（伦理学专业论文）在华跨国公司的社会责任问题探析——企业伦理学的视角.pdf

中文摘要 论文题目：在华跨国公司的社会责任问题探析企业伦理学的视角 学科专业：二级学科伦理学 学位申请人：方蓉 指导教师：陈泽环教授 跨国公司在将自己的经营活动推向全球的同时，也使得跨国公司的社会责任 成为了一个全球性的问题。跨国公司到东道国投资，凭借其垄断优势和竞争优势， 能够抢占东道国更多、更优良的诸如人力、资本、物质等社会资源，从而比其在 母国投资获取更多的超额利润。跨国公司在经营活动中，对社会所产生的影响， 不仅仅是经济的而且还涉及社会的、文化的、科技的、环境的、政治等方面。跨 国公司的社会责任与企业社会责任的含义相似，都是要求企业在谋求利润的同时 对社会承担责任，企业不能单边的从股东利益出发，而是需要多边的考虑所有的 利益相关者。跨国公司全球化的经营也要求跨国公司在全球范围内承担起社会责 任，尤其不能忽视在东道国承担社会责任。具体的说，在东道国的跨国公司承担 的社会责任内容，不仅要涵盖母国的企业社会责任内容，而且还要包括在东道国 企业社会责任的范围以及东道国对跨国公司特有的期望和要求。 在界定了企业社会责任和跨国公司社会责任之后，本文具体分析了跨国公司 承担社会责任的理论基础和现实要求，研究论证了跨国公司在东道国承担社会责 任的必要性和可能性。并且理论联系实际，深入分析在华跨国公司现状，在理论 的指导下结合实践，提出了若干促进在华跨国公司承担社会责任的措施，主张不 仅从跨国公司本身应当要有道德承诺，自觉地承担社会责任来说，而且从我国的 角度出发，强调进一步强化政府相关职能，完善法律制度，以及利用国际组织、 非政府组织和社会舆论的力量，对跨国公司行为进行监督与约束。本文最大的创 新点在于通过道德哲学的方法，通过理论研究与实证分析相结合来研究跨国公 司社会责任理论与实践发展。随着经济全球化程度的逐步加深和跨国公司经营活 动影响范围的日益扩大，跨国公司的社会责任问题必然会引起国际组织、各国政 府、跨国公司本身等越来越多的关注和研究。 关键词：跨国公司社会责任利益相关者东道国 论文类型：应用研究 a b s t r a c t t h e s ist i tl e ：t h ei s s u eo fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fm u l t i n a t i o n a lc o m p a n i e si n c h i n a - - b u s i n e s se t h i c sp e r s p e c t i v e d i s c i p l i n es p e c i a l t y ：s e c o n d l e v e l e t h i c s d e g r e ea p p ll e a n t ：f a n gr o n g a c a d e m i cs u p e r v i s o r ：p r o f c h e nz eh u a n m u l t i n a t i o n a lc o m p a n i e s ( m n c s ) o p e r a t i n gt h e i ro w nt ot h eg l o b a l a c t i v i t y ，i ta l s om a k e st h ei s s u eo fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fm n c sh a s b e c o m eag l o b a lp r o b l e m m n c si n v e s ti nt h eh o s tc o u n t r yb yv i r t u eo fi t s m o n o p o l ya d v a n t a g ea n ds t r o n g e rc o m p e t i t i v ea d v a n t a g e ，t os e i z em o r e e x c e l l e n th u m a nr e s o u r c e s ，c a p i t a l ，m a t e r i a la n do t h e rs o c i a lr e s o u r c e s t h ec o n t e n to ft h es o c i a lr e s p o n s i b i1 it yo fm n c s ，i n c l u d i n ge c o n o m i c s o c i a l 、c u l t u r a l 、 t e c h n o l o g i c a l 、 e n v i r o n m e n t a la n dp o li t i c a la s p e c t s m o r e o v e r ，t h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo f m n c se m p h a s i so nt h eg l o b a ll e v e l ， e s p e c i a ll yh o s tc o