（教育经济与管理专业论文）民办高等教育发展中我国政府的财政责任问题研究.pdf

摘要 改革开放以来，作为经济体制和教育体制改革的产物，我国民办高等教育的到快速 发展，它已经发展成为我国高等教育体系的重要组成部分。民办高等教育的价值也决定 了其今天的社会地位。我国民办高等教育在满足人民日益增长的高等教育需求、减轻政 府财政压力、优化高等教育资源、深化高等教育体制改革等方面己经并将继续发挥重要 作用。如果没有的民办高等教育发展，也就没有今天我国繁荣的高等教育现状。但我国 民办高等教育的重大社会价值与其所处的社会地位又是不相称的，虽然随着其发展有了 一定的改善，但仍没有脱离拾遗补缺的地位。政府的经费投入缺位、资源配置不公平、 政策落实困难，缺乏完善的法律法规等现象较为普遍。 正由于政府在承担民办高等教育财政责任的缺失以及民办高等教育自身的薄弱，经 费问题仍是限制我国民办高等教育发展的核心问题。同时，我国民办高等教育处在与公 立高等教育近乎相同的发展环境中，若想使其稳定、快速发展，政府必须承担起其财政 责任，所以认清相关的理论和实践问题显得尤为重要。 为了深入论证我国政府承担民办高等教育财政责任问题，本文在引言部分分析了政 府承担民办高等教育财政责任问题研究的现状，并明确提出了民办教育、民办高等教育 的概念，展开全文论述。第一章就我国政府为何要承担民办高等教育财政责任问题进行 探讨，通过引入公共产品理论、教育公平理论对其进行了理论分析。随后又联系国外开 办民办高等教育的成功经验对其进行了实践分析。第二章着重通过对我国政府对民办高 等教育的经费投入不足、资源配置不公平、政策落实困难以及缺乏完善的法律法规等问 题和现象的研究，得出我国政府在承担民办高等教育责任方面存在严重缺失的结论。第 三章就我国政府在民办高等教育财政方面应扮演何种角色进行了分析研究。最后一章是 在前面研究的基础上，结合我国的实际国情，本研究具体提出解决我国政府承担民办高 等教育财政责任问题的几点对策。 关键词：民办高等教育；政府；财政责任 a b s t r a c t s i n c et h er e f o r ma n do p e n i n g - u p ，a sap r o d u c to fe d u c a t i o n a ls y s t e ma n de c o n o m i c s y s t e mr e f o r m ，c h i n e s ep r i v a t eh i g h e re d u c a t i o nh a v ear a p i dd e v e l o p m e n t ，i th a sg r o w n i n t o a l li m p o r t a n tc o m p o n e n to ft h ec h i n e s eh i g h e re d u c a t i o ns y s t e m t h ev a l u eo ft h ep r i v a t e h i g h e re d u c a t i o nd e t e r m i n e si t ss t a t u si nt o d a y ss o c i e t y c h i n e s ep r i v a t eh i g h e re d u c a t i o n h a s b e e na n dw i l lc o n t i n u et op l a ya ni m p o r t a n tr o l et om e e tp e o p l e sg r o w i n gn e e d si nh i g h e r e d u c a t i o n ，t oa l l e v i a t ep r e s s u r eo ng o v e r n m e n tf i n a n c e s ，o p t i m i z i n gr e s o u r c e sf o rh i g h e r e d u c a t i o n ，d e e p e nt h er e f o r mo fh i g h e re d u c a t i o n ，e t c i fn o th a v et h ed e v e l o p m e n to fp r i v a t e h i g h e re d u c a t i o n ，t h e r ew i l lb en op r o s p e r i t yi no u rc o u n t r y t sh i g he d u c a t i o nt o d a y h o w e v e r , t h es o c i a ls t a t u so fo u rp r i v a t eh i g h e re d u c a t i o ni sn o tc o m p a t i b l ew i t hi t ss i g n i f i c a n ts o c i a l v a l u e ，a l t h o u g hw i t ht h ed e v e l o p m e n t ，p r i v a t eh i g h e rh a s h a dc e