（国民经济学专业论文）我国国有商业银行创新风险管理研究.pdf

摘要 2 01 址纪8 0 年代中后期，一方面，随着金融开放和自由化程度不断加深，中 国踏上了金融创新之路。在我们这样一个发展中国家，银行是金融业的支柱，而 国有商业银行又是金融创新的主体。这是由我国当前的现状决定的。首先，四大 国有商_ k 银行在金融市场上处于垄断地位，我国的金融创新必然主要表现为国有 商业银行的创新。其次，国有商业银行面临许多困境。一是国有产权形式单一， 所有权虎置而且不可转让。因国有商业银行长期受政府保护，效率低下，存在严 重的规模不经济，无法完全实现其法人财产权，不能形成有效的内部治理结构； 二是商比例的不良贷款率。截止2 0 0 2 年底，中、工、建的不良贷款率分别为 2 2 3 7 、2 5 5 2 、1 5 3 6 ，由于历史包袱太重，农行的不良贷款率至今尚未公布， 估计还要高许多；三是银行业务结构单一，垄断地位不断下降；严格的分业经 营模式不但没有降低系统风险，反而可能进一步加大金融风险；最后，2 0 0 1 年 1 2 月1 1 号中国正式成为w t o 的一员，国有商业银行面i 临更加巨大的挑战。外资 银行已经开始利用其在跨国经营、创新能力方面的优势以及凭借其丰富的金融产 品、优质的服务和科学的经营管理机制，与国内银行争夺优质客户群和优秀人才。 因此，要了解中国的金融创新首先就必须对国有商业银行创新进行研究，这也就 是本文撰写的目的之一。 另一方面，目前我国经济、金融体制改革正在进行，许多关系尚未理顺，法 规管制乏力、死板，国有商业银行创新意识较为淡薄，金融工具种类较少，金融 市场不发达，金融服务和管理也比较落后，金融竞争不规范，在这样的背景条件 下丌展固有商业银行创新，往往易于出现金融风险。随着经营环境的不断变化及 银行间竞争的日益激烈，国有商业银行经营风险不断增大，风险管理就逐步上升 为其经营管理中的一个重要组成部分。银行创新风险就其性质而言属于增量风 险，在巨大的存量风险已是事实的情况下。增量风险的规避重于存量风险的化解。 因此，对国有商业银行创新的风险进行研究，寻求防范、化解的方法，具有重大 的现实意义。 本文的研究对象为国有商业银行创新风险，由于国有商业银行是银行业的主 体，在文中简称为银行创新风险。本文共分四部分，对国有商业银行创新风险进 行管理是本文的重点。 第一部分，银行创新的动因和现状。首先介绍了银行创新动因的一般理论一 一熊彼特的p c 模型，还特别介绍了符合我国国情的制度改革理论。强调了本文 的研究对象是改革开放以后我国国有商业银行所进行的创新活动。我国的银行创 新具有自身特殊的国际背景和深层次的国内原因。随着知识经济的兴起得到迅速 地发展，社会主义市场经济的确立、经济结构的调整为银行创新提供了一个基础 环境，科学技术的发展是银行创新的技术条件，管理法规的缺损提供了可行性， 金融风险的增加、金融竞争的加剧是其根本原因。其次，阐述了我国银行创新的 现状。银行创新包括银行制度创新、银行组织结构创新和银行业务创新三个方面， 通过对其现状的描述表明我国银行创新有待进一步发展。 第二部分，银行创新的风险性。银行创新产生了一些新的金融风险，降低了 金融系统的稳定性和安全性，影响了货币政策的实施效果，加大了中央银行的监 管难度。其次，着重提出银行创新所产生的风险种类及其特点。银行创新不仅增 加了原有的市场风险、信用风险、操作风险和法律风险，还产生了制度风险、经 营管理风险、表外风险、过度投机风险、伙伴风险、电子风险和国际风险等一些 新的j _ ) l , l 硷。这些风险具有隐蔽性和累积性、突发性和加速性、扩散性和传染性的 特点，这就更增加了对国有商业银行创新风险进行管理的难度。 第三部分，我国银行创新风险管理。首先对银行创新风险管理的内涵进行论 述，探讨了国内外银行创新风险管理的理论与方法依据，表明我国目前银行创新 风险管理理论方面存在严重不足。其次。提出我国目前银行创新风险管理中存在 的问题：风险识别严重滞后；风险管理手段不合时宜：重视银行外部监管，轻视 银行内部控制，银行业自律和社会监督作用甚微；中央银行重视市场准入管理， 轻视持续管理和风险管理，监管重点不突出；重视人治，轻视法治。 第四部分，我国银行创新风险管理的对策。首先借鉴国外银行创新风险管理 的经验，介绍了目前国外银行创新风险管理的主要新方法：风险价值法、风险调 整的资本收益法、信贷矩阵、全面风险管理模式、资产组合风险。其次，提出了 具体的解决办法。第一，大胆引进新的风险管理技术r a r o c 。详细介绍了目前 国外银行业风险管理的主要手段r a r o c 对我国的借鉴意义。第二，完善风险管理 手段。必须将存款利率控制作为资本充足率的辅助监管手段，在高科技基础上防 范风险，尤其是防患电子风险。第三，建立和完善国有商业银行内控机制。主要 途径有以下几方面：充分认识内部控制的重要性，尤其是对风险管理的重视：加 强国有商业银行授权授信管理；完善内部操作规程，加强系统控制，加大督促检 查的力度：完善商业银行内部审计制度；提高经营透明度，做好信息披露工作； 健全激励约束机制，积极实行员工退出制度，做好人员分流工作。第四，建立由 银监会监管、银行业自律与社会监督三个层面的风险监督网络系统。银监会必须 以风险管理为核心，加强对金融机构的非现场监管，完善各种监管方法，走现场 监管与非现场监管相结合的全程性持续监管道路；改进银行业自律管理；调动社 会力量，充分发挥社会监督的作用。第五，加强国际合作，共同进行风险管理。 第六，改善我国现有的信用环境和法律制度环境，为银行创新风险管理营造一个 良好的外部监管环境。 