（管理科学与工程专业论文）完善中国城市社会保障制度及管理研究.pdf

华中科技大学博士学位论文 摘要 社会保障制度作为实现人权中的最基本生存权提供物资支持的制度安排，是实 观社会公正的一种重要指标。在我国转型时期，旧制度未能完全打破，新制度仍不 完善，制度运行过程中存在着一系列问题，这给我国社会保障制度的完善造成一定 的困难。如何完善我国城市社会保障制度，如何提高我国社会保障管理水平，对于 实现社会保障的正常功能具有重要的意义。一个完整的社会保障制度是由庞大、复 杂和多层次的体系构成的。根据发达国家以及国际劳工组织关于社会保障体系框架 的设计，结合我国几十年来社会保障的实践情况，构建出具有中国特色的社会保障 体系，其主要有四个部分组成：面向劳动者的社会保险、面向社会贫困者的社会救 济、面向城镇居民的社会福利、面向军人及军烈属的优抚与安置。而我国目前的社 会保障制度还很不完善，不适应社会发展要求，同时也阻碍国民经济建设的发展。 因此，必须对社会保障制度模式进行重新选择。 f 本文从理论分析入手，以社会保障制度为主体，借鉴国内外成功经验，在对国 内外相关文献进行综述的基础上，对社会保障制度模式进行了较为系统的研究，着 重比较了社会保障的四种制度模式，剖析了我国城市社会保障制度应选择的制度模 式；对我国社会保障的法制管理与基金管理进行了深入的探讨；在此基础上，对武 汉市社会保障的制度及管理进行了实证研究，提出我国构建城市社会保障体系的构 想。 通过对国外福利型、保障型、保险型、自助型以及我国传统的国家保障型社会 保障制度模式的对比，提出了我国转型时期应采用保险型制度模式。认为保险型模 式所遵循的法制化原则符合我国的经济发展要求；保险型模式的保障方法符合我国 的发展需要：保险型模式的保障内容和水平符合我国的具体国情。 有重点地分项目从养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险等方面叙述了社会 保障制度的改革与发展历程，并对它们的优缺点进行了评价，特别是对目前社会保障 制度的弊端进行了分析，论述社会保障立法的必要性和紧迫性，在此基础上提出立论， 要加紧社会保障立法。并从立法原则、立法模式和立法框架方面提出了设想。 华中科技大学博士学位论文 ，、 f 利用所建立的无限期的世代交叠模型，对现收现付制和基金制这两种筹资进行 l 了分析和比较，认为当前我国筹资模式不宜转向基金制。 对武汉市社会保障进行实证研究，介绍武汉市社会保障的发展情况及运行机制。 通过对武汉市社会保障制度的研究，剖析了目前城市社会保障制度在改革中存在的 深层次的矛盾和问题，归纳了武汉市各项社会保障制度改革中的创新成果，引发了 对当前城市社会保障制度改革的理性思考，构建“五险合一”的信息网络平台，即 养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等五险合一的管理网络平台。 这不仅是当前完善城市社会保障体系的一项重要内容，也是当前国企改革和经济结 构调整的迫切需要，同时也是社会保险事业发展的方向。统一系统、统一编号、统 一征缴基数、统一异动时间，这样既加强管理，又提高了效率，研究了组织结构体 系问题，一个完善的社会保障组织体系，应有纵向和横向组织结构有机构成，做到 职责清晰，权限明确，横向相互依存，相互衔接，相互补充与支持。y 论文的最后站在时代的高度，以发展的眼光，从多层次，一体化，广覆盖三个 方面，展望了我国社会保障的未来发展前景和实现途径。 l 关键词：社会保障制度法制管理“五险合一” z 华中科技大学博士学位论文 a b s t r a c t b e i n g a l li m p o r t a n ti n d e xo f m a t e r i a l i z i n gs o c i a lj u s t i c e ，s o c i a ls e c u r i t yi n s t i t u t i o ni s t h e a r r a n g e m e n to f s u p p o r t i n g o n r e a l i z i n gt h eb a s i cs u r v i v a lr i g h to f h u m a nb e i n g a t t h e t r a n s f o r m a t i o nt i m eo f c h i n a ，t h eo l di n s t i t u t i o nh a sn o t b e i n g b r o k e nd o w n ，w h i l et h e n e wo n eh a sn o ty e tb r o u g h to u t ，w h i c h a p p e a r ss e r i e so fp r o b l e mo n t h ei n s t i t u t i o n a l p e r f o r m a n c e c h i n ah a sm e td i f f i c u l t i e s o fp e r f e c t i n gt h es o c i a l s e c u r i t y i n s t i t u t i o n t h e