（伦理学专业论文）企业伦理制度化问题研究.pdf

摘要 删 企业伦理是企业的客观要求，也是企业的主观选择。我国企业的 发展过程，也是企业不断追求伦理进步的过程。目前，我国企业伦理研 究更多地侧重于理念和规范，而在实用性和可操作性方面的研究则明显 不足：在企业伦理实践中，对如何发挥伦理理念、伦理规范的作用重视不 够、也缺乏方法，造成企业伦理的虚无化、企业伦理规范的低效和“规 范疲劳。在以美国为代表的西方，在企业伦理研究上重视实用性和可操 作性的研究，在企业伦理实践中，不但注重企业的伦理精神，而且注意 将企业伦理精神制度化，收效显著。因此，从操作层面研究企业伦理的 制度化对提升我国企业的伦理管理水平和竞争力，意义重大。 企业伦理制度化是一个伦理理念、伦理规范不断内化的过程，这个 过程不但需要确立伦理理念、伦理规范，更重要的是要将这些理念、规 范渗透到组织成员的和行动中。为此需要树立正确的企业伦理制度化建 设观念，加强制度建设，制定伦理规范，开展企业文化建设等完善路径。 本论文分四部分。第一部分：企业伦理制度化基础理论分析；第二 部分：企业伦理制度化的目标、原则；第三部分：我国企业伦理制度化 问题的表现与原因；第四部分：我国企业伦理制度化建设对策探讨。 关键词：企业伦理；企业伦理制度化；现代企业伦理的价值观；对策 a b s l r a c t a b s t r a c t b u s i l l e s se t l l i c si sn o to n l yt l l eo b j e 嘶v er e q u e s to fe n t e 印r i s e s ， b u ta l s o t h e i rs u b j e c t i v ec h o i c c n ed e v e l o p i n gp r o c e s so fo u rc 0 u n t r yi sa l s ot h e p r o c c s sf o re n t e r p r i s e st 01 0 0 k i n ga f t e re t h i c sp r o 伊e s sc o n t i n u o u s l y a t p r e s e n t ， t h er e s e a r c h e so nb u s i n e s se t h i c si no u r c o u n t r ) rl a ys p e c i a le m p h a s i s o ni d e a sa l l dn o 珊s ， b u tm er e s e a r e h e so np r a c t i c d b i l i t ya n do p e r a t i o na r en o t e n o u 曲o b v i o u s l y ；i i lt h ep f a c t i c eo fb u s i n e s se t h i c s ， t h ep r e s e n tr e s e a r c h e s d o n tp l a c em u c hi m p o n a n c eo nh o wt 0p l a yt h em l e so fe t h i c si d e a sa n d = n o n n s ，a n da l s oa r el a c ko ft h ed i s c u s so nm e t h o d s ， w h i c hr e s u l ti i lt h e e m p t i n e s s0 fb u s i n e s se t h i c s ， 1 0 we f f i c i e n c y0 fb u s i n e s se t l l i c sn o 册sa n d “n o m l sf a _ t i g i l e ，ht h ew e s t 锄c o u n t i 了，s u c ha sa m e r i c a ，t h e yp a ym o r e a t t e n t i o n0 nt h er e s e a r c h e so fp r a c t i c a b i l i t ya n do p e r a t i o no fb u s i n e s s e t l l i c s i i lt h e i rp r a c t i c e ，t h e yn o to n l yl a ys t r e s so nt h eb u s i n e s se t h i c s s p i r i t s ， b u ta l s 0t a k ec 觚eo nt h ei n s t i t u t i o n a l i z a t i o no f b u s i n e s s e t h i c s t h e yh a v ea 出e v e ds o u n de 骶c t s t h e r e f o r e ， i t h 弱黟e a t s i g 向：i c 弛c co fr e s e 嫩h i n go nt h ei n s t i t u t i o n a