（产业经济学专业论文）工程保险的风险评价研究.pdf

哈尔滨工程大学硕士学位论文 摘要 进入二十一世纪以来，随着国家加大基础建设的投入，以及加入世贸组 织后外资项目的大量涌入，建筑工程项目迅猛增加，工程保险随之显示出了 巨大市场。如何测度工程保险的风险，从而规避风险，提高效益，使工程保 险健康、高效的发展具有十分重要的意义。 论文对风险、工程项目风险、工程项目风险管理、工程保险的基本理论 作了介绍，对保险风险、工程保险风险因素应用保险经济学、市场营销学、 战略管理理论的内容作了系统深入的分析，由此构建出了工程保险风险分析 的指标体系。 将层次分析法应用于工程保险的风险评价，确定出各个风险因素在整个 工程保险风险中的权重，找出了工程保险主要风险源。通过多层次综合模糊 评价法对某一项工程保险作了定量化风险评价，得出了工程保险风险的定量 化评价结果，为保险公司经营工程保险提供了决策依据。 论文最后对工程保险的风险管理作了从宏观管理、中观管理和微观管理 三个方面作了进一步研究。其中微观管理部分依据层次分析法得出的结果， 对各个风险因素的风险控制均给出了具体的建议，对保险企业工程保险的风 险管理具有一定的现实意义。 关键词：风险；工程保险；工程保险风险；多层次模糊评价；风险管理 哈尔滨工程大学硕士学位论文 a b s t r a c t s i n c e e n t e r i n g 2 1 s t c e n t u r y , t h ec o u n t r y i n c r e a s e st h e i n p u t i n c a p i t a l c o n s t r u c t i o n ，a n df o r e i g n f u n d e dp r o j e c ti n al a r g ea m o u n tp o u ri na f t e rt h e a c c e s s i o nt ot h ew t o w i t hb u i l d i n gp r o j e c ti n c r e a s i n gr a p i d l y , t h ee n g i n e e r i n g i n s u r a n c ed e m o n s t r a t e st h ee n o r m o u sm a r k e t h o wt oe s t i m a t er i s ko f e n g i n e e r i n gi n s u r a n c e ，e v a d e t h e r i s k ，i n c r e a s e t h e b e n e f i t ，a n d m a k et h e e n g i n e e r i n gi n s u r a n c eh e a l t h y ，h i g h e f f i c i e n td e v e l o p m e n th a sv e r yi m p o r t a n t m e a n i n g s t h et h e s i sm a k et h ei n t r o d u c t i o nt or i s k ，e n g i n e e r i n g r i s k ，e n g l 。n e e r i n gr i s k m a n a g e m e n t ，b a s i ct h e o r i e s o f e n g i n e e r i n gi n s u r a n c e ，a n d u s ec o n t e n to f i n s u r a n c ee c o n o m i c s ，m a r k e t i n gs t u d y ，s t r a t e g i cm a n a g e m e n tt om a k e s y s t e m a t i c a n a l y s i s t oi n s u r a n c er i s k ，r i s kf a c t o ro fe r i g i n e e r i n g i n s u r a n c e ，t h e r e f o r e c o n s t r u c t i o nh a sb e e no f f e r e dt h ei n d e xs y s t e mo fr i s k a n a l y s i so fe n g i n e e r i n g i n s u r a n c e t h e p a p e ra p p l y sa h p m e t h o dt oa p p r a i s a lo fe n g i n e e r i n gi n s u r a n c er i s k ， d e t e r m i n et h ew e i g h to fe a c hr i s kf a c t o ri nw h o l er i s ko fe n g i n e e r i n gi n s u r a n c e ， a n df o u n d so u tt h em a i nr i s ks o u r c eo ft h ee