U8集团财务管理方案分析(ppt 46页)

Copyright2003UFSOFT用友公司版权所有,创建企业全面业务控制；合并；分析；评价的迅捷之道,市场的合并:壁垒逐渐消失,环境的变化引发财务管理的新挑战,支持企业的发展战略,市场成熟化:低增长和激烈竞争,地区化/全球化:新参与者,新机会,客户和产品成本以及盈利,技术,新服务,新分销渠道,投资者的成熟,详细的审查,新的评估技术,财务是企业最核心和最原本的价值,跟踪业务增值，屏蔽运行风险，掌控资源动向,运营结果=企业资产变化有形资产：长期资产短期流动资产无形资产：知识系统；运行过程流程差异工艺流程业务规则业务机会,资源类型,U8集团财务核心价值,回归业务本源：控制、合并、分析、评价,财务管理,报表,预算,财务分析与评价,资金,集团账务,集团经营洞若观火,U8集团财务管理方案,周密规划、高效协同预算管理,周密规划、高效协同预算管理,周密规划，高效协同,U8企业预算系统应用价值分布,预算类型,预算模型,预算管理,4.便利沟通与协调,1.计划,2.控制经营、保障利润,全面预算、财务预算、资本预算以销定产、以产定销、专项预算,3.分配资源,5.评价业绩与提供激励,周密规划，高效协同,U8企业预算系统应用价值分布,管理理论1,预算管理,4.便利沟通与协调,1.计划,2.控制经营、保障利润,预算是管理的基点预算是管理者经营模拟规划的表现,3.分配资源,5.评价业绩与提供激励,管理理论2,周密规划，高效协同,U8企业预算系统应用价值分布,预算分配模型,预算调整计模型,预算管理,4.便利沟通与协调,1.计划,2.控制经营、保障利润,为企业资源分配提供依据,3.分配资源,5.评价业绩与提供激励,周密规划，高效协同,U8企业预算系统应用价值分布,增加信息共享,提供协同,预算管理,4.便利沟通与协调,1.计划,2.控制经营、保障利润,基于U8ERP覆盖全面业务大量数据、科学编制预算基于预算模型实现激励预算、经营模拟自动化,3.分配资源,5.评价业绩与提供激励,周密规划，高效协同,U8企业预算系统应用价值分布,预算管理,4.便利沟通与协调,1.计划,2.控制经营、保障利润,3.分配资源,5.评价业绩与提供激励,理论模型1,预算将对业务人员行为影响：激励政策的制定建立在对预算执行的跟踪、分析调整中,理论模型2,企业通常按照预算完成的情况，制定责任中心的激励政策，例如完成预算奖励10%，超额奖励3%，未完成扣除20%,周密规划，高效协同,U8企业预算系统应用价值分布,下发预算体系,汇总上报预算指标,汇总上报结果,上报结果,上报预算指标,下发预算体系,全面控制监督业务的执行，防范经营风险,掌握集团的预算执行结果，为修正预算，科学编制提供实际依据,建立多级组织结构的预算制度，将经营考核内容一致起来,发挥成员企业的主观能动性，形成集团的共同奋斗目标,整合资源、实时调控资金管理,整合资源、实时调控资金管理,U8集团财务管理方案,精准归集、慎密合并报表管理,深刻分析、专业评测财务分析与评价,方案适应的组织形态与其他影响,周密规划、高效协同预算管理,整合资源，实时调控,U8资金管理系统应用价值分布,管理手段1,资金管理,1.规避资金风险,2.提高资金利用效率,帐户管理、交易实时反映资金预算与使用计划控制大额支出严格审批、利用信息手段网上支付,3.降低资金成本,管理手段2,管理手段3,整合资源，实时调控,U8资金管理系统应用价值分布,评价指标1,资金管理,1.规避资金风险,2.提高资金利用效率,经营效益是资金分配的首要指标资金周转速度与信誉是资金分配的重要指标灵活建立信用评价指标体系,3.降低资金成本,评价指标2,特性,整合资源，实时调控,U8资金管理系统应用价值分布,理论模型1,资金管理,1.规避资金风险,2.提高资金利用效率,资金头寸与资金需求的时间差异性差异引发成本上升、损失潜在收益同一时间点上集团内部同时存在资金盈余和资金短缺,3.降低资金成本,理论模型2,理论模型3,资金集中后的效果,子公司A,子公司B,资金管理在集团结算中心的体现,设立办理内部各成员公司现金收付或者往来结算的专门机构。集中管理各成员公司的现金收入。统一拨付各成员所需的货币资金，监控货币资金的使用。统一对外筹资，确保整个集团的资金需要。计算各分公司相应的资金占用成本或者利息收入。,整合资源，实时调控,U8资金管理系统应用价值分布,资金体外循环,资金预算,资金闲置与短缺,资金周转率,财务费用,U8集团财务管理方案,整合资源、实时调控资金管理,精准归集、慎密合并报表管理,深刻分析、专业评测财务分析与评价,方案适应的组织形态与其他影响,周密规划、高效协同预算管理,精准归集、慎密合并报表管理,精准归集，缜密合并,U8合并报表系统应用价值分布,作用1,报表管理,1.