l i z a t i o no fb u s i n e s se t h i c sf r o m t h el a y e ro f 叩e r a t i 咖t 0i m p f 0 v et h eb u s i n e s se t h i c sl e v e l 锄dc o m p e t i t i v e n e s s 0 f0 u rc o u n t 巧 n i st h e s i st h i i l l 【st h a tt h ei i l s t i t u t i o n a l i z a t i o no fb u s i n e s se t h i c si sa p r o c e s sf o re t h 池i d e a s 觚dn o m st 0b ei n t r i n s i c ，d u d n gw h i c hi tn o to n l y n e e de s t a b l i s h e st h ee t h i c si d e a s 锄dn 0 加s ，b u ta l s oi n f i l t r a t e st h e mi n t ot h e t h o u g h t s 孤db e h a v i o r so fs t a 凰 t h e r e f o r e ，i ti sn c c c s s a r ) rt ob u i l du pt h e a t m o s p h e r e0 fb u s i n e s se t h 洒柚ds e tu pt h e0 p e r a t i o ns y s t e mo fe t h 慨 m 姐a g e m e n ta n dc o m p l e t et l l ec o n s t n l 甜o no fc i l l t u r ep a t h n l et h e s i si sd i v i d e di n t of b u rp a r t s p a n l ：t h e o r e t i c a la n a l y s i sb a s e do n b u s i n e s se t h i c si n s t i t u t i o n a l i z a t i o n ；p a n 2 ：t h ei n s t i t u t i o n a l i z a t i o no ft h et a r g e t b u s i n e s se t h 洒， p 血c i p l e s ；p a i t 2 ：t h ei n s t i t u t i o n a l i z a t i o no fc o r p o r a t ee t h i c a l p e d 0 咖a n c ea n dt h er c a s o n sf o rt h ep r o b l 锄；p a n 2 ：s y s t e m a t i cc o n s t m c t i o no f b u s i n e s se t h i c si i lc h i n ac o u n t e 咖e a s u r e s 1 沁yw o r d s ：b u s i n e s se t h i c s ； b u s i n e s se t h i c s s y s t e m ； t h ev a l u e so f m o d e mb u s i n e s se t h i c s ：c o u n t e 哪e a s u r e n 引言 一、研究背景 引言 改革开放后，面对我国企业行为失范的普遍现象，企业伦理研究成 为一种必然。随着市场竞争的加剧和伦理意识的觉醒，企业普遍认识到， 企业伦理进步是市场经济发展的结果，也是发展的方向。一些优秀企业 纷纷将伦理观念和伦理管理方法运用于企业经营管理之中，提升了企业 的社会形象、提高了企业员工的伦理道德水平和竞争力。可以说，我国 企业的发展过程也是不断追求伦理进步的过程，伦理意识从自发转向自 觉，义利关系从对立转向统一，行为支点从集体转向个人、从逐利的冲 动转向勇于承担责任。 我国的企业伦理研究，长期以来侧重于理念和规范，而在实用性和 可操作性方面研究较少，反映在企业伦理管理实践中，就是企业有伦理 意识和伦理规范，而在如何使伦理规范真正发挥作用问题上，不重视制 度建设，造成了企业伦理的虚无化、企业伦理规范的低效和“规范疲劳”。 个人行为是由制度所决定的，行为的无序与错乱，其本身也反映出 制度的不健全。邓小平说过，“制度好可以使坏人无法任意横行，制度不 好可以使好人无法充分做好事，甚至走向反面。 良好的制度规范会鼓励 人们自觉地“抑恶从善，而不良的制度则为“从恶提供方便，甚至会 在一定程度上抑制“行善 的愿望和动机1 。因此，企业不但要注重价值 引导与精神塑造，更要重视合理的组织结构与恰当的组织行为规范的作 用。只有当组织能为其成员提供如黑格尔所说的“活的善 的组织伦理 和制度规范安排，且有恰当的保证手段引导组织成员向善的方向发展时， 其成员才能表现出普遍的德行状态，并稳定地向着拥有德性过渡。