r t a i ni m p r o v e m e n t ，b u ti ti s s t i l lt h em o r ec o m m o np h e n o m e n o nt h a ti tn o to u to ft h es t a t u sa sa na l t e r n a t i v e s ，l a c ko f g o v e r n m e n tf u n d i n g ，u n f a i ra l l o c a t i o no fr e s o u r c e s ，d i f f i c u l t i e si np o l i c yi m p l e m e n t a t i o n ，l a c k o f p r o p e rl a w sa n dr e g u l a t i o n s i t i s p r e c i s e l yb e c a u s et h el a c ko fg o v e r n m e n t sc o m m i t m e n tt op r i v a t eh i g h e r e d u c a t i o n sf i n a n c i a lr e s p o n s i b i l i t y , t o g e t h e rw i t ht h ep r i v a t eh i g h e re d u c a t i o n so w nw e a k p r o b l e m ，t h ef u n d i n gp r o b l e mi st h ec o r ep r o b l e mt or e s t r i c tt h ed e v e l o p m e n to fp r i v a t e h i g h e re d u c a t i o ni no u rc o u n t r y a n dp r i v a t eh i g h e re d u c a t i o nm u s tf a c ea l m o s tt h es a m e d e v e l o p m e n te n v i r o n m e n tw i t hp u b l i ch i g h e re d u c a t i o n t ot h ef u r t h e rd e v e l o p m e n to fp r i v a t e h i g h e l e d u c a t i o n ，t h eg o v e r n m e n tm u s tb e a r t h ef i n a n c i a lr e s p o n s i b i l i t y , s og e tac l e a r u n d e r s t a n d i n go ft h et h e o r y a n dp r a c t i c e - r e l a t e di s s u e si se s p e c i a l l yi m p o r t a n t f o ra l li n d e p t hd e m o n s t r a t i o no fo u rg o v e r n m e n tt ot a k ef i n a n c i a lr e s p o n s i b i l i t yf o r 也ei s s u eo fp r i v a t eh i g h e re d u c a t i o n ，t h i sa r t i c l ei nt h ef i r s tc h a p t e r , g i v ea l li n t r o d u c t i o no f t h es t u d yc o n d i t i o n sa b o u tt h eg o v e r n m e n tt ot a k eu pt h ei s s u eo ff m a n c i a lr e s p o n s i b i l i t yf o r p r i v a t eh i g h e re d u c a t i o n , a n dc l e a r l yp u tf o r w a r dt h ec o n c e p to fp r i v a t eh i g h e re d u c a t i o n ，a n d d i s c u s si nt h ew h o l ea r t i c l e c h a p t e ri if o c u s e so nt h es t u d yo ft h ec h i n e s eg o v e r n m e n t f u n d i n gf o rp r i v a t eh i g h e re d u c a t i o ni n a d e q u a t e ，u n f a i ra l l o c a t i o no fr e s o u r c e s ，d i f f i c u l t i e si n p o l i c yi m p l e m e n t a t i o