（工商管理专业论文）基于收益结构分析的建行CQ支行业务转型策略研究.pdf

题目：基于收益结构分析的建行0 0 支行业务转型策略研究 专业：工商管理 学员姓名：丁娟 学员签名：再- 奶 导师姓名：安立仁 导师签名：墨气仑 摘要 随着加入世界贸易组织后银行业全面的开放，金融体系的进一步变革已经 提速。近年来商业银行的经营环境正在发生历史性的重大转变，面对激烈的银 行间竞争格局，改变传统的以规模扩张和信贷收入为主的经营模式和增长方式， 各家银行都已意识到必须进行业务转型，改革现有的收入结构和业务发展重点 。迄今为止国内对银行收益的研究多是从整体盈利性出发，而对其结构的研 究较少，收益结构的变化是整个银行经营转型的最集中体现。面对不断变化的 客户需求，如何实施业务转型，优化收益结构，保持并提升核心竞争力，是各 家银行正在深入思考和积极寻求解决办法的重要问题。 本文以建行c q 支行为研究对象，该行目前的业务发展品种仍然是以传统的 资产、负债等业务为主要发展手段，收益结构也仍然依靠利差收入作为收入的 主要来源，非利启、收入在总收入中的比重仍然偏低。由于传统的依靠利差收入 的商业银行业务所能带来的利润越来越小，为寻求和扩大盈利空间、扩大非利 息收入在全行总收入中的占比，建行c q 支行需要进行业务转型。而非利息收 入的大部分又来源于中间业务收入，即改变支行收益结构的根本点在于要大力 发展中间业务。为了实现业务转型、根本改变现有的收益结构，建行c q 支行 制定出“依托核心产品、适应需求创新产品和各类产品组合相结合”的转型策 略，建立多元化的业务发展格局，积极调整传统的银行业务结构，即业务结构 由以资产、负债为主体的业务结构向资产、负债、中间业务协调发展的业务结 构转变。建行c q 支行需要对周边环境及客户群体进行研究，发展优质客户， 由注重整体扩张的“规模效益”，向注重市场细分、追求做好目标市场的“深 度效益”转变，同时还需进行区域和盈利结构调整。为了实现以上的策略目标， 本文制定出不同的业务转型方案，通过评价比较选择出最优方案或组合，希望 能为建行c q 支行业务转型的实施提供一些帮助。 【关键词】收益结构转型策略 【研究类型】应用研究 t i t l e ：t h es t u d yo ft h es t r a t e g yo f b u s i n e s st r a n s f o r m a t i o n o fc qb r a n c ho fc h i n ac o n s t r u c t i o nb a n kb a s e do n t h ea n a l y s i so fp r o f i ts t r u c t u r e s p e c i a l t y ：m a s t e rb u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o n n a m e ：d i n g j u a n t u t o r ：a 皿l i r e n a b s t r a c t s i g n a t u r e ：哟山帆 s i g n a t u r e 胁“阮 a f t e rc h i n ap a r t i c i p a t e di n t ow t o ，b a n k i n gb u s i n e s so p e n e du p c o m p l e t e l y t h er e f o r mo ff i n a n c i a ls y s t e mh a sa l r e a d yb e e na c c e l e r a t e d i nr e c e n ty e a r s ，t h eo p e r a t i o nc o n d i t i o no fc o m m e r c i a lb a n k sh a sb e e n c h a n g i n gd r a m a t i c a l l y i th a sb e e ng e n e r a l l ya c c e p t e db ya l lt h ed o m e s t i c b a n k st h a tt h et r a d i t i o n a ls c a l ee x p a n s i o na n dc r e d i tp r o f i tb a s e dr u n n i n g a n dg r o w t hs h o u l db e c h a n g e da n dt h eo p e r a t i o nt r a n s f o r m a t i o n ， e s p e c i a l l yt h eb u s i n e s st r a n s f o r m a t i o ns h o u l db ei m p l e m e n t e d p r o f i t a b i l i t yi s a ni m p o r t a n ti n d i c a t o rw h i c hm e a s u r e sb a n k s o p e r a t i o na n dd a i l ym a n a g e m e n t t o c r e a t e o