n g i n e e r i n gi n s u r a n c e t h ep a p e rt a k e r a t i o n a p p r a i s a l t oac e r t a i n e n g i n e e r i n g i n s u r a n c et h r o u g ha h pm e t h o da n d m u l t i - l e v e lc o m p r e h e n s i v ef u z z ye v a l u a t i o n ，g a i n sr a t i o nr e s u l t ，a n do f f e r s d e c i s i o nb a s i sf o r m a n a g i n g t h ee n g i n e e r i n gi n s u r a n c ei nt h ei n s u r a n c e c o m p a n y f i n a l l yt h et h e s i sm a k es t u d yt or i s km a n a g e m e n to fe n g i n e e r i n gi n s u r a n c e f r o mm a c r o - m a n a g e m e n t ，m i d d l i n g - m a n a g e m e n ta n dm i c r o c o s m i c m a n a g e m e n t a c c o r d i n g t ot h er e s u l to fa h pm e t h o d t h e p a p e rp r o v i d e s t h ec o n c r e t e s u g g e s t i o nt ot h er i s kc o n t r o l l i n go f e a c hf a c t o ri nm i c r o c o s m i c m a n a g e m e n t ，a n d h a sd e f i n i t e l yr e a l i s t i cm e a n i n g st ot h er i s km a n a g e m e n to fi n s u r a n c ee n t e r p r i s e s e n g i n e e r i n g i n s u r a n c e k e y w o r d ：r i s k ；e n g i n e e r i n g i n s u r a n c e ；r j s k o f e n g i n e e r i n g i n s u r a n c e ； m u l t i - l e v e lf u z z ya p p r a i s a l ；r i s km a n a g e m e n t 哈尔滨工程大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：本论文的所有工作，是在导师的指导 下，由作者本人独立完成的。有关观点、方法、数据和文 献等的引用已在文中指出，并与参考文献相对应。除文中 已经注明引用的作品成果，对本论文的研究工作做出重要 的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意 识到本声明的法律结果由本人承担。 作者( 签名) ：触 日期：h 乃晖乙月一日 j| 哈尔滨工程大学硕士学位论文 第1 章绪论 1 1 选题的背景和意义 进入二十一世纪以来，随着国家加大基础建设的投入以及加入世贸组织 后外资项目的大量涌入，建筑工程项目迅猛增加，工程项目保险也将大有市 场。近两、三年，工程保险业务以1 0 到1 5 的速度迅速剧增，工程保险将 拥有几万亿的市场前景。中国保监会对中国的工程保险市场做了分析：“如果 目前建设项目的投保率达5 0 ，预计工程项目的保险金额将至少增加1 万亿 元以上。”1 1 】有数字表明：我国2 0 0 0 年工程保险保额仅为同期全社会固定资 产投资额的1 0 ，与发达国家工程项目投保率达9 0 以上的比例相差甚远。 我国2 0 0 1 年建安工程及责任保险的总保额为4 2 9 2 亿元，仅占财产保险保额 的2 2 2 1 2 1 ，这与国外相差甚远。 中国重点工程项目长期以来受计划体制的影响，风险损失的补偿大都通 过财政拨款或追加投资方式解决，缺乏有效的风险管理和分散机制。而随着 市场全面开放和投资主体多元化进程的加快，各类投资者对风险的防范意识 大大加强，通过工程保险方式转嫁风险的要求更加迫切。这对于竞争激烈的 财险公司来说，无疑是一个非常具有吸引力的市场。 在日前由国家开发银行、中国人民保险公司、中国长江三峡工程开发总 公司共同主办的“国家重点工程保险研讨会”上，主办方分别代表工程建设 的资金提供者、风险接受者和工程建设者，就目前如何在工程建设领域全面 引入保险这一风险分散方式，切实加强工程风险管理等问题展开了讨论。 建设部近日准备出台有关放开重大工程项目的保险政策。一旦该政策得 到批准，各家保险公司将展开一场争夺“宝藏”的激战。 