u n t r y m n c sa r es e e k i n gt om a x i m iz e t h ee c o n o m i c b e n e f i t so fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya tt h es a m et i m e ，n o to n l yt h ei n t e r e s t s o ft h es h a r e h o l d e r s ，b u ta l s oc o n s i d e r i n ga l lt h en e c e s s a r ym u l t i l a t e r a l s t a k e h o l d e r s s p e c i f i c a l l y ，t h em n c si nt h eh o s tc o u n t r yn o to n l yh a v e t ot a k et h es o c ia lr e s p o n s i b i l i t yo ft h eh o m ec o u n t r yb u ta l s ot h eh o s t c o u n t r ya sw e l la st h eh o s t s p e c i f i ce x p e c t a t i o n sa n dr e q u i r e m e n t s i nd e f i n i n gt h ec o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l “y a n ds o c i a l r e s p o n s i b i l i t y o fm n c s ，t h es p e c i f i c a n a l y s i s o f t h es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yo ft r a n s n a t i o n a lc o r p o r a t i o n s t h e o r e t i c a lb a s i sa n d p r a c t i c a lr e q u i r e m e n t s ，r e s e a r c ha n df e a s i b i l i t ys t u d i e so fm n c si nt h e h o s ts o c i e t yt oa s s u m et h ep o s s i b i l i t yo ft h en e c e s s i t ya n dd u t y i n d e p t h a n a l y s i so fs i t u a t i o no fm n c si nc h i n aa n du n d e rt h eg u i d a n c eo ft h e o r y c o m b i n e dw i t hp r a c t i c e ，ia d v i c ean u m b e ro fm e a s u r e st op r o m o t em n c st o t a k es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y 。t h et r a n s n a t i o n a lc o r p o r a t i o n ss h o u l dh a v e am o r a lc o m m i t m e n ti nt h e m s e l v e s ，c o n s c i o u sc o m m i t m e n tt os o c i e t yf o rd u t y ， m u c hm o r ei m p o r t a n t ，e m p h a siz e d t h e n e e dt of u r t h e rs t r e n g t h e nt h e f u n c t i o n so fg o v e r n m e n t ，i m p r o v et h el e g a ls y s t e m , a n dt h eu s eo f i n t e r n a t i o n a l o r g a n i z a t i o n s ， n o n g o v e r n m e n t a lo r g a n i z a t i o n sa n d t h e s t r e n g t ho fp u b l i co p i n i o n ，t h ec o n d u c to ft r a n s n a t i o n a lc o r p o r a t i o n s s u p e r v i s i o n ，t h e s em e a s u r e sa r ep r a c t i c a ls i g n i f i c a n c e w i t ht h e e c o n o m i cg l o b a l i z