（教育经济与管理专业论文）我国高等教育收费制度研究.pdf

摘要 面对高等教育不断发展而国家财力又不能满足这种“不断发展”的矛盾，世界很 多国家实行了高等教育成本由各受益方共同分担政策。对于中国这样的办世界上最大 规模的高等教育的发展中国家而言，实行高等教育成本由各受益方共同分担政策，是 推动高等教育投资体制改革、促进高等教育健康发展的必然选择，是高等教育体制由 计划体制转向市场经济的一个重要方面，是高等教育领域一项有深远影响的改革。 以高等教育成本分担理论、准公共产品理论、人力资本理论和路径依赖理论为依 据，梳理了我国高等教育收费制度的历史演变，划分了4 个时期，评析了每个时期的 基本特点；分析了我国高等教育收费制度实施中存在的问题及原因，强调这些问题是 发展中的问题，而不是制度本身的问题，是制度某些环节还不完善、不配套的问题； 在总结历史、把握现状的基础上提出了以制度建设和创新为重点的完善我国高等教育 收费制度的对策与思路，以巩固和发展我国高等教育收费制度改革的成果，并在对我 国高等教育收费制度的历史和现状的分析以及制度建设和创新方面表述了自己的一 些见解。 关键词：高等教育；收费：问题；原因；对策 t h er e s e a r c ho nt h ec h a r g i n gs y s t e m o fh i g h e re d u c a t i o ni nc h i n a a b s tr a c t f a c i n gt h eh i g h e re d u c a t i o nt od e v e l o pt h en a t i o n a lf i n a n c i a lr e s o u r c en o tt ob ea b l e u n c e a s i n g l yt os a t i s f yt h i sk i n d “d e v e l o p e du n c e a s i n g l y ”t h ec o n t r a d i c t i o n ，l o t so fc o u n t r i e s o fw o r l di m p l e m e n t st h eh i g h e re d u c a t i o nc o s tt os h a r et o g e t h e rb ye a c hp r o f i t i n gs i d e f o r c h i n a , s u c ha st h ew o r l d sl a r g e s th i g h e re d u c a t i o ni nd e v e l o p i n gc o u n t r i e s ，i m p l e m e n t i n g t h eh i g h e re d u c a t i o nc o s t i n gt os h a r et o g e t h e rb ye a c hp r o f i t i n gs i d e ，i st op r o m o t e i n v e s t m e n ti nh i g h e re d u c a t i o nr e f o r ma n dp r o m o t et h eh e a l t h yd e v e l o p m e n to fh i g h e r e d u c a t i o nt h ei n e v i t a b l ec h o i c e i st h eh i g h e re d u c a t i o ns y s t e mf r o mt h ep l a n n e de c o n o m i c s y s t e mt om a r k e ta l li m p o r t a n ta s p e c to ft h ef i e l do fh i g h e re d u c a t i o ni af a r - r e a c h i n g i m p l i c a t i o n so ft h er e f o r i l l t h i sa r t i c l eb a s e do nt h eh i g h e re d u c a t i o nc o s ts h a r et h e o r y , t h e p u b l i cp r o d u c tt h e o r y , t h eh u m a nc a p i t a lt h e o r ya n dt h ew a yd e p e n d e n c et h e o r ya st h e b a s i s ，h a sc o m b e do u rc o u n t r yh i g h e re d u c a t i o nc h a r g es y s t e mh i s t o r i c a le v o l u t i o n ，h a s d i v i d e d4t i m e sa n dh a se v a l u a t e de a c ht i m ee s s e n t i a lf e a