本文正是在这个面对迷人的市场前景和巨大的商机的时刻，从保险公司 经营工程保险的角度来分析和评价工程保险的风险，以期能在推动工程保险 在国内的迅速发展的过程中起到一点微薄作用。 1 2 国内外研究动态 1 2 1 国外研究动态 一般认为，工程保险起源于英圈的锅炉爆炸保险，其历史可以追溯到 哈尔滨工程大学硕士学位论文 1 8 5 6 年，当时英国有许多旨在防止锅炉爆炸事件发生的工程师团体，但尚不 签发保单。1 8 6 6 年，美国的工程师仿效英国，在哈特福德市成立了哈特福德 蒸汽锅炉检查和保险公司，收取费用，为被保险人提供定期勘察服务，并在 锅炉及机器损失发生后给予经济补偿。建筑工程保险最早起源于2 0 世纪3 0 年代的英国保险市场，第一份建筑工程一切险的保单是1 9 2 9 年在伦敦建设跨 越泰晤士河的拉姆贝斯桥( l a m b e t hb r i d g e ) 时签订的，这份保单可认为是 开创了建筑工程保险的先河。1 9 3 4 年，德国设计了一种专门用于工程保险的 保单，并慢慢得到流通。 责任保险诞生于英国工业革命时期，雇主责任险是责任保险中最早兴起 的险种之一。1 8 8 0 年，英国颁布雇主责任法令。如果雇主的过失是导致 雇员遭受伤害的原因，雇主必须为此承担赔偿责任。雇主具有下列应尽义务： 提供适当安全的工作场所，提供适当安全的工具，提供智力相对健全、身体 健康的同事，制定安全规章制度并加以实施，告诫雇员工作中本身固有的和 难以预见的任何危险因素等。雇主责任保险公司同时成立。1 8 8 5 年，第一张 职业责任保险单药剂师过失责任保险单在英国问世，随后医生职业责任 保险在欧美开始兴起。2 0 世纪初叶，又出现了独立的会计师职业责任保险。 职业责任保险真正得到全面迅速的发展是在2 0 世纪6 0 年代，从那时起，职 业责任保险拓展深入到工程建设领域。 第二次世界大战使欧洲各国遭到严重的破坏。在战后大规模的重建过程 中，业主、承包商等建设市场主体面临着难以承受的巨大风险，在这种社会 背景下，工程保险业务应运而生并得以迅速发展。在国际组织出资援助发展 中国家兴建水利、公路、桥梁及工业、民用建筑的过程中，需要工程保险提 供风险保障，工程保险制度在这些国家中逐步得到推广。 随着各种大规模工程建筑的开展，为完善承包合同的条款，在承包合同 中引进了承包人投保工程保险的义务，也对工程保险起了极大的推动作用。 1 9 4 5 年，英国土木建筑业者联盟，工程技术协会及土木建筑者协会共同研究 并制订了承包合同标准化条款，并引进了承包人投保工程保险的义务，促进 了工程保险的迅速发展。由国际咨询工程师联合会( i n t e r n a t i o n a l f e d e r a t i o n o f c o n s u l t i n ge n g i n e e r ) 所制定的f i d i c ( 菲迪克) 土木建筑工程合同条件，规 定承包商要对工程项目进行保险，并将其作为施工合同条件重要内容之一。 为了推进工程保险行业的发展，1 9 6 8 年在慕尼黑建立了国际工程保险协 会( t h ei n t e r n a t i o n a la s s o c i a t i o no fe n g i n e e r i n gi n s u r a n c e ) ，这是一 个非营利性、关于工程保险方面的国际组织。1 3 1 9 5 0 年，国际土木建筑工程 2 哈尔滨工程大学硕士学位论文 师和承包建筑工程师组织又制定了标准的的土木建筑工程合同条款。1 9 5 7 年，欧洲的监理技术人员国际联盟与欧洲建筑业主联盟协商，制定了用于海 外工程的国际标准合同条款，后来这个标准合同条款逐步普及到世界各国。 在以上各工程承包合同条款中，工程保险被作为工程承包合同的重要内容， 规定要求承包人办理保险，这对解决人力不可抗拒的因素造成的工程建设损 失，解决业主和承包商之间的纠纷，保障工程建设效益起到积极作用；对第 二次世界大战后的经济复兴和本世纪经济的发展作出了重要的保障贡献，工 程保险本身随之得到迅猛发展。 国外的工程保险由于起步较早，已经初步建立起了比较完善的保险法律、 法规，也建立较为完善的工程保险和保证制度。关于工程保险的保险体系、 保险责任、保险合同和保险费率也基本上建立完备。国外关于工程保险的研 究具体在于：已经有了比较完备的保险责任，与建筑工程有关的险种非常丰 富，包括建筑工程一切险( c a r ) ，安装工程一切险( e a r ) 社会保险，十年责任 险，意外伤害险及职业赔偿险等，几乎覆盖所有的建工险，投保率则超过了 9 8 。同时国外的工程保险的索赔调查和理赔程序也已经比较完备。 1 2 2 国内研究动态 国内工程保险最早起源于1 9 7 9 年，中国人民保险公司最先开展了工程保 险业务，到九十年代后其他保险公司也相继开始了工程保险业务，出于政策 原因，国家拨款的基建项目不参加保险，工程预算中也没有保险费，因此首 先开展的是涉外领域的建筑、安装工程一切险，如承保外资、中外合资及世 界银行贷款的项目，此外也针对地方集资或企业自筹资金的建设项目进行展 业宣传。1 9 9 4 年关于调整建筑安装工程费用项目组成的若干规定把保险 费增加到工程概算中，至此开始了国内建工险的发展。