a t i o na n d 心c sc o o p e r a t i n ga c t i v i t i e st oe n h a n c et h e s c o p eo ft h eg r o w i n gi n f l u e n c eo ft r a n s n a ti o n a lc o r p o r a t i o n si sb o u n dt o q u e s t i o nt h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fi n t e r n a t i o n a lo r g a n i z a t i o n s ， g o v e r n m e n t s 。m u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o n s ，s u c ha sm o r ea n dm o r ea t t e n t i o n a n dr e s e a r c h k e yw o r d s ： h o s tc o u n t r y m u l t i n a t i o n a lc o m p a n i e s ( m n c )s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y s t a k e h o l d e r s p a p e rt y p e ：a p p l i c a t i o nr e s e a r c h 论文独创性声明 本论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。论文中除 - 了特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或机构己经发表或撰写过的研究 成果。其他同志对本研究的启发和所做的贡献均已在论文中做了明确的声明并表 示了谢意。 作者签名：，专泰日期：2 呻厂 论文使用授权声明 本人完全了解上海师范大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权 保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部 分内容，可以采用影印、缩印或其它手段保存论文。保密的论文在解密后遵守此 规定。 作者签名：巧蓉日期：2 哆，f ，y 矿 上海师范大学硕上学位论文 在华跨国公司的社会责任问题探析 一企业伦理学的视角 、t ， 日舌 一、研究在华跨国公司社会责任的理论及现实意义 研究在华跨国公司社会责任的理论意义：从跨国公司的原创地到子公司所 在的东道国，跨国公司成为了推动经济全球化的核心力量。跨国公司将自己的 经营活动推向全球的同时，也使跨国公司的社会责任成为了一个全球性的问题。 跨国公司社会责任是经济伦理学一个比较具体的研究领域，对跨国公司社会责 任问题的研究，可以丰富企业伦理学的内涵；又由于跨国公司已成为全球经济 活动中的重要组成部分，因此，对跨国公司伦理问题的研究有助于市场经济伦 理理论的深化和发展。 研究在华跨国公司社会责任的现实意义：经济全球化使跨国公司成为当代 国际经济市场和国际贸易中最活跃，最有影响的力量。由于跨国公司经营战略 的国际化，势必面对世界各国之间经济、政治和文化等各方面的差异，尤其是 面对由于国家、民族各经济实体利益不同、商业法律环境不同、伦理文化的不 同而带来的伦理挑战。因此，怎样看待跨国公司的社会责任问题，跨国公司应 该怎样在东道国承担社会责任，意义重大。因此，研究跨国公司的伦理问题具 有重要的现实意义。 二、国内外对跨国公司社会责任问题研究现状 国外对跨国公司社会责任问题研究现状：第二次世界大战后，特别是2 0 世 纪7 0 年代以来，跨国公司得到空前发展，推动着世界经济全球化进程的发展。 而跨国公司也就理所当然成为理论学者关注的对象，不仅是跨国公司经营战略 还有跨国公司的伦理问题都成为理论界研究的重要课题。乔治恩德勒、理查 德t 德乔治、p 普拉利、约翰弗蕾德里克、约瑟夫w 韦斯等编著的 一系列经济伦理学的著作里较多地阐述了跨国公司伦理，近几年，也有一些学 者和研究机构如经济学家情报社( e u ) 较全面的分析跨国公司在中国的发展情 况。 我国对跨国公司社会责任问题研究现状：随着经济全球化的发展，越来越 多的跨国公司看好中国，进入中国市场，国内外关于经济伦理学方面的学术交 h 海师范人学硕? i ：学位论文 流为我国研究界提供了相关的研究资料，而跨国公司进入中国带给我们许多丰 富的实际研究素材和案例。最近几年，我国的企业伦理研究和实践获得了飞速 发展。以企业伦理为题的著作大量涌现。在跨国公司的研究上，清华大学当代 中国研究中心的研究成果跨国公司的社会责任与中国社会，不仅关注企业社 会责任运动的运作模式和理论问题，而且调查了生产守则对中国社会的影响。 通过对跨国公司的代表、工厂管理者、工人和消费者等群体的调查，对企业社 会责任的一些基本问题进行了探讨研究；而商务部研究院跨国公司研究中心编 辑出版了软竞争力跨国公司的公司理念，从理论上系统地总结了跨国公司 的可持续发展理念，融合了社会上比较热的“企业社会责任”，“可持续发展”、 “企业公民一等不同概念，比较全面地揭示了“公司责任的不同层面 。