某某工程项目责任成本管理分析报告样本

某某项目责任成本管理分析报告（2008年8月）*公司某某项目部2008年09月15日*公司某某项目工程项目责任成本管理分析报告（2008年8月） 1、 经营成果分析 *项目开累对上计价9198万元，应计未计598万元，实际直接成本支出8543万元，本级管理费490万元,税金326万元,其它成本54.6万元,项目盈利382万元,实现收益3.9%。2、 工程数量的节超分析和对上对下计价情况分析 某某项目对下计价工程数量均严格控制在对上计价范围内，本月未对上计价*，对下计价*。*项目对上对下均按设计图计量，工程数量无节超。变更数量正上报监理、业主审核，本月未对上计价，对下计价*万元。3、 材料节超分析 *项目材料甲供，本月柴油超材料耗，水泥及粉煤灰节约，材料整体控制良好，价差节约5800元，量差超20816元，材料控制较好。*项目本月水泥及地材超耗，钢材节余。因价差增加成本40万元，材料量差增加成本415万元。4、 工程单价节超分析*项目劳务单价未超预算价，预算价未超中标价，单价控制良好。*项目劳务分包单价均控制在中标单价内，但单价节余较少。*项目公司预算价普遍超中标价，主要是由于投标期价格为2006年价格，实际进场施工为2008年。东项目劳务分包单价均控制在中标单价内，但单价节约较少。5、 施工方案优化执行情况分析 *项目正在上报弯沟大桥变更为路基的设计变更，同时上报了7个结构物变更。 *项目变更主要为2#及3#支洞增加支护。6、 预付工程款分析 *项目有动员预付款，尚未回扣。7、 项目本级管理费责任预算及执行情况分析 *项目本级管理费25.2万元(工资及五金8.5万，办公费1.5万元，差旅费1.8 万元，其它费用13.4万元）；*项目本级管理费51.1万元(工资及五金19.8 万，办公费2.6万元，差旅费8.9万元，招待费4.2万元，其它费用15.6万元）；*项目本级管理费35.5万元(工资及五金19.7 万，办公费0.7万元，差旅费0.6万元，招待费2.7万元，固定资产使用费7.3万元，其它费用4.5万元），超预算6.9万元，本月间接费超支主要是因为工资（一次发放两个月）及固定资产使用费较高。8、 资金计划执行情况分析 *项目下月预计收入216万元，资金分配为对下计价193万元，间接费支出17万元，工期计划保证金8万元，下月资金能满足工程需要。 *项目对上对下计价及时，各队均未出现超拨工程款，资金计划良好，满足工程需要。*环城项目8月份计量资金尚未到位，资金紧张，项目要尽快将资金到位，保证满足项目周转需要。*项目对上计量及时，严格按合同支付劳务队，未出现工程款超拨现象，资金管理处于受控状态，资金计划良好。*项目一直资金困难，兼之设备投入较大，材料费比重高，严重影响项目正常施工生产。公司已向项目拨款已维持项目运转。9、 实现收益与上缴款差异性分析 *项目实现收益3.9%，应上交268万元，实际上交312万元，完成上交款。 *项目盈利1280万元，实现收益6.6%，应上交1154万元，实际上交676万元。 *环城项目盈利484万元，实现收益10.2%，应上交205万元，实际上交150万元。十、上期整改措施落实情况及下期成本控制要点 *项目节点工期在12月，现在石方开挖剩余工程不多，炸药库房将撤，租用其它公司库房，要抓好火工品保管、领用、退库等工作，同时要抓紧施工进度，保证在业主要求的工期内完工。 *项目要加强物资管理，加强物资监管力度，搞好周转材料的清点回收，同时要加快施工进度，确保业主要求的10月份全路幅通车。*项目要加紧对0