县财政局工作经验交流材料.doc

县财政局工作经验交流材料 一、县域基本情况和局机关机构设置、人员分布情况 我县是一个典型的传统农业县、工业弱小县、三产不足县、财政穷县有耕地面积42万亩辖21个乡镇40余万人口财政供养人员15434人境内既无铁路,也无国道交通不便矿产资源稀缺XX年被列为省级扶贫工作重点县XX年进入国家“三奖一补”政策奖补笼子 目前我县财政局机关内设16个股室直属4个事业单位（分别为工资发放中心、非税局、乡镇财政管理局、会计核算中心）总人数为120人；下辖21个乡镇财政所1个城区契税征收所1个煤炭税费统征办总人数为104人全县财政系统总人数为224人 二、近年来我县财政运行基本情况 （一）XX年财政收支基本情况 1、收入基本情况XX年全县财政总收入完成11514万元与上年比增加2716万元增长30.87其中一般预算收入完成6730万元与上年比增加1030万元增长18.07为预算的104.47从财政总收入的征管部门来看国税部门入库5998万元占财政总收入的比重为52.1占了财政总收入的半壁江山；地税部门入库2193万元占财政总收入的比重为19.1；财政部门入库3323万元占财政总收入的比重为28.8财政总收入中累计完成税收收入10140万元占财政总收入的比重为88.06；一般预算收入中累计完成地方税收收入5356万元占一般预算收入的比重为79.58 2、支出基本情况XX年累计完成一般预算支出32065万元比上年增长36.79为预算的123.09其中工资支出12360万元公用、专用经费支出5005万元上级专项指标款支出8591万元其他支出4909万元消化老赤支出1300万元 3、收支平衡情况XX年我县一般预算收入6730万元上级补助收入27169万元全年收入总计为33899万元；一般预算支出32065万元上解上级支出1245万元支出总计为33310万元净结余589万元当年收支平衡并略有结余33310万元的财政总支出中资金来源于上级补助收入为27169万元比重为81.6由此可见我县财政是一个典型的依赖上级财政补助的“体制性吃饭型”财政 （二）XX年16月财政预算执行情况 1、收入完成情况今年以来我局密切配合税务征管部门多措并举大力培植财源强化财税征管财政收入实现大幅增长截止6月底全县完成财政总收入9090万元为年初预算收入任务的68.71比上年同期增加2640万元增长40.93财政总收入提前两个月过半主要是工业冶炼提供的增值税增长；一般预算收入完成4473万元比上年同期增加546万元增长13.9提前一个月完成过半任务我们主要抓好了四个方面的工作一是调优方案完善体制进一步完善了县乡财政体制对乡镇实行“两增一减一加强”措施充分调动乡镇抓收入征管和财源建设的积极性竹山等七个乡镇提前一个月实现财税“双过半”二是奖罚兑现做大税源在年初财税工作会上严格兑现了纳税大户奖、县领导财政收入任务完成奖、财源建设领导小组财政任务超收奖、财源建设工作组风险激励奖和招商引资奖三是严明责任严格征管进一步分解细化收入任务将任务分解落实到每个税种、每项税源及每个征收人员并严格考核四是科学调度均衡入库坚持“以旬保月、以月保季、以季保年”理念按月通报收入入库进度认真分析、总结形成了比、学、赶、超的局面 2、支出完成情况16月份县财政一般预算支出以“保工资、保运转、保稳定向三农、向民生福祉、向重点项目倾斜”为基本原则在财政供养人员工资只按国标工资标准发放、公用经费人平只安排500元/年的极低财政保障水平下通过加大财源建设力度、强化税收征管、加强资金调度、优化财政支出结构、严控各类消费性支出、紧紧依靠上级财政的大力支持勉强维持了全县各项社会事业的正常运转16月份累计完成一般预算支出13029万元为年初预算的55.12同比增长34.17主要因 * 引起支出增长 三、我县当前主体财源构成情况 当前支撑我县财政收入的主体骨干财源主要有：1、工业冶炼、电力和建材其中冶炼业XX年创税收1600万元比上年增加1000万元XX年完成税收4244万元比上年增加2644万元今年政策方面如无大的变化预计可创税收6000万元通过全县上下的共同努力XX年我县首次出现了3家年纳税超过500万元的本土工业企业；XX年鸿达福利冶炼和辉阁福利贵金属两家企业年纳税收率先突破1000万元分别达1239万元、1815万元2、农业烤 烟烤烟业XX年创税收1494万元比上年增加500万元 XX年创税收1550万元比上年增加56万元3、基建行业基建行业大概年创税收500万元（营业税）4、上级补助收入XX年上级下拨我县的补助收入总计为1.3亿元XX年为1.76亿元其中中、省一般性转移支付6403万元、中 央“三奖一补”补助性资金1629万元分别比上年增加1323万元和659万元 