值得注 意的是作者把强化公司责任理念与提升公司软竞争力联系起来，揭示了强化公 司责任的本质意义 三、本文的研究思路、方法和主要创新 本文并非着重于经济变量的分析，而是通过道德哲学的方法研究跨国公司 社会责任理论与实践发展，主要运用了理论研究与实证分析相结合的研究方法。 首先，通过对企业社会责任理论的回顾，概括和介绍国内外学者的研究成果并 进行评述，在研究一般的企业社会责任的基础上深入分析跨国公司的特殊性， 明确跨国公司社会责任的内涵，并且较为具体地阐释了跨国公司对东道国承担 的社会责任内容；其次，用道德哲学的方法研究论证跨国公司在东道国承担社 会责任的必要性和可能性：最后，深入分析在华跨国公司现状，并在理论的指 导下结合实践，提出了若干促进在华跨国公司承担社会责任的措施，不仅从跨 国公司本身应当要有道德承诺，自觉的承担社会责任来说，而且从我国的实际 出发，强调进一步强化政府相关职能，完善法律制度和监督机制，并利用非政 府组织和社会舆论的力量，形成对跨国公司行为的约束机制。 第一章企业与跨国公司的社会责任 1 1 企业社会责任的理论基础 企业社会责任是2 0 世纪以来凸现于诸多学科领域的一个重要概念，随着经 2 上海师范大学硕上学位论文 济全球化的进一步发展，企业对人类社会和经济发展产生的影响也在不断的加 强。而在研究企业社会责任之前，我们必须先了解什么是企业? 根据l ：现代企 业管理全书，企业是从事生产、流通或其他服务性经济活动，实行自主经营、 自负盈亏和独立核算的盈利性的经济组织。其根本任务是发展生产，促进商品流 通，提供各种服务，创造财富，增加积累，满足市场的需求。1 企业管理百科全书 对企业性质及任务也做出了类似表述，并认为追求利润。只是企业的生存价值之 一，满足社会和劳动者的需要，提高社会阶层生活水准，促进社会的快速发展，才 是企业的生存目的。2 根据以上的定义，可以较为明确地得出：企业不仅具有一 般意义上追求利润的经济属性，而且还具有服务他人及社会的社会属性。企业的 基本定义为企业承担社会责任提供了坚实的基础。 1 1 1 国内外关于企业社会责任研究文献的评述 国外关于企业社会责任问题的阐述：大多数文献认为“企业社会责任 这个 概念最早于1 9 2 4 年由谢尔顿在管理的哲学一书中提出。他把公司社会责任与 公司经营者满足产业内外各种人类需要的责任联系起来，并认为公司社会责任含 有道德因素在内。这种挑战传统的企业角色定位理论的提出，立即引起了人们的 极大关注。2 0 世纪5 0 年代开始，针对企业社会责任开始了激烈的争论，主要观点 也可以分为两大类。第一类观点是经济主义的观点。这种观点也称股东理论，主 要是以弗里德曼为代表。他认为，企业的社会责任主要是其经营管理者的责任， 他们按照股东的利益来经营业务，追求最大化的利润。这类观点被西方学者称之 为“企业非道德论 。第二类观点是超经济主义的观点企业经营并不仅仅是针 对股东的责任，它还有针对消费者、雇员、社区以及下一代的责任，而且这些责任 比针对股东的责任更为重要。 在超经济主义的观点中也有两种看法。一是有限度的超经济主义，持这种看 法的人认为，企业的责任是利润最大化，但要在其中做出理性选择，或者认同顾客 导向，即把消费者放在首位：或者认同员工导向，即把提供有意义的就业作为商业 的首要目标；或者认同利益相关团体导向，即平衡利益相关方。二是扩展的超经 1 金光熙康锦江现代企业管理全书。 m 沈阳：东北大学出版社1 9 9 5 第1 页 2 哈佛管理丛j f 5 编纂委员会编企业管理百科全j 扣( 上) m 北京：中国对外翻译出版公 司影印出版，2 0 0 0 第5 页 3 上海师范大学硕1 ：学位论文 济主义，主要包括核心道德责任论、多层次责任论和企业社会责任金字塔等等。 其一，核心道德责任论。这由p 普拉利提出。首先，企业有义务承担最基本的道德 责任，即为消费者提供安全而又性能良好的商品和服务。在这一基础性和永久性 的责任上，现在又增加了新的道德责任。第二层次的道德责任的范围扩大了，涉及 到关心环境和减少资源消耗。最后一个层次的道德责任指的是企业作为一个道德 共同体的质量，这意味着起码没有滥用( 道德责任) 。3 其二，多层次的企业责任框 架。这一观点由乔治恩德勒提出。乔治恩德勒从企业对社会的影响角度来分 析企业所具有的道德地位和伦理责任，他说：“企业不是单纯的经济组织，它在 今天的社会中具有巨大的影响，且这种影响将来还要增大，对企业的伦理评价就 是以此为前提的。人们把一种特殊的道德地位归于企业，这种道德地位 表明，作为整体的企业担负着一种伦理的责任。这种伦理责任不同于企业个体的 伦理责任的总和，并且比企业个体的伦理责任的总和还要大。不管企业曾经怎样 履行和应该怎样履行这种伦理责任，企业本身就具有了这样一种伦理责任。川乔 治恩德勒认为，企业的责任范围包括经济责任、社会责任和环境责任三个方面。 其中经济责任是：赢利或使利润最大化；提高生产率；保护或增加所有人或投资 者的财富：尊重供应商；公平对待竞争者；关心雇员，为消费者服务。其社会责 任是：尊重法律和规则的精神及条文；尊重社会习俗和文化遗产；有选择地参与 文化和政治生活。