na n dt h el a c ko fc o m p r e h e n s i v el a w sa n dr e g u l a t i o n sa n do t h e ri s s u e s ， c o m et oac o n c l u s i o nt h a to u rg o v e r n m e n tp r e s e n ts e r i o u sd e f i c i e n c i e si nr e s p o n s i b i l i t yf o rt h e p r i v a t eh i g h e re d u c a t i o n c h a p t e ri i i ，e x p l o r ew h y o u rg o v e r n m e n th a st ob e a rt h ef i n a n c i a l r e s p o n s i b i l i t yo fp r i v a t eh i g h e re d u c a t i o n ，a n dt a k e at h e o r e t i c a la n a l y s i st h r o u g ht h e i n t r o d u c t i o no fp u b l i cg o o d st h e o r ya n de q u i t yt h e o r y a n dt h e nh a v eap r a c t i c ea n a l y s i s c o n t r a s tt ot h es u c c e s s f u le x p e r i e n c eo ft h eh i g h e re d u c a t i o na b r o a d c h a p t e ri va n a l y z e dt h e r o l eo ft h ec h i n e s eg o v e r n m e n to nt h ef i n a n c i a la s p e c t so fp r i v a t eh i g h e re d u c a t i o n t h ef i n a l t i c h a p t e rg i v es o m ec o u n t e r m e a s u r e st ot h eg o v e r n m e n tt oa s s u m et h ef m a n c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s ， o nt h eb a s i so ft h ep r e v i o u sr e s e a r c h e s ，a n dc o m b i n e dw i t hc h i n e s ea c t u a lc o n d i t i o n s k e yw o r d s ：h i g h e re d u c a t i o n ；p r i v a t eh i g h e re d u c a t i o n ；g o v e r n m e n t ； f m a n c i a lr e s p o n s i b i l i t y h l 独创性声明 本人郑重声明：所提交的学位论文是本人在导师指导下独立进行研究工作所取得 的成果。据我所知，除了特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发 表或撰写过的研究成果。对本人的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中作了 明确的说明。本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名：蛰霎：丝 日期： 学位论文使用授权书 本学位论文作者完全了解东北师范大学有关保留、使用学位论文的规定，即：东 北师范大学有权保留并向国家有关部门或机构送交学位论文的复印件和电子版，允许 论文被查阅和借阅。本人授权东北师范大学可以采用影印、缩印或其它复制手段保存、 汇编本学位论文。同意将本学位论文收录到中国优秀博硕士学位论文全文数据库 ( 中国学术期刊( 光盘版) 电子杂志社) 、中国学位论文全文数据库( 中国科学技 术信息研究所) 等数据库中，并以电子出版物形式出版发行和提供信息服务。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签名：堑堂：纽 日 期：2 2 垒幺笸：夕 学位论文作者毕业后去向： 工作单位： 通讯地址： 指导教师签名： 日期： 电话： 邮编： 辈 东北师范大学硕士学位论文 己i 吉 丁ii - - i ( 一) 问题提出 改革开放以来，我国民办高等教育经历了从无到有，从小到大这样一个持续发展的 过程。在此期间，我国民办高等教育的办学规模不断扩大，办学层次也不断提高，如今 已成为我国高教系统的重要组成部分。我国民办高等教育的发展对于推进我国高等教育 发展，缓解升学压力，推进高等教育改革都起着重要作用。然而就目前来看，我国民办 高等教育还存在着许多问题。