t u r e ；a n a l y z i n gt h eq u e s t i o na n d t h er e a s o nw h i c hi no u rc o u n t r yh i g h e re d u c a t i o nc h a r g es y s t e mi m p l e m e n t a t i o ne x i s t s ， e m p h a s i z et h e s eq u e s t i o n so no n l yt h ed e v e l o p m e n tq u e s t i o n sn o tt h es y s t e mi t s e l f q u e s t i o no fs y s t e mc e r t a i nl i n k sa l s oi m p e r f e c t ，s o m ep a r to ft h es y s t e mi sn o tp e r f e c t ，n o t s u p p o r t i n gt h ei s s u e , r a t h e rt h a nt h ed i r e c t i o no ft h es y s t e mi t s e l f i ns u m m i n gu pt h e h i s t o r y , g r a s pt h ep r e s e n ts i t u a t i o no nt h eb a s i so fas y s t e m b u i l d i n ga n di n n o v a t i o nw i t ha f o c u so ni m p r o v i n gc h i n a sh i g h e re d u c a t i o ns y s t e mo fc h a r g e so fc o u n t e r m e a s u r e si d e a s t oc o n s o l i d a t ea n dd e v e l o pc h i n a sh i g h e re d u c a t i o ns y s t e mr e f o r ma n dt h eo u t c o m eo f c h a r g e s ，a n dt h a to fc h i n a sh i g h e re d u c a t i o nc h a r g es y s t e m sh i s t o r ya n dt h ep r e s e n t s i t u a t i o na n a l y s i s ，a sw e l la si n s t i t u t i o n a lc o n s t r u c t i o na n di n n o v a t i o ne x p r e s s e ds o m eo f o w nv i e w s k e yw o r d s ：t h eh i g h e re d u c a t i o n ；c h a r g e ；p r o b l e m ；r e a s o n ；m e a n s dir e c t e db y ：p r o f y u nr o n g b u z a m u s u a p p i ic a n tf o rm a s t e r sd e g r e e ：h a ow e n j u a n ( e d u c a t i o n ，e c o n o m i ca n dm a n a g e m e n t ) ( i n s t i t u t i o no f h i g h e re d u c a t i o n ，i n n e rm o n g o l i a a g r i c u l t u r a lu n i v e r s i t y h o h h o t0 1 0 0 1 8 c h i n a ) 插图和附表清单 1 图11 9 9 5 2 0 0 0 、2 0 0 4 、2 0 0 6 年全国高校平均学费与全国居民人均收对比 图1 3 2 图2 1以家庭所在地划分的申请贷款的学生比例1 8 3 图2 2四家国有银行发放国家助学贷款的比较1 9 4 图2 3 不同地区的高校贫困生及其获贷情况1 9 5 图2 4 部属和地方高校贫困生及其获贷情况的比较2 0 6 表12 0 0 6 年全国部分地区和高校平均学费标准一览表1 4 7 表22 0 0 6 年其他地区平均学费标准1 5 8 表32 0 0 6 年全国各省市自治区城镇居民人均年可支配收入对比1 5 9 表42 0 0 6 年全国各省市自治区农村居民全年人均纯收入对比1 6 内蒙古农业大学 研究生学位论文独创声明 本人申明所呈交的学位论文是我本人在导师指导下进行的研究 工作及取得的研究成果据我所知，除了文中特别加以标注和致谢婀 地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果：也不包 含为获得我校或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料，与我一 同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说 明并表示谢意 申请学位论文与资料若有不实之处，本人承担一切相关责任 论文作者签名：窭盏姻- 日期：2 理盈：笠：拗 内蒙古农业大学研究生学位论文版权使用授权书 本人完全了解内蒙古农业大学有关保护知识产权的规定，印：研 究生在攻读学位期闻论文工作的知识产权单位属内蒙古农业大学本 人保证毕业离校后，发表论文或使用论文工作成果时署名单位为内蒙 古农业大学，且导师为通讯作者，通讯作者单位亦署名为内蒙古农业 7 、 大学。