关键词：银行创新风险性风险管理对策 a b s t r a c t i nt h el a t el9 8 0 s c h i n as t r i d e so nt h ew a yo ff i n a n c i a li n n o v a t i o nw i t ht h e d e e p e n i n gf i n a n c i a lo p e n n e s sa n dl i b e r a l i z a t i o n b a n k sa r et h ep i l l a r s o ff i n a n c i a l i n d u s t r yi nc h i n aa sad e v e l o p i n gc o u n t r yw h i l es t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k sa r e t h ep r i n c i p a lp a r to ff i n a n c i a li n n o v a t i o n ，w h i c hd e p e n d so np r e s e n tc o n d i t i o n s f i r s t l y , t h ef o u rs t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k sm o n o p o l i z et h ef i n a n c i a lm a r k e ta n di ti s i n e v i t a b l et h a to u rf i n a n c i a li n n o v a t i o ni st y p i f i e db ys t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k s f u r t h e r m o r e ，s t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k sa r ec o n f r o n t e dw i t hv a r i o u sd i f f i c u l t i e s f i r s to fa l l ，w i t hd o m i n a n ts t a t e o w n e dp r o p e r t yr i g h ta n do w n e r s h i p sm i s p l a c e m e n t a n db o l l t r a n s f e r e n c e ，s t a t e o w n e dc o m m e r e i a lb a n k sa r el o n g t e r mp r o t e c t e db yt h e g o v e r n m e n t ，s u f f e r i n gf r o ml o we f f i c i e n c ya n ds e r i o u sd i s e c o n o m yi ns c a l e t h u s ，i t c a n h a r d l yf o rs t a t e - o w n e dc o m m e r c i a lb a n k s t or e a l i z et h e i rc o r p o r a t ep r o p e r t yr i g h t s a n de s t a b l i s he f f e c t i v ei n t e r n a lg o v e r n a n c e s e c o n d ，t h e r ei sh i g hb a d - d e b t r a t e b y t h e e n do f2 0 0 2 ，t h eb a d d e b tr a t e so ft h eb a n ko fc h i n a ，t h ei n d u s t r i a la n dc o m m e r c i a l b a n ko fc h i n a ，t h ec o n s t r u c t i o nb a n ko fc h i n aa r e2 2 3 7 ，2 5 5 2 ，a n d1 5 - 3 6 b e c a u s eo fi t s h e a v yb u r d e ny e a rb yy e a r , i t h a sn o ts e e na n n o u n c e df o rt h e a g r i c u l t u r eb a n k o fc h i n a sb a d d e b tr a t et h a ti se x p e c t e d l ym u c h h i g h e r t h i r d w i t h s i m p l eb u s i n e s ss t r u c t u r e ，s t a t e - o w n e dc o m m e r c i a lb a n k ss e ei n c r e a s i n g l yd e c l i n eo f t h e i rm o n o p o l i z i n gp o s i t i o n m e a n w h i l e ，t h es t r i c ts e p a r a t eo p e r a t i o nm o d eh a dn o t r e d u c e ds y s t e m a t i cr i s k ，b u tp o s s i b l ye n l a r g i n gf i n a n c i a lr i s k s f i n a l l y , a f t e rc h i n a s e n t r yi n t ot h ew t 0 i nd e c 1 l ，2 0 0 1 ，t h es t a t e - o w n e dc o m m e r c i a lb a n k sf a c e sw i t h m o r ec h a l l e n g e s f o r e i g nb a n k sh a v ec