我国民办高等教育还处于配角地位，办学实力不强、社会 认可度不高等问题仍制约着我国民办高等教育的发展。究其原因，很大程度上还是由于 经费的不足。经费问题一直是困扰许多民办高校最核心的问题。因为经费问题使绝大多 数民办高校规模小、质量差、办学举步维艰、边缘化现象突出。 然而我国民办高等教育的经费，除了与民办高校自身经济资源有直接关系外，我国 政府对其发展也有着不可推卸的责任。根据高等教育成本分担理论和民办高等教育的准 公共产品性质，民办高等教育是一种公益事业。以“谁受益，谁付费 为原则，民办高 等教育的成本理应由政府、社会、民办高校和个人等各方共同分担，政府理应承担民办 高等教育的财政责任。目前，我国政府在承担民办高等教育财政责任方面仍存在缺失， 这不仅体现在经费投入、资源配置、相关政策落实方面、还体现在法律法规方面也不完 善。基于民办高等教育在我国高等教育体系中的重要作用，以及我国民办高等教育目前 所面临的问题，研究政府承担民办高教育财政责任的相关理论和实践问题显得尤为重 要。 ( 二) 问题研究现状 1 国内关于政府承担民办高等教育财政责任现状研究 张卫良，姚娥在我国民办高等教育中政府管理的问题分析及对策研究中指出我 国民办高等教育的办学经费仍然主要靠自筹，而且学费在学校收入中所占的比例大都在 8 5 以上，有很多学校甚至是1 0 0 ，走的是一条“以学养学 的单一经费筹措道路。 尽管民办教育促进法中规定“县级以上各级人民政府可以设立专项资金，用于资 助民办学校的发展，奖励和表彰有突出贡献的集体和个人 等，但这些规定仅仅是扶持 性的、柔性的、很笼统的政策，没有法律应有的刚性与强迫性，而且也没有配套政策规 定具体的实施办法。直到现在，各级政府仍没有安排资助民办高校的专用资金，也没有 建立民办高等教育基金会等。陈新在我国民办高等教育发展的财政与税收政策研究 也指出政府没有将其纳入教育发展规划，在财政和税收政策上与公立学校不能视同 仁。张剑波在我国民办高等教育成本分担中存在的问题与对策指出，从目前国家的 1 东北9 币范大学硕士学位论文 财政资助政策看，政府的财政拨款似乎与民办高校无缘。据厦门大学邬大光博士对3 9 所民办高校的调研，获得政府资助的仅8 所，占被调查学校总数的2 0 ，且资助数额极 为有限。另外，2 0 0 2 年1 2 月1 8 日出台的民办教育促进法规定：“民办学校在扣除 办学成本、预留发展基金以及按照国家有关规定提取其他的必需的费用后，出资人可以 从办学结余中取得合理回报。取得合理回报的具体办法由国务院规定”。但是，这一规 定非常含糊，到底什么回报才是合理的，没有具体说明，由于这一规定过于模糊，所以 难以落实。并且，这一规定与教育法不以营利为目的的规定存在冲突，也进一步促 使我国的民办高等教育在是否营利上依然处于尴尬局面。 直到今日，财政经费扶持民办教育的情况才n l 习l j 开始出现。到2 0 0 4 年，我国教育 部和财政部决定采用中央财政资金引导的方式，推动各地职业教育实训基地建设。值得 关注的是，中央财政职业教育专项资金将对包括民办职业学校在内的所有符合条件的职 业院校的实训基地进行扶持。 可见我国政府民办高等教育财政责任缺失严重，以上也正是我国民办高等教育发 展举步维艰的一个重要原因，由于教育经费短缺，缺乏宽松的发展空间，这也使得我国 民办高等教育的发展始终处于尴尬地位。 2 国外关于政府承担民办高等教育财政责任现状研究 从国际视野看，政府是不是承担对民办高等教育财政责任，是该国教育发展战略和 政策的重要内容，也是决定该国民办高等教育发展地位的根本因素。但凡民办高等教育 发展比较平稳而且在整个教育体系中占据举足轻重的地位的国家和地区，政府都通过立 法方式来明确政府对民办高等教育的财政责任，以此保证民办高等教育拥有与公立高等 教育同等的法律地位。 董秀华在政府对私立教育财政责任的比较研究和陈立的日本私立高等教育的 发展与启示都指出了指出日本的私立学校法对尊重私立学校的自主性、实现私立 学校的公共性和政府资助私立学校三条基本原则做了规定，为日本政府资助私立高校提 供了法律依据。而于1 9 7 0 年颁布实施的私立学校振兴财团法则具体规定：私立学 校可获得不超过办学经费5 0 的政府拨款。王晓辉在法国私立教育的历史与现状也 提到了法国政府在民办高等教育财政责任方面的相关法律规定。政府对契约制私立学校 的支持有两个方面：支付教师工资和负责全部或部分的学校日常经费。此外，国家也有 责任对这些学校的大型设备及计算机系统的设置和更新提供支持。周朝成美日中私立 ( 民办) 高等教育发展的政府经费资助之比较研究中也提到美国的私立高校的经费来源 渠道较多，联邦政府的资助经费经费来源的比例在3 5 9 - 4 1 5 之间，州政府和地方政 府也对私立高校进行资助，前者所占经费来源的比例在1 9 9 6 - 2 5 之间，后者在o 6 咖8 之间。 综上所述，无论是民办高等教育处于普及阶段的国家和地区，还是民办高等教育和 公立高等教育并驾齐驱的国家和地区，抑或是民办高等教育刚刚处于起步阶段和补充地 位的国家和地区，创设有利于民办高等教育发展的法律法规和政策体系，创设民办高等 教育和公立高等教育公平竞争的制度环境和平台，都是非常必要的，而政府对民办教育 2 东北师范大学硕士学位论文 的财政责任就是公平竞争的前提。