学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电 子文档，允许论文被查阅和借阅学校可以公布学位论文的全部或部 分内容( 保密内容除外) ，采用影印缩印或其他手段保存论文 论文作者签名：簿室拍 指导教师槲：锱獬 日 期：乏竺翌：丝： 内蒙古农业大学硕士学位论文 1 1 引言 高等教育对受教育者实行收费，是当今世界很多国家广泛采用的制度，是以准公 共产品理论、教育成本分担理论、人力资本理论为支撑的理性选择。在我国，高等教 育收费不仅有相关政策和法律、法规为依据，而且有近l o 年高等教育收费改革的实 践，还有许多学者有见地的研究成果。同时，由于我国实行高等教育收费制度起步较 晚，因此，无论是理论层面上还是实践层面上都还有许多问题需要深入的研究和解决， 以巩固和发展高等教育收费改革的成果。 1 1 问题的提出 从1 9 9 8 年我国全面实行高等教育成本分担政策以来，高等教育收费问题一直是 备受人们关注的问题。一方面，收费政策的实施，有效地缓解了由于办学规模迅速扩 大所带给政府的财政压力，为高校实现规模效益提供了保障，在一定程度上推动了我 国高等教育的机会平等。另一方面，由于高等教育收费政策在实施过程中存在着一些 不完善、不规范、不合理的因素，再加上社会历史文化背景形成的路径依赖的思想观 念，导致人们对高等教育收费存在疑虑，甚至对高等教育收费政策本身的质疑。问题 的实质是，这些因素究竟是收费政策和制度本身有问题? 还是在实施这一政策和制度 过程中哪一些环节出了问题? 是政策和制度改革的方向问题? 还是因为认识上的偏 颇导致实施中的偏差? 这就需要从理论与实际的结合上对这些问题给予回答，消除高 等教育收费政策和制度在实施过程中所产生的负效应，使该政策真正成为我国高等教 育进一步发展的政策和制度保障。 1 2 研究意义 研究高等教育收费制度，一定程度上有利于实现教育公平。由于社会成员之间收 入的差距导致个人承担高等教育成本能力不同，引发的社会矛盾十分激烈。突出的表 现为贫困群体面对高校的收费缺乏支付能力，从而降低或剥夺了这一群体接受高等教 育的机会，不利于贫困群体现状的改变。基于此，完善国家助学贷款体系，保障贫困 家庭子女完成学业，是实现教育机会公平和结果公平的有效手段。教育关系民生，解 决高等教育收费制度中存在的问题，体现了以人为本的浓厚的人文关怀，促进了社会 和谐1 喇。 研究高等教育收费制度，有利于促进高校的管理。目前，我国政府对于高等教育 的财政投入不足，这种情况一直没有得到很好的解决。通过加强高校内部管理，提高 经费的使用效率，使得高校加大人才培养的投入，从而进一步提升人才培养的质量和 数量，实现服务社会的目标。 研究高等教育收费制度，有利于完善国家助学贷款制度。国家助学贷款是一项复 杂的系统工程，不仅要考量其运行机制还要建设相应的配套制度。此外，高校从诚信 2 我国高等教育收费制度研究 教育的角度敦促大学生及时偿还贷款，按时缴纳学费，降低商业银行贷款风险，提高 贫困大学生获贷额度，从而保障贫困大学生顺利完成学业。 研究高等教育收费制度，有利于进一步制定合理的高等教育收费标准。通过完善 收费环节中某些配套制度，加强大众对于收费标准和经费使用的监管力度，有利于大 众从主观上认同收费制度并积极的参与收费制度的完善。同时，增强了大众对于高等 教育的投资信心。 1 3 文献综述 1 3 1国外高等教育收费研究 ( 1 ) 国外高等教育收费起步较早。国外学者在对高等教育收费的研究中，提出 了以下几种高等教育收费的理论依据。 第一，人力资本理论。该理论作为高等教育成本分担机制理论之一，又可以称为 教育投资收益理论。最早可以追述到古典政治经济学家亚当斯密，他把人的经验、 知识、能力看作是国民财富的重要组成部分和发展生产的重要因素。他在国富论 中指出：“学习是一种才能，须受教育，须进学校，须做学徒，所费不少。这样费去 的资本，好像己经实现并固定在学习者的身上。学习的时候，固然要花费一笔费用， 但这种费用，可以得到偿还，赚取利润。”他认为接受教育是一种有着较高利润的投 资。 1 9 6 0 年美国著名经济学家、诺贝尔经济学奖获得者西奥多w 舒尔茨( s c h u l t z ) 首先提出“人力资本 概念。他系统阐述了人力资本投资的成本及教育经济效益的核 算，从而完整地创立了人力资本投资理论。该理论认为，人力资本，简单地说是体现 在人身上的、可以为人们提供未来收入的一种资本。