在这 一点上，西方企业提供了很好的经验，它们不仅重视企业的伦理精神， 而且将企业伦理精神制度化。 因此，顺应国际潮流，重视企业伦理建设，推动企业伦理制度化 1 欧阳润平义利共生论一中国企业伦理研究【m 】长沙：湖南教育 i 版社，2 0 0 0 ：8 9 引言 建设，解决企业伦理如何发挥作用的问题，是一个非常迫切、有研究 价值的问题。 二、国内外研究现状 在以美国为主的西方学术界，企业伦理的研究大致表现在以下几 个方面： ( 1 ) 重视、研究企业伦理的价值、地位。美国管理学家麦格戈里认 为最高主管的伦理品质是管理哲学研究的中心问题，影响最高主决策品 质的优劣在于他本人的管理哲学的先进与守旧程度，所谓管理哲学是指。 ； 事业最高主管为人处事的基本信仰、观念及价值偏好。管理学家霍金斯 认为，现代管理应着重研究现代人性的人文价值。建构组织系统的价值 模式和考察现代人的行为价值逻辑，应成为管理理论的核心。爱德华弗 里曼认为优秀企业的秘诀在于懂得人的价值和伦理，懂得如何把它们融 合到公司战略中。对人的尊重是关心顾客、关心质量背后的根本原因， 也是理解优秀企业难以置信的责任感和业绩的关键。贝尔认为，管理学 家努力追求的东西是一种人性、一种道德哲学、一种精神科学。主要著 作有：道德管理的力量、公司战略与追求伦理、企业伦理等1 。 ( 2 ) 研究主要从三个层面展开。在微观层面上，主要探讨企业中个 体之间，如管理者与被管理者、雇主与雇员、供应商与消费者、投资者 等作为单个人之间的伦理关系问题。中观层面，主要研究企业作为管理 组织相互之间，如公司、厂家、贸易联盟、消费者组织、行业协会、工 会等组织之间的伦理关系问题。宏观层面，主要研究社会或制度层次上， 如经济制度、经济政策、金融政策、社会政策、国际商务活动以及国际 商务关系等方面的伦理问题与伦理责任。 ( 3 ) 通过对企业与伦理的整合研究，形成了一系列新的管理理念， 给企业管理思想带来了深刻的革命。劳伦斯米勒在美国企业精神一 未来企业经营的八大原则一书中指出，有八种价值观能为企业具有竞 争力的新的企业文化打下基础。它们是：目标原则、共识原则、一体原 1 罗德里克n 克雷默，汤姆泰罗组织中的信任【q 北京：城市出版社，2 0 0 3 ：5 3 l - 5 3 2 2 引言 则、卓越原则、成效原则、实证原则、亲密原则、正直原则。肯尼迪布 兰查德1 在道德管理的力量一书中提出了道德行为准则的“道德力量 s p s ，这也是个人成功的要素，它们是：目的、自豪、耐心、专一、洞 察力。企业与伦理的结合，形成了管理的伦理化，使企业管理方式发生 了深刻变化。 ( 4 ) 注重企业伦理的可操作性，把伦理融入到日常管理之中。如制 订伦理守则、设置伦理管理专门机构、设立伦理主管、进行伦理培训。 西方对企业伦理的研究产生了丰硕的成果，为我们研究企业伦理问 题提供了启示和丰富的资料，但也存在明显不足： ( 1 ) 对企业伦理的研究具有明显的“工具性”倾向。研究企业伦理 学主要是为了提高企业和社会效益，为了企业长期成功的需要。 ( 2 ) 没有揭示出企业讲伦理是企业自身内在的需要。企业讲伦理被 视为迫于社会的压力，是外部强加的。 乏 在我国，改革开放以来，学术界引进了西方大量的企业伦理思想并 展开了研究。主要研究成果体现在以下几个方面2 ： “ ( 1 ) 大胆引进西方企业伦理中带有普遍性的伦理原则和方法的同时， 注意消化吸收，使之符合国情和实践需要。 ( 2 ) 在研究内容上，侧重研究企业管理过程中的伦理现象、伦理评 i 价体系、伦理标准和伦理的发展规律。 ( 3 ) 重视对我国传统伦理思想的挖掘和研究。 不足之处表现在两个方面：一是在方法论上存在明显不足，只看 到企业管理与伦理的互斥性，或者由于强调一致性而把一方归结为另一 方，而实际上两者是可以同构的。二是在应用方面的研究较少，对企业 伦理管理的指导性不强。 在企业伦理制度化的研究方面，国内外的研究目前较少主要研究 如下： 国内，唐能赋( 2 0 0 0 ) 3 认为，企业建设应包括企业伦理制度建设。提 1 阿马蒂森伦理学与经济学【m 】北京：商务印书馆，2 0 0 0 ：7 3 7 4 2 章海山经济伦理论【m 】广州：中山大学版社，2 0 0 1 ：6 9 3 陈炳富等企业伦理【m 】天津：天津人民 f j 版社，1 9 9 6 ：3 4 3 引言 出中国现代企业伦理制度模式构建中，应注重特殊“伦理例外 的研究； 注重企业员工生产行为的分解与整合的结合研究；坚持内因与外因相统 一的企业道德性决策动力的研究；坚持企业伦理为实现企业员工个人价 值和社会价值寻求科学定位的研究；强化企业伦理时空观的研究；加强 企业公正的研究。陈红卫1 【等( 2 0 0 2 ) 从制度创新的角度，探索了我国企业 伦理制度建设的基本问题，提出了现代企业伦理制度创新建设的模型构 想。汪洁( 2 0 0 5 ) 认为，从目标机制、信用机制、约束机制、激励机制和沟 通机制入手，构建企业管理伦理的运行机制，是企业形成良性循环系统 的保证。曾晖等( 2 0 0 5 ) 认为，企业伦理的建设要求制定一套具体的行为规 范作为企业遵行的标准，从而促成了企业伦理规范的产生。企业伦理规 范的建立是一项依据企业伦理价值四原理的系统工程，其内容可以从企 业利益相关者、规范指示程度和指示类型等层面进行构建。