1 9 9 7 年，上海、浙江、 山东一市两省开始进行建筑工程意外伤害保险的试点工作，从上海长宁区反 馈的信息来看，内资项目投保率不足3 0 ，其中投资金额较大的市政工程只 占全部内资项目份额1 5 左右。近几年来，中国相继颁布了建筑法、担 保法、傈险法、合同法、招标投标法和建设工程质量管理条例 等一系列的法律、法规，为推行工程担保和工程保险制度提供了重要的法律 依据。同时国内也制定了建筑工程一切险，安装工程切险，第三者责任险等 等保险条款，大的工程项目如三峡工程，西气东运，国家大剧院，上海磁悬浮 等工程也都投了工程保险。但从总体上看，我国的工程保险水平仍十分落后， 实行工程保险的范围极为有限，工程担保更基本上处于夺门状态。关于工程 哈尔滨工程大学硕士学位论文 保险的研究主要集中于工程保险的体系、法规、制度、机制的建立，同时对 于保险责任和保费的厘定也作了初步的研究。当前，影响建立和推行工程保 险的主要问题是；( 1 ) 缺乏相应的法律、法规作保障：我国巳出台了担保法 和保险法，但由于缺乏针对工程建设特点的具体规定，在实践中仍难以操 作。在建筑法和招标投标法中，对意外伤害保险和履约保证金虽有 规定，但对其他的工程担保和工程保险却未作规定。在建设部和国家工商局 新修订的建设工程施工合同示范文本中，虽已增加了有关工程担保和工 程保险的条款，但属于推荐性质，没有法律强制力。( 2 ) t 程风险意识不强， 我国工程项目的投资主体虽已多元化，企业所有制结构也发生了很大变化， 但由于多方面的原因，企业( 包括业主、承包商等1 的工程风险意识依然不强， 一旦出现重大问题，往往最终还是要由政府承担很多的风险。同时，工程担 保和工程保险作为一项新制度，在我国的工程界、金融界以及有关部门，仍 对其重要性、必要性缺乏足够的认识，或是存有风险侥幸心理，或是认为会 加大工程成本而得不偿失。国内的商业银行、政策性银行对于贷款的工程项 目，也没有必须进行投保的要求。( 3 1 担保市场尚未形成，保险公司的业务开 拓能力不强，并缺乏相应的工程担保、工程保险合同示范文本。工程担保制 度的建立和推行，必须拥有相当数量并符合资格条件的担保人，形成具有一 定竞争的担保人市场。目前，国内的部分银行虽已开展了些担保业务，但 很不普及，保险公司按现行规定则不能从事担保业务，承包商之间的同业担 保也还没有开展起来。国家对设立专门的担保公司应具备那些条件、如何审 批、承接业务有无限定以及如何实施有效监督等，尚无明确规定，担保公司 也未能形成竞争机制。国内的保险公司对工程风险管理方面的理论研究与实 践操作还有待于深化，开发的险种十分欠缺，而且保单形式单一，缺乏灵活 性，不能适应市场和工程建设的要求。保险公司普遍缺乏必要的工程建设知 识及专业人员，不仅对客户提出的各种专业性问题无法解答，甚至难以或根 本无力提供工程风险管理的咨询与监督服务，使客户的投保积极性受到挫伤， 影响了工程保险的推广。此外，国内迄今还没有相应的工程担保和工程保险 的合同示范文本，可供实践中借鉴或遵循。h ) 缺乏工程风险管理的中介咨询 机构。近几年来，尽管些保险公司己开展工程保险业务，但却很少为业主 和承包商等所接受。究其原因，除保险公司的服务水平和工作效率尚待提高 外，就是还缺乏真正意义上的工程保险经纪人、代理人、包括工程风险管理 咨询公司。由于缺乏对工程保险的咨询服务，工程保险知识不普及，相当多 的、f p 主、承包商等认为投保得不偿失、没有投保的积极性。此外，保聆公司 4 哈尔滨工程大学硕士学位论文 的人员素质也不同，一般投保人对保险知识的掌握远不如他们，如果没有专 业人士为其代理出险后的索赔业务，一旦保险公司推卸应负的赔偿责任时， 投保人将很难保护自己的台法权益。因此，培育和发展工程风险管理中介咨 询机构，是推动工程保险开展的重要基础条件。( 5 ) 工程担保和工程保险的费 用来源尚无明确规定。实行工程担保和工程保险制度后，必然会增加工程成 本，但目前国家有关部门还没有对如何解决其费用来源问题作出规定。以上 大致就是国内对于工程保险的研究，主要集中于工程保险制度的建立，机制 的运行，立法的必要，找到了问题的症结所在，也提出了一些解决的办法， 但是仍然有很多问题亟待解决。 综上所述，国内关于工程保险的研究有很多，有成熟之处，也有发展之处， 更有很多不足之处。所作的研究基本上都是从工程项目的风险管理的角度或 者是从工程保险的发展角度作出的。一方面呼吁国家立法，完善工程保险的 制度，促进工程保险发展；另一方面呼吁工程项目主体重视工程保险，降低 工程的风险，提高工程的质量。工程保险作为工程项目风险管理的一个主要 手段，在规避工程项目风险方面起到很好的作用。但是工程保险和工程项目 一样，本身也存在较大风险。国内对保险风险的研究主要是从保险企业风险 的角度研究的，对于保险企业的经营风险、偿付风险、投资风险等作了较多 的研究。这些研究一般集中在寿险的风险管理方面，而对财产险的风险管理 的研究则相对较少。工程保险属于财产险的一个险种。从保险公司的角度来 研究工程保险，对其风险进行评价以及进行风险管理研究还基本空白，本文 正是在这种情况下写出的。 1 3 论文的总体思路 论文首先介绍风险、工程项目风险、工程保险的一些基本理论内容，然 后在借鉴西方现代工程项目风险管理、工程项目保险研究成果的的基础上， 运用保险经济学、市场营销学、战略管理等的基本理论，对保险风险、工程 保险风险进行了系统的研究，构建了工程保险风险评价指标体系，将多层次 模糊评价法应用于工程保险风险评价，结合实证得出定量的评价结论，为保 险公司进行工程保险决策提供理论依据。