o m p e t e dw i t hc h i n e s eb a n k si na d v a n c e d c u s t o m e r sa n dt a l e n t s b yt a k i n g t h e i r a d v a n t a g e si n m u l t i n a t i o n a lo p e r a t i o na n d i n n o v a t i o na n dr e l y i n go nt h e i rf i n a n c i a lr i c hg o o d s ，a d v a n c e ds e r v i c e sa n ds c i e n t i f i c o p e r a t i n gm e c h a n i s m t h e r e f o r e ，t h ef i r s tt h i n gt ou n d e r s t a n df i n a n c i a li n n o v a t i o ni n c h i n ai st os t u d yt h ei n n o v a t i o no f t h es t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k s ，w h i c hi so n eo f t h ea i m st ow r i t et h i sa r t i c l e o nt h eo t h e rh a n d ，n o w a d a y si nc h i n a , t h en a t i o n a lr e f o r i l lo ne c o n o m i ca n d f i n a n c i a ls y s t e mi sg o i n gs m o o t h l y h o w e v e r , m a n y p r o b l e m sa r es t i l lu n s o l v e d s of a r , s u c ha s r i g i dl e g a lr e g u l a t i o n ，l i g h ti n n o v m i o nc o n s c i o u s n e s so ft h e s t a t e o w n e d c o m m e r c i a lb a n k s ，f e wf i n a n c i a l t o o l s ，u n d e v e l o p e d f i n a n c i a im a r k e t ，b a c k w a r d f i n a n c i a ls e r v i c ea n d m a n a g e m e n t ，i n f o r m a l f i n a n c i a l c o m p e t i t i o n ，e t c w h e n c o n d u c t i n gt h es t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k si n n o v a t i o nw i t hs om a n yp r o b l e m s ，i t i sa p tt op r o d u c ef i n a n c i a lr i s k s 。r i s km a n a g e m e n tg r a d u a l l yb e c o m ea ni m p o r t a n t p a r t o ft h es t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k s o p e r a t i o nm a n a g e m e n tb e c a u s et h e i r o p e r a t i o n a lr i s ki si n c r e a s i n gw i t ht h ec h a n g eo f b u s i n e s se n v i r o n m e n ta n di n t e n s i f i e d i n t e r b a n k i n gc o m p e t i t i o n i nn a t u r e ，b a n k s i n n o v a t i o nr i s ki sc l a s s i f i e da se x t r ar i s k i n s t e a do fe x i s t i n gr i s k 。c o n s i d e r i n gt h ef a c to fh u g ee x i s t i n gr i s k , i ts e e m sm o r e i m p o r t a n tt oe v a d ee x t r ar i s k t h e r e f o r e ，i ti so fp r a c t i c a ls i g n i f i c a n c et os t u d yt h e i n n o v a t i o nr i s ko ft h es t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k sa n ds e e k w a y s t oe v a d er i s k f h es u b j e c to ft h i sa r t i c l ei si n n o v a t i o nr i s ko f t h es t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k s w h i c hi s s h o r t l y c a l l e di n n o v a t i o nr i s k so fb a n k i n gb e c a u s et h es t a t e o w n e d c o m m e r c i a lb a n k sa r et h em a i n p a r to f t h en a t i o n a lb a n k i n g s y s t e m 。