1 9 7 i 的责任指以一种改变了的社会价值观来运行这些经济功c s r 员会 概念能，如注重环境保护、公平对待顾客等外圈则是企业有 的认责任参与更多的旨在改善社会环境的各种活动 可和企业社会责任包含某个特定时期内企业经济、法律、伦理 扩展 阿奇b 1 9 7 9上的责任以及社会对企业的其他期望。它包括经济责任、 卡罗尔 阶段法律责任、伦理责任和慈善责任 f r e e m a n1 9 8 4企业负有的满足多方面的利益相关者的利益要求的责任 伍德1 9 9 i 企业社会责任是企业和社会互动的基本理念 c s r 不仅意味着企业行为符合法律规定，而且要积极改善环 欧洲委员会 2 0 0 1 境、人力资本和利益相关者的利益 世界商业可持续 企业社会责任是承诺企业行为符合伦理要求、为经济发展 2 0 0 2作贡献，致力于改善员工及其家庭、以及社区和社会整体 c s r 发展委员会 的生活质量的责任 概念企业社会责任是企业与关键利益相关者的关系、价值观、 的全遵纪守法以及尊重人、社区和环境有关的政策和实践的集 球化 世界银行 2 0 0 3 合，是企业改善利益相关者的生活质量而贡献于可持续发 发展展的一种承诺 阶段 组织社会责任：组织对其活动给社会和环境带来的影响承 担责任的行为这些行为要： 国际标准化组织2 0 0 6符合社会利益和可持续发展 以道德行为为基础，符合适用法律和政府间的契约； 融入组织正在进行的各项活动中 8 华北电力大学硕士学位论文 2 2 1 2 我国学者对企业社会责任的定义 在经济全球化与企业管理国际化发展的今天，企业社会责任对一个国家( 地区) 经济发展的基础性作用引发我国学者与企业界人士对企业社会责任问题的思考，关 注企业社会责任始于概念的研究。 袁家方在其专著企业社会责任一书中对企业社会责任的定义是“企业在争 取自身的生存与发展的同时，面对社会需要和各种社会问题，为维护国家、社会和 人类的根本利益，必须承担的义务 ，主要从纳税、自然资源、能源、环保、消费 者等几个方面分析企业的社会责任。 中国企业管理年鉴认为企业社会责任是企业为所处社会的长远利益考虑而 必须关心、全力履行的责任和义务，表现为企业对社会的适应和发展的参与。企业 社会责任的内容极为丰富，既有强制的法律责任，也有自觉的道义责任。 周祖诚认为企业社会责任是指企业应该承担的，以企业的利益相关者为对象， 包含经济责任、法律责任和道德责任在内的一种综合责任。 王齐、庄志毅认为“企业对有关各种社会集团所承担的特定责任，就称为企业 的社会责任。这种责任，既包含了经济性责任，又包含了非经济性责任；既有法律 上的责任，又有道义上的责任 。他们将企业社会责任内容分了三个层次：企业的 基本经济责任：关心和影响社会价值观念的责任；以及对改善社会环境的责任。 从以上分析可以看出，企业社会责任的概念经过了不同的发展阶段，其主要体 现为企业社会对象及范围的变化：从最初的仅对股东负责，发展至对员工、消费者、 政府及其他利益相关者负责；从最初仅仅履行经济责任，发展至承担经济责任、法 律责任及道德责任等全面的社会责任。以企业社会责任观为横轴，企业社会责任的 范围为纵轴绘出图2 1 ，可以清晰企业社会责任理论的扩展。 企 业 社 会 责 任 的 范 围 图2 - 1 企业社会责任理论的扩展图 图2 1 中的a 代表企业仅对所有者和投资者负责，b 代表企业对员工负责， c 代表企业对能改善经营绩效的其他利益相关者负责，d 代表企业对更广泛的社会 负责。从图中可以看出，企业社会责任的对象越来越广泛。 9 华北电力大学硕士学位论文 纵观人们对企业社会责任的各种不同理解，可以大致分为广义和狭义两类。狭 义的企业社会责任定义侧重于在道德伦理层面上讨论企业管理者行为及其后果。广 义的社会责任则将讨论的范围扩大到包括企业经济责任、法律责任在内的整个“责 任体系 。 