r e f o r e ，h o wt op e r f e c t i n gt h ei n s t i t u t i o na n dh o wt or a i s et h el e v e lo f m a n a g e m e n th a s e s s e n t i a ls e n s eo fr e a l i z i n gt h en o r m a lf u n c t i o no ns o c i a l s e c u r i t y t h ew h o l es o c i a l s e c u r i t yi n s t i t u t i o ni sac o m p l i c a t e ds y s t e m ，w h i c hi sm a d eu pf r o mm a n y a d m i n i s t r a t i v e l e v e l s a c c o r d i n gt o t h ed e v e l o p e dc o u n t r i e sa n di n t e r n a t i o n a ll a b o ro r g a n i z a t i o na b o u t t h es y s t e m a t i cd e s i g no fs o c i a ls e c u r i t yi n s t i t u t i o n ，a n dt h er e a l i z i n gs i t u a t i o ni nc h i n a ，t h e c h i n e s es o c i a ls e c u r i t yi n s t i t u t i o nh a sb e e ne s t a b l i s h e d i tc o n s i s t so ff o u rm a i ns e c t i o n s ： f a c i n g t ot h el a b o r ss o c i a ls e c u r i t y , t h ep o o ra l m s g i v i n g ，t h et o w n s p e o p l e ss o c i a lw e l f a r e ， t h el i v i n ga n dd i e ds o l d e r sa n dt h e i rd e p e n d a n t s a r r a n g e m e n t s b u tn o wt h es o c i a l s e c u r i t y i n s t i t u t i o nh a sn o tb e e np e r f e c t i n g ，u n f i t t i n gt ot h e r e q u i r e m e n t o fs o c i a l d e v e l o p m e n ta n dh i n d e r i n g t h e d e v e l o p m e n to ft h e n a t i o n a l e c o n o m yc o n s t r u c t i o n t h e r e f o r e ，t h em o d e lo fs o c i a ls e c u r i t yi n s t i t u t i o nm u s tb er e c h o i c e s t a r t i n ga tt h ea n a l y s i so f t h e o r i e s ，t h ea u t h o rs t u d i e sm o d e l so f t h e i n s t i t u t i o na n d t h ec h o i c eo f o b j e c t i v e ，e x p l o r e st h em a n a g e m e n ti n s t i t u t i o no fc h i n e s ec i t i e s t h e a u t h o ra l s ol a y se m p h a s i so nl a wm a n a g e m e n ta n df u n dm a n a g e m e n t o nt h eb a s i so f t h e s ep o i n t s ，t h ea u t h o rt a k eac h i n e s ec i t y w u h a nf o re x a m p l e ，a n dp o i n t so u tt h e i m a g i n a t i o no f s o c i a ls e c u r i t ys y s t e m so f c h i n e s ec i t y c o m p a r e dw i t l lf o u rm o d e l so f s o c i a ls e c u r i t yi n s t i t u t i o n ，t h ei n s u r a n c em o d e li s t a k e 矗a st h