林颖等( 2 0 0 5 ) 认为，企业伦理发挥着协调内部员工、企业与利益相关者、企业与社会 的重要作用。企业在伦理问题上实现制度化管理，需要通过伦理准则、 监督机制、反馈机制等一系列内部制度的建设以及企业外部环境适当的 制度补充，使企业的伦理标准得以真正内化到员工个体，从而使每个员 工自觉地表现出符合企业伦理道德的行为。 国外，b e n s o n ( 1 9 8 9 ) 2 将伦理规范的内容可归纳为十类，包括“企业 与员工关系、“员工间伦理关系 、“预警制度”、“企业对环境影响”、“商 业贿赂 、“内部信息”、“利益冲突 、“会计”、“消费者关系”及“政治活 动与捐献 等。r o b i n 等人( 1 9 8 9 ) 将企业伦理规范依据规范指示程度和指示 类型分为四种：一般性规则取向、特定性规则取向、一般性价值取向、特 定性价值取向。 从国内外研究现状来看，近年来，关注的重点主要是在企业伦理制 度建设的必要性、企业制度的伦理性、企业伦理规范、企业伦理管理的 运行机制等问题，但对如何从系统的角度构建制度化伦理系统的研究极 少。 1 苏勇管理伦理学【m 】东方 l 版中心，1 9 9 8 ：2 2 2 约翰罗尔斯，何怀宏等译正义论【m 】- 北京：中国社会科学出版社，1 9 8 8 ：3 6 4 引言 三、研究意义 本选题拟从管理学、组织行为学、伦理学等多学科融合的角度，从 静态和动态、软环境和硬环境，多维度探讨企业伦理制度化建设及在此 过程中产生的一系列问题，进而提出对策和解决路径，在理论和实践上 均具有重要意义。 1 理论意义。从管理学、组织行为学、伦理学等多学科融合的角 度探讨企业伦理制度的建设，突破了以往单一的视角。特别是引进组织 行为学的理论和方法为企业伦理学的研究拓宽了理论基础。 2 实践意义。伦理管理越来越受到企业重视，但从我国企业伦理管 理的实践情况来看，伦理制度化还是一个新课题。本选题从系统角度， 探讨企业伦理制度化建设，对我国企业伦理管理具有操作层面的指导意 义。 四、研究方法 l 、组织行为学研究方法。从组织行为学的角度，将企业伦理分为个 人伦理和组织伦理( 或者称之为集体伦理) 两个层面，从两个层面伦理道德 融合的角度，探讨组织伦理气氛、企业伦理运行机制。 2 、系统分析方法。运用系统分析的方法，从时间维度、空间维度、 层次维度系统考察企业伦理：把企业看成是一个开放系统，将伦理制度化 建设放在社会环境系统的背景下考量，探讨企业伦理制度与社会伦理制 度的互动。 3 、比较研究法。运用比较研究法，对比分析中西方企业伦理管理 制度化建设，旨在借鉴西方企业伦理管理的经验，指导我国企业伦理制 度化建设。 五、研究内容 本选题的研究主要分为四部分： 第一部分，企业伦理制度化基础理论分析。主要是核心概念的界定， 企业伦理、制度化及企业伦理制度化可行性、必要性分析。 5 引言 第二部分，企业伦理制度化的目标和原则。这一部分研究企业伦理 制度化所要实现的目标以及在制度建设中应遵循的指导思想和基本原 则。 第三部分，我国企业伦理制度化问题的表现与原因。研究我国企业 伦理制度化问题的表现和我国企业伦理制度化问题的原因，主要有外部 制度的缺失、企业管理者认识的模糊、道德评价导致制度建设偏失。 第四部分，我国企业伦理制度化建设的对策。现代企业伦理的价值 观：以人为本；利义统一；诚信原则；保护环境，可持续发展。我国企 业伦理制度化建设的路径：对制度本身进行伦理考量；制订企业伦理准 则； 建立伦理组织；建立执行机制。 第一章企业伦理制度化基础理论分析 第一章企业伦理制度化基础理论分析 1 1 企业伦理制度化核心概念界定 1 1 1 企业伦理的含义 企业伦理属于应用伦理学中的经济伦理学之微观部分，是企业在生 产经营活动中所形成的具有较大共识性的集体化伦理价值观和道德意 识，是企业领导人根据自己企业的特点倡导员工应当遵循或追求的道德 价值目标和道德理想，它是企业在处理内外关系- 中以伦理理念为核心的 伦理原则、道德规范及其实践的总和l 。 企业伦理根源于企业社会属性的伦理方面。企业属性是由企业在社 会关系中的地位和作用决定的。用社会学的观点看，企业是构成现代社 会的细胞，具有多方面的社会作用和社会属性。经济属性和伦理属性是 企业社会属性的两个特殊方面，除此之外，企业还有政治、法律、文化 等社会属性。因此，仅仅看到企业的经济属性，而看不到企业的其他社 会属性，包括伦理属性的观点是不全面的。总之，用伦理学的观点看， 企业是处于多种伦理关系之中，并具有伦理品性和伦理义务的社会组织 形式。企业的伦理属性是客观存在的，是由企业在社会关系中的地位和 作用决定的，而不是由哪一个人随意附加的。企业伦理的内容包括企业 伦理的理论和实践两个方面。企业伦理的理论方面主要包括企业道德意 识、企业道德规范、企业道德品性和企业道德活动的理论。在中国传统 伦理1 1 3 】中，家庭伦理与社会伦理是同构的；在中国现代伦理中，企业伦 理与社会伦理也是同构的。就是说，社会伦理包括道德意识、道德规范、 道德品性和道德活动这几个部分，企业伦理同样包括这几个部分。至于 道德关系，则是渗透于这几个部分之中的，与其说道德关系规定着道德 意识和道德规范，倒不如说道德意识和道德规范规定着道德关系。 