论文的最后对保险公司工程保险的 风险管理对策进行探讨，并提出建议。 哈尔滨工程大学硕士学位论文 1 4 论文创新之处 l 、在借鉴和总结现有研究成果的基础上对保险公司工程保险的风险构成 以及运作机理进行了系统分析和深入研究，从保险公司风险管理的视角，构 建了保险公司工程保险的风险评价原则和指标体系，为保险公司工程保险风 险的定量化测度奠定了基础。 2 、以保险公司作为法人主体，按照市场将机的运行机制，将工程保险这 一独立险种作为保险公司新的目标市场，将多层次模糊评价法应用于工程保 险的风险评价，为保险公司进行工程保险的风险管理，测度经营风险提供了 科学的方法和新的思路。 3 、本文在对保险公司工程保险的风险构成、因素分析和定量化评估的基 础上，结合我国工程保险市场实际，提出了保险公司进行工程保险的风险管 理的对策和建议，对于保险公司规避工程保险风险，增强保险公司抗风险能 力，提高经济效益，具有一定的理论指导意义。 哈尔滨工程大学硕士学位论文 j _ l ii i i _ l _ _ j _ ；j ；i i j i j i _ _ - _ _ _ i i i i i i ；i i i i 目_ _ 第2 章论文研究的理论基础 2 1 风险概述 2 1 。1 风险概念的界定 风险( r i s k ) 一词，它来源于法语的r i s q u e ，在1 7 世纪中叶被引入到 英语，在1 8 世纪前叶，目前所使用的拼写方式开始出现于保险交易中。风险 一般是指在从事某项特定活动中，由于存在的不确定性而产生的经济或财务 损失、自然破坏或损伤的可能性。这个概念强调了风险具有客观性、损失性 和不确定性这三个特征。 风险没有一个固定统一的定义，就其字面意思而言，风险是指“遭遇危 险，受损失或伤害的可能或机会”。对项目来说，风险是对项目产生影响的事 件的发生；对项目评价来说，风险是指预期结果中出现不利因素所造成的后 果。通常风险被用来指保险的标的，损失原因和损失机会，统计学家和经济 学家把风险与变量联系在一起，根据这一观点，我们常把风险定义为预期结 果与实际结果阅的相对变化。因此当结果存在几种可能且实际结果不能预知 时，就认为它有风险。 2 1 2 风险的因素 风险因素是指“促使和增加损失发生的频率或严重程度的人和事件。” 风险因素分为有形风险因索和无形风险因素。 1 有形风险因素 有形风险因素是指导致损失发生的物质方面的因素，如财产所在地域、 建筑结构和用途等。比如：北京的建筑施工企业到北京以外的地区或国家承 包项目与它在北京本地区承包工程项目相比，前者可能发生的风险频率和损 失会大些；又比如：建个蓄水库与建一个水电站相比，蓄水库结构简单， 用途单一，而水电站则比较复杂，那么水电站就会比蓄水库发生事故的可能 性大。但是当然，如果水电站施工管理水平高，采取了安全有效的技术措施， 而蓄水库的施工管理水平低，缺少相应的安全技术措施，那么结果可能就大 不一样了。 2 无形风险因素 哈尔滨工程大学硕士学位论文 无形风险因素是指非物质形态因素影响损失发生的可能性和受损失程 度。这种风险因素包括道德风险因素和行为风险因素两种。道德风险因素主 要是指人们的不良企图以及不诚实而采用的欺诈行为故意促使风险事故发 生，或扩大一发生的风险事故所造成的损失的因素。例如：在招标过程中， 明明不符合资质的施工企业却中标，这其中就有人为的一些欺诈行为发生， 以满足个人的利益；低资质施工企业骗取需高资质企业才能承包的项目：或 发包方采用压标和陪标方式低价发包等。行为风险因素是指由于人们在行为 上的粗心大意和漠不关心而引发的风险事故的机会和扩大损失程度的因素。 例如在投标中现场勘察人员不认真负责，未发现施工现场存在的问题而给施 工企业带来的损失，未认真审核施工图纸和设计文件给投标报价、项目实施 带来的损失都属于这类风险因素。 2 2 建筑工程项目的风险 2 2 1 工程项目风险的特点 建筑工程项目从立项到完成后运行的整个生命周期中都必须重视对风险 的管理，建筑工程项目的风险具有如下特点： 1 风险存在的客观性和普遍性。作为损失发生的不确定性，风险是不以 人的意志为转移并超越人们主观意识的客观存在，而且在项目的全寿命周期 内，风险是无处不在、无时不有的。这些说明为什么虽然人类一直希望认识 和控制风险，但直到现在也只能在有限的空间和时间内改变风险存在和发生 的条件，降低其发生的频率，减少损失程度，而不能也不可能完全消除风险。 2 某一具体风险发生的偶然性和大量风险发生的必然性。任何一种具 体风险的发生都是诸多风险因素和其他因素共同作用的结果，是一种随机现 象。个别风险事故发生是偶然的、杂乱无章的，但对大量风险事故资料的观 察和统计分析，发现其呈现出明显的运动规律，这就使人们有可能用概率统 计方法及其他现代风险分析方法去计算风险发生的概率和损失程度，同时也 导致风险管理的迅猛发展。 3 风险的可变性。这是指在项目的整个过程中、各种风险在质和量上 的变化，随着项目的进行。有些风险将得到控制，有些风险会发生并得到处 理，同时在项目的每一阶段都可能产7 t 新的风险。 4 - 风险的多样性和多层次性。