ef i t t e s tc h o i c eo fc h i n a m o r e o v e r ，t h ea i ma tn o td e p e n d i n go ne n t e r p r i s e s a n d u n i t ，s e e k i n g f o r 如n di nv a r i e t y o f w a y s ，s t a n d a r d i z i n g t h ei n s t i t u t i o n ，s o c i a l i z i n g o n m a n a g e m e n t a n ds e r v i c ei st h ee s s e n t i a lp a r to f b l a z i n gn e wt r a i l s m 华中科技大学博士学位论文 n a r r a t i n gt h ep r o c e s so f r e f o r mo ns o c i a ls e c u r i t yi n s t i t u t i o ni nc h i n a t h r o u g hs o m e i n s u r a n c ei t e m s ，t h ea u t h o re v a l u a t e si t sm e r i ta n d s h o r t c o m i n g ，d i s c u s s e st h en e c e s s i t y a n du r g e n c y o f l e g i s l a t i o n ，i m a g e st h ep r i n c i p l e ，m o d e la n df r a m eo f l e g i s l a t i o n c o m p a r i n g w i t ht h em e t h o d o f p a y - a s y o u g oa n dp a y - a s - y o u e a r ni na no v e r l a p p i n g g e n e r a t i o n sm o d e l ，t h ea u t h o rb e l i e v e st h et r a n s i t i o nt op a y - a s - y o u e a r ni sn o tf i tf o r c h i n a t h ef a c to ns o c i a li n s u r a n c ei nw u h a ni sa l s oas t u d y p o i n t t h r o u g ht h es t u d y o nt h e i n s t i t u t i o no fs o c i a li n s u r a n c ei nw u h a n ，w ec a nf i n ds o m e c o n t r a d i c t i o n ，p r o b l e ma s w e l la ss u c c e s si nw u h a n o nt h eb a s i s ，t h ei n f o r m a t i o nn e t w o r kp l a t f o r m ，w h i c hf i v e i n s u r a n c ei t e m sc o m b i n ew i t ho n ei t e m ，h a sb e e ne s t a b l i s h e d t h ep l a t f o r m ，w h i c hi sn o r o n l ya ni m p o r t a n tc o n t e n to fp e r f e c t i n gs o c i a ls e c u r i t yi n s t i t u t i o n ，b u ta l s ot h ec o m p e l l e d d e m a n do fn a t i o n a le n t e r p r i s e s r e f o r ma n da d j u s t m e n to fe c o n o m ys t r u c t u r e ，i st h e d e v e l o p i n go f s o c i a ls e c u r i t yi n s t i t u t i o n t h eu n i t es y s t e m ，s e r i a ln u m b e r , l e v yt a x e sa n d a l i e nt i m ec a ni n c r e a s em a n a g e m e n ta n d e f f i c i e n c y s ot h ew h o l es y s t e m o fs o c i a ls e c u r i t y i n s t i t u t i o ns h o u l dc o n s i s to f t h e l e n g t h w a y sa n d c r o s s w i s eo r g a