企业伦理的实践方面主要包括企业管理伦理和企业员工伦理。企业 管理伦理是渗透于企业管理活动各个方面和环节的道德意识、道德规范 1 章海山经济伦理论【m 1 广州：中山大学出版社，2 0 0 1 ：4 6 7 第一章企业伦理制度化基础理论分析 和道德活动的总称。如管理目标、管理手段、管理主体、管理客体等， 都体现着一定的伦理意蕴。企业管理者如何对待被管理者，如何对待顾 客，如何对待人才，如何与其他企业竞争，如何进行利益分配等，无不 具有伦理评价和选择的意义。管理活动虽然离不开个人的操作，但管理 者是代表企业群体行使管理权的，因而管理伦理属于群体伦理。与此不 同，企业中的员工伦理主要表现为个体伦理。它是由全体员工( 包括企业 家和一般管理者) 以个人身份参与企业劳动过程中的态度、纪律、贡献等 具体状况构成并体现的。可以说企业伦理现象发源于管理者和员工的思 想观念和行为表现，又广泛见之于企业活动的一切方面、环节和效果1 。 因此，只要抓住了管理伦理和员工伦理这两个“牛鼻子 ，就能在 认识和建设企业伦理中收到“纲举目张”之效。从组织行为学的角度考 察，组织行为分为个体行为、群体行为和组织行为，与此相对应，企业 伦理可分为个体伦理和组织伦理两个层面。企业伦理是两者的融合。 与个体伦理和一般的社会伦理相比较，企业伦理具有以下特点2 ： 一是群体性。每个企业也都是社会成员。但是，企业不是社会的个 体成员，而是社会的群体成员。又正如每个人的属性是一切社会关系的 总和一样，每个企业的属性也是一切社会关系的总和。个体、群体、国 家都是承担各种社会关系的主体，因而也都是道德的主体。从这个意义 上说，整个社会的道德现象可以划分为个体道德、群体道德和国家道德。 其中群体道德又可以划分为企业道德、政党道德、种族道德、学校道德、 阶级道德，等等。由此可见，企业伦理是群体道德的一种特殊形式。 二是中介性。由于企业伦理具有群体性，这就使它具有了联结个体 伦理和国家( 或社会) 伦理的中介性。个人是企业的一分子，企业是社会的 一分子。所以，企业伦理既指企业成员的个体伦理，又指企业整体的群 体伦理。无论企业群体伦理，还是企业中的个体伦理，又都是社会( 或国 家) 伦理的一部分，是社会一般伦理要求的具体化。在个体伦理与社会伦 理的相互转化中，企业伦理起着中介传导或桥梁纽带作用。如果把社会 经济伦理划分为宏观的经济制度伦理，中观的经济体制伦理和微观的经 1 戴木才管理的伦理法则【m 】南昌：江两人民出版社，2 0 0 1 ：8 6 2 陈炳富等企业伦理【m 】天津：天津人民出版社，1 9 9 6 ；2 2 2 3 8 第一章企业伦理制度化基础理论分析 济组织伦理，那么企业伦理就属于微观的经济组织伦理。 三是经济性。企业是市场经济的主体，其活动目的、途径、手段、 结果等都有显著的经济性。因而，企业伦理是经济伦理的一个微观层面， 企业伦理学也是经济伦理学的一个微观部分。在企业的各种社会属性中， 经济属性居于显著地位，而伦理属性则隐含于经济属性之中，这就使得 人们认识企业的经济属性较为容易，而认识企业的伦理属性则较为困难。 人们只有透过企业经济活动的表象，才能体悟出企业伦理精神的内蕴。 四是地域性。企业和企业活动存在于一定的地域文化氛围之中，必 然使其伦理精神具有一定的地域特征。如西方国家的企业多奉行个体功 利主义，东方国家的企业多奉行群体功利主义。即使在一个国家中，南 方与北方、东部与西部、这一民族聚居区与另一民族聚居区之间，由于 受传统文化和现实经济、政治、文化等条件的制约，在经营企业的思维 方式、价值观念和行为选择等方面也多少具有地域性差别。这就要求我 们，不仅要研究企业伦理发生、发展的一般规律，而且要研究企业伦理 发生、发展的特殊规律。也就是说，要考虑到企业伦理文化的国家、民 族和地域特色。 1 1 2 制度的概念 “制度 一词在现代汉语词典中包含两重含义：一是指大家共同 遵守的办事规程和行动准则；二是指一定历史条件下形成的政治、经济、 文化等方面的体系。制度经济学家将制度区分为正式制度和非正式制度。 正式制度指通过某种组织而形成的正式规章、规则、法则等；非正式制度 指风俗习惯、伦理道德、信念信仰等社会行为规范。 制度与道德本是两种不同的社会规范，分属不同的社会领域( 制度规 范属于政治上层建筑，道德规范属于思想上层建筑) ，因此，也是不同学 科的研究对象。然而，在社会道德实践的呼唤下二者相互交叉渗透重叠， 产生了伦理制度学这一交叉分支学科( 或应用伦理学科) 和伦理制度一这 一重要交叉概念。 ( 1 ) 伦理制度化，并非当今世人的创新，而是古已有之，如“三纲 五常 的封建伦理规范系统就是古代伦理制度的典型形式。但对伦理制 9 第一章企业伦理制度化基础理论分析 度的社会作用高度重视并形成研究热点则起因于当今道德实践的要求与 呼唤。把相对抽象的伦理要求、道德命令具体化为组织成员所必须遵循 的一系列可操作的道德规范，即将道德与制度进行交叉和重叠，实现伦 理制度化，就形成了伦理制度。 ( 2 ) 伦理制度具有群体性、他律性和强制性的特点1 。 ( 3 ) 伦理制度是制度中的伦理和制度化的伦理的辩证统一。 企业作为一个组织系统，必须有一系列规范或准则供人们在活动中 共同遵守，以此调节企业运行中人与人之间处理各种利益关系的行为。 