尽管每个国家国情不同，但是其他国家开办民办教育 的政策经验还是有很多值得我们去借鉴的。 总之，以前的这些研究为本研究提供了丰富的参考资料，并对本研究的进行提供 了有益的借鉴。现有的研究对该问题进行了不同角度的分析，有理论研究和实证研究。 但现有的这些研究还存在一些缺陷：第一，大多为描述性的研究，很少真正从理论的 角度去进行分析或论证的；第二，实证性研究较少，很多研究缺乏具有说服力的实证 材料，所以并不能清晰的反映目前我国民办高等教育发展及政府承担财政责任的实际 状况；第三，这些研究多是从经费投入方面看问题，不够全面，政府民办高等教育财 政责任不仅仅是财政投入，还有对民办高等教育的监管。 ( 三) 相关概念界定 1 民办教育 。 改革开放后出现的民办教育，从2 0 世纪8 0 年代改革开放初期到现在，关于民办教 育一直有各种不同的表述，这些表述大概可分为“私立”、“民办 、“社会力量办学 三 种。在具体运用时，因场合不同，反映的对象不同而有所区别。但在国家关于民办教育 的法律条文中，更多的则称“社会力量办学”和“民办教育”n 3 。 其中社会力量办学提法最早，1 9 8 7 年国家教委颁布的社会力量办学条例规定： “企事业组织、社会团体、及其他社会组织和公民个人利用非国家财政性教育经费，面 向社会举办学校及其他教育机构的活动。” 在2 0 0 1 年1 0 月民政部、教育部关于印发教育类民办非企业单位登记办法( 试 行) 的通知中规定：“本法所称的教育类民办非企业单位，主要指：经县级以上地方人民 政府教育行政部门审批设立的，由企业事业组织、社会团体及其它社会组织和公民个人， 利用非国家财政性教育经费面向社会举办的学校及其它教育机构。 2 0 0 2 年出台，2 0 0 3 年实施的民办教育促进法对“民办教育”做出了明确的界 定：“国家机构以外的社会组织或个人，利用非国家财政性经费，面向社会举办学校及 其他教育机构的活动”。关于民办教育的这一界定已经得到社会的普遍认可。根据这一 界定可知，民办教育的举办主体是社会组合或个人，而不是国家机构；另一方面，民办 教育的经费来源也主要来自民间，而不是主要靠国家的财政性投入。 2 民办高等教育 根据以上民办教育的法律定义，本研究也对民办高等教育进行了定义。民办高等教 育应是国家机构以外的社会组织或个人，利用非国家财政性经费，面向社会举办的实施 高等学历教育和非学历教育的教育形式。关于这一概念的界定我们可以从我国的各种民 办高等教育机构深入理解。我国民办高等教育机构既包括由社会组织或个人利用非国家 财政性教育经费面向社会举办的实施学历教育的民办普通高校也包括实施技能培训、自 考助学或承担其它继续教育功能的民办高等教育机构乜1 。另外，部分经费来源于国家， 由普通高校与社会力量合作举办的高等教育机构也属于民办高等教育的范畴，如独立 3 东北师范大学硕士学位论文 学院。在2 0 0 8 年颁布的独立学院设置与管理办法中就明确规定独立学院是民办 高等教育的重要组成部分。可见我国民办高等教育的形式也是极其丰富的。 ( 四) 研究价值和方法 1 研究价值 ( 1 ) 学术价值 目前，我国关于民办高等教育发展中政府财政责任研究极少，在对民办高等教育研 究也很少具体谈政府财政责任问题，只是在一些关于民办高等教育中政府责任浅浅提 到，并未深入探讨，并缺乏系统性。因而本研究深入探讨民办高等教育发展中的政府的 财政责任，以期拓宽我国民办高等教育的研究视野，丰富了民办高等教育发展中政府的 财政责任有关理论的相关研究范围，这将有助于民办教育理论，政府教育政策的研究方 向向纵深方向发展。同时本研究也将为研究民办教育提供一个新思路。 ( 2 ) 应用价值 从8 0 年代至今，民办高等教育一直在国家政策变革和社会发展的空间中生存发展， 如今成为我国高等教育系统的重要组成部分。但是，民办高等教育的发展一直伴随着社 会的不信任与怀疑。民办高等教育作为一种现实，至今只是我国公立高等教育的补充。 民办高教的这种地位，是过去我国公立高等教育的垄断地位的结果，这种垄断地位至今 仍然挤压着民办高等教育的发展空间，民办高等教育也正是在这种环境中发展艰难。同 时，由于我国民办高等教育经费来源较少，也限制了我国民办高等教育的发展。而本研 究就从民办高等教育中政府财政责任方面开展，通过对国内外民办高等教育发展中政府 为实现其财政责任所采取的措施进行研究，从中借鉴经验，以此来对我国政府加大对民 办教育的财政资助力度，促进我国民办教育的发展。进而打破公立教育的垄断地位，推 动我国教育体制改革，促使民办教育处于与公立教育平等竞争，从而激活整个教育系统。 理论上，明确提出政府承担民办高等教育的财政责任既包括显性的经费投入、资源 配置，也包括其他其他隐性的优惠政策，以此为基础，立足实践研究，在通过对我国政 府对民办高等教育经费投入、资源配置、维护民办高等教育公平发展、完善民办高等教 育法律等方面责任的缺失的探讨，揭示其存在的真实困境。然后再运用相关理论，并结 合我国的实际情况来分析阐述政府承担民办高等教育财政责任的必要性。我国民办高等 教育处于发展的关键期，其能否健康发展关系到整个高等教育全局的发展。深化人们特 别是政府对民办高等教育的地位、作用的认识。最后本研究联系国情，就落实政府民办 高等教育财政责任提出几点建议。 2 研究方法 本研究采用文献检索法、比较研究法、逻辑分析法。