u t s t a n d i n gp r o f i t a b l e p e r f o r m a n c e i sv i t a lt ot h es u s t a i n a b l ea n ds t a b l e d e v e l o p m e n to f c o m m e r c i a lb a n k s w i t ht h ed e v e l o p m e n to fd e c a d e s ，e v e nm i l l i o n so f y e a r s ，f o r e i g nb a n k sh a v es of a rf o r m e das e to fa d v a n c e da n dr a t h e r m a t u r eb u s i n e s sr u n n i n gc o n c e p ta n dp r o f i t a b i l i t ym o d e la n das t a b l e p r o f i tg r o w t ha n d s t r u c t u r e f a c i n gt h es i t u a t i o no ff i e r c ec o m p e t i t i o na m o n gb a n k s ，b a n k sh a v e r e a l i z e dt h en e e do fb u s i n e s st r a n s f o r m a t i o n i n n o v a t i o no fe x i s t i n g r e v e n u es t r u c t u r ea n db u s i n e s sp r o g r e s si sn e c e s s a r y u pt on o w , m o s t o ft h ed o m e s t i cs t u d i e so fb a n kp r o f i t a b i l i t ya r eo ng e n e r a lp r o f i t a b i l i t y , f e wa r eo ns t r u c t u r e t h et r a n s i t i o no fp r o f i ts t r u c t u r ei st h ei n t e n s i v e r e f l e c t i o no fb a n k so p e r a t i o nt r a n s f o r m a t i o ni nf a c eo ft h e c h a n g i n g n e e d so fc u s t o m e r s t h ei m p o r t a n tq u e s t i o n st h a ta l lt h eb a n k sa r e t h i n k i n gt h o r o u g h l ya n dc r a v i n gf o rs o l u t i o n sa r eh o wt oi m p l e m e n t b u s i n e s s t r a n s f o r m a t i o n ，i m p r o v eb e n e f i ts t r u c t u r e ，m a i n t a i na n d e n h a n c ec o r ec o m p e t e n c e i nt h i s p a p e r , t h er e s e a r c ho b j e c t i s c qb r a n c ho fc h i n a c o n s t r u c t i o nb a n k b a s e do nt h ec h a r a c t e r i s t i c so ft h ed e v e l o p m e n to f b a n k i n gb u s i n e s s ，t h r o u g ht h es t u d yo ft h es u r r o u n d i n g so fc ob r a n c h o fc h i n ac o n s t r u c t i o nb a n ka n dc u s t o m e r g r o u p s ，t h r o u g h t h e c o m p a r i s o no fb u s i n e s sd e v e l o p m e n to fo t h e r sb a n k s ，t h es c h e m eo f b u s i n e s st r a n s f o r m a t i o na n dd e v e l o p m e n tf o c u sa r ep u tf o r t h a tl a s to f t h ep a p e r , t h ew r i t e rp u tf o r w a r da d v i c e sf o rt h ei m p l e m e n t a t i o no ft h e b u s i n e s st r a n s