建筑工程项目周期长、规模大、涉及范 围广、风险因素数量多且种类繁杂致使其在全寿命周期内面临的风险多种多 哈尔滨工程火学硕士学位论文 样。而且大量风险因素之的内在关系错综复杂、各风险因素之间并与外界交 叉影响又使风险显示出多层次性，这是建筑工程项目中风险的主要特点之一。 2 2 2 建筑工程项目的风险 在建筑工程中，在整个过程中存在各种可能的风险，大体上讲主要有业 主风险和承包商风险。 1 、业主风险 在整个工程建设过程中，业主和承包商都要承担一定的风险，其中业 主所承担的风险如下： ( 1 ) 投资风险。投资风险是任何企业和个人都可能遇到的一种风险， 在工程项目的建设中它是指由于工期、原材料价格、征地移民、投资分摊比 例和相关工程投资的不确定性因素而引起的投资总额膨胀风险。 ( 2 ) 经济风险。经济风险是指在经济领域中各种导致企业的经营遭受 厄运的风险。有些经济风险是社会性的，对各个行业都有影响，比如经济危 机和金融危机、通货膨胀或通货紧缩、汇率波动等：有些经济风险的影响范 围限于建筑行业内的企业，如国家基本建设投资总量的变化、房地产市场的 销售行情、建材和人工费的涨落；还有一些经济风险是随着工程承包活动而 产生的，它仅仅影响到具体施工企业，比如业主的履约能力和支付能力等。 在建筑工程中业主所承担的经济风险主要还是信贷、财税政策和资金来源变 化以及投产后市场需求产出数量和价格的不确定性等，因投资膨胀及投资偿 还状况的变化而引起的财务、经济评价的风险。 ( 3 ) 社会政治风险。社会政治风险是指工程建设与有关法律、政策的不 一致，以及由于移民安置等引起的对社会安定的影响；重大事故造成的社会 风险。 ( 4 ) 自然风险。自然风险包括天气状况以及像滑坡和地震等自然现象 所带来的风险。自然环境可能会对工程建设过程产生显著影响。虽然自然环 境是不可控制的，但是通常可以通过识别其带来的风险来进一步采取措施以 减轻风险的影响。比如对计划进行调整，将特别容易受此类风险影响的工作 安排在相对适合的天气情况下进行。 ( 5 ) 管理风险。管理风险通常是由于管理失误造成的，例如：由于缺 乏经验和尝试，没有签订对承包商有约束力的合同等。 ( 6 ) 组织风险。项目业主若是联营体，则町能由于各合伙人对项目目 标、应尽义务、享有权利等的理解、预期和态度利j - 】而造成进展缓慢。即使 9 哈尔滨工程大学硕士学位论文 在项目执行组织内部，项目管理班子也会因各职能部门之间配合不力而难以 对项目实施有效的管理。 2 承包商风险 承包商应承担的风险是指工程项目实施中的除规定为业主的风险以外 的所有风险。其中具体在不同阶段他所承担的风险也是不同的。 ( 1 ) 投标决策阶段。在这个阶段主要内容包括是否进入市场，是否对某 项目进行投标；当决定进入市场或决定对该项目进行投标时又必须决定投什 么性质的标：最后还要决定采取什么样的策略才能中标。在这一系列的工作 决策中潜伏着各种各样的风险。例如：信息失误风险、中介与代理给承包商 的风险、保标与买标风险、报价失误风险等等。 ( 2 ) 签约履约阶段。签约履约阶段是风险比较集中的阶段，它包括以 下几种情况：工程管理风险、物资管理风险、成本管理风险、业主履约能力 风险、分包或转包风险等等。 ( 3 ) 竣工验收与交付阶段。在这个阶段的风险有时常会被一些经验不足 的承包商所忽略，其实这一阶段也有很多风险，它主要体现在竣工验收的条 件、竣工验收资料的管理、债权债务的处理等方面。其中，竣工验收是施工 企业在项目实施全过程中的重要一环。前面任何阶段遗留的问题都将会反映 到这一阶段。因此施工方应全面回顾项目实施的全过程，以保证项目验收时 能顺利通过。 ( 4 ) 其他风险。其他风险主要包括：设计风险、合同风险、人员风险 等等。 总之在建筑工程项目中，可能遇到的风险很多，这就对风险管理提出了 很高的要求。处理风险时要尽量考虑全面，这样才能在进行风险控制时采取 行之有效的方法以减少损失。 2 2 3 工程风险的可保性 工程建设中的风险是多种多样的，工程保险是工程项目风险管理的一个 有效手段，但是并不是所有的工程项目风险都是保险公司工程保险可以承保 的。保险公司虽然以风险为基础从事经营活动，但不是承保所有的风险。譬 如说，一些属于灾难性的风险，如战争、核袭击等。被保险人故意造成损失 的风险如被保险人纵火烧掉自己的财产的行为，保险公司就不能承保。国家 保险监管部门或保险公司对可保风险有一些要求或限制，这不仅关系到保险 公司经济安全问题，而且关系到社会经济秩序和人们道德行为的健康发展。 1 0 哈尔滨工程大学硕士学位论文 所以研究工程项目的风险管理，必须研究工程风险的可保性。 保险的首要条件，即风险必须是不确定的，也就是说，是偶然发生的。 风险的基本内容就是不确定性。对保险公司来讲最重要的是关于损失的概率。 当概率为零时，不确定性也是零；当概率增长时，不确定性也在增长，直到 概率变为平均值时，不确定性就增长到最大限度。简单的说就是事故发生与 不发生的机会达到各占一半。一件l o o 要遭受风险损失的风险载体( 物质、 利益或人身) 就是不适合的保险标的。试想保险是以较少的保险费支出获得 较好的保险保障，并以被保险人所交保险费为风险准备金。如果所有的被保 险人都能以较少的保险费支出而必然获取较大的保险赔款，保险公司不可能 经营下去。