n i z a t i o ns t r u c t u r e a tt h ee n do ft h i sd i s s e r t a t i o n t h ea u t h o rp r o s p e c t st h ef u t u r eo fs o c i a ls e c u r i t yo f c h i n ai nt h r e ea s p e c t s k e y w o r d s ：s o c i a ls e c u r i t yi n s t i t u t i o nl a w m a n a g e m e n t c o m p o s i n g f i v ei n s u r a n c ei t e m s i v 华中科技大学博士学位论文 1 1 问题的提出 1 绪论 社会保障制度作为实现人权中的最基本生存权提供物资支持的制度安排，是实 现社会公正的一种重要标准。尤其是在社会主义市场经济条件下，社会保障制度是 帮助市场参与者规避竞争风险的安全网，是保障社会稳定的减压阀，是保障市场经 济机制正常运行的调节器。建立和完善社会保障制度，是社会主义市场经济的重要 组成部分，是建立社会主义市场经济体制的必备条件，其意义十分重大、深远。正 如党的十五届五中全会建议中指出的：“完善的社会保障制度是社会主义市场 经济体制重要支柱，关系改革、发展、稳定的全局。” 笔者认为，建立与完善社会保障制度，可降低市场竞争所带来的风险。市场经 济是优胜劣汰的竞争经济，迫使企业职工要积极参与市场竞争，承担各种风险，这 必然导致优胜劣汰，完善的社会保障制度，可给予所有的社会成员提供一种安全保 证，保证在竞争中被淘汰者、弱者、低收入者和贫困者最基本的生活需求，从而增 强人们的安全感，减缓市场经济带来的各种风险。 在一定的条件下，社会保障制度能够促进市场的繁荣和经济的发展。其一，它 能对社会总供给和总需求进行调节。当经济增长时，非产业结构调整处于正常条件 下，劳动者收入增加，失业率降低，社会保障开支也随之自动下降，从而会起到缓 解社会总需求增加的作用，抵制经济的过热现象。反之，在经济发展缓慢或处于低 潮时，劳动者收入难以正常提高，就业率降低，此时社会保障开支的增加便会刺激 社会有效需求的相应增加，因而有益于促进经济的正常发展。其二，为经济增长积 累资金。基金式社会保障制度是目前许多国家都重视的一种方式，其特点是经常能 够保持一定规模的资金盈余，构成了可供政府支配的储蓄。这样，政府便可以根据 需要运用这笔余额调节积累和消费的比例关系，促进经济结构的优化。因此，社会 保障也完全能够被用来实现一定时期的经济政策服务。 华中科技大学博士学位论文 在我国转型时期，社会出现两极分化，贫富悬殊，如任其发展，“共同富裕”的 目标就难以实现。在这种情况下，就需要政府进行调控，通过社会保障制度这种再 分配的手段，对收入高者进行纳税，对收入低者进行适当的补贴和资助，以缓解由 此引发的各种社会矛盾，使社会保障制度能发挥贫富差别、城乡差别、地区差别、 部门差别中的调节作用。 制度的运行靠什么? 只有靠管理，完善我国城市社会保障制度需要管理的健全。 然而，在我国转型时期，旧制度未能完全打破，新制度仍不完善，在制度运行 过程中存在着一系列问题，这给我国社会保障制度的完善造成一定的困难，如何完 善我国社会保障制度，如何提高我国社会保障管理水平，是本课题研究的重点，只 有这些问题得到了解决，才能实现社会保障的功能。因而，我们首先要以史为鉴， 以一定的理论作为制度的向导：其次，要以现实为依据，构建出适合中国实际的社 会保障制度，而尤其需要对社会保障制度的运行机制进行深入的探讨，以期使我国 的社会保障制度能顺利走出转型时期的困惑，实现社会全面发展和体现社会公平原 则。 1 2 国内外研究状况 1 2 1 西方社会保障研究的发展 1 ) 社会保障理论基础 西方社会保障理论在1 7 世纪开始萌芽，到2 l 世纪进入鼎盛时期。它经历了一 个由讨论社会保障是否必要，到对社会保障的具体运行提供建设性方案的阶段。 ( 1 ) 社会救济必要论 十八世纪末期的政治学家主张每个人天生都有生存的权利，即天赋人权( 斯宾诺 沙，1 7 7 1 ：洛克，1 7 8 9 ) 。政府应该救济贫民，这种政府救济应该有一个合理的水平， 即救济标准必须比不受救济的劳动者的劳动收入低( 穆勒，1 7 8 0 ) 。社会救济是一种集 体保障，其费用应当归人民负担以免浪费( 萨伊，1 8 0 2 ) 。政府应强制企业主参加劳动 保险，建立社会保障制度( 西斯蒙第，1 8 1 9 ) 。德国新历史学派认为，国家必须通过立 华中科技大学博士学位论文 法，实现包括社会保障、孤寡救济、劳资合作以及工厂监督在内的一系列社会政策 措施，自上而下地实行社会改革，以改善工人的劳动条件和生活条件，从而缓解劳 资冲突。费边学派认为，应由社会举办诸如博物馆、公园、图书馆等这些事业来满 足人们的需要。而连带主义主张社会互助，富人有责任帮助穷人，保证社会一切成 员有最低限度的生活资料，主张提供人寿保险，使社会成员有福同享，有难同当【l 】。 ( 2 ) 社会福利分析框架 对社会保障最早的经济研究应当归功于旧福利经济学的创始人庇古。他以马歇 尔的均衡价格作为依据，构建出社会福利分析框架。