浅析我国国有商业银行的内部控制开题报告.doc

毕业论文（设计、创作）开题报告论文题目浅析我国国有商业银行的内部控制一、选题的背景与意义（本研究的现状综述、理论价值与实际意义）研究的背景：自20世纪80年代末以来,在人民银行的推动下,我国商业银行内部控制得到了长足的发展。1997年,由于泰国汇率政策的改变导致东南亚产生金融危机,随后蔓延至整个亚洲。同年5月16日人民银行发布了加强金融机构内部控制的指导原则,对金融机构内部控制的原则、目标、内容、基本要求、管理与监督等各方面做了全面规定,要求金融机构建立完善的内部控制制度,设立顺序递进的三道监控防线。同年12月人民银行发布了关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见,推动了我国商业银行内部机制的建立,力求进一步完善和加强我国金融机构的内控机制,有效防范金融风险,维护正常的金融秩序。2002年9月7日,随着加强金融机构内部控制的指导原则的废除,中国人民银行随即发布了商业银行内部控制指引。指引的内部控制基本要求部分从总体上对商业银行建立内部机制进行了要求，涉及商业银行企业文化、岗位安排、机构设计、管理系统、信息系统、会计系统、评价制度和相关负责人和负责机构的责任等方面。按照指引要求，我国商业银行全面启动内控体系建设工程，通过明确内控目标、建立公司治理结构、构建内控和评价体系、强化监督约束等手段，基本建立了适应业务发展和风险管理需要的内部控制整体架构。指引的发布标志着我国银行业内部控制的理论研究与实践进入一个崭新的阶段。研究的意义：自从我国加入世贸组织以后,我国经济的快速发展,国内金融市场逐渐进入国际化时代,融入全球一体化的格局,因此金融业在国民生产中所占有的地位愈加重要。目前我国国有商业银行已经逐渐纷纷上市，对于国有商业银行未来发展的要求也将更加苛刻。而商业银行作为我国金融市场中的主体，虽然在近年来各项改革与发展取得了显著的成效,大力推动经济平稳快速发展。但是近年来我国商业银行大案要案频发，引起了社会的广泛关注，其中有很大一部门原因是由于银行内部出了问题。通过研究发现,造成商业银行大案要案发生的原因大多都由于具有较大的操作风险，商业银行在落实科学发展观方面没有立足长远,存在片面追求收益与规模的误区,风险管理体系不健全。并且我国国有商业银行的经营风险也正在逐步由隐性转向显性，主要是贷款质量下降、呆帐增加、经营亏损严重、支付能力不足而引起的信用风险，从业人员欺诈与越权经营而产省的操作风险，决策管理层缺乏科学管理和经营而导致的管理风险等。这些风险的产生，无不与商业银行的内部机制相关联。这一系列的现状说明内部控制在现实的制定和实施过程中存在很大的不足,要求我们去解决内部控制中存在的问题,从而防范银行风险的再次发生。随着商业银行金融创新的不断深化,各种新的金融风险也随之产生。因此,加强内部控制的研究对于商业银行的未来的发展有着重要的现实与历史意义,更能有助于商业银行实现真正的持续发展。二、研究的主要内容和预期目标（研究的框架，要求列到一级提纲）研究主要内容：（一）、研究的背景与意义1.1、研究的背景1.2、研究的意义（2） 、商业银行的内部控制理论综述2.1、商业银行内部控制的概念与内容2.2、商业银行内部控制的原则与目标2.3、国内外学者对我国商业银行内部控制的研究（三）、我国国有商业银行内部控制存在的问题3.1、我国国有商业银行内部控制的基本情况3.2、国内外商业银行内控机制比较3.3、我国国有商业银行现存的问题（结合五大行实际案例提出国有商业银行普遍存在的问题）3.3.1、内部控制体系不健全3.3.2、内部人员职务职权的分配不合理3.3.3、内部牵制机制缺乏3.3.4、内部控制制度执行力、督查以及审计制度的缺乏3.3.5、内部控制的意识的缺乏（四）、我国国有商业银行内部控制产生问题的原因分析（结合案例提出原因分析）4.