这些规范和准则，归纳起来就是企业制度。企业制度作为一种微观经济 制度，它是企业用以调节其运行中人与人之间各种利益关系的一系列规 范或准则。它必然也包含着伦理规范和伦理理念。因为企业作为特定时 期的经济活动主体，其企业制度的建立与实施，必然会涉及到许多方面， 形成多种经济利益关系，而企业通过制度表现出来的对各种利益关系的 态度和处理方式，就体现了企业的价值取向和伦理理念，这种价值取向 和伦理理念虽然是在当时的社会文化背景之下形成的，但因企业自身趋 利性因素和其它外部条件的影响而并不必然与当时社会所倡导的合理的 伦理原则和价值取向完全一致。为保证企业价值和伦理理念的正确，必 须依靠制度来保证。在企业制度中，主要为企业实现经济效益的部分整 合为企业的经济制度；主要为企业实现社会效益的部分归结为企业的伦理 制度既然伦理制度就是人类道德生活中的各种人伦关系以及这种关系决 定的道德活动方式的稳定形式和规则，那么，我们可以给企业伦理制度 定义为：企业道德生活中形成的稳定的道德行为模式和准则2 。 1 1 3 企业伦理制度化概念的界定 近年来，学界3 对伦理的制度化问题展开了广泛的探讨。尽管人们对 于伦理制度化的内涵尚有不同的理解，但是，在将伦理的制度化解释为 赋予伦理道德要求以法律制度的强制约束力这一点上，认识则是一致的。 所谓伦理制度化，就是将原来在社会中自发形成和民众中自由表 1 罗素著，肖巍译伦理学和政治学中的人类社会【m 】北京：中国社会科学出版社，2 0 0 2 ：7 1 2 康芒斯制度经济学( 卜册) 【m 】北京：商务印书馆，1 9 9 4 ：1 6 一1 7 3 鲁鹏制度与发展关系研究【m 】北京：人民出版社，2 0 0 2 ：8 9 1 0 第一章企业伦理制度化基础理论分析 达、自愿遵守、自我约束的伦理要求，通过制度化的途径加以明文规定， 依靠制度的强制手段，转换成社会主体对其一体遵守的明确的硬约束规 则。伦理制度化的核心，就是借助于制度的强制力量推行社会道德。它 是从制度方面来解决社会生活领域的伦理道德问题，表现为把一定社会 的伦理要求制定、完善为制度并在道德生活领域贯彻执行。一般说来， 它有二种基本情况：其一是把伦理制订、完善为制度；其二是建立制度 伦理的实施机制，如依靠舆论监督和奖惩等措施来保证制度化了的伦理 准则得到执行。研究制度除了探讨其自身的定义、演迸和维系之外，还 必须涉及该制度本身的道德评价，而这种道德评价又往往影响到制度的 稳定与变迁。在制度与伦理的双向互动中，制度伦理要求企业制度本身 应该是合乎道德要求的，而实现这种道德则需要通过一系列的规范化、 制度化的措施。因此，伦理制度化凝结了制度评价和道德实现两个问题， 体现了二者的辩证关系。但在讨论制度化问题时，目前普遍将伦理制度 与伦理制度化看成是同一概念。作者认为，两者是有区别的。伦理制度 是一个名词，强调道德命令的具体化，是明显的道德规范。而伦理制度 化是一个动词，强调道德规范的实现，是一个伦理规范内化的过程。前 者主要强调其强制性，后者却强调道德实现的效果。显然，伦理制度化 承载了更多内容和任务。伦理制度化不仅要将道德命令具体化群体成员 所必须遵循的一系列可操作的道德规范，即形成伦理制度，还要从管理 角度探讨制度的落实、执行，形成有效的机制，追求效果。因此，伦理 制度化可理解为将伦理精神、伦理规范内化为社会成员的道德意识、道 德行为的过程。 关于企业伦理的制度化，目前还没有人对其进行完整的定义，但 根据以上从伦理制度化的分析和从管理学的角度来理解，笼统地说，就 是在伦理问题上实行制度化管理。具体地说，就是指在企业内部组织理 念和行为构建中，导入正确的道德判断基准，并以此作为规范全体员工 行为的管理制度，通过伦理准则、监督机制、反馈机制等一系列内部制 度的建设以及企业外部环境适当的制度补充，使企业的伦理标准得以真 1 赵德志现代西方企业伦理理论【m 1 北京经济管理出版，2 0 0 2 ：5 5 1 1 第一章企业伦理制度化基础理论分析 正内化到员工个体，从而使每个员工自觉地表现出符合企业伦理道德的 行为的过程。个人认为，做如此理解，可以更深层次地、更系统地研究 企业伦理的建设。 1 2 企业伦理制度化的可行性 1 2 1 外部环境的不断变化使得企业伦理制度化日行渐进 在市场经济条件下，构建我国现代企业伦理制度化是我国市场经济 不断健康成长的必然要求，企业要想真正有效地发挥其自主权利，高效 规范地处理企业与其利益相关者的关系，进而促进企业健康发展，建立 市场经济条件下新型的当代企业伦理是一种理性而现实的必然选择。 市场经济是相对于计划经济而言的，它是指社会经济的一种运作形 态，本质上是自由经济、商品经济、交易经济，是一种主要依靠自由市 场进行产品、服务交易或资源配置的一种经济形态。市场经济的思想背 景应该说是自主性的，一方面在建立统一、开放、竞争、有序的市场体 系，建立现代企业精神另一方面政府对企业的管制进一步放松，企业逐 步成为自主经营、自负盈亏的经营主体。对企业来说，各种自由度增大 了，但并非是企业可以随心所欲地为追求自身局部的利益而有损于整体 利益。任何一种经济体制同时也意味着一种伦理道德文化体制，因为任 何一种经济体制无例外地蕴含着某种文化、某种伦理道德规范和标准。 