具体地说，人力资本是体现在劳 动者身上、以劳动者的数量和质量表示的资本：它能促进经济增长和个人收入的增加， 是一种生产性资本，或者说，人力资本是人们在自己身上投资所获得的、能够增加个 人未来收入、促进国民经济增长的知识和能力。舒尔茨认为，人力资本的形成有以下 几个途径：各级学校的正规教育：医疗保健；劳动力的迁移：国外人才移入本国；信息 获得。在所有的渠道中，正规教育是人力资本投资形成最重要的形式。舒尔茨在研究 美国经济增长时指出，美国在1 9 2 6 - 1 9 5 6 年间“没有解释的 增长为6 0 ，其中有 3 0 - 5 0 是提高教育程度的结果。丹尼森的研究也表明，1 9 2 2 年- - 1 9 5 7 年间，美国教 育投资对实际收入总额增长的贡献为2 3 ，对人均实际国民收入增长的贡献为4 2 。 他从理论上系统地阐明了由教育投资形成的人力资本对于提高劳动生产率、增加国民 收入的重大意义，得出了“高等教育能够给个人带来巨大的个人收益，个人是接受高 等教育的最大的受益者”的结论，首次提出教育成本主要是政府拨出的教育经费和私 人所付的学费。；： 第二，高等教育成本分担理论。是2 0 世纪6 0 年代伴随西奥多w 舒尔茨( s c h u l t z ) 内蒙古农业大学硕士学位论文 3 的人力资本理论而提出的。该理论认为，学生个人应在总的教育成本中分摊一定比例 的经费，作为教育成本的一种分担和补偿。1 9 8 6 年，美国学者布鲁斯约翰斯通 ( d b r u c ej o n e s t o n e ) 在高等教育的成本分担：英国、联帮德国、法国、瑞典和美国 的学生财政资助中，高等教育的成本分担应由纳税人( 政府) 、学生、学生家长和 社会人士( 捐赠) 共同分担。具体的承担方式是由父母通过现期收入、储蓄或以负债 的形式即未来收入支付；由学生通过储蓄、假期收入、兼职收入或者以贷款及毕业生 税的形式即未来收入支付；由纳税人在联邦、州和地方层次上，以销售税、收入税、 财产税等，或者以通货膨胀形式的间接税形式来承担：此外由社会捐助者通过捐赠等 方式来负担钔。 该理论认为，高等教育在培养人的过程中，总是要发生成本的，从其本质上看， 高等教育不仅是一种成本很高的产业，而且是一种成本递增的产业。这是因为它必须 反映并代表社会上最先进的文化科学水平，配置先进的现代化教学仪器设备，因此需 要预付学费与科研经费。高等教育成本无论在什么社会、体制和国家中，都必须由来 自政府、家长、学生、纳税人和高等院校几方面的资源来分担。高等教育成本是大学 生接受高等教育期间的教育费用，即高等教育活动中所消耗的物化劳动和活劳动的价 值形式的总和。包括两层含义：一是广义的高等教育成本。它是指培养一名合格的大 学生，国家、社会和家庭所耗费的全部费用，包括有形教育成本和无形教育成本。有 形教育成本是可以用货币计量和体现的耗费：无形教育成本是指学生由于把时间用于 求学而引起的机会成本。二是狭义的教育成本。它是指高校培养每个大学生所耗费的 全部费用，包括直接成本、间接成本和期间成本。直接成本是直接用于培养大学生的 费用：间接成本是间接培养大学生的费用，可按一定比例折算到教育成本：期间成本是 指学校行政管理部门为管理学校而发生的管理及人员的费用。从高等教育成本分担与 补偿的角度来看，高等教育成本分担与补偿主要是分析高等教育的直接成本。 第三，个人回报率理论。在1 9 6 3 年美国学者汉森( h a r s s e n ) 发现投资高等教育的 个人收益率比投资中学要高出6 。1 9 8 5 年，萨卡洛普罗斯( p s a c h a r o p o u l o s ) 发现 高等教育个人回报率高出社会回报率，高等教育投资对个人更为有利磕。1 9 8 9 年，科 恩指出劳动者收入的差别在某种程度上取决于由他们获得的人力资本大小所决定的 劳动数量和质量阳1 。该理论认为，接受教育的成果体现为一种能力的增量，接受高等 教育者在未来工作中，能获得较未接受高等教育者更多的收益。这其中包括一些显形 的经济收益和隐性的非经济收益。 第四，高等教育的产品性质理论。美国经济学家萨缪尔森在1 9 5 4 年发表的公 共支出的纯理论( t h ep u r et h e o r yo fp u b l i ce x p e n d i t u r e ) 中给公共产品下了一 个定义：公共产品是指消费过程中非竞争性和非排斥性的产品。非竞争性指一些人对 这一产品的消费( 或受益) 不会影响另一些人对这一产品的消费( 或受益) 。非排斥性是 指产品在消费过程中产生的利益不为某个人或某些人所专有。这些特点是由公共产品 4 我国高等教育收费制度研究 的技术性质决定的。在技术上，不能将公共产品的利益分割，也不能排除利益覆盖范 围内的社会成员对公共产品的享受。像国防、行政管理、立法与司法、治安、环保等 即是公共产品。与公共产品相对的是私人产品，它是指消费过程中同时具有竞争性和 排斥性的产品。现实生活中更多的产品是介于公共产品和私人产品之间的准公共产 品，它具有公共产品和私人产品的部分特点。高等教育就属于准公共产品。 ( 2 ) 西方高等教育收费 战后以来，西方经济学界对公立高等教育的财政融资问题的争论一直比较激烈， 涉及到私人资本的进入问题、公共与私人资本的比例等，但争论的核心集中在学费定 价的权力上。