四、近两年公共财政基本建设情况 （一）新型农村合作医疗全面启动我县新型农村合作医疗试点工作于XX年1月1日正式启动参合农民人数为282243人参合率达80.4按照上级有关规定新农合基金来源为：农民缴费10元中央财政补助20元地方财政补助20元我县是省扶贫困县地方财政中省、市、县三级财政补助资金的分担比例为13：4：3目前地方各级财政补助资金均已按规定到位（其中县财政到位资金84.67万元） （二）农村居民最低生活保障改革全面铺开我县于XX年在渡口、关王、平背三个乡镇启动了建立农村居民最低生活保障制度的试点工作XX年在全县全面推行XX年又实现了提标扩面到目前为止全县共有农村低保对象（不含五保户）6995人实行分类施保其中：一类对象2799人二类对象4196人；农村低保标准为：一类对象30元/月.人二类对象20元/月.人全年共需农村低保资金202万元除上级下达的部分专项转移支付资金外其余大部分由县财政预算安排 （三）农村义务教育经费新机制全面实施在XX年春季开学时我县44所义务教育阶段学校全部实施义务教育经费保障新机制学校收费实行“一费制”学生学杂费全部免除目前已拨付新机制保障经费427万元占应拨金额的100所有义务阶段农村中小学都试编了细化的分校预算并经县人大审议通过 （四）县乡财政体制、管理方式不断完善XX年相继实施了“乡财县管乡用”、 村账乡代管”改革对乡镇财政坚持预算管理权资金所有权、使用权、审批权乡镇债权债务关系“五权”不变的原则实行集中核算、账户统设、工资统发、采购统办、票据统管加强对乡镇财政收支的监管同时进一步加强涉农补贴发放XX年我县涉农补助项目大部分纳入信息化发放系统共发放各项补贴及救灾资金1920万元让党的惠民政策真正惠及农民 （五）非税收入征缴模式进一步健全XX年初,我县率先在全市开展了以计算机网络为依托的“单位开票、银行代收、财政统管、政府统筹”的管理体制改革通过改革对执收执法单位所有收费收入全部进入非税征缴结算专户管理进一步规范收入收缴秩序拓宽了收入增长面 五、存在的主要困难和问题 XX上半年我县财政收入虽然实现了较大幅度的增长但随着各项政策性支出的日益增多我县财政运转仍然步履维艰收支矛盾日益突出 （一）收入质量偏低主要表现为：一是收入总量偏低今年上半年财政收入入库形势虽然较好但财政收入总量也只有7931万元随着国家节能减排产业政策的不断调整下半年收入形势十分严峻估计全年13230万元的计划任务难以完成二是人均财力太少16月一般预算收入虽已完成了4473万元但提供的县本级可用财力仅为3500万元仅可保证我县现有财政供养人员两个月的工资发放 （二）收支矛盾突出主要表现为：一是工资性津补贴财政尚无力负担目前我县干部工资只发了基本工资部份按政策规定可以发放的津补贴尚未纳入县财政预算全县广大干部职要求发放的呼声高涨财政支出压力巨增按政策要求公务员实行统一津补贴市里规定县里的统一调控线最高为15500元/年现我县也正在拟定方案经初步测算若发放这些津补贴年需22494万元也就是说如果考虑发放津贴今年的收支缺口将高达2.25亿元二是单位公用经费保障水平低运转困难由于财力有限我县财政安排给各单位的公用经费都是按编人平500元/年来计算的从现有的物价水平来看这个标准很难保证单位的正常运转三是政策刚性增支压力大随着构建和谐社会和建设社会主义新农村力度的加大国家实施了一系列的惠民政策人民得到了实惠但也加大了地方财政支出压力如建立新型农村合作医疗制度县级财政新增支出84.67万元实施农村综合改革试点县财政已支出350万元预计还要投入1000万元以上通乡通村公路建设加上s212线等基础设施建设需县本级配套支出达8000万元以上 （三）缺乏稳定支柱财源近年来我们在财源建设上作了不少努力但仍未形成稳定支柱财源农产品除粮食、生猪和食用菌、烤烟外其它均未形成规模且大部分属于低效弱质产业取消屠宰税、农业税与特产税后真正创税型农业项目少之又少加之农业税收支柱产业烤烟业因受到各种自然条件限制增收的基础也不稳固工业产品单一这几年我县工业税收主要来自工业冶炼而冶炼又属于国家产业政策压缩的“高污染、高耗能”企业受国家产业政策调整的影响大发展前景不容乐观同时受能源、原材料等生产要素价格上涨因素影响县内其他劳动密集型企业的盈利空间也在缩小增值税、营业税和企业所得税等主体税种收入大幅增长的难度大工业化的落后造成财政收入增长的基础不牢第三产业尚未形成优势,新兴财源不多民营经济发展缓慢绝大部分乡镇没有骨干企业 （四）财政债务沉重近几年来在中、省、市财政的大力关心与支持下尽管我县加大了还债的力度但截止XX年12月底县级负债总额还有3.96亿元负债的主要原因是农金会借款、欠拨上级专项指标款、财政兜底的开发银行贷款、粮食企业亏损挂账及XXXX年以来欠拨的地方性个