2 2 1 3 本文对企业社会责任的定义 目前国际上普遍认同广义的企业社会责任理念：企业在创造利润、对股东利益 负责的同时，还要承担对员工、对社会和环境的社会责任，包括遵守商业道德、生 产安全、职业健康、保护劳动者的合法权益、节约资源等。本文也采用了这种企业 社会责任的理念，认为企业社会责任是指企业为实现自身与社会的可持续发展而对 包括股东在内的利益相关者承担的综合责任，这种综合责任包括企业经济责任、企 业法律责任、企业伦理责任和企业慈善责任。它是一种多对象的责任，包括对股东、 员工、消费者、社区和环境等对象的责任，同时，它又是一种多层次对象，不仅包 括法律责任和经济责任，还包括伦理责任和慈善责任。这个定义可以用表2 - 2 清楚 地表述： 表2 - 2企业社会责任含义 企业社会企业社会责任的对象 责任内容 股东 员工消费者商业伙伴环境政府其它利益相关者 经济责任 法律责任 伦理责任 慈善责任 2 2 2 企业社会责任理论框架的演变 企业社会责任的内涵经历了一个发展演变的过程，伴随的是企业社会责任理论 框架的演变。企业社会责任研究的理论框架经历了三个阶段： 第一阶段的理论框架是公司社会责任与公司社会响应。公司社会责任( c s r l ) 研 究的焦点问题是社会需要企业做什么。研究的主要内容有两方面：一是历史上关于 企业是否应当承担社会责任的争论；二是对企业社会责任概念、类型、层次等的总 结和概括。公司社会响应( c s r 2 ) 研究的焦点问题是企业应该怎样做才是履行社会责 任。公司社会响应是公司社会责任的另一表达用语，是行动导向的社会责任，它与 公司社会责任在本质上是一致的。 第二阶段研究的理论框架是企业社会绩效( c s p ) ，始于上世纪7 0 年代中后期， 到9 0 年代中期结束。该框架试图把原来相对独立的公司社会责任( c s m ) 和公司社 1 0 图2 2 企业社会责任“金字塔”模型 1 1 提出的企业 w a r t i c k ，c o c h r a n 和w o o d 等人对c a r r o l l 提出的“责任一响应一社会问题三 维模型进行了拓展，主要的贡献就是把“企业社会责任一企业社会响应一社会问题 的结构拓展为“原则一过程一政策的模型。 第三阶段的理论框架是利益相关者框架，该阶段始于上世纪9 0 年代中期，目前 仍在发展中。1 9 8 4 年美国弗吉尼亚大学教授爱德华弗里曼的著作战略管理：利 益相关者理论指出企业发展和许多利益相关者有关，他们影响而且被企业行动影 响 。同时，他认为企业的一举一动都开始处在公众的视野之下。在这里，弗里曼 将利益相关者定义为“任何能够影响企业或被企业影响的组织或个人。他把利益 相关者分为六种，分别是股东、雇员、消费者、供应者、社会和政府。企业对他们 有着不同的责任或跟他们之间存在着不同的“社会契约 。他指出这些利益相关者 在不同的水平上被企业的行动所影响。他对企业利益相关者界定与分类的研究，为 企业社会责任的研究提供了有力的理论支撑。在此推动下，国内管理学领域的利益 相关者研究也很快发展起来。陈维政、贾生华，陈宏辉等人探讨了利益相关者理论 与企业社会责任的关系，是对企业社会责任研究的理论推进。 2 2 3 企业社会责任实践 2 0 世纪8 0 年代，企业社会责任的观念在美国历史上首次得到了许多州立法者 的支持，并相继颁布了一些有利于强化企业社会责任的法令。1 9 9 5 年，十多家英国 华北电力大学硕士学位论文 大企业共同赞助了一个非常有影响力的研究项目一明天的企业：企业在变化的世 界中应当扮演的角色，研究结果指出，那些在将来处于优胜地位的企业具有以下 特点：不仅仅把眼睛盯在为股东赚钱上，不仅仅用财务指标衡量企业业绩，而是在 思考和讨论企业目的和表现时，综合考虑企业的所有利益相关者。2 0 0 0 年，欧洲的 里斯本大会将企业社会责任定位为建设有竞争力的、可持续的和欧洲的三大战略之 一。