是国家集中定价还是校方自主定价，在这个问题上始终存在着两种对立 的观点，进而延伸到对资金来源和招生名额的争论上来。战后以来的这场争论的基本 走向是，越来越多的人倾向于赞成高校自主定价，越来越多的国家放松了对高校定价 的自主权，尤其是近几年来这个观点逐渐成为主流经济学界的看法并形成共识，那些 本来属于反对派的经济学家也逐渐开始改变看法。归纳起来，经济学家们的基本观点 如下： 第一，中央政府统一收费标准弊端横生，放权是个大趋势。 第二，付费导致竞争并产生价格信号。 第三，价格信号要求必须实行差别收费，实行差别费率能够实现社会 公平。 第四，自由定价的一个重要配套改革措施是学生货款制度。 第五，国家与市场在高等教育中的作用。 ， 英国2 0 0 4 年改革的本质特征是，虽然每个大学都可以自主决定自己每 个学位的“价格”，但政府设有一个上限，任何学校不得超过这个上限。由此看来， 中央政府对高校的定价权力下放并不等于说国家的作用被完全边缘化，而是意味着， 对于教育的需求方来说，国家的作用应该成为财政的部分资助者，学生贷款市场的组 织者，学生人学率的积极促进者：对于教育的供给方来说，应该成为教育质量控制的 管者，教育数量提供的激励者。 从2 0 0 6 年开始，英国所有大学将取消国家统一学费收费标准，彻底改革货款制 度等，从而在根本上撼动战后以来英国福利制度的最后一个支柱。在美国，州立大学 纷纷要求摆脱公立的地位，要求授予“企业地位 和自由收费的权利，校方在提高学 费和管理方面获得了更多的自主权。美国公立大学公共财政投入越来越少，美国公立 大学和私立大学的学费翻倍上涨，英美大学改革的目的，一是为了在激烈的国际高等 教育竞争环境下提高本国的竞争力，二是为了摆脱财政窘境以弥补大学经费的不足， 三是为了更大范围地实现高等教育的社会公平性。 ( 3 ) 美国高校助学贷款 国外学生贷款的研究已有半个多世纪的历史，2 0 世纪7 0 年代开始成为研究的热 内蒙古农业大学硕士学位论文 5 点，集中研究了学生贷款的发展趋势、学生贷款与学费的相互关系、学生贷款的运行 机制及学生贷款的理论基础等，外国的研究成果对我国学生贷款的研究和实践具有很 大的借鉴意义。 美国在2 0 世纪7 0 年代学生贷款已占各类学生资助的6 0 以上，英国虽然在9 0 年 代开始实行学生贷款，但无偿资助的比例在逐渐减少，学生贷款的份额在日益加 大，w o o d a l l 预测2 0 0 7 2 0 0 8 学年学生贷款会占整个学生资助的一半以上。全球越来 越多的国家采用了学生贷款制度，越来越多的大学生主要依靠借款来完成学业。学生 资助在高等教育财政中的地位也越来越重要。目前全球有6 0 多个国家有了学生贷款， 学生贷款在许多国家已成为学生资助的最主要的方式。不少研究认为，一方面学费的 上涨使越来越多的学生不得不借更多的学生贷款来上大学：另一方面，学生贷款又会 引起学费的迸一步上涨：学费政策应该有配套的学生资助政策( 主要是学生贷款政策) ， 否则经济困难会成为影响弱势群体子女上学的主要障碍。 美国著名高等教育财政专家j o h n s t o n e 教授提出，发展中国家的学生贷款要切实 可行必须要满足以下几个基本条件：( 1 ) 要贷给经济上有需要的学生，这就必须进行家 庭经济状况调查( m e a n s - t e s t ) ：( 2 ) 政府要对学生贷款进行较多的补贴，这样对学生来 说可以降低贷款成本，使贫困学生“敢借”、“愿还 ；( 3 ) 政府要为学生贷款提供担保， 降低贷款机构的风险，使商业银行敢将钱贷出去。学生贷款研究专家w o o h a l l 在总结 非洲国家的学生贷款的经验教训后提出学生贷款有效管理的几个要件：一是要有良好 的组织管理结构：二是要有学生贷款的法律保障：三是要有选择资助目标的有效机制： 四是要有有效的贷款回收机制：五是要进行广泛宣传，让人们理解和接受学生贷款的 基本原则。两位学生贷款专家从不同侧面提出了学生贷款成功运行的要诀，但有两点 是共同的，即：贷款要瞄准贫困学生而不应面向全部学生，强调了学生贷款中的政府责 任。两位专家都认为学生贷款在发展中国家也是可行的。学生贷款的回收也是学生贷 款研究的重点之一。这主要集中在两个方面，一是由谁来回收更加有效，研究者主要 提出了由政府机构( 如社会保险部门或税务机关) 、贷出机构( 如商业银行) 、专门的私 人回收机构来回收的选择，并比较了各自的优劣。二是如何还款，研究者提出了不同的 还款设计。包括固定、分期、渐增三种还款形式h 1 。 1 3 2 国内高等教育收费研究 我国关于高等教育收费的研究起步较晚，自上个世纪末以来，研究陆续开展，并 推出了一批有理论、实践意义和学术价值的研究成果。国内关于高校收费的研究多侧 重于从以下几个方面进行阐述。 ( 1 ) 关于高等教育收费的理论依据研究。贺保月在论高等教育收费的理论依 据研究国外高等教育收费相关理论的基础上，从高等教育产品本身的性质出发，分 析了高校实施收费制度的合理性。他认为教育产品的特殊价值和使用价值决定了高等 6 我国高等教育收费制度研究 教育收费制度符合市场经济的公平原则；高等教育产品的高代价性、专门性、终极性 和多功能性的特征决定了高等教育的投资应由国家、企业、个人共同承担娜。 ( 2 ) 关于高等教育成本的研究。