1、内部控制体系不健全问题产生的原因分析4.2、内部人员职务职权的分配不合理的原因分析4.3、内部牵制机制缺乏的原因分析4.4、内部控制制度执行力、督查以及审计制度的缺乏的原因分析4.5、内部控制的意识的缺乏的原因分析（五）、我国国有商业银行内部控制产生问题的对策（结合理论和成功案例提出对策方案）5.1、建立健全的内部控制体系-解决内部控制体系不健全问题5.2、建立健全的员工管理控制体系-解决内部员工职务职权分配不合理问题5.3、建立健全的内部牵制机制-解决内部牵制机制的缺乏问题5.4、建立健全的内部控制制度-解决内部督查、审计、执行力的缺乏问题5.4、加强内部控制意识培养-解决内部控制意识的缺乏问题（六）、研究总结6.1、我国国有商业银行内部控制的研究总结预期目标： 通过对我国国有商业银行内部控制现状的分析，发现我国国有商业银行现存的问题。结合理论和实际针对我国国有商业银行内部控制中存在的问题提出解决的方案，从而为我国国有商业银行内部控制提出更好的发展方案，更好地控制商业银行的经营风险。三、拟采用的研究方法、步骤研究方法：对于我国国有商业银行的内部控制研究主要采取的分析方法有：1.文献调查法，通过对商业银行内部控制有关的文献收集，加强对内部控制的理解，整合我国国有商业银行内部控制出现的问题，整理文献资料进行分析。2.网络调查法，通过网络搜集网民们对于我国国有商业银行内部控制的看法，总结归纳出我国商业银行内部控制的问题进行分析，提出解决对策研究步骤（可包括搜集资料、整理资料、问卷设计、发放问卷、回收问卷、实验测试、数据分析处理、撰写论文等相关内容）1.搜集整理文献资料，确定研究思路。2.通过网络调查法以及文献资料，对问题进行分析。3.整合资料，撰写论文。四、研究的总体进度安排1、收集、查阅资料：在2013年的4月，结合所学专业知识和指导老师所给出的提示确定选题方向并收集相关文献，整理文献，确定适合自身的论文课题方向。2、论文题目确定：2013年4月末，确定毕业论文选题并撰写开题报告。结合所学专业知识和指导老师所给出的提示确定选题方向后，选择合适自身的选题，最终确定论文题目中国商业银行内部控制研究。3、阅读大量资料并整理：在2013年5至6月，采用搜集相关文献和网络调查等方法搜集大量相关资料，进行精读，整理资料，确定研究思路。4、撰写论文初稿及修改：在2013年的7至9月，根据搜集的文献等资料确定论文大纲并开始撰写毕业论文，制定基本完成初稿。在2013年9月初，将初稿提交给指导老师进行多次修改，进而完成二稿、三稿。5、完成并提交论文：在2013年11月，进行论文预答辩，通过各个预答辩老师的查阅，提出意见继续修改论文。中旬，通过预答辩，论文基本达到学士学位学术水平，进行论文相似度检测，达到规定相似度标准后定稿，上交论文进行评审。6、论文答辩：2014年5月，论文答辩。五、参考文献1孔光.我国商业银行内部控制研究D.安徽农业大学,2012.DOI:10.7666/d.y2149835. 2曹鸿山.我国商业银行内部控制评价体系研究D.青岛科技大学,2009.DOI:10.7666/d.y1456757. 3王欢.我国商业银行内部控制问题探析D.江西财经大学,2008.DOI:10.7666/d.y1430155. 4张媛.我国商业银行内部控制建设现状及其改善研究D.首都经济贸易大学,2011.DOI:10.7666/d.y1950771.5潘岚.我国商业银行内部控制系统研究与实践探索D.厦门大学,2005.DOI:10.7666/d.d014161. 6张宏彦.论商业银行内部控制D.山西财经大学,2003.DOI:10.7666/d.y617200. 7李金声.我国商业银行内部控制体系建设研究D.西南财经大学,2006.DOI:10.7666/d.y1106030. 8李承军.我国商业银行内部控制审计研究D.南开大学,2007.DOI