在他看来，为增进社会福利， 一个社会需要作出如下努力：一是使生产资源在各个生产部门中的配置达到最优状 态以增加国民收入量；二是政府通过税收机制把富人的收入一部分转移给穷人，即 “收入均等化”。在此基础上，他提出了一系列实施社会保障计划的准则与措旌：首 先，福利措施应当不以损害资本增值和资本积累为宗旨，否则就会减少国民收入和 社会福利，因此，从富人那里转移收入，“自愿转移”比“强制转移”好：其次，不 论实行直接转移收入还是间接转移收入措施，都要防止懒惰和浪费，以便做到投资 于福利事业的收益大于投资于机器的收益；第三，反对实行无条件的补贴，认为最 好的补贴是那种“能够激励工作和储蓄”的补贴，在实行补贴时应附有以下条件， 即先确定受补贴者自己挣得生活费用的能力，再给予补贴。否则，那就会使某些有 工作能力的人完全依靠救济。 ( 3 ) 消费理论 二十世纪五十年代，米尔顿弗里德曼提出了持久收入理论( p e r m a n e n ti n c o m e ) ， 弗郎克莫迪利安尼提出了生命周期理论( u f ec i r c l e ) ，为当代消费理论奠定了基础。 在七十年代兴起的理性预期学派( r a t i o n a le x p c c t i o n ) 大大增强了消费理论对现实的解 释能力。在研究消费与社会保障问题时，采用的一个主要的理论工具是由阿莱( a l l a i s ， 1 9 4 7 ) 、萨缪尔逊( s a m u l s o n ，1 9 5 8 ) 和戴蒙德( d i a m o n d ，1 9 6 5 ) 等人所创立的交叠世代 模型( o v e r l a p p i n gg e n e r a t i o n sm o d e l ) ，将人的一生分为三个阶段：儿童、成年和老年。 假定只有在成年阶段才工作，有收入，那么个人必然要在工作期间把他的收入分 成三个部分，一部分用于当期自身消费，一部分用于老年退休后的消费，还有一部 分要用来赡养下一代。如何来划分这三个部分，取决于对当前和未来消费的偏好和 华中科技大学博士学位论文 选择。对于不同消费偏好的个人和群体，政府通过强制储蓄、课税等方式，积累资 金，以备其未来之用。同时，对处于贫困线以下的人群提供最低收入保护，以实现 整个社会的目的。 ( 4 ) 国家干预主义 二十世纪二十年代末，美国发生的经济危机使凯恩斯的国家干预思想得以盛行。 凯恩斯推导出只有依靠国家干预才能使资本主义经济实现充分就业的政策性结论。 他主张通过累进税和社会福利等办法重新调节国民收入的分配。而国家对社会福利 领域的干预也有助于增加消费倾向，实现宏观经济的均衡。这种均衡表现在：社会 保障收入在经济萧条时期增加缓慢，支出增加迅速：在经济繁荣时期，社会保障支 出增加缓慢，收入增加迅速。这样，社会保障收支的一快一慢运动就会自发地作用 于社会总需求，从而调节和缓和经济波动，实现宏观经济的均衡。 1 9 4 1 年贝弗里奇受战时内阁委托，负责起草有关战后福利制度重建的基本框架 的报告。贝弗里奇报告中确立了战后英国福利体系重建的4 条基本原则：即普遍性 原则、满足最低需求原则、充分就业原则以及费用共担原则。按照这些原则，贝氏 设计了涵盖养老、疾病、残疾、死亡、工伤、失业和家庭津贴等7 大保险项目的社 会保障计划，并确立了战后英国社会保障计划的基本结构。 ( 5 ) 税收机制的作用 “二战”以后流行于英国的新剑桥学派认为，分配失调是资本主义一切社会问 题的症结所在，从改善收入分配出发论证了社会保障制度实施的必要性。其代表人 物罗宾逊夫人从资本主义收入分配的不合理性出发，主张用累进税改变分配结构， 给低收入家庭以补助，加强社会福利等社会保障措施以解决国民收入分配不均的问 题。货币主义的代表人物弗里德曼主张采用负所得税。通过负所得税，既帮助低收 入者维持最低生活水平，又不挫伤人们的工作积极性。 ( 6 ) 个人储蓄积累 供给学派从其自由主义原则出发，指责社会保障削减了个人储蓄，抑制了人们 的工作积极性。失业保险鼓励人们失业，使政府财政连年出现赤字，有加剧通货膨 胀的危险。他们主张大幅度削减政府开支，对社会保障计划进行改革，采取“紧急 援助、严格的福利和对儿童补贴相结合”的社会保障制度，从而鼓励就业，提高生 产率，减少政府开支。同时主张通过人寿保险来弥补社会保障的不足。 4 华中科技大学博士学位论文 2 ) 筹资方式的选择 社会保障制度的存在与发展，归根结底需要有资金上的支持，而采取的筹资方 式若不同，将会对社会经济系统产生截然不同的影响效果。保障资金的筹资方式主 要有现收现付$ i j ( p a y - a s y o u g o ) 、基金$ 1 ( p a y - a s y o u e a m ) 以及混合制。筹资方式的选 择不仅决定于其本身的特点，更重要的是，不同的筹资方式所带来的社会经济影响 不同。 ( 1 ) 筹资方式选择与帕累托效率 1 9 6 6 年，艾伦m j a a r o n ，1 9 6 6 ) 证明，如果人1 3 增长率与实际工资增长率之和 大于市场利率的前提之下，现收现付制能够在代际之间进行帕累托有效的配置；基 金制将会带来一个使各代的生命期效应都要减少的跨时配置，由此引发了对于现收 现付制和基金制这两种筹资方式的福利效应的一场旷日持久的讨论。