首先，通过运用文献检索法， 查阅文献可以帮助笔者确定研究主题和研究方向，可以使本课题研究有丰富的背景资 料，从而提高研究效率，有助于笔者在借鉴已有经验，吸取教训基础上保持较高的研究 水平。具体来说，可以使笔者熟悉国内外民办教育发展中政府的财政责任的相关理论研 究，了解该研究现状及不足之处，避免在研究中走弯路。其次，运用比较研究法可以避 4 东北师范大学硕士学位论文 免研究过于狭隘，通过对各国之间的比较可以找出那些哪些是共性问题，哪些是特殊问 题，从而促使我进一步加深对本研究的研究现状的了解。再次，运用逻辑分析法，通过 对国内外民办高等教育发展中政府的财政责任问题分析归纳，总结经验教训，推广演绎， 进而应用于本研究中。 东北师范大学硕士学位论文 一、政府承担民办高等教育财政责任的依据 从2 0 世纪8 0 年代起，民办高等教育在我国迅速发展起来，并逐步成为我国高等教 育的重要组成部分，极大的促进我国高等教育改革。随着民办高等教育规模的扩大，其 办学层次也不断提高。据不完全统计，截至2 0 0 5 年上半年为止，我国经国家教育部批 准的具有学历文凭颁发资格的民办高校有1 6 7 所。而根据国家教育部发展规划司2 0 0 8 年提供的2 0 0 7 年全国教育事业发展统计快报内容，我们可知，截止2 0 0 7 年全国民 办高校总数达6 1 5 所。我国民办高校不仅在数目上不断增多，招生规模也不断增长。2 0 0 7 年全国民办高等教育( 包括普通及成人本、专科) 共招生1 2 1 万人。我国民办高等教育 在近年来招生规模上的增长是极为显著的( 见下表) 嘲。 民办本专科招生、在校生情况单位：万人 2 0 0 2 年2 0 0 3 年2 0 0 4 年2 0 0 5 年2 0 0 6 年2 0 0 7 年 招生数 1 7 33 8 96 3 98 8 01 0 2 61 2 1 0 在校生数 3 4 18 3 61 4 2 12 1 2 62 8 0 53 4 9 7 然而，我国民办高等教育在不断发展壮大的过程中，虽然取得了显著的成效，但是， 在其迅速发展的过程中仍存在着诸多问题。如我国民办高等教育起步时间较晚，自身办 学规模小，经费来源单一，所以办学力量还是比较薄弱：另外，我国政府对民办高等教 育无论从资金投入还是政策扶持方面都存在着不足，使得我国民办高等教育在与公办教 育共同发展中处于劣势地位。这其中，民办高校自身的原因固然重要，然而政府责任的 缺失尤其财政责任的缺失显得尤为重要，因为无论从公共产品理论方面、维护教育公平 方面还是从国外举办民办高等教育的经验方面都可以分析出政府理应承担民办高等教 育的财政责任。本研究就将围绕这一点，在分析政府理应承担民办高校财政责任的依据 的基础上，进一步分析其缺失所在及其对策等问题。 ( 一) 公共产品理论 1 民办高等教育是准公共产品 用于满足社会公共需要的产品或服务，称之为公共产品或服务；用于满足私人个别 需要的产品或服务称之为私人产品或服务称之为私人产品或服务；另外还有一种是介于 公共产品和私人产品之间的产品即准公共产品，它既可以满足个人需要又可以满足社会 需要。民办高等教育就是这样，它既有公共产品的部分属性又有私人产品的部分属性， 民办高等教育首先能为社会培养人才，促进高等教育大众化，减轻政府财政压力，激活 教育体制改革，满足社会需要。另外它还能私人提供继续学习的机会，满足个人需要， 所以民办高等教育属于准公共产品。 6 东北师范大学硕士学位论文 根据公共产品理论，公共产品具有消费的非竞争性及受益的非排他性两个特征。消 费的非竞争性是指某一个人或厂商对公共产品或服务的享用，不排斥、不妨碍其他人或 厂商对其的同时享用，也不会因此减少其他人或厂商享用该种公共产品或服务的数量或 质量：受益的非排他性指在技术上没有办法将拒绝为之付款的个人或厂商排除在公共产 品或服务的受益范围外。相对而言，私人产品则具有效用的可分割性、消费的竞争性和 排他性的特征，也就是说当某一个人或厂商对享用某产品或服务的时候，他将排斥、妨 碍其他人同时享用，在其享用的产品或服务效应覆盖的范围和区域内，消费者人数的多 寡与该产品的数量和成本的变化有关，消费者的增加将会增加产成品的成本，同时也会 对其他消费者造成影响。并且产品的提供者可以将拒绝为之付款的个人或厂商排除在受 益范围外。也就是说，产品的提供者可以将不付费者排除在外，一个人享用了这种产品 就排除了他人对这种产品的享用。 根据以上的理论来看高等教育产品，从排他性方面来看，教育产品的提供者可以通 过收取学费的方式将不付费者排除，同时，教育产品能产生广泛的社会效益，一个人受 教育，既可以使个人受益，也可以使其他人和全社会都可受益；另一方面，从竞争性方 面来看，教育产品在一定范围内，它可以同时被许多人共同享用，所以它又具有非竞争 性。_ 钔。所以，高等教育是一种典型的准公共产品。 高等教育产品的提供机构包括公立高校和民办高校。公办和民办的区分主要是创始 机构或资金的主要来源不同。研究表明，公办以及民办高等教育可以促进公共部门和私 营部门良好发展。学生由于这两种机构的培养有了接受高等教育的机会，更好的个人职 业发展机会，从而比非高等教育毕业生而更好的经济潜力，公办高等教育与民办高等教 育共同发展，从而为社会加强人力和社会资本。