f o r m a t i o ns t r a t e g yi nh o p e so fp r o v i d i n gs o m eh e l pf o r i m p l e m e n t a t i o no fb u s i n e s st r a n s f o r m a t i o no fc ob r a n c ho fc h i n a c o n s t r u c t io nb a n k ke yw ords 】p r o f i ts t r u c t u r e ，t r a n s f o r m a t i o n ，s t r a t e g y r e s e a r c ht y p e a p p l i c a t i o ns t u d y 西北大学学位论文知识产权声明书 本人完全了解学校有关保护知识产权的规定，即：研究生在校 攻读学位期间论文工作的知识产权单位属于西北大学。学校有权保 留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版。本人允许 论文被查阅和借阅。学校可以将本学位论文的全部或部分内容编入 有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存 和汇编本学位论文。同时，本人保证，毕业后结合学位论文研究课 题再撰写的文章一律注明作者单位为西北大学。 保密论文待解密后适用本声明。 学位论文作者签名：豳指导教师签名：鬟叁丝 徘s 月3 e t 2 - 眇屹车朋夕日 西北大学学位论文独创性声明 本人声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究 工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢 的地方外，本论文不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也 不包含为获得西北大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材 料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作 了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：淌 亍阻p 匕人l 卜侣笠佃：li 仅伦 沁，年玉月刀日 1 导论 随着我国银行业对外开放的进一步扩大和金融体制改革步伐的加快，商业 银行之间的竞争日益激烈，如何加快经营模式和增长方式的转变，实现经营结 构的战略性调整，提高经营效益，增强核心竞争力，我国商业银行收入结构的 调整与改造显得日趋重要乜1 。 1 1 选题背景及意义 面对我国金融业不断开放的形式，如何改善商业银行的经营绩效，提升国 际竞争力，已成为全社会关注的话题。近年来，我国商业银行加快了改革发展 的步伐，但相对于快速变迁的外部经济金融环境，我国商业银行的改革发展还 任重道远3 1 。因此，中国建设银行及其下属各级经营机构应该主动加快经营模 式和增长方式转型，才能在激烈的竞争中取得一席之地。 1 1 1 选题背景 经过二十多年的发展和改革，我国逐渐形成了以银行业为主，包括证券、 保险、基金、信托等在内的较为全面的金融体系。随着加入世界贸易组织后银 行业全面的开放，金融体系的进一步变革已经提速。近年来商业银行的经营环 境正在发生历史性的重大转变，国外强大竞争者的直接进入，利率市场化进程 加快和汇率制度改革的推进，短期融资券、企业债券、企业资产收益计划等直 接融资渠道的快速发展，迫使国内商业银行必须重新审视自己的发展思路和增 长方式。因此改变传统的以规模扩张和信贷收入为主的经营模式和增长方式， 实旋经营转型特别是业务转型就成为国内各家银行的共识。 放眼今明两年，得益于国民经济的持续快速发展和金融改革的不断深化， 银行业的总体经营环境依然较为有利，增长保持强劲，银行业正面临着跨越式 发展的重大机遇。但以国际标准来看，银行的盈利能力仍显一般，非利息收入 偏低、资本充足率不足等问题依旧突出。在通过吸引外资战略投资者推动改制 的同时，如何利用目前尚十分有利的宏观经济形势，加快经营转型的突破仍是 商业银行的热门话题。 1 1 2 选题意义 盈利能力是衡量银行经营管理和日常管理的重要指标，连续创造优秀的盈 利业绩，对商业银行的持续经营和稳健发展至关重要。国外商业银行经过几十 年甚至数百年的发展，至今已形成了一套先进并且比较成熟的业务经营理念和 盈利模式，其收益增长和结构也基本趋于稳定l 。迄今为止国内对银行收益的 研究多是从整体盈利性出发，而对其结构的研究较少。收益结构的变化是整个 银行经营转型的最集中体现，本文将通过对我所工作的建设银行某支行的收益 结构进行归纳总结和比较分析，由此得出我国国内商业银行大体的收益结构情 况，并将国内外银行的收益结构进行研究和对比，找到该支行在收益结构方面 调整的方向，由于该行为建设银行下设网点支行，在经营转型策略的制定中不 便对公司治理、组织架构和业务流程、风险管理、绩效管理及i t 的转型进行深 入分析，因此本文重点研究银行经营转型的几个方面中的核心业务转型策 略，希望能够为我所在的支行乃至国内其他商业银行的收益结构的调整和业务 转型提供一点借鉴。 