某分公司内部控制手册_实施方案(4个doc)2

分册说明关于内部控制管理手册吐哈油田公司分册编写目的及意义1) 内部控制管理手册吐哈油田公司分册是在全面贯彻执行股份公司内部控制管理手册基础上的补充细化，股份公司内部控制管理手册和内部控制管理手册吐哈油田公司分册是统一的整体。本分册是结合吐哈油田分公司实际，完善内部风险控制，建立统一、规范和有效运行的内部控制体系并满足国内及上市地相关法律法规要求而编写。本分册对于指导吐哈油田分公司内部控制体系建设，促进各项经营管理活动进一步规范、有序运行，增强风险防范能力等，都有极其重要的意义。2) 内部控制管理手册吐哈油田公司分册确保公司上下从思想上、认识上对内部控制体系保持高度统一，并进一步实现行为上的统一。建立一套统一、完备，内容涵盖公司经营管理各个领域的内部控制体系，确保公司各项工作统一、规范、有序运行，最大限度的减少或规避风险，促进公司完善现代公司制度，规范公司管理行为，保证资产的安全、完整，会计资料的真实、准确，进一步提高公司的经营管理水平，保证公司协调、持续、快速发展。适用范围本分册所描述的内部控制体系覆盖并适用于：1）吐哈油田公司领导班子、所有的部门和所属单位。2）吐哈油田公司内部控制体系所涉及的所有业务和管理活动。贯彻实施的责任和要求1) 分册按照股份公司内部控制体系建设方法和标准，建立了吐哈油田分公司内部控制体系，是公司建设并实施内部控制体系的纲领性文件。为保证内部控制体系“设计有效、执行有力”，公司所属单位要认真组织实施，严格遵照执行。2) 各所属单位要充分认识内部控制体系建设工作的长期性和艰巨性，把有效运行内部控制体系作为本单位的重要工作，建立长效机制，指定专职归口部门，履行内部控制职能，切实做到实施有力。3) 为推动分册的贯彻执行，提高分册的使用效果，内控办公室每年至少举行一次分册使用培训。各所属单位要有计划地做好本单位的培训，将内控工作要求传达到每个员工、每个岗位，确保执行到位。4) 各所属单位内控部门要对本单位内部控制体系运行情况进行检查和督促，公司内控办公室将定期组织考核并进行通报。使用指南内容指引本分册包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及监督等五个部分，主要内容如下：1) 控制环境：组织结构图，权限指引表，控制环境涉及的制度索引。2) 风险评估：基本业务流程目录，重要业务流程目录，风险评估涉及的制度索引。3) 控制活动：风险控制管理文件（含流程图、RCD、ARCD），控制活动涉及的制度索引、控制表单。4) 信息与沟通：信息流汇总表，业务活动与应用系统索引目录，关键应用系统调研问卷，电子表格汇总表，信息与沟通涉及的制度索引，关键权限与通用角色对照表（FMIS7.0），不相容通用角色清单（FMIS7.0），关键权限与通用角色对照表（FA7.0），不相容通用角色清单（FA7.0），ERP系统职责分离矩阵，人力资源系统职责分离矩阵，财务关联信息系统清单，财务关联信息系统流程图，财务关联信息系统手工控制（RCD）。5) 监督：监督涉及的制度索引。使用要求本分册是公司重要文件，属公司机密，应对外保密。各部门、各单位应按照内控管理办公室要求正确使用，未经允许，不得复印，不得对外泄露。各部门、各单位在使用过程中遇到疑难问题，应及时向内控管理办公室咨询。管理与维护为了对内控管理分册进行规范的管理，保证内控管理分册有效、完整、统一、适用，特作如下规定：分册的编写与发布内部控制管理手册吐哈油田公司分册由吐哈油田分公司内控办公室组织编写，内控项目建设委员会审批并报股份公司内控部备案，吐哈油田分公司总经理签署发布。分册的发放1) 内控管理分册须按发放范围统一发放。发放范围由内控办公室提出，经内控项目建设委员会批准执行。发放范围一般为公司领导、公司本部各部室、所属销售部及代表处等。2) 内控管理分册为电子版发放。电子版的配发范围为公司办公自动化系统覆盖范围，根据控制级别的不同和岗位的不同设置阅读权限。纸质版只能根据工作需要提供给系统覆盖范围之外的场所及特殊使用者。分册的维护1) 内控管理分册的维护工作是一项长期性、经常性的重要工作，需要公司各部门高度重视，积极参与，大力配合。2) 吐哈油田分公司内控办公室负责内部控制管理手册吐哈油田公司分册修订、维护工作。3) 公司各部门应指派专人负责内部控制管理手册吐哈油田公司分册的日常管理和维护。在分册日常使用过程中发现的问题，应认真记录并及时反馈给内控办公室。4) 每年，内控办公室将根据公司内控管理中出现的新问题，各部门反馈的建议，股份公司新出台的相关要求，以及内、外部检查对内部控制的评价等，并将修改意见汇总，报公司内控建设委员会审议，将审议通过的修改意见上报股份公司内控部审批，在股份公司内控部批准并赋予修改权限后，对内控管理分册进行修订，将修订后的