特定客户贸易背景核查的讨论稿.doc

贸易融资业务叙做时需关注因素分析（讨论稿）贸易融资产品历来是我行的独具竞争优势的授信产品之一。工欲善其事，必先利其器，在拓展市场、服务客户的同时，拥有一双甄别风险的慧眼，才是我行在市场竞争中保持优势的关键。尽管贸易融资与一般公司贷款相比，在调查、审查原理上基本相同，但其资金用途的特定化，决定了在贸易融资产品叙做时具有自身的特点。根据工作中的实践，对特定客户叙做时需关注的因素做如下粗浅分析，供大家讨论：一、贸易背景的真实性贸易背景真实性是贸易融资存在的基础，是风险控制的核心。对客户贸易背景真实性的核查应贯穿于贷前、贷中、贷后的各个环节，最能切实验证贸易背景真实性的手段是贷中、贷后对各类票据的审查，但在贷前对贸易背景真实性的审查也不容忽视。我们认为借款人贸易背景真实性的核查可以从以下几个方面着手：1、抽查增值税发票验证贸易背景真实性。通过增值税发票验证贸易背景真实性是最为直接的方式。具体操作方法为：通过拨打税务机构的查询电话，查询该笔增值税发票的真伪、是否注销等情况；这种验证方式的局限性在于，税务机构目前没有专门设立查询该类业务的专机，配合程度不理想；同时如增值税发票开立时间尚未到达报税期限（开立后的15个工作日左右），税务机关也无法提供相应的信息，导致信息失真。在增值税发票开具几个月后，要求借款人提供增值税发票的正本，若借款人在开立增值税发票后又进行了注销，则无法提供正本（注销时，税务机关要求收回增值税发票正本）；也是一个验证贸易背景真实性的方法。2、实地走访保税区仓库。对于将大宗商品存放在保税区仓库的客户，可进行实地走访的方式核实其货物的情况，进而核实其贸易背景的真实性。3、抽查借款人的历史贸易交易单据，核实借款人以往的交易情况，从而对借款人下一阶段的交易做出符合逻辑的预测和判断。4、分析银行账户回款情况、海关进出口数据与财务报表中的销售收入、交易合同的金额等数据间的逻辑关系，判断贸易背景的真实性。5、分析借款人与上下游客户的历史交易情况，交易链条是否流畅，申请授信的贸易背景是否在该交易链条上。6、加强财务报表分析，对于资产规模与销售收入严重不匹配的借款人应重点审查。7、关注借款人在运输费用、保险支出等其他费用性支出与交易合同的匹配程度。8、对于交易对手为关联企业及实质性关联企业的授信项目更应从严审查。二、授信品种的适用性我行的贸易融资产品丰富，不同的贸易融资产品有不同的适用范围。只有为借款人选择合适的授信品质，才能达到预期效果。在考虑借款人授信品种的适用性上，可以从以下2个方面左手：1、授信品质与企业的经营特点要相适应。授信从业人员应熟知贸易融资各类产品的操作流程和风险特征，了解借款人的结算特点、结算周期，再据此选择借款人使用的贸易融资产品。谨防由于授信品种不合适，造成审批资源浪费，甚至埋下企业挪用资金的隐患。2、企业的风险状况与授信品种的风险系数相适应。我行的贸易融资产品标准对各产品的风险特征、风险系数有着详尽的解释。不同规模、不同资信状况的企业，要对应不同风险系数的贸易融资产品。三、授信金额的合理性在授信金额合理控制方面，我们认为应该从以下几个方面把握：1、真实需用。授信资金应真实运用于企业的生产经营，授信资金的介入应有利于企业长期健康良性发展，对于资金测算无缺口、对外投资异常的企业，应谨慎叙做，合理控制规模，杜绝企业变相融资，挪作他用。2、风险分散。不能因为贸易融资是低风险的产品，就放松了对授信金额、授信份额控制的合理性；贸易融资授信的投放，同样应注重对授信份额的控制，防范集中性风险。3、结算匹配。结算是衡量企业贡献度的尺度，但结算的意义远非如此，贸易融资业务结算量对银行风险控制的意义则更为深远。对于客户通过我行账户叙做结算量与授信总量的匹配，能够在一定程度上保障我行授信资金的第一还款来源，也有利于我行在贷后对其资金流向的监控。四、还款来源的可控性贸易融资还款来源具有一定的自偿性，货款回笼是贸易融资的第一还款来源。要保障第一还款来源，就要加强对回笼货款的监控。我们在业务叙做时，可根据客户不同的特点，对其提出不同的授信管理要求，如：明确交易对手；要求建立回款账户，锁定回款路线；对回款金额和占比提出要求；要求授信资金封闭运作等等。对于无法控制第一还款来源，或对我行对其回笼款结算要求配合度较差的企业，不宜核定授信。五、抵质押物的补偿性贸易融资属