1 2 研究对象与方法 收益结构是指企业各产品线( 业务部门) 收益占总收益的比例。根据对收 益范畴的不同理解，可以将商业银行收益结构分为三个层次：首先是收入结构， 仅仅考虑各业务条线直接收入的结构；其次是利润结构，考虑各种产品对账面 利润贡献程度：再次是价值结构，考虑产品或者业务线对银行长期价值和竞争 力的影响1 。 价值结构对以股东价值为导向的现代银行来说非常重要，在企业内部决策 的时候应该作为重点分析；利润结构是银行直接关心的业绩指标，对于企业短 期规划和业绩考核至关重要；收入结构是最为直接、最为清晰的收益结构。不 过，由于价值结构不易有直接的量化标准，而利润结构又往往难以从公开渠道 获取。因此，从数据的可得性考虑，本文将第一个层次的收益结构作为研究对 象。通过量化分析建行c q 支行以及竞争同业的收益情况，利用比较分析的方法 来研究建行c q 支行业务发展过程中的收益结构转型问题和方向。 1 3 研究思路与框架 从业务和产品角度分析银行的收益结构可以将银行的业务归为三大类，即 资产类业务、负债类业务以及表外业务，而对商业银行收益结构的量化分析很 重要的方法是通过商业银行的损益表来进行的。商业银行的收益最终汇总在银 行的损益表上盯。商业银行的收益结构在损益表上也会体现出来。商业银行的 损益表的主要项目一般为： ( 1 ) 利息收入； ( 2 ) 利息支出；( 3 ) 净利启、收 入； ( 4 ) 其他营业收入；( 5 ) 拨备；( 6 ) 非利息支出( 间接支出) ； ( 7 ) 其他收入和支出；( 8 ) 税前利润；( 9 ) 税；( 1 0 ) 税后利润“柏。 根据损益表，可以将银行的收益分为以下四个层次：( 1 ) 税后净利润，即 完税后的净利润。这项是股东最关注的项目之一，它直接反映股东的资本回报 情况。( 2 ) 税前收入，即银行的税前利润。( 3 ) 拨备前的净收入，即坏账准 备金扣减前的净营业收入，可表示为：净利息收入+ 非利息收入+ 其他收入一非利 息支出( 间接费用) 。( 4 ) 净利息收入，即利息收入与利，皂、支出之差。这是我 国商业银行主营业务的收入，净利息收入指标能够反映商业银行传统业务的获 利能力。 在了解了我国商业银行的收益结构的基础上，本文将以笔者所在支行截止 2 0 0 8 年底的损益表为数据来源，构造基于收入的收益结构指标，即非利息收入 资产、净利息收入资产和利息收入非利息收入。利用比较分析的方法，将建 行c q 支行的各项盈利指标与其他银行以及国际间银行的平均指标水平进行比 较分析，同时分析非利息收入中各相关产品收入在非利息收入的占比情况，由 此得出我行今后的重点业务发展方向、产品推广的种类及目标客户群体，从而 确定业务转型策略，进而提高我行的盈利能力和核心竞争力，实现可持续发展。 本文的研究的内容结构是通过理论介绍和环境分析后研究作者所在支行的 收益结构情况，并将其与其他商业银行及国外先进银行进行比较，进而制定出 自己的业务发展策略。具体的论文框架结构图如下： 导论 相关理论综述 建行c q 支行业 务转型的必要性 与可行性分析 建行c q 支行基 于收益结构的业 务转型设计 建行c q 支行业 务转型方案实施 的措施 选题背景及意义 研究对象与方法 研究思路与框架 本文的主要贡献 国外银行收益结构的主要观点评论 国内银行收益结构的主要观点评论 银行经营转型的方向和思路评介 业务转型的必要性分析 业务转型的可行性分析 业务转型目标设计 业务转型的方案 方案的评价与选择 转型目标的再认定 方案的实施措施 图卜1 论文框架图 1 4 本文的主要贡献 本文主要的贡献与创新之处在于以建行c q 支行的收益结构为研究出发点， 细化收益结构指标，从指标分析支行目前的收益结构情况和产品盈利情况，以 此和其他商业银行以及国际间银行同业水平进行比较，理性地评议建行c q 支行 所面临的外部现实，客观地分析其内部资源条件和客户群体类型，进而制定出科 学的发展目标，并对经营转型策略的其中一个方面业务转型策略进行研究， 通过明确推广产品品种和类型，实行差异化策略，提供产品必须符合客户个性 需求，量体裁衣，以真正赢得市场、赢得客户，从而增强建行c q 支行的盈利能 力和竞争能力，确保其竞争地位和市场份额。 4 2 相关理论综述 “转型”意味着从一种传统的、习惯性的模式转向一种新的、陌生的模式。 按照制度经济学的观点，转型就是制度的变迁，是用一种新的制度或制度安排 来替代原有的处于非均衡状态的制度和制度安排。现今，国内银行业面临的竞 争本质上是基于银行业综合实力的较量，而实力则集中体现在业务结构和收入 结构上。探讨分析银行业务的发展变化趋势，将有助于国内商业银行业在竞争 中取得优势，获得可持续发展。 2 0 世纪以来，全球商业银行收益结构发生了巨大变化，最为典型的是2 0 世纪3 0 年代中期以后美国商业银行非利息收入占比先持续下降，在8 0 年代初 后又迅速上升，整体上呈现“u ”型变化趋势。1 9 3 5 年，美国商业银行的非利息 收入占比一度达到3 9 5 ，此后出现大幅下降趋势，1 9 5 6 年最低达到1 7 6 ； 1 9 7 8 年以后逐年上升，目前基本稳定在4 3 左右。而非利息收入的重要组成部 分就是中间业务收入。 