商品经济、市场经济也是如此。企业伦理的作用在于协调市场秩序，督 促经济行为个体自觉选择道德的市场行为。这种作用有利于企业利润最 大化的实现，作为企业的选择和追求，有利于市场整体的良好运转，从 而成为市场需要的规范。因此，企业伦理制度化对企业经营行为的制约 作用也就愈发显得明显。 西方市场经济1 之所以发展、发达起来并达到全球化、资本化的成熟 状态，除了取决于数百年来西方连续不断的技术革命与产业革命，同样 离不开西方的自由精神、契约精神、法治精神以及与之相应的制度化的 社会机制，更在一定程度上彰显了西方崇尚的基督精神。而我国初步建 1 阿马蒂森伦理学与经济学【m 】北京：商务印书馆，2 0 0 0 ：1 8 9 1 2 第一章企业伦理制度化基础理论分析 立起来的社会主义市场经济机制，不仅于制度的完善程度上落后于西方， 更重要地还在于我们缺乏完善的道德指引，缺乏对规则的敬畏意识和虔 敬意识。对企业而言，在市场中是不具有完全独立性的，任何企业，都 要通过各种渠道与市场环境，与其它企业密切联系着。在生产经营上每 个企业都只能拥有部分经济资源而无法单独从事经济活动，因而企业只 有通过运用自身的资源，在市场上以一定的规则、协议与他人的经济资 源进行连续不断的交换，在生产过程中展开充分的分工合作，才能达到 自身经济目的的实现。 ： 企业的经济行为不是一次性的，其利润也不是以单次的获利来衡量 的，以不道德的行为牟取暴利，对短期行为和短期利益也许是可行的， 但对长期市场行为而言，却是行不通的。因为这样做必然会遭致其他企 业拒绝与之有经济上的往来，最终造成自身的被动孤立，以致无法展开 经营活动，那么他的利益也就无从实现，这就是企业之间必然的利益制 衡。这显然与企业谋求利润最大化的初衷相悖，即经济行为的客观上造 成了企业利润不能顺利实现。 企业的经济行为归根结底是为了市场的发展和社会的进步服务的， 这与资本主义企业生产有着质的区别，其社会性质也从根本上决定了企 业的自身利益和社会利益的一致性，私利和公利是辨证统一的，社会主 义企业必然选择有利于市场发展和社会进步的经济行为，这与市场和社 会发展对企业行为的伦理要求是一致的，这就是社会主义企业伦理的本 质特征，具有自觉自律的特点。基于社会主义企业伦理的基本特征，社 会主义市场经济对企业伦理提出了一些原则要求。因此，在目前市场竞 争异常激烈的情况下，必须加强企业竞争中的伦理制度化建设。 1 2 2 企业自身内部环境也亟待伦理制度化建设 企业员工的个人行为是由制度决定的。按照人们通常的理解，道德 伦理的基本特点正在于它的非强制性、内在自觉性，提出伦理制度化， 似乎与人们的道德伦理相悖。这里涉及到道德的自律与他律、内在约束 与外在约束的关系问题。所谓自律，指的是人类主动为自己立法并自觉 遵守的内在自觉性。这种内在自觉性正是从他律转化而来的。道德是经 第一章企业伦理制度化基础理论分析 济关系和其他社会关系的产物，这些内在性、外在性的关系本身对人来 说就是一种他律性制约。正如人的理性不是绝对的一样，道德自律性的 作用也不是无限的。在人的伦理行为过程中，始终会受到私欲的纠缠， 私欲无限扩张的本性构成道德自律的最大敌人。人既然无法做到自律， 就需要受到外界的约束，就需要借助于伦理的外在约束力量，即伦理的 外部保障机制和外部支撑体系。因此可以说，伦理制度化正是“硬约束 与“软约束”、他律与自律的结合。良好的制度规范会鼓励人们自觉地“抑 恶从善 ，而不良的制度则为“从恶”提供方便，甚至会在一定程度上抑 制“行善一的愿望和动机。因此，企业不但要注重价值引导与精神塑造， 更要重视制度对行为的规范作用。 3 企业伦理制度化的必要性 1 3 1 组织伦理的形成需要以制度建设为基本手段和保障 个人行为是由制度所决定的，行为的无序与错乱，其本身也反映出 制度的不健全。良好的制度规范会鼓励人们自觉地“抑恶从善 ，而不良 的制度则为“从恶”提供方便，甚至会在一定程度上抑制“行善 的愿 望和动机。因此，我们不但要注重价值引导与精神塑造，更要重视合理 的组织结构与恰当的组织行为规范的作用。只有当组织能为其成员提供 如黑格尔所说的“活的善 的组织伦理和制度规范安排，且有恰当的保 证手段引导组织成员向善的方向发展时，其成员才能表现出普遍的德行 状态，并稳定地向着拥有德性过渡。 个人伦理有赖于社会舆论和内心信念的作用，组织伦理需要通过组 织惯例、组织文化和组织理念来发挥隐性的约束作用，两者协同的结果 是和谐的和建设性的决策过程。在隐性的组织惯例、文化和理念发生作 用前，组织伦理的形成需要以制度建设为基本手段和保障。 企业伦理制度化是制度伦理和伦理制度的统一。在企业伦理制度化 建设过程中，一方面，企业制度公正能确保企业伦理理念正确，有助于 企业员工对企业伦理理念、道德规范、道德目标的认识和把握，有助于 焕发企业员工的道德情感；另一方面，由于制度本身的强制性特点，决定 1 4 第一章企业伦理制度化基础理论分析 了企业员工对企业规章的遵守是必须的，因此，企业伦理制度化就确保 了指导企业伦理建设的伦理理念的正确和企业伦理建设的有效性。正如 罗尔斯1 认为，“离开制度的正当性来谈个人的道德修养和完善，甚至对个 人提出各种严格的道德要求，那只是充当一个牧师的角色，即使个人真 诚地相信和努力遵奉这些要求也可能只是一个好牧师而已。” 