其环境责任是：致力于可持续发展；消耗较少的自然资源：让 环境承受较少的废弃物。他还指出，企业责任是可分为层次的，上述每一方面都 可分为“最低限度的道德要求 、“超出最低限度道德要求的积极义务 和“理想 的道德要求 三个层次。比如企业对环境的起码责任是不污染环境；积极责任是 保护环境；理想责任是促进和改善环境。其三，企业社会责任金字塔，这一观点由 a r c h i e b c a r r o l l 提出。卡罗尔对企业社会责任给出了一个综合性的定义。卡罗 尔认为，企业社会责任是指在给定的时间内社会对组织所具有的经济、法律、伦 理、慈善方面期望的总和。5 企业的所有社会责任等于经济责任、法律责任、伦 3 龚天平企业伦理学：国外的历史发展与主要问题 j 国外社会科学2 0 0 6 年第 1 期 乔治恩德勒面向行动的经济伦理学高国希、吴新文等译 m 上海：上海社会科 学出版社2 0 0 1 第2 5 页 5a r c h i e b c a r r o l 1 at h r e e - d i m e n s i o n a lc o n c e p t u a lm o d e lo fc o r p o r a t e p e r f o m a n c e m ( a c a d e m yo fm a n a g e m e n tr e v i e w ) 1 9 7 9 第4 9 7 页 4 上海师范大学硕士学位论文 理责任和慈善责任之总和，其中经济责任指盈利，法律责任指守法，伦理责任指 合乎伦理地做事，慈善责任指成为良好的企业公民，如为社区捐献资源，改善生 活质量等。这4 种责任构成一个金字塔，经济责任处于最底层，第二层为法律责任， 第三层为伦理责任，最高层为慈善责任。 国内理论界关于企业社会责任的研究，主要表现在以下几个方面：第一、 介绍与评述了国外理论界关于企业社会责任的一些观点与理论。如刘俊海、卢 代富等从法学角度出发，介绍与评述了一些国外关于企业社会责任的观点与理 论。第二、对企业社会责任的内涵做出了一些界定。刘俊海：“所谓公司的社会 责任，是指公司不能仅仅以最大限度地为股东们盈利或赚钱作为自己的唯一存 在目的，而应当最大限度地增进股东利益之外的其他所有社会利益。这种社会 利益包括雇员利益、消费者利益、债权人利益、中小竞争者利益、当地社区利 益、环境利益、社会弱者利益及整个社会公共利益等内容。 6 卢代富的定义是： “所谓企业社会责任，乃指企业在谋求股东利润最大化之外所负有的维护和增 进社会利益的义务。 7 张应杭“企业社会责任是企业为所处社会的全面和长远 利益而必须关心、全力履行的责任和义务，是企业对社会的生存和发展在道义 方面的积极参与。8 陈炳富、周祖诚对企业社会责任作了广义和狭义的区分，“广 义的社会责任包括经济责任、法律责任、道德责任和其他一些企业应对社会所 尽的义务，狭义的社会责任仅指企业的道德责任。一9 市场经济百科全书对 企业社会责任所作的解说是：“企业社会责任是企业为所处社会的福利而必须关 心的道义上的责任”。m 第三、对企业承担社会责任的具体情况进行了考察，总 结了企业承担社会责任的几种模式。如马风光的企业社会责任模式论，秦颖、 高厚礼的企业社会责任的四种战略形式。而2 0 0 4 年6 月出版的企业社会责任 在中国一书，是中英政府合作项目“国有资产重组和企业发展 的成果之一， 是关于中国企业社会责任的资料集，资料选自中国的法律法规、企业案例和资 料文献，为中国的管理经营者提供了参考模本。 企业的社会责任随着社会的进步受到了广泛的关注，在研究上也取得了一 6 刘俊海公司的社会责任 礁 北京：法律出版社1 9 9 9 第6 - - 7 页 7 卢代富企业社会责任的经济学与法学分析 m 北京：法律出版社2 0 0 2 第9 6 页 。张应杭企业伦理学导论 m 杭州：浙江大学出版社2 0 0 2 第5 2 页 9 陈炳富周祖城企业伦理学概论 m 天津：南开大学出版社2 0 0 0 ，第5 3 页 1 0 市场经济百科全书( 上卷) m 成都：四川人民出版社1 9 9 3 第2 6 1 页 5 f ：海师范人学硕i ：学位论之 定的成果。但是综合国内外的研究，我们可以发现其中的不足：第一，对企业 社会责任的概念及其内涵没能做出清晰的界定和本质上的把握，没有取得一种 基本的理论共识。第二，对企业社会责任的j 下当性分析，尚显不足，且大都停 留在经验层面，含有较明显的功利主义色彩，缺乏对企业社会责任自身具有的 逻辑必然性和价值合理性的理论证明。第三，研究视野的局限。国内外专家学 者分析企业的社会责任各有不同的侧重点，大多从企业的经营管理视角来分析 企业社会责任，摆脱不了工具理性的思维；有的侧重于法律层面，过多强调法 制的保障作用，忽视企业社会责任的伦理义务层面；有的侧重于劳动者、消费 者的权益；也有的侧重于生态环境的保护。到目前为止尚没有一个权威、统一 的定义管理学界。 1 1 2 企业社会责任的内涵 我认为，现代企业社会责任简单的来说就是企业不能仅仅从单边的股东利益 出发，而是需要多边的考虑所有的利益相关者。( 见图1 ) 具体的来说，企业的社 会责任就是企业在创造利润、对股东利益负责的同时，还要承担对员工、客户、 供应商、金融机构、社区以及所在地政府的社会责任。