风险发生频率非常高( 其概率接近1 0 0 ) 的风险载体，也不是 保险的合适标的，因为保险公司的保险费率是以损失概率为计算基础的，损 失率高，收取保险费的标准相应要高，这样会增加被保险人交保险费的困难， 也影响保险公司的科学经营。另一方面，一件损失概率为零的物质或利益， 不适合做保险标的，因为它不可能发生损失，所以无保险的必要。风险单位 太少的风险载体，也是不合适的保险标的，因为它没有足够数量来体现大数 法则的原理。从保险的原理来看，比较理想的可保风险应该是那些概率为平 均值的事件，即概率为5 0 ，最佳的可保风险应该是损失率很小但风险单位 数较多，因为这样能都通过众多同类风险单位的联合，最大限度的减少风险 的不确定性，使损失概率在计算的范围之内，以保证保险经营的财政稳定性。 从保险的原理和基本条件出发，就可以对得出这样的结论：并不是每一 个风险都是可以承保的，有许多风险是不可保的。一个可保风险应该具有以 下基本条件： 1 同一的风险载体单位要有一定的数量，这样才有可能计算和预见损失 概率。“保险公司的作用是分摊风险，它通过集中各种不同的风险来分摊风险。 应该注意，对个人说来是不能预料和随机而变的事，对人群说来却有很大的 可预见性和规律性”。 3 根据大数法则原理，同一的风险载体的数量越多，保 险公司损失估计就越准确。 2 风险不能是被保险人的有意行为所致，并且对他没有任何损失。这是 因为，保险不能成为被保险人用以赚钱的手段，它只是一种对不可抗力造成 的损失进行补偿的方法。也就是说，保险公司承保的基本上是纯风险，而不 是道德风险。虽然在实际操作中保险公司不可能完全避jr 道德风险，但保险 公司越是远离道德风险，就越能提高经济效益和社会效；i 。 3 风险造成的损失要大到足以引起被保险人经济利益的根本减少。损失 1 1 哈尔滨工程大学硕士学位论文 太少，比向保险公司交的保险费还要少，被保险人完全有能力承受，一般不 作为保险风险。 4 风险的承担者有主客观上的需要，他们有强烈的风险意识，有从精神 上和技术上来防范风险的紧迫感，有支付保险的能力。 从以上决定风险可保性的因素来分析工程风险的可保性，我们可以得出 一个属于可保性的工程风险所应该具有的条件： 1 偶然性。偶然性，即不可预料，是指不可预见的和非本意的风险，风 险可能发生也可能不发生，它是针对个具体的风险单位而言。偶然性可以 分为三种：第一是发生与否的不可预料；第二是明知会发生，但其发生时间 不可预料；第三是发生的状态或范围不可预料。 工程保险的风险必须属于偶然性。举例说明，如暴雨引起洪水，具有纯 粹的偶然性：又如，水库因洪水冲垮堤坝致使第三者遭受损害，也应看作偶 然性的风险，保险公司可以承保。将一个肯定发生的风险作为保险风险是不 可能的，因为它没有偶然性，风险是必然要发生的。如，自然磨损、损耗、 折旧等必然损失，保险公司不能承保。除非收取与赔偿金额等值的保险费， 但这样又失去了保险以较小的代价转嫁较大的风险的意义。所以，被保险人 自己负担常比购买保险便宜。被保险人故意造成的损失，保险公司不能赔偿。 如果赔偿就会助长社会道德风险的发生，损害善良的被保险人的利益，有失 公平。被保险人雇员的故意行为是可以承保的，因为被保险人事先无法知道， 所以也是偶然风险。总之，工程保险所承保的风险必须是偶然的，是随机事 件，是风险承担者无法控制的。 2 突发性。它是指风险发生在很短的时间内，并使工程损失在瞬间内形 成。简言之，风险来势突然，如爆炸、突发性火灾、地震、突发性滑坡、雷 击、塌方等，都不过在数秒或更短的时间内形成。在突发性的风险面前，人 们往往防不胜防，措手不及。保险公司可以承保这类风险。对渐发性风险， 保险公司不能承保。如山体蠕动、材料腐蚀、蒸发、生锈、渗水、潮湿、气 温变化等，不是突然发生的风险，需要经过一个较长的过程才可能造成损失， 而在这个过程中，风险承担者有足够的时间和机会采取防范措施，所以这类 风险具有不可保性。如果把这一类风险作为保险风险，只能是风险承担者放 松或放弃风险管理责任，不和于加强风险管理，这与保险就是为了加强风险 管理的原则相悖。 3 计算性。为了确定一个工程风险的可保性，除它必须具有偶然性之外， 还必须具有一种统计方法来确定浚风险发生的概率的可行性。就是说，这类 1 2 哈尔滨工程大学硕士学位论文 风险应该有大量的足够的数据来确定其概率，其全部风险的损失，即经济损 失，应该是可以计算的，这样才为制定保险费率创造基础条件。因为，风险 的量太小，就无法异清其发生的规律，从而难于获得概率，致使保险费率水 平确定不准。工程风险的可计算性要求以经济价值来估计。因为，工程建设 发生风险损失，保险公司只能用货币进行补偿。如，一个工程投资3 0 0 0 万元， 在工程建设中途因洪水发生全部损失，工程此时实际投资为11 0 0 万元的风险 损失，也就是保险公司的最高补偿水平，它是可以用货币计算的。如果是第 三者责任，因工程爆破造成第三者人身伤害，依法判定受害者或其亲属应该 获得多少赔偿，这个赔偿也是可以进行经济估价的。工程风险的计算涉及到 较多的问题，有些工程风险，如自然风险，在计算上问题不大，因为保险公 司或社会对这类风险有较详尽的统计资料，但道德风险就难以把握。工程风 险的计算，在于对过去损失记录的研究，而达到未来预见的损失概率，但是 随着自然环境的破坏和新技术、新材料的应用，工程风险损失要比过去严重。 