由于艾伦是基 于把实际工资增长率和市场利率都作为一个外生变量来对待，因而他所讨论的经济 被称作小型的开放经济，而现收现付制赖以达到的帕累托有效的外生前提也被称为 “艾伦”条件。1 9 7 5 年，萨谬尔逊把艾伦条件推广到封闭经济中。 但是，艾伦的结论实际上还需要另外一个隐含前提：既然人口增长率、实际工 资率和市场利率都是外生的或事先给定的，一个现收现付制的养老金计划要想实现 帕累托有效，它的融资率( 即它的交费率或税收融资率) 也必须不随时间而变化，如果 融资率有可能随着时间而降低的话，则艾伦条件就得不到满足。这样，就排除了融 资率可变的情况。 解决这个问题的是施普雷曼( s p r e e m a r m ，1 9 8 4 ) ，他利用一个无限期的世代交叠 模型得出的结论是，如果时间是无限的，在自由变化的缴费率下，除非人1 3 增长率 和实际工资增长率之和永远小于市场利率( 在他的模型中是外生的) ，否则，现收现付 制总能够在代际之间进行帕累托有效配置。而对基金制而言，当将来存在某个时期， 艾伦条件都得不到满足，它才会是帕累托有效的：否则，不管艾伦条件得没得到满 足，基金制一般不会达到帕累托有效的改进。 沃贝格( h o m b u r g ，1 9 8 8 ) 指出，在任何有限的时间内，基金制都是有效的；如果 时间无限延续，现收现付制筹资总是代际帕累托有效的，当且仅当存在着一个时期， 这之后艾伦条件不再成立，基金制才是帕累托有效的。 5 华中科技大学博士学位论文 塞德尔( s e i d l ，1 9 8 8 ) 比较( 1 + r ) 与( 1 + h ) ( 1 + 曲( r 为利率，h 为工资增长率，g 为人口 增长率) ，认为，当( 1 + r ) ( 1 + 峋( 1 + 曲时，基金制更为重要。 萨缪尔逊指出，现收现付制从不为满足未来的受益支付而积累，这样一种代际 转移需要一个强制的公共养老保险计划来支持。但是，盖尔( g a l e ，1 9 7 3 ) 指出，政府 可以通过一个充足的债务政策来实现代际之间的收入再分配。现收现付制筹集公共 养老保险等价于债务筹资的公共转移体系。 沃本( v e r b o n ，1 9 8 8 ) 认为，一旦选择了现收现付制的路径，就不可能在不伤害到 某代人利益的情况下退出。相对于初始状态而言，从现收现付制向基金制的转轨肯 定要产生额外的成本；相反，如果从基金制向现收现付制转轨，那么任何一代都不 会蒙受损失，而且至少有一代人从中受益。布雷耶( b r e y e r ，1 9 8 9 ) 在此基础上又进一 步扩展了沃本的结论。他也认为，当用基金制代替现收现付制时，要想在不使至少 一代人的福利变得更坏的情况下就能补偿转轨中的第一代福利损失，一般来说是不 可能的。这个结论不仅适用于利率外生以及资本市场完全的开放经济，而且也适用 于资本的回报由内生的供求关系所决定的封闭经济。这意味着融资制度的选择必然 包含着代际分配的冲突。不管以什么样的政策进行制度安排的转轨，总是有至少一 代人要蒙受损失。 格林( g r e e n ，1 9 7 7 、1 9 8 8 ) 强调，现收现付制筹资是次优的，因为它降低了人们 通过提高私人储蓄对于低出生率作出反应的能力。在现收现付制下，一个未出生的 人成为具有较少的劳动者却供养较多的退休者这一代人中一员的风险，与成为具有 较多的退休者却被较少的劳动者所供养这一代中的一员的风险，恰好抵消，因此， 这种筹资方式是帕累托改进的。 事实上，一个特定的社会保障制度安排的收入再分配公平与否，在很大程度上 取决于其中不同群体各自的价值判断及他们怎样据此进行行为选择。 ( 2 ) 筹资方式选择对个人储蓄的影响 现收现付制对于个人储蓄的影响社会保障的“挤出”( c r o w d i n g o u 0 效应 在某些条件下，社会保障制度有可能减少个人储蓄，这称为社会保障对于个人 储蓄的“挤出效应”。最先提出这一点的是弗尔德斯坦( 1 9 7 4 ) 。他认为，社会保障会 6 华中科技大学博士学位论文 通过两个方向相反的力量影响个人储蓄。一个力量是，人们既然可以从公共养老金 计划中获得养老金收益，就可以减少为了退休期的消费而在工作时积累财产的需要， 这叫做“资产替代效应”( a s s e t s u b s t i t u t i o ne f f e c t ) 。另一个力量是，因为与财富审查 有关的社会保障可以增加储蓄，因而可能诱使人们提前退休。提前退休意味着工作 期的缩短和退休期的延长，这反过来又要求人们要有一个比较高的储蓄率，这叫做 “退休效应”( r e t i r e m e n te f f e c t ) 。个人储蓄的净效应就取决于这两个方向相反的效应 的力量的对比。如果资产替代效应大于退休效应，个人储蓄就要减少；如果退休效 应强于资产替代效应，则个人储蓄可以增加。 弗尔德斯坦( 1 9 7 6 ) 和巴罗a r r o ，1 9 7 6 ) 利用“中性理论”指出，社会保障有可能 为个人的代际转移支付所补偿，这可能会抵消一部分挤出效应：进一步地，假设不 同的人都具有相同的偏好、工作能力、禀赋、税负以及社会保障缴费率，那么退休 年龄就不会因为社会保障制度的引入而受到影响。在这种情况下，如果存在遗产动 机，社会保障对于个人储蓄的挤出效应应该是零。