这些责任包括遵守商业和 行业法规、商业道德、生产安全、职业健康、保护劳动者的合法权益、支持慈善 事业、保护弱势群体等等。 1 2 跨国公司社会责任的研究 儿资料来源：d o n a l d s o nt h o m a s p r e s t o n l e e t h es t a k e h o l d e rt h e o r yo ft h e c o r p o r a t i o n ：c o n c e p t s e v i d e n c e t h ea c a d e m yo fm a n a g e m e n tr e v i e w j j a n l 9 9 5 ，v 0 1 2 0 ，n o 1 6 8 6 9 6 上海师范大学硕：b 学位论文 经济全球化使跨国公司成为当代国际经济市场和国际贸易中最活跃，最有影 响的力量。根据联合国跨国公司行为守则草案对跨国公司的规范定义是：若 两个或两个以上国家的实体所组成的公营、私营或混合所有制形式的企业，不论 这些实体的法律形式和经营活动领域如何，该公司实施在一个决策体系中运营， 通过一个或一个以上决策中心得以具有吻合的政策和共同的战略；该公司中各实 体通过所有权或其他形式联结，互相分享知识、资源。在：布莱克韦尔商业伦理 学百科辞典，跨国公司是这样定义的：“跨国公司，是指在两个或两个以上国家 从事经营活动的公司，其中的一部分对其他部分至少有部分的控制权。然而尽管 “跨国”是指在许多国家经营，并且从理论上讲，跨国公司并不要求以“母国 作为基础，但它有时还是保留可明显的单一国籍性。它通常是由来自于一个国家 的人担任高层管理者的职位，由一个国家的居民持有其大部分股票，并且公司的 执照也是由一个国家颁发的。 1 2 综上所述，我认为跨国公司是通过设立生产或销 售分支机构的形式在多于一个国家从事经营活动的企业或经济法人的组织存在 形态。根据一定的决策体制经营的，通过一个或一个以上决策中心得以具有一贯 的政策和共同的战略，共享知识、资源以及分担责任。 1 2 1 跨国公司社会责任研究成果的评述 国外对于跨国公司社会责任的研究可以从理论和实践两方面相结合来看： 2 0 世纪7 0 年代以前，跨国公司的管理决策层在东道国投资和经营活动过程中 唯一遵循的是传统的利润最大化理论，追求单一的经济目标，单纯考虑公司在 东道国的经济效益，忽视应承担的社会责任。随着社会的发展和一系列社会问 题的出现，到了2 0 世纪7 0 年代，世界上一些著名的跨国公司开始将社会责任 内容纳入公司的经营规划中，推出了一系列具有不同特点的自律性的强化公司 社会责任的方案，将人权原则、国际劳工标准和环保要求等写入公司的社会责 任条例，并指派专门的管理人员负责督促落实。跨国公司伦理问题的研究不仅 是跨国公司经营战略的一项重要内容，也成为理论界的一个课题。乔治恩德 勒编著的一系列经济伦理学的书籍旱较多地阐述了跨国公司伦理，如国际商 务中的诚信竞争，有约束力的关系，国际经济伦理一挑战与应对方法，以 地帕特里夏沃海恩r 爱德华佛里曼主编刘保成译布莱克韦尔商业伦理学百科辞 典 m 北京：对外经济贸易人学出版社2 0 0 2 第6 8 8 页 7 i ：海师范火学硕i ：学位论迦 及p 普拉利的：商业伦理等，这些专著主要是从理论上讨论了跨国公司的 伦理问题。另外，还有些著作是从跨国公司实际案例方面探讨的，如约翰弗 蕾德里克著的 商业伦理一伦理决策与案例，约瑟夫，韦斯著的商业伦理一 利益相关者分析与问题管理方法等。 国内外经济伦理方面的学术交流为我国研究界提供了相关的研究资料，而 随着经济全球化的发展，越来越多的跨国公司进入中国市场，更带给我们许多 丰富的实际研究素材和案例。我国早期对跨国公司的研究更多的集中在经济管 理方面，由于近年来跨国公司在中国出现了不少伦理和道德上的问题，跨国公 司在伦理层面上的研究开始受到关注，而关注的焦点就是跨国公司的社会责任。 1 9 9 9 年，清华大学当代中国研究中心设立了劳工系列项目研究，开始对跨国公 司社会责任运动进行研究。研究工作分两个部分，一部分是关注企业社会责任 运动的运作模式和理论问题，另一部分则是对生产守则对中国社会的影响的调 查。通过对跨国公司的代表、工厂管理者、工人和消费者等群体的调查，对企 业社会责任的一些基本问题进行了探讨研究。而商务部研究院跨国公司研究中 心编辑出版的软竞争力一跨国公司的公司理念把强化公司责任理念与提升 公司软竞争力联系起来，揭示了强化公司责任的本质意义。 1 2 2 跨国公司的特殊性 目前，跨国公司在全球经济中有着举足轻重的地位。在某种程度上，经济 全球化的实质是公司经营全球化。据联合国有关机构最近统计，迄今全球跨国 公司已达6 5 万家，它们的子公司约8 0 万家。这些跨国公司的产值已占全球总 产值的i 3 以上，跨国直接投资已占全球跨国直接投资的9 0 ，跨国公司内部 和相互贸易已占世界贸易的6 0 以上，控制世界新技术和知识产权的7 0 以上。 特别是一些巨型跨国公司的实力比中等国家还强。掘统计，在世界1 0 0 个最大 经济实体中，5 1 个是跨国公司，4 9 个是产权国家。“由此可见，跨国公司在推 动全球经济体系发展的过程中起着非常重要的作用，也为全球经济的发展做出 了贡献。 