因此，民办高等教育涉及公众的需要， 符合公共目的，理应受到政府的重视的关注，也必须认识到并承认民办高等教育的重要 作用陆1 。民办高校提供的高等教育产品同样具有准公共产品的性质，这种准公共性决定 了它的社会公益性。 民办高等教育不仅能增加个人收益，同时，还能增加社会收益。因此，民办高等教 育与公办高等教育一样，无论是在促进个人发展方面，还是在促进社会发展方面都发挥 着重要的作用。作为准公共产品的民办高等教育，若想迅速发展，完全依赖民办高等教 育办学者来筹资，独立地承担全部责任，是很难实现的，政府必须承担起其不可推卸的 责任。 2 民办高等教育具有正的外部性 外部性是指当某一实体( 一个人或一个企业) 的活动以市场机制之外的某种方式直 接影响他人的福利时，这种影响就称为外部性。外部性包括正外部性和负外部性，高等 教育是具有正外部性的产品。人们通过对高等教育投资可获得个人的种种直接和间接收 益，例如人们通过接受教育，提高了自身素质，培养了适应社会的能力，进而扩大了自 身的就业机会，提高个人的收入，同时还可以丰富和改善自己的精神生活；另外，高等 教育另外，高等教育除了让直接让受教育者受益以外，还可以对社会产生积极的外部性， 如高等教育可以为社会培养各种其所需人才，对社会生产力的提高，经济的增长起促进 7 东北师范大学硕士学位论文 作用，通过接受高等教育，人们的素质得以提高，这对于调整人口结构、维护社会秩序， 保持社会稳定有重要的作用，可见高等教育还具有广泛的社会效益1 。 民办高等教育也属于高等教育的组成部分，自然也具有这样的积极的外部性，民办 高等教育的正外部性也是显而易见的。首先，从政治角度看，民办高等教育的开展，使 得各种社会力量参与到教育事业中，丰富了高等教育的形式，拓宽了高等教育的经费来 源，对减轻政府的财政压力有重要作用；另一方面，各种民办高校的举办，为求学者提 供了更多的接受高等教育教育的机会，对于实现教育选择权利有重要作用；其次，从经 济角度上，它实现了全社会教育资源的整合和共享，促进教育资源优化配置，缓解了我 国教育经费不足的问题；再次，从教育自身的角度上，它不仅促进了学校间的竞争，实 现了学校自主发展，还可以提高办学特色和灵活性，改善目前公办高等教育体制下培养 目标单一化，模式统一的弊端口，。 总之，民办高校作为国家培养人才的基地，对促进我国国民经济的增长，无疑做出 了巨大的贡献。根据“谁受益，谁担负的收益原则，政府理所当然应承担民办高等教 育的财政责任。 ( 二) 教育公平理论 1 教育公平理论的内涵 教育公平不是简单意义上的教育平等，而是一种教育价值导向和教育理想，是教育 基本权利的平等和非基本权利的比例平等。笔者认为若想实现教育公平，就必须遵循教 育资源配置过程中的平等性原则、教育过程中的差异性原则及教育资源配置中的补偿原 则 首先，教育资源配置过程中的平等性原则。从教育资源配置的平等原则来说，应该 是包括接受教育的权利平等和受教育的机会平等。权利平等是一种法律范畴的规定，体 现了社会主体的“平等性”以及现代教育的“非歧视性 。机会平等是在权利平等的基 础上所强调的一种教育过程中的平等，主要包括了入学的平等机会以及取得学业成功的 平等机会。教育公平的科学性就在于它强调的不是一种结果的平等，而是取得良好结果 的过程中的平等的机会和可能性。 其次，教育过程中的差异性原则。教育公平不是简单的平等。相反，应该允许教育 差异的存在。各地区的差异是存在的，因此实现绝对的地区之间教育资源的平等是不可 能的；学生之间的差异是存在的，因此用平等的教育手段面对学生集体是不科学的。因 此，提供多元化的教育资源和教育方式，是符合差异性原则的，并且对于学生来说，是 公平的。总之，用不同的方式让不同的学生得到充分的自我发挥就是差异性原则在教育 公平理论中的践行。 再次，教育资源配置中的补偿原则。所谓的补偿原则，事实上是在教育差异原则基 础上提出的解决差异的弥补手段。即对社会地位、经济条件、个人条件等较为落后的受 教育者给予教育资源配置上的补偿嘲。 8 东北师范大学硕士学位论文 2 我国政府应承担民办高等教育财政责任 根据以上原则，我国政府应承担的教育公平的基本责任包括：保障教育机会的均等 和权利的平等；投资于基本的教育公平服务与基础设施并均衡配置教育资源，提供有质 量的教育，尽可能地维护教育过程的公平；提供多样性、个性化的教育服务，从而保证 差异公平；保护与扶持处境不利人群，以实现弱势补偿原则；建立以公平为导向的政策 与法律环境阳1 。改革开放以来，随着经济的迅速增长，人民生活水平的不断提高，人民 对教育尤其是高等教育的需求也不断提高，而民办高等教育的发展在其中的作用可想而 知。尤其是近年来社会就业压力增大，学历低的人就业越来越困难，正因为如此，接受 高等教育对于大众来说显得极其重要，然而我国就目前的我国目前的高等教育规模来看 还很难满足人们的需求。 中华人民共和国国民经济和社会发展第十个五年计划纲要指出：“加快办学体 制改革，积极鼓励、支持和规范社会力量以多种形式办学，基本形成以政府办学为主， 公办学校和民办学校共同发展的格局。”这说明政府已经认同民办教育不再是公办教育 的补充，不再仅仅处于拾遗补缺的地位，而是已经成为整个教育事业的重要组成部分。 既然国家已经承认了民办高等教育的这一地位，就应享有基本一致的政策和待遇口引。 