t h e a r t i c l et o t a l l y c o n s i s t so ff o u rp a r t s ，t h em a i n p a r to f w h i c hi st om a n a g et h ei n n o v a t i o nr i s k so f b a n k i n g t h ef i r s tp a r ti st h ec a u s ea n d p r e s e n tc o n d i t i o n so fb a n k i n gi n n o v a t i o n ，w h i c h f i r s t l y i n t r o d u c e st h eg e n e r a lt h e o r yo fb a n k i n gi n n o v a t i o n ，e s p e c i a l l yi n s t i t u t i o n r e f o r m t h e o r yt h a tc o n f o r m st os i t u a t i o no f o u rc o u n t r y t h e nt h es u b j e c to f t h i sa r t i c l e i se m p h a s i z e da st h ei n n o v a t i o na c t i v i t i e so ft h es t a t e - 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s p e c u l a t i o nr i s k ，c o m p a n i o nr i s k ，e l e c t r o n i c r i s ka n di n t e r n a t i o n a lr i s k t h e s er i s k sa c c e l e r a t e dc a nb eh i d d e n ，a c c u m u l a t e d ， i n c r e a s e d ，e x p a n d e da n dc o n t a g i o u s t h a tr a i s e dt h ed i f f i c u l t yt o m a n a g eb a n k i n g i n n o v a t i o nr i s k s t h et h i r dp a r ti n t r o d u c e st h em a n a g e m e n t o f b a n k i n g r i s k si no u r c o u n t r y f i r s t l y , t h ec o n n o t a t i o no ft h eb a n k i n gr i s k sm a n a g e m e n ti se x p l a i n e d a n dt h e ni th a sb e e n d i s c u s s e df o rt h et h e o r e t i c a lf o u n d a t i o n ，b o t hh o m ea n da b r o a d ，o fb a n k i n gr i s k m a n a g e m e n t i n t e r n a t i o n a l d i f i e r e n c e sa r es oo b v i o u st h a ti n d i c a t e sc h i n a s s h o r t c o m i n g s o n p r e s e n tb a n k i n gr i s km a n a g e m e n t s e c o n d l y , p r o b l e m sa r ep u t f o r w a r d p o i n t i n g t oc u r r e n t b a n k i n g i n n o v a t i o nr i s k m a n a g e m e n t ，i n c l u d i n g l a g g i n g - b e h i n do f r i s kc o n s c i o u s n e s s ，o u t d a t e dm e a n so fr i s km a n a g e m e n t ，i m p o r t a n t a t t a c h e dt oe x t e r n a l s u p e r v i s i o na n dl e s st oi n t e m a lc o n t r 0 1 f e w e rp a r t sp l a y e db y b a n k s s e l f - d i s c i p l i n ea n d s o c i a ls u p e r v i s i o n ，m o r ea t t e n t i o np a i db yl e s sc o n t r o lb a n k t om a r k e t q u a l i f i c a t i o nm a n a g e m e n t a n dl e s sa t t e n t i o nt oc o n t i n u o u sa n dr i s k m a n a g e