跨国公司作为国际性的企业，使得一般意义上的企业社会责任也同样适用 ”李琮跨国公司的发展和影响 n 经济参考报2 0 0 3 3 1 8 8 上海师范大学硕士学位论文 于跨国公司，然而，相对于一般企业，跨国公司的经营在地域上面临一个母国 和东道国商业法律环境以及文化差异的问题，同时也面临着由于国家、民族各 经济实体利益不同而带来的伦理的挑战。跨国公司其本身作为不同东道国的企 业公民身份、其所处的社会环境、其所面临的消费群体也非常复杂。所以跨国 公司社会责任的内涵较一般企业而言更为丰富。跨国公司是通过设立生产或销 售分支机构的形式在多于一个国家从事经营活动的企业。因此，跨国公司不同 于一般的企业，而跨国公司的社会责任也相应的具有特殊背景。 首先，跨国公司子公司所在的国家有可能存在与母国完全不同的社会文化 环境、不同体制和不同的“游戏规则”。各国都有自己的经济制度、政治制度， 还有各自的社会历史背景和文化渊源。如何认知甚至融合其中，是跨国公司首 先必须解决的问题。倘若在面对例如法律缺陷、监管机制不健全、游戏规则不 明确不成熟的市场时，跨国公司是否会降低自己的伦理标准? 其次，跨国公司 或许愿意承担社会责任，但是由于承担社会责任所带来的效益滞后，使得跨国 公司依旧将重点着眼于眼i j 利益，而不愿意承担社会责任带来的巨大成本。此 时，利润最大化的价值取向更容易成为思维主导。再次，由于跨国公司在世界 各地的迅猛发展，跨国公司的不断扩张，使得传统的生产、管理和销售全球化 的企业管理和经营模式逐渐退化，而出现了一种产品或品牌的生产、管理与设 计、销售及经营完全剥离的新模式。在这种模式中，跨国公司或许只是单纯的拥 有公司的品牌和形象，公司不再介入生产，而是通过承包、外包的方式由合作伙 伴来负责生产的一种新的“生产链。这种新的生产方式的出现，疏离了企业和 产品的直接关系，跨国公司拥有的主要是品牌和形象，而不是产品本身，企业的 形象和品牌与产品的关系分化了。这些都使跨国公司在全球的经营活动尤其是 在东道国的经营活动中面临巨大的挑战。 1 2 3 跨国公司社会责任的内涵 “世界经济在地域意义上是主权国家的总和，丽在经济活动主体意义上则 越来越成为大型跨国公司的总和。 h 因此，跨国公司将自己的经营活动推向全 球的同时，也使得跨国公司的社会责任问题成为了一个全球性的问题。跨国公 谢康等超越国界：全球化中的跨国公司 m 北京：高等教育出版社1 9 9 9 第1 4 页 9 l ：海师范人学硕f ：学化论文 司在经营活动中，对社会所产生的影响，不仅仅是经济的而且还涉及社会的、 文化的、科技的、环境的、政治的方面。既然跨国公司是企业的一种形式，那 么也必然要承担起相应的社会责任。跨国公司的社会责任与企业社会责任的含 义相似，都是要求公司在谋求经济利益最大化的同时对社会承担责任，并且不 是单边的从股东利益出发，而是需要多边的考虑所有的利益相关者。而且，跨 国公司社会责任的重点在于强调跨国公司要在全球范围内承担社会责任，尤其 是要对东道国承担社会责任。具体的说，在东道国的跨国公司不仅要承担母公司 的社会责任而且还包括东道国企业社会责任的范围以及东道国对跨国公司特有 的期望和要求。 资本的价值取向使跨国公司所选择的东道国大多为发展中国家。跨国公司 到东道国投资，凭借其强大的竞争优势，抢占东道国更多、更优良的诸如人力、 资本、物质等社会资源，从而获取比在母国投资更多的超额利润。而这些跨国 公司所选择的东道国大多存在着市场机制不完善、法律制度不健全等诸多制度 性缺陷，并且这些东道国的市场环境易受外来因素的干扰而波动。而通常这些 发展中国家为了改善投资环境、更多地吸引外资，往往在多方面都给予跨国公 司以优惠条件。这些都造成了东道国对跨国公司控制管理的难度大幅度增加。 跨国公司要对东道国承担社会责任，而承担的社会责任范围，应该涵盖经济、 科技、劳动力、环境和公益事业等方面。如果跨国公司子公司在东道国没有承 担社会责任，人们不仅会批评子公司，也会批评母公司，甚至抵制母公司的经 营活动。跨国公司总部所在国与子公司所在的东道国的利益是跨国公司和其子 公司所在东道国合作的基础。如果跨国公司以损害东道国的利益寻求自身利益， 双方合作的利益平衡关系一旦打破，双方就不再有合作的可能性了。当然，这里 的利益也绝不只是经济利益，应该对其活动过程中的利益相关者负责。跨国公 司在东道国的发展实践也证明，那些只图眼前利益，忽视公司利益相关者的经 济行为，不仅不合乎全球道德标准，对东道国经济、环境、社会等多方面造成 不利影响，也会阻碍跨国公司的扩张与长远发展，影响其市场竞争力，甚至丧 失其市场地位。 1 0 上海师范大学硕士学位论文 第二章跨国公司承担社会责任的必要性和可能性 跨国公司要在全球范围内承担社会责任已经得到了世界各国的普遍认同。 然而，究竟是什么原因促使跨国公司承担社会责任，值得我们深入的分析，因 为只有清楚地认识跨国公司承担社会责任的原因，才能促使跨国公司更好的承 担社会责任。 2 1 跨国公司承担社会责任的理论基础 本节通过社会契约理论、利益相关者理论来分析跨国公司承担社会责任的 必要性。通过对伦理绝对主义和相对主义的片面性分析来论证跨国公司承担社 会责任的可能性。 2 1 1 社会契约理论 以托马斯唐纳森和托马斯邓菲为代表的综合社会契约理论。唐纳森和 邓菲为企业在承担社会责任的策略选择中提供了两种观点：“工具性观点 和 “规范性观点 。