样表管理,2.合并抵消,统一数据归集的口径和内容防止人为扭曲数据提高沟通效率、降低沟通成本,3.汇总分析,作用2,作用3,精准归集，缜密合并,U8合并报表系统应用价值分布,计算模型1,报表管理,1.样表管理,2.合并抵消,等效股权解决复杂投资权益计算财政部购买法、权益法的合并计算规则,3.汇总分析,计算模型2,精准归集，缜密合并,U8合并报表系统应用价值分布,报表管理,1.样表管理,2.合并抵消,3.汇总分析,自动抵消公司间的内部交易自动抵消公司间债权债务盈利分配和股权投资的自动抵消资产项目的折旧、减值准备、坏账准备的自动回冲允许手工抵消,精准归集，缜密合并,U8合并报表系统应用价值分布,报表管理,1.样表管理,2.合并抵消,合并报表的辅助工具行业报表搜集的数据可以延伸到企业经营的各个领域,3.汇总分析,U8集团财务管理方案,整合资源、实时调控资金管理,精准归集、慎密合并报表管理,深刻分析、专业评测财务分析与评价,方案适应的组织形态与其他影响,周密规划、高效协同预算管理,深刻分析、专业评测财务分析与评价,分析模型1,财务分析与评价,4.前景分析,1.策略分析,2.会计分析,成员企业指标与行业标准对比成员企业对集团指标贡献分析,3.财务分析,分析模型2,行业预期；业绩预期,深刻分析，专业评测,U8财务评价应用价值分布（1/4）,业务实时查询,财务分析与评价,4.前景分析,1.策略分析,2.会计分析,及时掌握财务、销售和资金信息关键信息的实时监控,3.财务分析,监控报警,消除失真，发现危机,关键业务指标预警,动态业绩报告更新,深刻分析，专业评测,U8财务评价应用价值分布（2/4）,分析模型1,财务分析与评价,4.前景分析,1.策略分析,2.会计分析,财务指标异常分析杜邦分析财务指标数据挖潜,3.财务分析,精确测评运营，定位经济杠杆,分析模型2,分析模型3,深刻分析，专业评测,U8财务评价应用价值分布（3/4）,发现异常情况，寻找相关指标，进行数据逐层挖掘确定源头,分析模型1,财务分析与评价,4.前景分析,1.策略分析,2.会计分析,折现现金流量分析预测现金流量考虑行业竞争因素和资本成本，确定企业折现价值,3.财务分析,分析内容1,分析内容2,运营业绩预测，折现价值分析,预测结果显示现金流量盈余646,338.30，企业可以考虑进行短期投资,深刻分析，专业评测,U8财务评价应用价值分布（4/4）,U8集团财务管理方案,整合资源、实时调控资金管理,精准归集、慎密合并报表管理,深刻分析、专业评测财务分析与评价,方案适应的组织形态与其他影响,周密规划、高效协同预算管理,方案适应的组织形态与其他影响,理论模型1,集团帐务,集团财务管理与集团账务的关系,财务管理的数据来源于财务核算处理的结果财务管理的结果影响财务核算的处理方式,理论模型2,完整的财务体系,基于完善财务核算的强大财务管理,分公司A,分公司B,分公司C,分公司D,集团财务数据平台,数据对应/复制/转换,集团企业常见的组织形态和财务管理特征,（1/4）,经营特征,业务类型相似程度低，通常跨行业经营分权管理，可采用财务委派或审计集团报表、集团预算、分析评价分布式投资控股公司中信实业集团,财务管理特征,方案部署,IT部署,行业举例,集团举例,财务委派制,H型结构,集团财务管理应用,投资控股公司案例,案例介绍：,集团企业常见的组织形态和财务管理特征,（2/4）,财务委派制,经营特征,业务高度近似，资源类型相同高度集中、实时控制，多为财务委派制资金集中管理、集团预算、集团报表、分析评价(含集团帐务）集中式、分布集中式建筑施工中国水利水电,财务管理特征,方案部署,IT部署,行业举例,集团举例,U型结构,集团财务管理应用,多营业部分支案例,案例介绍：,集团企业常见的组织形态和财务管理特征,（3/4）,财务委派制,经营特征,业务领域相关、涉及多产业经营，多采用事业部制分权与集中混合集团报表、集团预算、资金集中管理、分析评价分布式集中军工中国核工业集团公司,财务管理特征,方案部署,IT部署,行业举例,集团举例,M型结构,集团财务管理应用,事业部制案例,案例介绍：,集团企业常见的组织形态和财务管理特征,（4/4）,财务委派制,经营特征,股权关系复杂、内部交易频繁、子集团之间非常独立分权与集中混合集团报表、集团预算、资金集中管理、分析评价分布式、分布式集中北京粮食集团,财务管理特征,方案部署,IT部署,集团举例,恒星型结构,集团财务管理应用,产业集团群案例,案例介绍：,