从2 0 0 2 年起，欧洲各国要求企业每年发布企业社会责任报告。2 0 0 5 年，欧洲 议会计划发起全欧洲企业社会责任运动。 自企业社会责任建设在中国启动以来，主要经历了以下三个阶段：第一阶段， 从上世纪九十年代中期至本世纪初。企业社会责任主要是在国际供应链层面的普 及。此阶段，国际零售商、品牌商在消费市场的推动下，逐渐重视企业的社会责任 问题，建立了在国际采购中实施社会责任方面的准则、标准和体系。第二阶段，从 本世纪初至2 0 0 3 年。企业社会责任开始在社会层面普及、探讨，并得到广泛关注。 中国的学术机构、非政府组织及在华国际组织开始对社会责任进行系统地介绍和深 入地研究、讨论。政府部门也开始关注企业社会责任工作，劳动部、商务部及中国 企业家联合会分别成立社会责任调研组，以调查中国开展的企业社会责任建设情 况。第三阶段，从2 0 0 4 年至今。企业社会责任建设工作进入主动行动阶段。中国 政府部门、行业界和企业界都意识到，企业社会责任建设是构建和谐社会、落实科 学发展观和实现可持续发展的有力手段，因此采取了一系列主动措施，推进企业社 会责任建设工作：2 0 0 4 年3 月，肇庆市2 6 家企业联合起来向社会发出“社会责任 承诺宣言”，在我国尚属首创；2 0 0 6 年3 月，国家电网公司率先对外发布了企业社 会责任报告，这是中央企业对外正式发布的第一份社会责任报告。 2 2 4 企业社会责任评价 国外理论界对企业社会责任评价早期的研究主要从企业如何处理社会问题方面 来评价企业的社会责任。利益相关者理论日渐盛行后，理论界对企业社会责任应由 利益相关者视角来评价达成了共识，相继提出了各种不同的利益相关者评价模型， 例如普瑞斯顿通过对传统投入产出模式和利益相关者模式的比较研究提出企业的 利益相关者除了传统模式下的顾客、员工、投资机构、供应商外，还包括政府、社 区、政治集团、行业协会等。此外，比较有代表性的还有美国学者索尼菲尔德的外 部利益相关者评价模式和加拿大学者克拉克森的r d a p 模式。 相比之下，国内在企业社会责任评价方面的研究刚刚起步，国内专门研究企业 社会责任的专著并不多，对于建立评价指标体系来进行测评的就更少。复旦大学的 谢遐龄教授曾提出，我们要建立企业社会责任评价体系，制定评估标准，设立评估 机构。由李维安教授带领的课题组研究开发出一套南开治理指数- - c c g n i k ，设置 有6 4 个评价指标，其中有涉及企业社会责任的评价指标，为企业社会责任的评价 1 2 华北电力大学硕士学位论文 研究提供借鉴的意义。在李立清、李燕凌所著企业社会责任研究一书中设计了 一套从企业道德信义的角度出发，以s a s 0 0 0 标准中的条款规定为基础的企业社会 责任信度评价指标体系，为企业社会责任评价提供了思路。 2 3 利益相关者理论对企业社会责任研究的贡献 正如e v a na n df r e e m a n 所说：“利益相关者理论虽然不能取代企业社会责任， 但是它可以被看作是企业社会责任研究的一个重要条件，它可以把企业承担社会责 任的对象具体化 。在现阶段我们对企业社会责任理论研究还有待深化的情况下， 完全可以采用利益相关者理论来帮助我们界定企业社会责任的范围。 ( 1 ) 利益相关者理论的提出为企业社会责任研究奠定了理论基础。企业社会责 任的早期研究其实己经蕴含了利益相关者思想。但直到1 9 8 4 年f r e e m a n 正式提出 利益相关者理论后，利益相关者理论才越来越多地应用于企业社会责任的研究。 c l a r k s o n 曾经说，利益相关者理论可以为企业社会责任研究提供“一种理论框架 ， 在这个理论框架里，企业社会责任被明确界定在“企业与利益相关者之间的关系一 上。利益相关者理论在企业社会责任问题上的基本观点是：企业不仅应对股东利益 负责，而且应对界定清晰的其他利益相关者负责。 ( 2 ) 明确了企业社会责任对象。