陈少雪在影响高校收费水平的多因素思考 中指出，确定完整意义上的生均培养成本仍有实际困难，暂时只能按高校生均日常运 行经费代替生均培养成本，但其不合理之处在于高校中人员配置繁冗而造成的教育事 业开支增大，部分地通过学生分担培养成本的形式转嫁到学生身上。由于事业单位的 社会保障制度还不完善，本应该由社会承担的教职工住房、医疗费用和离退休人员费 用等都被列入学校日常事业运行经费内；由于学校日常事业费中的人头费过大，导致 人头费挤占了用于改善教学科研设施和校园环境的公用费。曾晓东认为生均培养成本 首先在成本构成上就存在模糊和分歧，科研成本、社会服务成本、离退休人员经费等 与学生培养没有直接相关的支出是否该计入其中? 生均培养成本的测算首要的是学 生数目测算中“全日制学生当量”的引入难题，涉及到学制、学术层次、专业系数等 综合因素。皮江红的高校收费上涨中的成本原因分析指出，高校办学成本界定的 不科学是造成高校收费上涨的重要原因，高校办学成本不当增加是造成高校收费上涨 的根本原因，高校办学成本分担比例不合理则是造成高校收费上涨的主要原因1 。文 章进一步提出科学界定办学成本的构成，严格控制办学成本的增加，合理确定办学成 本的分担比例的等观点。 ( 3 ) 关于高等教育学费标准的研究。徐广宇在高等教育收费标准的比较与确 定中指出，根据学费一收入比的国际平均水平1 5 7 9 和学费一成本比的平均水平 2 5 作为学费的总体对照标准，估算出天津市2 0 0 0 年高校学费应在3 4 0 0 - 3 6 0 0 元之间 较为合理伽。章达友在人均可支配收入是制定高校学费标准的主要依据中指出， 居民家庭的经济收入和承受能力是制定高校合理的收费标准的最直接因素。经过他的 测算。1 9 9 8 年我国城镇和农村家庭平均可负担学费为3 3 0 0 元。与此持相同观点的有 刘乐东和颜日初，他们在合著的高校收费标准与我国居民的支付能力中，认为教 育支出应以基本不降低居民的生活水平为前提，高校收费水平的增长速度，不能高于 居民收入水平的增长速度。刘煌通过以1 9 9 9 年- 2 0 0 2 年清华大学本科生学费与我国 居民人均年收入为例指出，2 0 0 2 年，一名清华大学本科生的学费占我国居民家庭收 入的4 4 3 。作者通过数据的比较得出结论，在制定我国高校收费标准时，除了充分 考虑我国的政治经济制度、经济发展水平、财政收入占国民生产总值的比重、民众受 教育的愿望和热情等因素外，还必须考虑到我国居民的实际承受能力以及各地不平衡 的经济发展水平，并以此为依据制定合理的收费标准n 。雷明全在中国高等教育收 费应重新考虑三个因素中指出，高等教育收费应考虑高等教育外部性的大小，由于 高等教育具有较强的正外部性，因此从理论上讲，外部受益者就应该对高等教育给予 相应的补贴。普通高等教育的外部受益者主要是数以万计的聘用大学毕业生的厂商， 但是经济学理论告诉我们，外部受益者群体越大，免费搭车问题也就越严重，这就要 内蒙古农业大学硕士学位论文 7 求政府责无旁贷地肩负起对普通高等教育进行补贴的贵任。此外，高等教育收费还需 考虑人才和资本的流失问题，因为国内高校收费攀升会加剧许多求学者到国外接受高 等教育的路径。 ( 4 ) 关于大学生资助体系的研究。大学生资助体系的研究以华中科技大学教育科 学研究所的沈红教授为代表，形成了一个学术研究梯队。李庆豪，沈红的我国大学 生资助政策的优化和重构指出，我国大学生资助政策存在的问题主要表现在：资助 力度较小，资助效果交叉重叠。文章认为存在这些问题的原因是由于资助目标定位不 清。董启民认为，商业银行的营利性质与国家助学贷款的政策性之间的矛盾，是当前 国家助学贷款无法大面积铺开的主要症结所在，因为国家助学贷款成本高、收益低、 风险大、周期长与商业银行信贷资金运行的安全性、流动性、效益性原则相悖。王莉 在高校助学贷款风险防范机制的研究中指出，制约我国助学贷款工作大力开展的 原因，一是个人信用制度在我国尚未建立，二是国家助学贷款本身存在着制度风险， 同时贷款人的道德信用和资产信用均存在一定风险。当前银行应采取灵活的贷款偿还 制度，提高贷款偿还率，在贷款偿还方式上可采用“分期定额”、“定期定额”、“分期 不定额、“定期不定额 等方式并用。李英的亚太三国大学生助学贷款制度比较分 析及启示、方展画的美国高校研究生的学费及资助等对国外助学贷款进行研究。 通过学界对大学生资助体系的研究发现，国家对于大学生的资助体系存在以下问 题：国家的资助力度不够，商业银行的营利性使得国家助学贷款发放受阻，国家助学 贷款的完善需要建立在完善的信用制度条件下，社会和个人对于大学生的资助积极性 没有被调动起来，相关的制度和运行机制没有完全构建起来。 1 4 研究方法和技术路线 根据课题的特点，在研究中主要采取了下面几种方法。文献研究法：通过查阅有 关文献、检索现有相关信息，对所研究的问题作系统的评判性分析。对我国高等教育 收费研究现状作文献综述，对前人的主要研究成果进行了借鉴和参考。 历史研究法：通过我国高校收费制度的历史变迁，分析其发生、发展、演变的历 史轨迹，为研究高校收费的现状及影响因素奠定基础。 通过查阅2 0 0 4 年至2 0 0 6 年中国统计年鉴和2 0 0 5 年中国教育经费统计年鉴，收 集了数据，运用统计学、计量经济学的方法，对数据进行处理，进行定量分析。 