中间业务是指商业银行在资产业务和传统业务的基础上，利用技术、信息、 机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用或较少运用自己的资金，以中间 人和代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁和其他委托事项， 提供各类金融服务并收取一定费用的金融活动。中间业务与负债业务、资产业 务共同构成商业银行的三大支柱业务。中间业务具有不运用或较少运用银行自 有资金、成本低、收益高以及风险小的特点。2 0 世纪5 0 年代以来，西方商业 银行从中间业务中得到了巨大利润，以中间业务收入为代表的非利息收入占银 行全部收入的比重逐年提高：从上个世纪8 0 年代到9 0 年代，日本银行由2 0 4 上升到3 5 9 ，美国银行业由3 0 上升到3 8 4 ，英国从2 8 5 上升到4 1 以 上，其中一些大银行的比重更高。 加入w t o 以后，外资银行对国内商业银行的冲击首当其冲的是中间业务 的冲击，中间业务的竞争是商业银行更高层次的竞争，国内商业银行必须正视 中间业务相对落后的现实，树立创新意识，继续巩固和推广现有的中间业务项 目，逐步开放担保类业务和不断扩大租赁、委托、代理、理财、信息咨询等低 风险或零风险中介业务的市场份额1 8 1 随着金融市场的快速发展和混业经营趋 势的逐步形成，中远期则应该逐步转向风险略大、技术要求高的投资银行、期 5 权、金融期货等衍生金融工具，积极探索高科技风险投资中商业银行中间业务 的参与方式，并逐渐向全球清算系统及其他知识密集型和高增长、高收益型、 适应国际化要求的中间业务方向发展。全力发展中间业务是我国商业银行在激 烈的同业竞争中求生存、求发展的重要途径，也是商业银行金融创新的最主要 内容。 2 1 国外银行收益结构的主要观点评论 收益结构的变化是整个银行业性质变化最集中的体现，因为它概括了银行 业所有经营活动的变化。从西方银行业、金融业的经营业务领域的发展轨迹上 看，各国基本上都经历了一个“无限n - 有限制一放松或取消限制”的过程n 1 ， 虽然业务以传统的存款、贷款、汇兑业务为主，但商业银行的业务领域却在不 断拓宽，业务品种在不断增加，银行为客户提供的服务也在全方位发展，即由 传统业务逐渐转向全能化，这是金融业发展的必然结果。业务的变化带来的是 收益结构的变化，商业银行的全能化必然导致银行非利息收入上升，利息收入 下降，非利息收入占总收入的比重逐渐增长，非利息收入的构成更加丰富。 传统的存贷利差收入是商业银行金融中介职能产生的有风险收入；而提供 金融服务获得手续费收入是无风险收入，即无本金损失可能( 或可能极小) 的 经营收入，这种无风险的服务收入是银行分散主营业务风险的重要方式。更多 地获得非利息收入是国际大银行的通行做法，也是适应现代金融企业成长规律 的必然选择。非利息收入同银行的优秀程度和发展水平呈正相关关系，发展水 平越高的银行非利息收入占比越高，这已成为评价银行好坏的一项十分重要的 标准。 国外银行在其长期发展的过程中，已逐步适应市场需求和经济金融发展趋 势，形成了比较科学合理、具有代表性的收益结构，培育了业务的核心竞争力， 从而促进了其长期稳健发展和利润的持续稳定增长。 以美国、欧盟、日本等三个国家和地区的银行业为例，介绍其收益结构的 变迁规律。 总体说来，美国商业银行收益结构的发展经历了三个时期： c1 ) 1 9 3 3 年 经济危机以前，此时的收益结构呈多样化趋势，非利息收入占总收入的比重逐 渐上升： ( 2 ) 1 9 3 3 1 9 8 2 年，商业银行的收益结构较为单一，利息收入占银行 6 总体收入的大部分，非利息收入逐渐萎缩；( 3 ) 1 9 8 2 年至今，是美国银行全 面取消管制的时期，由于政府取消了管制，同时美国银行大力进行存款、贷款 及金融服务的创新，美国银行的非利息收入增长迅速，而且银行的收益结构更 加的多样化，最重要的一点是，此时美国银行的业务以及收益结构多样化的广 度和深度是1 9 3 3 年经济危机以前不可比的( 过渡的金融衍生和放松的管制也为 现在的金融危机埋下了隐患) n 3 j 。 再来看日本，同美国类似，日本的商业银行收益结构变迁也呈现出类似的 阶段性特征，也分为三个时期： ( 1 ) 第二次世界大战结束前，日本商业银行在 业务经营范围上比较自由，此时，日本银行的收益结构呈现多样化趋势，但以 利患、收入为主；( 2 ) 第二次世界大战结束后一1 9 8 3 年，日本商业银行的收益 结构较为单一，利，皂、收入占银行总体收入的大部分，非利息收入逐渐萎缩；( 3 ) 1 9 8 3 年至今，日本取消金融管制，商业银行逐渐可以进行信托、证券和保险等 业务，这个时期，日本的商业银行收益结构多样化，非利息收入占总收入比重 大幅度上升，非利息收入的构成也向多样化发展。总体来说，在限制银行业务、 规定银行业务范围宽窄以及后来解除限制问题上，日本的情况和美国类似，只 是限制的时间晚一些( 美国是在经济大危机之后，而日本是在第二次世界大战 结束之后) ，放松限制的时间也相应要迟一些( 美国放松限制从2 0 世纪7 0 年 代开始，而日本则从1 9 8 3 年年底开始) 。 而欧洲商业银行的总体发展状况是非利息收入比重上升、费用收入在总非 利息收入中的重要性逐年降低。与美国、日本情况较为不同的是，欧洲国家在 银行和其他金融机构的业务范围上一直采取较为宽松的政策和支持的态度。