审计局财务管理制度范本.doc

审计局财务管理制度范本 为加强本局财政财务管理促进审计工作任务的完成在严格执行国家有关法律、法规和财务规章的基础上根据统一管理、集体领导、财务公开、民主监督、廉洁效率的原则结合本局实际制定我局财务管理制度如下： 一、加强财政财务统一管理 1、统一财务计划财政财务收支实行统一计划管理年度计划由局办公室在上年底根据需要与可能的原则在征求各业务科室意见的基础上拟订经局长办公会议审核批准后制定季度和月计划报分管财务的局长同意后执行 2、统一财务收支严格执行预算按照收支平衡略有结余的原则合理安排各项资金不得超预算安排支出实行分管财务的局长一支笔签字 3、统一财务核算本局各项财政财务收支纳入州级会计结算中心统一核算,不得单独设立账户由单位财务管理员按照会计基础工作规范和州级会计集中核算财务报账暂行办法等财务管理办法审核报账票据严格报账手续向结算中心报账及时办理财务结算清理局内应收应付款项保证局机关正常运转 4、统一各类办公用品购置实行局办公室统一购进、保管、领用登记制度单位价值未达到固定资产规定标准的物资作为低值易耗品管理电器类等物品经办公室资产管理人员检查确实不能维修的按以旧换新的原则更换 一次购置办公用品或印刷资料金额在300元以上的应书面写出购置、印刷计划经办公室主任审核报分管财务局长审批同意后购置并由两人以上经办 办公设备（含取暖器、计算器等电器类物品）更换维修应到局办公室统一进行登记由办公室主任审核报分管财务局长审批同意办理修理完毕由固定资产管理人员及相关科室人员验收签字后局财务作为费用结算依据 5、统一固定资产管理制度本局所有固定资产由局办公室统一进行管理办公室财务人员应按照国家有关固定资产管理制度规定建立健全和完善相关的账表卡片并定时进行清理核对 二、加强财务管理集体领导 财务管理实行集体领导原则财政财务收支和大笔的支出应经局长办公会议审查同意除正常的办公业务费用和计划安排的支出项目外1万元以上的购置、修缮等支出应由办公室或分管领导提出经分管财务的领导审核后提交局长办公会议审定两人以上经办 三、实行财务公开制度 1、收支计划公开财政财务收支计划的拟订应征求各科室的意见和建议计划经局长办公室会议审查通过后应在局内张榜公布 2、收支执行情况公开财务收支计划执行情况应按季在局内以书面或职工会的形式进行公布公布的主要内容应包括财政预算拨款情况和各项收入支出执行情况 3、管理制度执行标准公开本局制定的财政财务管理制度和有关执行的支出发放批准都应向职工公开接受职工查询 四、加强民主监督 成立民主理财监督小组对本局财政财务收支计划和执行情况进行监督民主理财监督小组由局党支部、工会和职工代表各一人组成局党支部代表为组长其任务是：对局办公室拟订的财政财务收支计划进行审核提出意见供局长办公会议审定时参考；职工对财政财务收支情况需要查询的经分管财务的局长同意由民主理财监督小组查询后给予答复；年终对年度财务收支报表进行审核鉴证；收集职工对财务管理的意见和反映向办公室和分管财务的领导进行反映并提出意见和建议 五、坚持廉洁、效率原则提高资金使用效益 本局财务人员、分管领导和全局职工要树立勤俭节约和模范执行财经纪律的观念从节约一分钱、一张纸、一吨水、一度电入手把招待费、电话费、会议费、机车修理、汽油