如果私人储蓄只能成为一个从消 费者一生一个阶段到另一个阶段收入转移的工具，即为“消费动机” f c o n s u m p t i o n - m o t i v e ) ，则社会保障将挤出私人储蓄。 舍施恩斯和韦斯( w e i s s ，1 9 8 1 ) 认为，现收现付制社会保障仍能对于老年风险提 供很好的保险，因此，个人积累只是为了留下更多的遗产。赫德m u r d ，1 9 8 7 ) 通过比 较有孩子和无孩子的家庭，发现其储蓄行为存在着显著的差异。埃布尔( a b e r l ，1 9 8 5 ) 和伊克斯坦( e c k s t e i n ) ，艾肯鲍姆和佩莱德( 1 9 8 5 ) 总结了遗产动机的有效性，指出社会 保障体系具有模棱两可的稳态福利效应。戴维斯( d a v i e s ，1 9 8 1 ) 、哈伯德( 1 9 8 5 、1 9 8 7 ) 、 哈伯德和贾德( 1 9 8 7 ) 以及泰斯芬特( t e s t a f i o n ，1 9 8 4 ) 的相关研究还指出，挤出效应的 存在和大小依赖于所提供的养老金的覆盖面和个人的风险承担行为。 挤出效应的实质在于，一个公共养老金计划向个人提供了在其退休之后有一定的 养老金收入索取权的制度化保证，这就使其有条件减少工作期的一部分个人储蓄。但 这里所需要的一个条件，正是个人储蓄的目的只是把自己工作时的收入转移一部分作 退休金以后的消费之用。换言之，个人不存在任何代际的财富转移行为，这与巴罗的 “中性原理”赖以成立的条件正好相反。与此相关的第二个必要条件是，个人在其生 命期收入一定的条件下，工作期的消费和退休期的消费的边际替代率要小于1 ，因此， 华中科技大学博士学位论文 对个人而言，他总是更偏好于当前的消费。如果这两个条件中有一个得不到满足，那 么所谓的挤出效应就不能成立。这个主要是以现收现付制方式进行融资的社会保障 制度为背景而得出的结论，是否也同样适应于基金制的社会保障制度呢? 基金制对个人储蓄的影响 实行基金制的老年保障计划，要求人们积累一定的储蓄额，同时减弱现收现付 制融资方式对储蓄的消极影响的因素会加强基金制对储蓄的积累影响。世界银行通 过美国职业年金方案、澳大利亚的职业年金方案和智利、新加坡的例证，认为基金 制有增加居民储蓄，促成资本形成的潜力，而现收现付制则无这种潜力( 世界银行， 1 9 9 7 ) 。 很多实证的研究对基金制与储蓄的关系结论却并不一致。芒耐尔( 1 9 7 6 ) 发现年金 和储蓄之间存在着很大的抵消，之后狄克斯一米罗和金( d i c k s m i r e a n xa n dk i n g ， 1 9 8 4 ) 以及埃弗里( a v e r y ，1 9 8 6 ) 研究也发现了同样的结果，而贝尔南和肖尔茨( s c h o l z ， 1 9 9 3 ) 却发现年金和储蓄之间不相关或负相关。文蒂和怀斯( v e n t ia n dw i s e ，1 9 9 5 ) 估 计年金对储蓄有正效应，萨姆瑞克( s a m w i c k ，1 9 9 4 ) 发现年金对储蓄有很小的负抵消。 肯尼克尔和苏顿( k e n n i e k e l la n ds u n d e n ，1 9 9 7 ) 利用消费者财务调查的数据，认 为规定受益型的职业年金计划对非养老金的储蓄有负效应，而规定缴费型的职业年 金计划对非养老金储蓄的影响效果微不足道，无多大影响。 迄今为止，只有包含现收现付的社会保障制度对个人储蓄的“挤出效应”在理 论上还算是一个基本一致的结论。至于社会保障对于总储蓄的影响，目前在理论上 还不是十分清晰。在这个问题上，比较肯定的推论只有一个：由于现收现付制对个 人在退休期的养老金收入有一个事先的承诺，因而削弱了个人对于在其工作期积累 养老金的需求，进而减少了个人储蓄。从这个意义上讲，在现收现付制下，存在着 个人储蓄和社会承诺的替代。而基金制对于个人生命期储蓄的总影响虽然并不清楚， 但它却是把现收现付制下的个人储蓄和社会承诺间的替代转换成了基金制下个人生 命期储蓄机制内部的强制储蓄和自愿储蓄的一种替代，从而可以减少社会承诺的比 重，由此可减少公共财政支出的比重。 ( 3 ) 筹资方式选择对经济增长的影响 目前有两种研究思路来分析筹资方式选择对经济增长的影响：一是以储蓄作为 华中科技大学博士学位论文 中间变量，通过考察筹资方式对储蓄的影响进而影响到经济增长；另一种思路是不 考虑储蓄这一变量，而基于经济增长的“黄金律”理论：在一个封闭的经济中，只 要资本收益的递减保持在一定水平之上，那么经济的稳定增长与储蓄率无关。于是 在保证经济稳定增长的前提下，可有一个使国民消费最大化的路径，即国民消费等 于国民工资总额，国民储蓄等于利润，利率等于经济的稳定增长率。 戴蒙德( 1 9 6 5 ) 认为，利用传统的索罗( s o l o w ，1 9 5 6 ) 和弗尔普斯( p h e l p s ，1 9 7 5 ) 的 新古典增长模型，债务政策可用来获得“黄金律”增长。萨缪尔逊( 1 9 7 5 ) 和瓦普拉 克和珀特( v a np r a ga n dp i e t h ，1 9 7 5 ) 又指出，充分检验公共养老保险与可获得这一结 果。人口统计学的研究也表明，为了产生“黄金律”增长，选择基金制是很必要的。 