本文所研究的是一个理论性、实践性都很鲜明的应用性课题。据此，在研究和撰 写论文过程中，注重理论与实际相结合、历史和现实相结合、定性分析与定量分析相 结合，把课题研究和论文写作的过程，作为再学习的过程、综合运用所学知识的过程。 2 高等教育收费的理论依据 理论是实践的先导。高等教育收费问题虽然是一个实践性很强的问题，但它是相 8 我国高等教育收费制度研究 关理论在实践中的应用，也是本文研究的理论基础。 2 1 高等教育成本分担理论 世界高等教育在发展的早期包括现在的大多数欧洲国家和前苏联各国、改革开放 之初的我国，其经费来源实行的是国家资助的财政模式，它的理论依据是“社会责任 说”，根据这一理论：高等教育是培养国家领导人才和高级技术人才1 的重要手段，是 社会发展的必要条件，高等教育是实现国家现代化和民主政治的理想工具，故而其经 费应由政府支出；由于承袭所得和财富分配不均，只有政府利用税收政策并通过教育 的支出政策相配合，才能实现所得及财富重新分配的目的；政府支付全部教育费用， 可以确保因经济困难被剥夺接受高等教育机会的人进入高等学校，有利于社会公平。 相反，美国、加拿大、日本等国的高等教育主要依据“市场机制说 即谁受益，谁付 款、“教育投资说( 即高等教育既是社会的一种投资，也是个人的一种投资，因而国 家、个人和间接受益的社会大众都应该负担一部分教育成本) 等有关理论，实行了政 府拨款、接受社会捐赠和收取学费的政策，形成的是一种财政多元模式d 舶。还有学者 从大学的形成和发展说明收费是一个长期积累和进化的必然结果，提出发展说。他们 分析了形成于中世纪的西方大学和现代大学的特点，再到工业革命后大学的发展变 化，以及第二次世界大战后，各国政府使高等教育迅速走向大众化、办学规模进一步 扩大、办学条件逐步提高，政府全额拨款办学已越来越困难。 结合我国高等教育收费的实践来看，教育成本分担结构是指政府( 包括中央政府 和地方政府) 、个人及企业几个主体分担教育成本的制度安排及比例构成，其中研究 的重点应是政府与个人之间的分担结构。这种分担遵循两条原则：一是“利益获得” 原则，即谁从教育中获得好处和利益，谁就应当支付教育经费：二是“能力支付 原 则，即谁从教育中获得的好处越多，谁就应当支付更多的教育经费。教育成本分担补 偿必须遵循市场价值规律，引入市场竞争机制，才能不断改进教育成本补偿的方式和 手段，减少违背市场需求和市场竞争规律的重复设置和资源浪费n 引。 目前赞成实行高等教育成本分担更直接的理论是“教育成本分担理论”，它主张 受益的个人和机构应对教育成本进行补偿n 町。 2 2 准公共产品理论 依据萨缪尔森创立的公共产品理论，高等教育是介于公共产品和私人产品之间。 对这类产品的消费，既不是独占，也不是全社会都可以享用，而消费者必须付出一定 的代价才能享用。公共产品实行税收制度，私人产品实行价格制度，而准公共产品实 行收费制度。既然高等教育是一种准公共产品，那么教育成本应由政府和私人共同提 供，其中个人负担份额就是学费。正是高等教育的准公共产品的性质决定了高等教育 应实行收费制度。 内蒙古农业大学硕士学位论文 9 公共产品理论和消费结构理论也一直是高等教育成本分担与补偿的理论依据。根 据公共产品理论，社会产品可分为公共产品、私人产品和混合产品。学者们一般认为 高等教育不仅使受教育者直接受益，而且还可以带来巨大的社会收益。因为这一特点， 高等教育应是准公共产品。根据经济公平要求，投入和收益应该相对称，因此应根据 利益获得和能力支付原则实行高等教育成本分担与补偿酗。就如何判断居民教育消费 的能力这一问题，靳希斌认为主要依据消费结构理论，其中恩格尔系数是一个主要依 据1 6 1 。 在资源配置过程中，不同产品的提供方式影响到资源配置的效率。公共产品的提 供过程中，存在搭便车问题，因而纯粹的市场机制无法使公共产品和私人产品之间的 配置达到最大效率。所以通过政府征税来提供公共产品可能是比较好的方式，私人产 品则通过市场来提供。准公共产品，由于具有一定的排他性或竞争性，即不能同时被 人使用或造成浪费，因而不宜采用征税的方式来补偿其使用成本，应当采用政府性收 费或基金的方式来弥补其成本。具体要根据拥挤的状态、浪费的可能、调节的需要在 不同地区、不同时间、对不同的项目制定不同的收费标准，从而调节准公共产品的消 费，使供给与需求达到平衡，效率达到最大化。所以，纯公共产品主要由政府采用“税 收一公共支出机制来分摊其生产的成本费用，是一种最为有效的社会分配机制对于 准公共产品则应由政府根据成本费用的分摊机制，按照“谁受益谁付费”的原则向公 共产品的使用者和受益者以使用费的方式进行补偿和调节，这不仅可以提高公共产品 的使用效率，还可以解决公共产品面临的“捌挤 和“搭便车”的问题。从经济学角 度来分析高等教育是介于公共产品和私人产品之间的，属于准公共产品。准公共产品 的价格既不像公共产品的价格那样具有垄断性，也不像私人产品的价格那样具有讨价 还价的可能，准公共产品的价格具有不确定性，它可以由不同利益主体的代表通过公 共定价来确定，也可以由政府按照一定的理念，从社会的整体利益出发来确定。准公 共产品的供给实施收费制度，收费是价格和税收的交集，高等教育的准公共产品性质 决定了高等教育应当实行收费制度。