所以在计算风险时，要求分布的区域要广，时间要长，采用现代的统计和精算 方法，使概率和未来的趋势更接近。 4 损害性。工程风险的发生，必须对被保险人构成经济上的损失，而不 是精神上的损害。工程保险的可保风险只限于经济损失的范围。没有利益就 没有保险，保险是以可保利益的存在为前提的。只有在被保险人对保险标的 具有可保利益的前提下，被保险人才存在风险损失。可保利益是指被保险人 对保险标的具有的法律上承认的利益，如果发生保险事故，被保险人的利益 就会遭到损害。可保利益的附带要素，不可以是非法利益，且利益应确实可 靠。某人如果将他人承包的工程或财产拿去投保，一旦工程或财产损失，他 不仅未受到任何经济损失，还可以从保险公司获得经济补偿，这是绝对不允 许的。 5 纯粹性。从经济学或经营学理论的角度分析，风险可以做更多的分类， 一般可以分为纯粹风险( 也称静态风险) 和投机风险( 也称动态风险) 。纯粹 风险具有是否带来损失的不确定性，风险承担者只有损失机会并无获利机会， 当风险发生时，它会遭受经济生的损失，不发生时他并无什么利益可得。而 投机风险就不同。它既有损失的可能，又有获利的机会。一般情况看，冒投 机风险的人都是想获得较大的利益，但是不能排除遭受损失的可能性。如， 一个承包商承建一项工程，预计利润可达1 0 0 万元，如果管理不善，可能达 不到利润目标或亏损。保险公司如果为1 0 0 万余利润的管理不善的风险承保， 可能对承包商起消极作用，因为承包商不用努力谋取利益，仍能从保险公司 哈尔滨工程大学硕士学位论文 赚取1 0 0 万元的利润。所以，保险公司只承保纯粹的风险，不保投机风险。 对工程建设来讲，纯粹风险主要有以下几类：一是工程投资的实际损失，如 火灾、水灾、地震等造成的财产损失。二是由第三者或职员进行的盗窃、贪 污等造成的损失。三是法律赔偿责任造成的损失，如对第三者的赔偿责任。 6 合法性。这里所谓的合法性是指，保险公司所承保的风险包含两层意 思：一是不能违反国家法律的准则，二是不能违反人们共同遵守的道德法则。 如果工程风险承担者为获得保险赔款，故意造成工程损失，这是法律和道德 所不能接受的，加上这种故意行为造成的损失具有必然性，所以不能承保。 工程建设中的各种罚金，目的是为了惩罚肇事者，保险公司不能承保这类风 险，如果承保，只能给社会造成消极影响，伤害法律或道德的严肃性。但是 为了保护受害人的利益，保险公司也承保某些故意行为或不行为所引起的风 险。如履约保证保险，承包工程所有人因承包商不能按时、按质、按量交付 工程而承担的损失；第三者责任保险，一方造成另一方的财产损失或人身伤 害所引起的法律赔偿金。但保险公司只赔事故赔偿金，不能赔偿罚金。 7 合理性。工程风险实行保险转嫁，必然要支付一定的费用，工程保险 业经营的核算基础是确定保险费率，要求被保险人缴付的保险费与保险公司 承担的赔偿责任相适应。风险损失率极高的风险，被保险人就应当缴纳极高 的保险费，保险公司也承担相应的风险。保险费率的合理性应有一个基础， 就是要有众多的同类风险载体单位。同类风险载体单位太少，且损失只能在 它们之间进行分摊，则每个单位将分摊很高的金额，保险费率的合理性就难 以得到保证。如果有众多的同类风险载体单位，每个单位分摊的金额就很少， 保险费率就比较低，投保人承担的保险费支出就比较合理和现实。 以上是工程风险可保性的几个特点。这些特点是衡量可保风险的标准， 其主要目的就是保护被保险人和保险公司的合法利益。 但是需要指出的一点是可保风险并不完全等同于保险风险。可保风险是 指保险理论上认为可以作为保险责任的风险，保险风险是指保险公司已实际 承担的风险，保险风险是由可保风险转化而来的。可保风险转化为保险风险， 还应具有以下条件： 1 保险公司的资金力量和技术手段可以接受。出于保险公司之间在资金 和技术方面存在差异，接受可保风险的能力也就不同。 2 保险公司经营范围和、i p 务区域的差异。甲地的可保风险在乙地可能足 不保风险，乙地保险公司接受的风险，甲地保险公司可能不予承保。 3 被保险人通过保险合| _ l 的形式，购买了保险公司对某一或某些风险钡 哈尔滨工程大学硕士学位论文 失承担赔偿责任的承诺，使得某一或某些风险成为保险风险。 2 3 工程保险理论 2 3 1 工程保险概念的界定 世界各国的学者由于研究的角度不同，对如何定义保险形成了不同的观 点和学说，归纳起来大致可分为损失说、非损失说和二元说三派。中华人民 共和国保险法对商业保险是这样定义的：“本法所称保险，是指投保人根据 合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因 其发生所造成的财产损失承担保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾 病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为”。 保险是集合同类危险聚资建立基金，对特定危险的后果提供经济保障的一种 危险财务转移机制。保险按其保险标的广义地分为财产保险和人身保险，工 程保险属于财产保险的范畴。“1 工程保险( c o n s t r u c t i o ni n s u r a n c e ) 是 财产保险的重要组成部分，是为工程建设风