m e n t ，r e s u l t i n g i nd i s p l a c e m e n t m a j o rs u p e r v i s i o np o i n t s t h ef o u r t h p a r t d i s c u s s e st h ec o u n t e r m e a s u r e sa b o u to u rb a n k i n gi n n o v a t i o n r i s k sm a n a g e m e n t ，w h i c hi st h ec o r ea n dp u r p o s ea b o u tt h i sa r t i c l e f i r s t l y , i th a sb e e n i n t r o d u c e di nt h i sp a r tf o ro n g o i n gm a i nn e wm e t h o d sa b o u t b a n k i n g r i s km a n a g e m e n t w i t hr e f e f e n c et oi n t e r n a t i o n a le x p e r i e n c e s t h e s em e t h o d si n c l u d e ：v a r ，r a r o c ， c r e d i t m e t r i c s ，c o m p r e h e n s i v e r i s k m a n a g e m e n tm o d e l ，a s s e t r i s kc o m b i n a t i o n f u r t h e r m o r e ，c o n c r e t ec o u n t e r m e a s u r e sa r es u g g e s t e d f i r s t l y , w es h o u l di n t r o d u c e n e wr i s km a n a g e m e n tt e c h n i q u er a r o c s e c o n d l y w es h o u l dm a k ep e r f e c tr i s k m a n a g e m e n tm e a n s d e p o s i tr a t ec o n t r o ls h o u l db ea p p l i e da sa u x i l i a r ym e a n st o s u p e r v i s ec a p i t a la d e q u a c y r a t ea n d p r e v e n tr i s k s ，b a s e d o n h i g ht e c h n o l o g y , e s p e c i a l l y e l e c t r o n i c r i s k t h i r d l y , w e s h o u l de s t a b l i s ha n dm a k ep e r f e c tt h e s t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k si n n e r - c o n t r o lm e c h a n i s m t h em a i n a p p r o a c h e sa r ea s f o l l o w s ：f u l l yr e c o g n i z i n gt h ei m p o r t a n c eo f i n n e r - c o n t r o lm e c h a n i s m ，e s p e c i a l l yr i s k m a n a g e m e n ti m p r o v i n gc r e d i te n t r u s t i n ga n dg r a n t i n gm a n a g e m e n t ，m a k i n gp e r f e c t i n t e r n a l o p e r a t i o nr e g u l a t i o n ，e n h a n c i n gs y s t e m c o n t r o l l e da n d s t r e n g t h e n i n g s u p e r v i s i o nm a k i n gp e r f e c tt h es t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k si n n e ra u d i t i n ga i m i n g t o i m p r o v eo p e r a t i o n a lt r a n s p a r e n c e a n di n f o r m a t i o n d i s c l o s u r e ；c o m p l e t i n g e n c o u r a g e m e n ta n dr e s t r i c t i o nm e c h a n i s m ，a c t i v e l yp e r f o r m i n gp e r s o n n e lr e t r e a t i n g s y s t e ma n dd i s t r i b u t i n gl a b o u rf o r c ei ng o o do r d e r f o u r t h l y ，w es h o u l d e s t a b l i s hr i s k s u p e r v i s i o nn e t w o r kw h i c h c o n s i s t so ft h r e ep a r t