如果高等教育单由政府免费提供，受教育者及社 会利益团体不需为此付出任何代价，他们就会有夸大自身需求的动机，其结果必然是 高等教育的过度消费，造成整个社会的福利失衡。为了避免福利失衡，高等教育提供 的服务应实行多元投资主体的介入，政府通过直接提供低收费的高等教育服务和对其 他主体举办的高等教育实施财政补助两条途径，实现对高等教育利益外溢现象的补偿 目的，从而使社会整体的高等教育需求与供给达到一种动态的均衡，实现高等教育资 源的优化配置。此外，在确定收费标准时，应当由政府、高校、受教育者、大众几方 面共同参与，高校提供培养成本的说明，几方当事人进行讨论。由于信息的公开化， 使得高校的收费额度得到认可。受教育者可以通过比较不同高校间的收费，为报考哪 一所学校有了更全面的思考n 7 1 。 1 0 我国高等教育收费制度研究 2 3 人力资本理论 我国实行高等教育成本分担的理论主要是应用西方教育经济学中提出的理论来 进行分析。人们赞成实行高等教育成本分担的教育经济学基础首先是人力资本理论。 这一理论使人们充分认识到教育及教育投资的经济价值。一方面，人力资本理论认为， 在现代经济增长中，教育己成为经济增长及社会发展的重要动力和源泉，普及教育可 以使社会收入分配趋于公平，因此，政府应该投资于教育，尤其是义务教育。另一方 面，人力资本理论看到了教育尤其是高等教育对于提高个人生产效率和收入的作用。 主张个人进行教育储备和教育投资。根据人力资本理论，教育不仅是一种消费，同时 也是一种投资行为。人力资本理论给人们的启示在于教育虽然具有公共性，但也具有 私人性的一面，个人接受高等教育可以使人获得心理上的享受和精神上的满足，并且 可以获得经济上的回报和物质利益的满足。因此，个人出资接受高等教育是值得的。 人力资本理论认为，资本可以分为二类：一类是物力资本，一类是人力资本。实 现经济增长方式的转变，促进经济持续健康发展，既要靠物力资本的投入，又要靠人 力资本的投入。人力资本投资与国民收入成正比。人力资本的核心是提高人口质素， 教育投资是人力投资的主要部分。不应当把人力资本的再生产仅仅视为一种消费，而 应视同为一种投资，这种投资的经济效益远大于物质投资的经济效益。教育是提高人 力资本最基本的主要手段，所以也可以把人力投资视为教育投资问题。教育投资活动， 是增加入的价值含量并影响未来的货币收入和未来消费的投资。人力资本的收益主要 体现为教育的收益，包括个人收益和社会收益。个人收益指个人通过教育而提高的个 人收入：社会收益是指教育投资对经济增长的贡献。西方经济学认为，教育对个人收 益的影响首先表现为提高了个人的未来收入，同时，教育也能给个人带来非货币性的 收益，如未来较健康的身体、未来较高的生活质量、个人有效地分配和利用时间的能 力等。同样，教育的社会收益也是多方面的。如教育对经济增长的贡献：教育提高了 工业投资的效益：教育使社会分配趋于平等。从宏观上看，教育投资对社会有良性的 回报，它能促进国家经济的增长。从微观上看，教育的投资对受教育者个人有良性回 报，它能提高和改善人的未来收益n 们。因此，政府和个人对于高等教育教育的投入是 对未来发展的一种投资。 教育投资是一种智力投资行为，教育投资比物力投资更有利，会带来更多的利润。 投资教育就是投资未来，教育支出已不再是单纯的消费，而成为一种生产性投资。舒 尔茨说“教育主要是一种投资行为，将一切教育支出视为消费是一个严重的错误。 人力资本的投入主要来源是教育投资。高等教育作为教育体系的最高层次，所培养的 专门人才将直接进入社会各种职业领域从事专门工作。高等教育投资的数量和质量将 直接影响人力资本的高低，进而影响到经济发展和社会进步。并且，人力投资收益率 大于物力投资收益率，其投资既可增加其它经济要素的生产力，又能增加投资的自身 积累，具有报酬递增的特点。这种教育投资的理念已被越来越多的人所认可，并逐步 内蒙古农业大学硕士学位论文 成为社会共识，教育投资是需要付出一定代价的即学费。 2 4 路径依赖理论 路径依赖( p a t hd e p e n d e n c e ) 思想最早来源于w b r i a na r t h u r 对技术的经济学研 究。他指出，率先采用的技术经常具有报酬递增( i n c r e a s i n gr e v e n u e ) 机制和自我强 化( s e l f r e i n f o r c i n g ) 现象射。在制度变迁中也存在路径依赖的因素，“人们过去做 出的选择决定了他们现在可能的选择”。沿着既定的路径，经济制度和政治制度的变 迁可能进入良性循环的轨道，迅速优化：也可能顺着原来错误的路径往下滑，甚至被 锁定( c l o c ki n ) 在某种无效率的状态之下。在高等教育收费制度变迁中，初始的收 费制度选择会强化现存制度的刺激和惯性，因为“沿着原有既定收费制度变迁的路径 和方向前进，总比另辟蹊径要来得方便一些瞌1 1 。高等教育收费制度创新中的路径依 赖形成的深层次原因就是利益因素。我国高等教育收费制度自1 9 8 9 年开始确立以后， 在高等教育收费体制中出现了共存共荣的利益集团高校及教育主管部门。他们会 鼓励维持现有的学费水平，继续保持高校及教育主管部门在利益博弈中的强势地位。 克服收费制度中的路