欧 洲一直有银行综合化、全能化的传统1 。 由前面的介绍可见各国收益结构变化的总体趋势为非利息收入占总收入的 比重有不同程度的增长，并且非利息收入的构成更加丰富。尽管美国、日本、 西欧各国商业银行的银行制度、银企关系、银行在经济中的地位各有不同，但 是基本上，商业银行的业务都经过了由宽变窄、又由窄变宽的过程。第一步是 传统的银行业务，主要包括货币兑换、存贷汇业务；第二步是全面的银行业务， 可表述为传统业务牟各种形式的创新；第三步是全面的金融业务，即全面的银行 业务+ 各种非银行金融业务；第四步是全面的经济业务，即全面的金融业务+ 咨 询、评级等非金融类服务们。 伴随着这种业务变化，各国商业银行的收益结构也呈现出这样的特点：第 一，银行的收益结构由单一变为多样化，非利息、收入中包含的种类越来越多， 除了传统的费用收入外，还有佣金收入、证券交易收入、衍生品交易收入、投 资银行业务收入、租赁、担保收入等；第二，利息收入占总收入比重先升后降， 这种变化主要是政府先对银行业务实行管制，然后又放松管制、逐渐全面放开 所致，近年来，非利息收入占总收入比重越来越大，并且有逐年递增的趋势； 第三，非利息收入中，费用收入占总非利息收入比重先上升、后缓慢下降。 2 2 国内银行收益结构的主要观点评论 西方商业银行的收入结构与我国国有商业银行收入结构差别非常大。由于 商业银行的收入结构特征与一个国家的经济、金融结构，金融监管水平以及经 济和社会发展阶段等国情背景存在很大程度的关联。而中国银行业长期以来实 行分业经营，社会对银行收费服务的认识程度普遍不高，银行业从事的非利息 收入业务较为有限，导致我国国有商业银行目前收入的9 0 左右来源于利息收 入，非利息性收入只有1 0 左右，而近年来西方商业银行的非利息收入比重已 达5 0 左右“1 ，因此未来我国银行业发展非利息收入业务的空间巨大。目前商 业银行正在进行盈利模式转型，贷款利差收入占比逐步下降，非利启、收入占比 逐年上升。中间业务、零售( 消费) 贷款、中小企业贷款将成为未来银行业盈 利增长的主要动力。零售( 消费) 贷款、中小企业贷款作为大企业贷款有效补 充，未来发展空间巨大，将有效冲抵大企业贷款增速及利差同步下降导致盈利 增长放缓。而中间业务的高速发展将逐步成长为未来行业盈利来源的重要支柱。 中间业务的办理基本不承担信用风险和利率风险，用于覆盖非预期损失的经济 资本占用少，风险扣除低，盈利能力强。相对于传统存贷业务，中间业务的覆 盖面广，具有产品差异性大、价格敏感度低、复制难度高和增长潜力大的特点， 可以有效缓解银行规模扩张和资本短缺的瓶颈约束，有效促进银行经营结构和 盈利模式的转变，推进银行战略转型n 引。 随着建设银行股份制改造的完成，我行已逐步意识到旧的银行经营观念己 不符合银行国际化、市场化的要求。建行将进一步加快战略转型，转变发展方 式，注重发展速度、发展质量和经营效益的有机统一，努力实现向批发业务与 零售业务并重转变、向传统业务与新兴业务并重转变、向利息收入与非利息收 入并重转变、向多功能银行和国际化银行转变，推动建行在保持传统优势业务 稳健增长的同时，加快发展零售业务、中间业务、小企业业务和海外业务，使 各项业务得到快速发展，力争为客户提供全方位的金融服务，实现国有资产的 保值增值。 c q 支行作为建设银行的分支机构，也要树立新的银行经营观念，要改变传 统的盈利模式，调整过于依赖利差收入的结构。根据我行目前的经营情况，我 在对我行收益结构占比情况和客户群体进行认真分析后，寻找出适合这些群体 的诸多中间业务产品中收益较高的某些产品，并制定计划将合适的产品推荐给 适合的客户，大力拓展高收益的产品，努力提高我行中间业务收入占比，使之 成为我行业务新的利润增长点。 2 3 银行经营转型的方向和思路评介 目前银行经营转型是以业务变革为核心，通过公司治理、组织架构和业务 流程、风险管理、绩效管理的转型，建立、健全良好的变革机制，通过人才队 伍和i t 转型，形成推动变革的人才和技术支撑，通过文化转型，形成促进变革 的理念环境和文化环境，最终实现整个银行的全面、协调、持续、健康发展n 。 具体体现在以下几个方面： 业务转型。当前主要应根据国际国内银行业发展趋势和战略转型要求，结 合自身发展实际，立足现代金融服务业的本质，积极探索存贷业务和增值服务 并重的业务发展模式和盈利增长模式，大力发展零售客户和中小企业客户，对 大型客户逐步从单纯的存、贷和结算业务，过渡到为其直接融资提供银行服务 的综合业务经营上，逐步实现业务和收入的多元化，逐步淡化业务发展和盈利 增长对资本的依赖，塑造业务特色，实现各项业务的全面、协调、快速、健康 发展。 公司治理转型。围绕经营转型，完善公司治理传导机制，把分权、制衡、 问责、透明等现代公司治理的基本理念、核心原则、基本要求，把国家有关法 律法规和监管要求，化做银行基本制度和具体可行、详细明确、覆盖各个层级 环节的制度规范，化做一整套明确完整的传导、执行、监督、控制、反馈机制， 使公司治理从银行“上层”有效传导到“基层”，更好地推动经营转型。 9 组织架构与业务流程转型。业务模式和盈利模式的转型，必然要求组织再 造和流程重组，这也是全球银行业发展的一个趋势。