大力发展民办高等教育，可以迅速扩大高等教育的招生规模，进而为更多的人提供 更多的求学继续深造的机会，这样既可以满足更多的人接受高等教育的需求，让他们在 民办高等院校中学习一定的知识技能，又可以推迟他们的就业时间，最终缓解当前的就 业压力。既然同样是高等教育，同样为社会提供各种有用人才，为人们提供接受教育的 机会，政府就理应承担起维护公平的责任。 目前，我国虽在政策上提出大力支持和鼓励民办高等教育的发展，但在具体落实时 却困难重重；另外，在教育经费投入上，政府表现得就更差强人意。我国的民办高校几 乎很难得到国家的资助。我国高等教育公共资源在公、民办高校之间的分配极不公平， 这样的不公平，会直接影响到民办高校学生参与高等教育过程的水平。在教师和资源配 置方面，民办高的教育也同样遭受不公平待遇，而且我国民办高等教育自身发展本就薄 弱，所以民办高等教育发展面临困难处境。深层分析，也体现着教育的不公平，所以政 府理应承担民办高等教育的财政责任。 ( 三) 国外的成功经验 长久以来，我国一直存在着教育经费不足的问题，政府能够投入教育的资金不足， 然而人民对教育的需求又很高，这必然给政府造成很大的压力。大力发展民办高等教育 可以鼓励社会各方面力量集资办学，以增加社会对教育的投入，进而缓解我国当前教育 经费短缺问题，从而促进我国高等教育的发展。我国目前还处于社会主义初级阶段，政 府对高等教育的投入难以满足人们日益增长接受高等教育的需求。另外，在市场经济条 件下，国家没有必要完全承担高等教育的全部经费，因为这样也必然会增加财政负担， 抑制高等教育的迅速发展。因此，我国政府必须集中有限的财力办好公办高等教育的同 9 东北师范大学硕士学位论文 时，还应大力鼓励发展民办高等教育，制定各种优惠政策，激发社会力量的办学热情， 利用社会各种力量办学来满足人民群众日益增长的高等教育需求，进而形成以政府办学 为主体、公办高校和民办高校共同发展的局面。 然而我国民办高等教育由于其自身实力薄弱，缺少政府的资金投入，并且政府的优 惠政策因缺乏可操作性的措施而难以落实，所以发展的并不尽人意，更不能和公办高等 教育相提并论。因此，我国民办高等教育要发展除了依靠自身力量，还需要政府资金和 政策的扶持，这点我们可以从国外民办高等教育的成功经验中得出结论。下面以美国和 日本为例展开分析，从中借鉴经验。在美、日的高等教育发展中，私立高等教育都占主 要地位，究其原因是与其完善的私立高等教育立法、经费投入密不可分的。因此深入分 析和比较美、日的私立高等教育政策，将对我国民办高等教育的发展具有十分重要的启 示作用。 1 美国联邦政府承担私立高等教育财政责任 美国联邦政府有关高等教育的立法几乎全都附有给予相应财政资助的条款，正是通 过这一手段，联邦政府将其作用渗透到高等教育之中，从而影响以至决定高等教育的发 展方向。由于历史的原因，美国几乎没有国立大学系统，因此，联邦政府对高等教育的 资助并不仅限于公办高校，也涉及符合法律条件的民办高校n 。 首先，法律方面，美国私立高等教育的立法对美国私立高等教育的发展起到了保障 作用。早在1 8 1 9 年，最高法院在对达特茅斯学院案的判决中就体现出这一作用，其大 意是：根据共和国宪法，必须维护私立学院取得的法律保障，州议会不应该更改私立学 院取得的法律保障和获得的权利。这一判决，揭示着美国私立高校地位的确立，对其稳 定、快速发展其重要的保驾护航的作用。1 9 世纪下半叶到2 0 世纪初期，美国联邦政府 就先后颁布了莫雷尔法、史密斯一休斯法等，以拨地或其他的方式鼓励私立高等 教育的发展。这不仅使私立高校凭借赠与的土地或其他资助得到巩固，同时也刺激了美 国州立大学的发展。1 9 6 3 年，美国通过了高等教育设施法，其规定为：向公、私立非 营利大学设施提供联邦补助金和贷款，促进自然科学、数学、现代外语和工程学为对象 的教学、研究和图书馆建设。1 9 6 5 年，通过高等教育法，这是美国历史上第一部系 统、完整的高等教育立法。其中明确规定了联邦政府要向公、私立高等学校提供长期的 资助，并在1 9 7 2 年的高等教育法修订中，又首次规定联邦政府不带任何附加条件 向公、私立大学提供资助，所有家庭经济困难的学生，均可申请联邦资助，并开始设立 学生贷款n 铂。这一系列法案的通过，为政府对私立高校进行资源配置提供法律依据，同 时也为明确规定了政府必须对私立高校进行资助，这对解决私立高校办学经费问题有重 要的保障作用。 其次，经费投入方面，美国政府对私立高等教育的经费投入在整个私立高等教育经 费中占有很大的比例，并且形式多样。在美国私立高等教育经费中，联邦政府拨款占第 三位，1 9 9 3 1 9 9 4 年，私立大学获取联邦政府经费资助为9 6 1 1 亿美元，占私立大学总 经费的1 4 5 ；1 9 9 4 - 1 9 9 5 年为1 0 0 5 1 亿美元，占经费总额的1 4 4 。而各州政府是通 过与本州内的私立大学签订合同的方式，来资助私立大学开展研究工作。联邦和州政府 1 0 东北师范大学硕士学位论文 为了鼓励企业、慈善，机构和个人资助高等教育，制定了专门的税收法律。法律规定， 凡是向非营利机构捐赠基金、款项、设备和不动产等的机构和个人都可享受一定比例的 所得税优惠n 朝。另外，美国教育统计中心将政府对私立高等教育的经费投入项目划分为 拨款、非限制性助学