1 3 2 伦理制度化是我国企业参与国际竞争的需要 美国著名的经济伦理学家林恩夏普佩因1 2 5 】在其新著公司道德： 高绩效企业的基石一书中指出，“公司的道德是循序渐进 的，以公司 “人格化 为主线，她把西方企业的伦理的发展分为以下几个阶段： 2 0 世纪2 0 至3 0 年代。一些公司开始树立“人性化 的企业形象， 把某种“道德秩序带入商业中一，并开始“努力发展商业伦理主义 ，过 雇员福利计划、社会贡献，树立形象运动来得到社会的认可。 2 0 世纪5 0 年代至6 0 年代公司的社会责任受到广泛的关注。学者， 经理及记者等纷纷参与讨论，1 9 5 3 年美国新泽西洲最高法院通过法律， 认为“现代的条件需要公司承认社会及个人责任，因为他们也是社区的 成员。 2 0 世纪6 0 年代末7 0 年代初，公司道德评判走向公众区域。一些 公司忽视了消费者的安全，无视民权，污染环境，贿赂政府官员，错误 诱导投资者等道德败坏行为，引起公众的强烈批判。统计显示【凋，美国 的商业在这个时期大约失去了8 0 的公众期望。1 9 7 7 年，只有1 5 的商 业极力地获取利润与公共利益中间的平衡，而1 9 6 8 年这个比例是7 0 。 一些公司的败德行为引起了新的立法行为来反对。 从2 0 世界7 0 年代末开始，公司伦理进入自律阶段。许多美国及 跨国公司制定了伦理计划，同时，一些公司采取行动来提高从业人员的 身体健康、安全及环境条件。2 0 世纪7 0 年代之前，基本上在文章看不到 的“公司特性 、“公司文化 ，“现在它己经成为商业的一部分 。调查表 明，8 0 多的福部斯5 0 0 强公司采取了在2 0 世纪9 0 年代制定或修改 1 阿马蒂森以自由看待发展【m 】北京：中国人民大学出版社，2 0 0 2 ；2 3 4 第一章企业伦理制度化基础理论分析 的价值观声明、行为模式或公司信条。并且研究公司伦理的专业组织一 “伦理官员协会 迅速发展起来。在2 0 0 2 年初，这个组织有7 8 0 名成员， 而在1 0 年前，只有1 2 人。2 0 0 2 年，这个协会有一半来自财富1 0 0 强。与此同时，信任、荣誉、忠诚等有关企业道德的研究课题“成为商 业研究与论文的主题”。尽管不同商业研究的问题不尽相同，但“这些专 家都有一个共同的心照不宣的前提，他们将公司看作道德角色，这些角 色有着可以被操作的人性特征 。并且公司“道德人性”开始在美国及英 国的法律中开始渗透。 目前，在美国等许多西方国家，企业伦理内部制度化的首要工作 是制定企业道德行为规范。企业道德行为规范是企业在日常业务活动中 当道德价值观和经营业务发生冲突时应遵循的基本方针。美国本特利学 院的伦理研究中心在2 0 世纪8 0 年代进行的一项调查就发现，财富杂 志上排名前1 0 0 0 家的企业中，9 3 有成文的伦理准则来规范员工的行为。 例如，i b m 的行为规范中对“接受礼物”情况的规定是：如果接受的礼品 价值较高，超出了普通关系，或者有人将金钱送到家中或办公室，则必 须向上级报告，然后上级对礼品进行返还等适当处理。中国的一些知名 企业开始重视企业伦理的制度化建设，主要也表现为伦理准则的制定。 例如，万科公司有职业行为准则，华为制定了商业行为准则1 。 从美国企业伦理的演进和伦理水平的提升来看，它们不仅重视企 业的伦理精神，而且将企业伦理精神制度化。企业伦理已进入制度化管 理阶段。可见，企业伦理制度化是国际潮流，与国际接轨，参与全球竞 争，需要借助企业伦理制度化提升企业伦理。 1 3 3 从“良心主导型道德走向“制度制约型”道德将是现阶 段及今后很长时期内企业道德建设的重点 中国伦理学所沿用的理论范式是“良心主导型的传统范式，通过 某种崇高的、潜在的价值追求鼓舞、感召人们，约束人们的行为。沿袭 了儒家学说希望以道德明净化终极性地解决一切社会问题的思想。在小 农经济的初级社会里，能够笼络人心，纯洁社会风气，稳定社会秩序。 1 刘光明中外企业文化案例【m 】北京：经济管理出版社，2 0 0 0 ：1 7 8 1 6 第一章企业伦理制度化基础理论分析 但是面对日益市民化、世俗化的现代经济社会，它显得苍白无力。诚如 哈贝玛斯所说，道德世界已经分崩离析，道德学家的古道热肠在这个后 形而上学世界里已经不起作用，所以用道德担当来整合世界也不复可能 存在了。用一套强制性的以法律手段和经济力量为主干的社会制度体系 保障道德的实现才是最理想的解决思路。道德建设的根本任务，是在制 度伦理、伦理制度的基础上，塑造出具有完全的道德意义的德性伦理， 但制度伦理、伦理制度却是任何道德建设不可或缺的。所以，从“良心 主导型道德”走向“制度制约型道德将是现阶段及今后很长时期内公 司道德建设的重点。 1 7 第二章企业伦理制度化目标、原则 第二章企业伦理制度化目标、原则 2 1 企业伦理制度化目标 一个企业究竟应该追求什么? 这是最基本的企业伦理问题，这个问题 不解决，企业伦理建设就失去了基点，也失去了方向。而要回答此问题， 就必须要了解企业是干什么的以及企业发展的终极目标是什么? 作为盈利 性组织，企业必须要创造价值，否则它就无存在的意义，因而，企业对 ： 正当价值，包