组织再造总的方向是以客 户为中心，按照扁平化、集中化、专业化、前、中、后台分离和业务管理、风 险管理、审计监督分离、风险管理垂直化的原则，逐步变“小总行、大分行” 为“大总行、小分行”，按照“事业部制”方向，实行“双线运营”，逐步加 强公司、同业、零售等业务线的垂直化运作管理；同时设立一系列专业化的作 业和经营中心，对资金清算、单证业务、信贷放款、离岸业务、资金市场业务、 网上银行业务、电话银行业务等进行集中化、专业化运作和管理，相应改革完 善风险管理和内部控制组织架构，改革工作报告路径，加强风险集中管理和监 督。伴随业务转型，重组决策流程、业务运作流程、监督控制流程再造、核算 流程，剔除对外、对内不增值的流程，建立质量保证机制，明确责任，便于考 核，适当授权，提高效率，使静态的组织架构得以灵活有效运转。 风险管理转型。围绕经营转型，适应加强风险管理的要求，商业银行当前应 重点结合监管部门的要求和巴塞尔新资本协议的原则、结合国内外银行的先进 经验和先进工具、结合自身的经营管理实践和经验判断，优化风险管理构架， 建立以信用风险、市场风险和操作风险量化管理为基础、以风险调整的资本收 益率( r a r o c ) 为核心的风险管理骨干体系，建立统一、优化的风险管理模式， 不断提高风险管理水平、经济资本配置水平和绩效考核水平。 绩效管理转型。经营转型的主要目的是通过业务的多元化、特色化，增强 市场竞争力，增加盈利来源，最终实现价值最大化。 企业文化转型。商业银行实施经营转型自始至终都必须伴随着理念转型、 文化转型，也就是要在经营转型过程中，通过在学习处理外在适应和内部整合 问题时的创造和积累，形成新的经营模式下、新的发展愿景下的”团体经验和理 念”，并把新的模式当作认知、思考与知觉的正确方式，使新的经营模式、新的 发展愿景成为整个银行的自觉意识和自觉行为。 信息技术转型。深化信息技术在客户服务、业务创新等方面的应用，增进 技术与业务的相互融合，提升核心产品、品牌产品的技术壁垒。深化信息技术 在管理决策方面的应用，增进技术与管理的相互融合，提升管理决策的速度和 质量。 1 0 通过将国际领先银行与我国国内商业银行进行比较，我们可以发现，针对 经济结构、金融环境、客户需求的变化，国际大银行均积极开展包括商业银行、 投资银行、保险业务在内的综合经营，不断调整内部流程和组织来优化收益结 构，持续保持和完善自己的核心竞争能力。这些银行转型过程中普遍建立了基 于不同客户的差别服务体系，发挥比较优势，深度挖掘传统的个人客户和中小 企业客户金融需求，保证收入的持续增长和业绩的稳定。同时针对私人高端客 户提供专门的私人银行服务，取得以非利息收入为主，利息收入为辅的综合回 报，迅速获取投资银行等新业务领域的主导地位。由此我国商业银行要成功实 现业务转型就要基于对收益结构的合理调整，从提高可持续竞争力，加大创新 力度，提高盈利能力等方面考虑，优化资产负债结构，调整相应的收益结构， 实现由以信贷利差收入为主到利息收入与非利息收入并重的合理收益结构。 收益结构的调整及业务转型的路径有以下几个方面j ： 第一，我国商业银行需要继续提高非利息收入占比，大力发展中间业务。 与国外银行相比，我国银行业的非利息收入占比普遍还较低，这将使银行抗风 险能力较弱，经营业绩甚至生存能力容易受到宏观经济波动、利率市场化导致 利差收窄及利率波动风险、直接融资带来的冲击等各种因素的较大影响。而非 利息收入相对较为稳定，对资本金的占用、需要的风险拨备均较低，能够平滑 和缓冲各类冲击。从国外大银行的发展来看，持续提高非利息收入占比，大力 发展中间业务，是我国银行收益结构调整的一个基本任务。 第二，我国商业银行需要通过大力研发新产品、提高服务质量，积极拓展 和巩固传统的代收代付等低端中间业务。我国银行业目前的竞争格局形成了两 种开拓非利息收入来源的动力：一方面，国有银行通过其拥有的庞大的网点和 资产规模优势已经占据了国内低端中间业务市场的优势地位：另一方面，股份 制银行由于种种限制正在试图通过发展电子银行、银行卡和资产管理等高端中 间业务争取自己的生存空间，并通过优质的服务和开发新产品，努力蚕食国有 银行原有的中间业务市场。国有银行在股份制银行的竞争压力下也会积极开发 新产品和提高服务质量来保持在传统低端中间业务市场上的优势地位和开拓高 端中间业务市场。 第三，我国商业银行需要通过综合化经营拓展非利息收入来源，积极拓展 投资银行、资产管理、电子银行等新兴高端中间业务。基于我行的收益结构情 况分析，我行应重点发展适合我行客户群体的高收益产品，为我行带来更多的 非利息收入。 第四，我国商业银行需要建立以客户为中心的业务流程体系和组织架构， 针对不同客户提供差别化的产品和服务。从国际大银行发展的历程来看，与转 型战略和收益结构调整相适应，各大银行基本建立了以客户为中心的业务流程 体系和组织架构，建立了零售银行、私人银行、企业与投资银行等各大业务集 团，针对不同的客户集团以不同的模式提供服务。我国部分银行已经开始了这 种变革，实施前中后台分离的业务流程。针对自身优势重组业务流程和组织架 构，是我国商业银行下一步变革的关键点和难点。 由上可见，我国商业银行需要及时分析未来影响收益结构的相关因素的变 化趋势，积极实施经营转型，主动提高中间收入占比，通过综合化经营来开展 并扩大投资银行、保险、资产管理等新兴业务的份额，优化客户结构和产品结 构，按客户群的不同重新调整业务体系和组织架构，建立以客户为中心、以盈 利为目的的高效运营体系，持续增强竞争能力。 