利益相关者理论引入后明确了企业要对谁承担 社会责任? 利益相关者理论指出：企业应对界定清晰的利益相关者负责，而不是对 抽象的社会负责。这对企业社会责任理论是一个重大推进。 ( 3 ) 明确了企业社会责任的具体内容，利益相关者学说避免了孤立、静止地看 待企业的社会责任，注意到了企业与社会的互动关系，将企业放在整个社会链条中， 从动态的视角，使企业社会责任的内容得以具体化并清晰表述。 ( 4 ) 提供了测量企业社会责任的科学方法。利益相关者在企业的社会责任方面 至少扮演了3 种角色：他们构成企业绩效期望；接受企业的行为或者企业输出的产 品或服务；评价企业如何满足他们的期望或者企业如何影响与企业相关的群体或者 组织。利益相关者理论提出了以利益相关者合理、合法且符合企业伦理准则的利益 要求为企业社会责任的具体内容，以明确的责任对象为测量维度，以企业实际的行 为表现为评分依据的测量方法，既具有严谨的科学性，又具有方便的操作性，是原 来的测量方法无法比拟的。 华北电力大学硕士学位论文 第三章利益相关者视角下的电力企业社会责任 伴随着我国工业化和现代化的不断推进，中国经济发展取得了举世瞩目的成 绩，但同时在社会和环境等方面也面临着许多问题和挑战。在新的时代背景下，作 为社会经济细胞的企业被赋予了新的历史使命。作为市场经济体制下提供公用产品 和服务的电力企业，因之与人民生活息息相关的极度重要性，其社会责任更重于一 般意义上的企业。因此本章的研究目的在于：探索在新的时代背景下，电力企业应 该承担什么样的社会责任以及如何推进这些责任，进而促进我国和谐社会的建设。 3 1 电力企业利益相关者的界定 一般而言，利益相关者是指在企业的内部和外部，与企业经营业绩相互关联的 任何个人或组织。参照第二章关于利益相关者的划分方法以及国内企业关于利益相 关者的界定思路，本文研究认为电力企业的主要利益相关者至少应该满足以下几方 面的特征： 第一，按照弗里曼( f r e e m a n ，1 9 8 4 ) 的经典定义，“利益相关者是能够影响一个 组织目标的实现，或者受到一个组织实现其目标过程影响的群体”。因此，电力企 业的利益相关者必须与企业活动有关联，这种关联既可能是主动的，也可能是被动 的。 第二，电力企业是关系国计民生的战略性企业，作为公共资源型事业，电力企 业关系到国家、区域、居民的生活环境、资源开发和能源的综合利用等问题。因此， 与其他企业相比，电力企业具备了一定的特殊性。所以，我国电力企业的社会责任 不能仅仅关注于股东，而是应该从更广泛的角度，综合考虑利益相关者的利益，鼓 励利益相关者参与。 第三，电力企业的利益相关者必须对该企业进行了专用性投资。没有进行专用 性投资的个体和群体不应该被称为该企业的利益相关者。 第四，电力企业的利益相关者应该承担该企业一定的经营风险。一般来说，这 种风险的大小是与该利益相关者在该企业中投资专用性程度的高低密切相关的，投 资专用性程度越高，所谓的“套牢效应 越大，风险也就越大：投资专用性程度越 低，越容易从该企业中退出，风险也就越小。 依据前面的基本理论思路，本文将电力企业的主要利益相关者界定为：投资者 ( 股东) 、消费者( 客户) 、员工、商业伙伴、环境、政府、社区等。 3 2 电力企业的特点 电力企业是关系国计民生的公共资源型企业，是体现国家意志的战略性企业， 1 4 华北电力大学硕士学位论文 电力企业关系到国家、区域、居民的生活环境、资源开发和能源的综合利用等问题， 其特点主要表现在以下几个方面： ( 1 ) 经营垄断性 电力是国务院国资委2 0 0 6 年明确保持绝对垄断的七大行业之一，是关系国家 能源安全和国民经济命脉的重要企业，为经济和社会可持续发展及人民生活提供优 质、可靠的电力是电力企业不可推卸的责任。法国电力公司( e d f ) 是世界电力行 业规模大、低成本的典范，该公司的总裁、前法国经济部长阿尔