引入基金制的趋势虽然很明显，但是，为了保证更多的私人储蓄或保险继续存在， 应该适当缩减资本基金的规模。 但关于社会保障制度和经济增长的已有研究成果表明，现收现付制或基金制中 任何单独的一种制度安排都不能保证实现“黄金律”所需的条件( 李绍光，1 9 9 8 ) ，因 此，也就不能实现经济的“黄金律”增长。 1 2 2 当代中国理论界的研究 在改革开放前，国内理论界很少将社会保障作为专门的学问研究。中国的社会 保障研究首先是从对他国社会保障制度的介绍开始的。1 9 9 4 年，中国社会科学院、 劳动部、人事部、民政部等就组织有关专家进行了十国社会保障制度研究，包括美 国、加拿大、瑞典、新加坡等( 见1 9 9 4 年经济学动态各期) 。此外，还有陈朝先 f 1 9 9 4 ) 对西方国家健康保险制度的介绍，熊必俊和韩孟( 1 9 9 4 ) 对日本的社会保障制度 框架及最新改革动向的介绍，以及霍凤楼( 1 9 9 5 ) 对日本社会保障制度的介绍等。 进入9 0 年代以来，社会保障改革研究成为中国政府和理论界一致重视的热门题 目，研究的焦点如下： 1 ) 社会保障涵义的界定 社会保障是经济体制改革的配套工程，是社会的稳定器，是人们基本生活的保 护者f 王思斌1 9 9 7 ) e 2 1 。“社会保障”指的是由国家通过立法形式和行政措施设立的， 为保护社会成员基本经济生活安全的项目总和，而不是某种社会制度或社会形态。 9 华中科技大学博士学位论文 社会保障存在于社会制度不同的国度内，它向公民提供各种形式的补贴或津贴，用 于弥补由于退休、失业、伤残、丧偶、生育等原因造成的经济收入上的损失，并在 他们患病期间向他们提供医疗服务。社会保障包括的具体项目有各种社会保障、社 会援助以及部分社会补贴( 于学军1 9 9 5 ) ( 扪。李铁映指出，社会保障制度是一个国家 经济社会制度中不可缺少的重要组成部分。每个人在其一生中都会面临生、老、病、 死、伤、残、失业等风险。而这些风险仅靠个人和家庭力量是难以抗拒和承担的。 所以客观上要求建立起在个人责任基础上的社会互济保障制度( 李铁映1 9 9 5 ) h 。依 照这种说法，中国特色的社会保障制度是在个人和家庭遇到难于独自承担的风险时 提供的社会互济，这种社会互济是建立在个人责任的基础上，即国家在个人遇到较 大风险时只能负起有限的责任。中国社会保障制度既要吸取国际经验，又不能照搬 外国的模式，要立足于中国的国情。 中共中央十四届三中全会通过的关于建立社会主义市场经济体制若干问题的 决定为中国建立社会保障体系设计了基本框架。 决定指出：中国社会保障体系 包括社会保险、社会救济、社会福利、优抚安置和社会互助、个人储蓄积累保障。 按资金筹集方式、保障目标分类，中国社会保障体系大致由三大块构成，含1 3 个项 目。一块是主要由国家财政支撑的保障项目，包括社会救济、社会福利、优抚安置、 社区服务四项；一块是由国家法律强制实行的社会保障项目，包括养老、失业、医 疗、工伤、生育保险和住房保障六项，这是社会保障体系的主体部分。还有一块是 遵循自愿原则，以盈利为目的的商业保险项目，包括个人投保、企业投保和互助性 保险三项，这是社会保障的最主要的补充( 王红星1 9 9 5 ) 瞪】。 2 ) 现有社会保障制度的深入研究 在界定概念的基础上，中国开始了对自己的社会保障制度的不断深入研究。研 究的问题集中在如何建立和完善中国的社会保障制度，如由劳动部课题组( 1 9 9 4 ) 编写 的中国社会保障体系的建立和完善，对中国的各种社会保障制度进行了详细地研 究；国家经济体制改革委员会出版的社会保障体制改革，总结了各地改革试点的 经验教训；各国税制比较研究课题组( 1 9 9 6 ) 的社会保障税国际比较，在分析比较 世界各国的社会保障税的基础上，对中国开征社会保障税的问题进行了可行性分析； 刘志峰( 1 9 9 5 ) 就改革社会保障制度，建立多层次的社会保障体系进行了详细地阐述： 1 0 华中科技大学博士学位论文 伍荣( 1 9 9 7 ) 结合国际比较，就失业保险的问题及改革的措施和原则进行了研究；谭建 立( 1 9 9 8 ) 在分析我国社会保障体制存在的主要问题与原因的基础上，提出了建立健全 社会保障体制的构想：尽快建立社会保障法，建立和完善社会保障的统一管理机构， 突出重点，逐步过渡，创造条件，加强研究，开征社会保障税。 李珍( 1 9 9 7 ) 对社会保障个人账户制度的风险及其控制问题、中国社会保障制度的 转制成本问题进行了较为深入的研究。认为个人账户制度面临人口老龄化的风险、 政治、经济政策不稳定的风险、经济周期和不确定因素的风险、投资选择失误和投 资成本增加的风险等。为控制以上风险，要采用降低个人账户制度在老年保障中的 权重、控制经济周期的波动范围、个人账户的基金采用公司管理模式等措施。关于 转制成本的问题，李珍认为，应由政府负担，并提出解决方案，即发放债券、出售 一部分住房和国有企业、土地等国有资产、将一部分国有资产划归社会保障机构运 营等。 柏杰和席酉民( 1 9 9 9 ) 利用可计算一般均衡模型，对扩大社会保障覆盖范围对经济 系统的影响进行了定量分析。研究结论认为，在职业劳动报酬不变情况下，首先将 集体企业职工和其他企业职工全部纳入社会保障体系，进一步将私营、个体及其他 劳动者