3 建行c q 支行业务转型的必要性与可行性分析 由于历史、体制、社会和文化等多方面因素的影响，我国商业银行依然沿 袭传统的以信贷资产扩张为主导的外延粗放型经营模式。这种经营模式具有以 下两个突出特征：一是业务结构单一。存贷款业务在整个负债结构和资产结构 中的占比分别高达7 5 和8 5 以上，其中批发性信贷业务在整个资产结构中的占 比高达8 0 以上。二是收入结构单一。利息收入在整个收入结构中的占比高达 9 0 以上，非利息收入比重一直偏低这表明，我国商业银行的业务发展和利润 增长，很大程度上是依赖于信贷资产规模的扩张。而建行c q 支行也具有着这 些典型特点。近年来，随着银行业规模的不断扩大，这种传统经营模式隐含和 积累的问题越来越突出。这主要表现为资本充足率不高、盈利能力不强、不良 资产长期居高不下以及金融案件颇发等。因此，如果不对传统的经营模式进行 变革，不对传统的经营结构进行调整，那么，我国商业银行不仅难以分享现代 银行业发展所带来的新机遇，而且难以在统、开放的国际金融市场上提升自 己的市场竞争能力和经营发展能力，难以实现持续，快速，健康发展。建行c q 支行的现实所面临的情况更加充分的体现出了我国银行业对于业务转型的迫切 需求。 3 1 业务转型的必要性分析 银行业务转型的影响因素主要表现为国际和国内的政策因素，行业竞争及 市场需求等方面，具体表现如下： 3 1 1 国际环境分析 影响国有商业银行业务转型的国际环境变化因素主要表现为世界经济动因 即入世承诺压力。随着全球化进程的加速，世界经济发展己由资源驱动、资本 驱动向创新驱动过渡，同时促进经济增长的各种生产要素由过去单纯的纵向流 动转向同时共存。2 0 0 1 年1 1 月，我国正式宣布加入世贸组织，并承诺在2 0 0 6 年末“实现全面开放”。入世后，中国市场将成为国际金融市场的一个重要组 成部分，金融“脱媒化”和国际化明显加快；同时，随着入世后人民币资本项 目的放松管制及人民币可兑换进程的加快，利率变动日趋市场化。鉴于此，我 国金融监管政策也将逐步与国际惯例趋同，日益完善，与国际金融市场的有机 联系也更加紧密。因此，无论是大银行还是小银行，也无论置身于本土市场还 是海外市场，都在全球舞台扮演着不同的角色，都无例外地处于国际化经营 和国际竞争之中。如果国内商业银行不能实施业务转型，快速提升国际竞争能 力，那么，不仅我国银行业难以参与国际竞争并分享全球经济发展带来的好处， 而且将影响到中国经济融人全球化的进程，甚至影响到中国崛起的实现。基于 此，国有商业银行实现业务转型，加快由传统商业银行向现代商业银行转型非 常必要，也非常必需博3 。 3 1 2 国家政策分析 2 0 世纪8 0 年代以来，我国的经济体制逐步从计划经济向市场经济转轨， 传统的封闭经济逐步被开放经济所替代，政府职能不断转变和完善；社会投资 结构实现了根本性变革，企业逐步由社会大工厂的“车间”步入现代企业的轨 道，家庭收入水平、储蓄倾向和消费结构也发生了很大变化，经济增长方式由 “数量型增长”向“质量型增长”转换。这些变化都产生了新的游戏规则。面 对新的商业环境、新的游戏规则，商业银行作为经营货币和从事风险管理的金 融企业，必须重新审视已有的业务发展和管理模式。应当看到，在过去2 0 多年 的经济改革过程中，国内商业银行也经历了由一元化到多元化、由行政化机关 到商业性企业、由独资公司制到股份公司制的转变。但是，从效果上看，国有 商业银行还依然属于传统银行的范畴，与金融全球化、自由化、信息化和全能 化发展的趋势还相距甚远，不仅难以适应中国经济国际化发展的总体要求，而 且还不能满足日益膨胀的综合化、多样化和个性化的社会金融需求。在这种客 观现实下，国有商业银行不仅要摈弃粗糙的管理方式，最重要的问题是直面现 实，实现业务转型。 随着股票、债券、外汇、黄金等金融市场的发展，基金管理、基金托管、 基金代销、短期融资券和资产支持证券承销、远期结售汇、黄金代理业务等业 务将会获得显著发展，从而带动银行中间业务的较快增长陋8 1 。例如，以短期融 资券发行( 包括新发行和滚动发行的在内) 3 0 0 0 亿元、承销费率o 5 计算，可 以给商业银行带来1 5 亿左右的中间业务收入，约占商业银行2 0 0 6 年中间业务 总收入的3 。同时，由于银行间市场的总体利率水平可能会略有上升，短期融资 券、资产支持证券、a b c p 、次级债券等高收益品种的数量显著增加，对商业银 行开展资金业务较为有利。 1 4 3 1 3 市场形势分析 尽管中外资银行之间是一种竞争合作的关系，但保护期过后的3 5 年内， 外资银行将会迎来一个快速扩张时期。根据中国加入世贸组织的承诺，2 0 0 6 年底，中国对外资银行取消所有地域及客户限制。现在单个境外金融机构和多 个境外金融机构的投资比例都有进一步提高，中国金融业正面临“第二次入 世”。 a 竞争前景分析 随着中国取消对外资银行经营人民币业务的时间和地域限制，中外银行的 竞争局面己日益显现，主要集中于以下几个方面：在业务上主要集中在外汇业 务和部分人民币业务；在客户上主要体现在外企和部分国内优质客户( 特别是 高端客户) 的争夺上：在地域上，主要体现在东南沿海和部分经济发达地区， 并逐步向内地延伸，且以战略性竞争为主卫引。 ( 1 ) 在业务竞争中，主要体现在中间业务的争夺 外资银行经营外汇业务，资金实力和渠道优势较强，加之其与三资企业有 长期的合