s ：b a n k i n gs u p e r v i s i o nc o m m i t t e ea s i t s c o r e ，s t r e n g t h e n t h e n o n s p o ts u p e r v i s i o n ，m a k ep e r f e c t v a r i o u sm e a n so f s u p e r v i s i o n a n dc o m b i n e s p o ts u p e r v i s i o n w i t h n o n - s p o ts u p e r v i s i o n ，i m p r o v e b a n k i n gs e l f - d i s c i p l i n em a n a g e m e n t ，t a k ef u l lu s eo f s o c i a ls u p e r v i s i o n f i f t h l y ，w e s h o u l de n h a n c ei n t e m a t i o n a l c o o p e r a t i o n t o m u t u a l l yp r o m o t er i s km a n a g e m e n t s i x t h l y , w cs h o u l di m p r o v e o u rc r e d i ta n dl a we n v i r o n m e n t st ob u i l dag o o de x t e r n a l s u p e r v i s i o n c i r c u m s t a n c ef o rt h es t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k si n n o v a t i o nr i s k s m a n a g e m e n t k e y w o r d s ：f i n a n c i a li n n o v a t i o n r i s k m a n a g e m e n t r i s k yc h a r a c t e r c o u n t e r m e a s u r e s 6 引言 1 9 9 5 卜2 月2 7 闩，有着2 3 3 年悠久历史的英国著名投资银行巴林银行， 因其新加坡主管尼克金森炒卖日经2 2 5 指数期货造成1 3 亿美元的巨额亏损而 倒闭：1 9 9 5 年5 月，日本大和银行因非法进行美国国债期货交易造成1 1 亿美元 的巨额亏损而被迫与日本住友银行合并，从而结束这一金融丑闻；1 9 9 7 年，源 于泰铢大幅贬值而诱发的亚洲金融危机使得泰国经济增长从1 9 9 6 年的6 7 骤降 为1 6 ，整个东南亚地区经济增长率从1 9 9 6 年的7 4 降至4 9 近二十年 来会融创新所带来的风险不断扩大，严重威胁着世界经济和金融安全，日益引起 全世界的关注。 2 0 世纪8 0 年代中后期，随着金融开放和自由化程度的加深，中国也踏上了 金融创新之路。在我国这样一个发展中国家，银行是金融业的支柱，金融创新主 要表现为银行创新，而国有商业银行又是银行创新的主体。目前我国经济、金融 体制改革证在进行，许多关系尚未理顺，法规管制乏力、死板，国有商业银行缺 乏创新意识，金融工具种类较少，金融市场不发达，金融服务和管理也比较落后， 金融竞争不舰范，在这样的背景条件下开展国有商业银行创新，往往易于出现金 融风险。银行创新风险就其性质而言属于增量风险，在巨大的存量风险已是事实 的情况f ，增量风险的规避重于存量风险的化解。因此，对国有商业银行创新所 产生的风险进行理论上的研究，寻求防范、化解的方法，具有重大的现实意义。 银行创新风险管理是随着商业银行发展的各个历史时期经营条件的变化，而 不断完善的。从1 8 世纪7 0 年代亚当斯密的资产风险管理理论、2 0 世纪6 0 年 代的负债风险管理理论到7 0 年代的资产负债风险管理理论，经过两个多世纪的 发展，商业银行风险管理理论已经发展为一个比较系统的科学体系。 目前国内商业银行创新风险管理理论主要还是围绕传统的风险管理理论展 开，对各类风险的控制与管理采用分类单独控制的策略。近年来，许多学者对相 关方面进行了研究。何五星在现代银行三大问题透视( 2 0 0 0 ) 中对商业银行 的两大问题金融创新和银行内部风险与管理方略做出了详尽地分析。杨家才 当前中国银行业十大风险苗头解析( 2 0 0 2 ) 、杨凯生银行风险防范和化解 国际比较研究( 2 0 0 0 ) 分析了我国金融风险的现状；其他学者则针对我国的现 状，引进西方先进的风险管理技术，例如，章彰商业银行信用风险管理兼 论巴塞尔新资本协议( 2 0 0 2 ) 。孙烨、吕静波金融创新的风险及其管理( 2 0 0 1 ) 、 苏甘雅金融创新与国际金融风险分析( 2 0 0 1 ) 、黄德权金融创新风险的成 因分析( 2 0 0 1 ) 则对金融创新所产生的风险进行了分析和研究。一方面力图展 示科学的风险管理方法，指明国内银行界在风险管理领域内与国外同行的差距， 另一方而，明确今后若干年内国内银行界在该领域努力的方向。 国外商业银行创新风险管理理论经历了多年的发展，已基本认同应该对商业 银行资产与负债、表内项目和表外项目进行综合管理。管理的决策采取既强调各 类风险的特别管理，更强调对这些风险的组合管理，充分考虑风险的组合多样化 的效果，在保证流动性、安全性及监管要求的前提下，提高银行的盈利能力。在 管理方法的选择上。强调以定量分析为主、定性分析为辅，将各类风险的管理纳 入统一的管理框架与标准之下。如彼特罗斯商业银行管理( 1 9 9 9 年) 、亨 利考夫曼利率市场与新的金融世界( 1 9 9 0 ) 均介绍西方风险管理方面的最 新情况。巴塞尔委员会是目前最重要的国际银行业监管组织，其相续出台的巴 塞尔