“工具性观点”的主要思想是企业之所以要承担社会责任、关 注利益相关者的利益要求，是因为这样做将使企业变得更有利可图。这一观点 从反面来说就是，忽视企业的社会责任、忽视利益相关者利益要求的企业实际上 是在冒风险，而与重要的利益相关者对立则可能危及企业自身的生存。而“规 范性观点 的主要思想是不论企业的状况如何，它都有一种伦理性的社会责任， 都应当对利益相关者的要求做出恰当的回应。这种观点强调做“正确的事或 做“应该做的事 ，它不再将关注利益相关者的利益要求作为实现企业经济利益 的一种手段和工具。在唐纳森和邓菲看来，企业在履行社会责任的时候，应该对 上述两种策略予以综合考虑。基于此，他们将企业与其利益相关者之间所遵循的 所有契约形式总称为综合性社会契约，进而将企业与其利益相关者的利益要求 统一起来。他们认为企业对利益相关者的利益要求必须做出反应，这是因为企 业是社会系统中不可分割的一部分，是利益相关者显性契约和隐性契约的载体。 倘若企业忽视其社会责任，那么它的长久生存和持续发展就很成问题了他们 在这种理论中认为，企业是通过与社会建立社会契约而获得合法性的，这种社会 契约不是一种正式的书面合约，而是一种从人群或社会共有的目标、观念和态度 j ：海师范人学硕+ i ：学位论文 中产生的关于行为准则的非正式协议，被视为生产性组织的公司之所以存在，是 为了通过发挥公司特有的优势和使劣势最小化的方式来增加消费者和工人的利 益，进而增进社会福利，这就是公司作为生产性组织的道德基础。也就是说， 当这样的组织履行契约的条款时，它们就做得很好；否则，从道德角度来说， 社会有权谴责它们 综合社会契约理论以契约论为工具，设想企业与社会之间存在着协议，提 出了社会契约论，并在此基础上将社会契约运用于全球，依靠直觉与理性来制 定契约的条款，为跨国公司在世界范围内的责任规定了最低限度。社会契约论 对于跨国公司而言，成为全球契约论，是针对跨国公司全球经济活动的一份全 球协议。经济全球化给跨国公司的经营活动提供了更加广阔的空间，并为其在 全世界的发展壮大提供了空前的机遇，使跨国公司获得了超出以往的更大的经 济利益，因而跨国公司有义务为全球和全人类的共同繁荣和发展承担社会责任。 从这种意义上说，跨国公司与全球社会尤其是东道国之间存在着全球契约，这 种无形的契约约束着双方的权利和义务，规范着彼此之间应尽的责任。这既要 求跨国公司的经济活动必须符合道德标准和全球利益，又要求其经营行为要有 利于东道国社会的发展和进步，更不得逃避社会义务。否则，便是违背了跨国 公司与全球社会的全球契约，不仅会受到东道国的制裁，也会遭到市场的淘汰。 2 1 2 利益相关者理论 利益相关者理论的早期思想可以追溯到1 9 3 2 年。当时，哈佛法学院的学者 杜德在驳斥伯利发表的论文( c o r p o r a t ep o w e r so nt r u s t 时指出，公司董事 必须成为真正的受托人，他们不仅要代表股东的利益，而且也要代表其他利益 主体如员工、消费者，特别是社区整体的利益。利益相关者作为一个名词出现 于1 9 6 3 年，同年，斯坦福大学研究所首次给出了利益相关者的定义。而之后， 由于弗里曼开创性的研究，使利益相关者成为一个独立的理论分支。r e 弗里 曼在其战略管理一一个利益相关者方法中把利益相关者的“战略管理观 点强调利益相关者在企业战略分析、规划和实施中的作用，强调企业战略管理 中的利益相关者参与。弗里曼认为，利益相关者就是任何能够影响组织目标的 实现或受这种实现影响的团体或个人。弗里曼也提出了利益相关者分析的三个 1 2 上海师范大学硕士学位论文 层面：理性层面，分析谁是利益相关者和这些利益相关者可观察到的赌注是什 么：过程层面，分析组织如何管理其同利益相关者的关系；交易层面，分析理 解组织与其利益相关者之间的交易或讨价还价，并考虑是否符合利益相关者意 图和上述过程。虽然弗里曼关于利益相关者的定义过于宽泛，并且导致利益相 关者的尺度难以把握，但是该理论的提出，彻底颠覆了企业只需对股东负责的 思想，提出了该对谁负责的问题，并且也引起很多学者的进一步讨论，包括克 拉克松进一步将利益相关者区分为主要和次要的；米切尔也认为，利益相关者 应具有影响力、合法性和紧迫性三方面的特征；而阿格莱进一步通过经验分析 来验证利益相关者的重要性对企业高管的决策有显著的影响。 利益相关者理论的提出颠覆了股东利益至上的理论，是对企业承担社会责 任的重要支持。利益相关者理论也为跨国公司在全球范围内承担社会责任奠定 了理论基础。随着社会的进步和经济的发展，跨国公司应当对全球特别是东道 国承担社会责任这一认识已被普遍接受，人们在评价跨国公司时，越来越关注 该跨国公司对社会责任的承担情况以及履行社会责任的自觉程度，比以往更加 强调跨国公司的道德责任利益相关者理论认为跨国公司作为企业或经济法人 的组织存在形态，需要关注股东利益，要为股东创造价值并且极力追求公司利 润的最大化，这是企业的天性。然而跨国公司的出资不只来自于股东，还来自 公司的员工、供应商以及客户等，他们向公司提供了一种特殊的人力投资和资 本投资。而且在生产和经营过程当中，跨国公司占有和使用了全球尤其是东道 国的一部分资源，并且影响了不同国家的市场、社会环境。公司与各个东道国 相关的个体或团体之间就存在着一