（管理科学与工程专业论文）企业社会责任对企业竞争力的影响研究.pdf

天津科技大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成 果。除文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包括任何其他个人或集体已经发表或 撰写的成果内容。对本文研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。 本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。 作者签名：黼 日期：2 0 瞻年乡月2 弓日 专利权声明 本人郑重声明：所星交的论文涉及的创造性发明的专利权及使用权完全归天津科技 大学所有。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。 作者签名：狲 日期：加。岔年弓月2 乡日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向 国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权天 津科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影 印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 保密 1 ( 请在方框内打“寸) ，在 年解密后适用本授权书。 本学位论文属于 不保密日( 请在方框内打“妒，) 。 作者签名： 导师签名： 日期：必。孑年弓月2 罗日 日期：2 力吁年；月习日 本文选择了企业社会责任对企业竞争力的影响这一课题进行研究，通过对国内外 文献的收集和整理，首先对企业社会责任和企业竞争力的理论进行了探源，从企业社 会责任的含义谈起，阐述了国内外企业社会责任思想，从不同角度分析了企业社会责 任的概念与含义，并评述了国内外企业竞争力理论的发展脉络。其次，重点对企业社 会责任对企业竞争力的影响进行了探讨，结合竞争力理论，从企业所处的宏观环境入 手、到企业的产业环境、到企业自身的条件分别做出深入分析，论述企业社会责任对 企业竞争力的不同层面产生的影响，认为企业社会责任对企业竞争力的行业环境层、 产品层、资源层、核心能力层等四个层次分别产生影响，并建立了企业社会责任对企 业竞争力影响的单因素结构图；运用经济学博弈的思维，对企业社会责任与企业利润 关系进行分析，找出了企业社会责任在企业发展战略中的客观位置。再次，运用本专 业所学知识，应用模糊综合评价方法，建立了企业社会责任对企业竞争力评价的指标 体系结构图，构建企业社会责任对企业竞争力影响的综合评价模型，对如何定量地评 价企业社会责任对企业竞争力影响进行了一次创新性地有益尝试。最后，结合前文论 述探讨了企业社会责任目标与实现条件，论述了企业社会责任实现的前提条件及实现 路径。 关键词。企业社会责任；企业竞争力；影响因素；评价模型 a b s t r a c t s t u d yo nc s ri nw e s t e r nc o u n t r yi se a r l i e rt h a ni i lo u rc o u n t , a n di td e v e l o p sf a s t h o w e v e r , u n d e rt h eg l o b a l i z a t i o nb a c k g r o u n d ，c h i n e s eg o v e r n m e n ta n ds c h o l a r sg r a d u a l l y p a ym o r ea t t e n t i o nt oi t t h et h e s i ss t u d i e so nt h ei n f l u e n c eo fc s rt oe n t e r p r i s ec o m p e t i t i v e n e s s f i r s t l y , a c c o r d i n gc o l l e c t i n gt h el i t e r a t u r ea b o u tc s ra n de n t e r p r i s ec o m p e t i t i v e n e s s ，t r i e st o d i s c u s st h eb a c k g r o u n da n do t h e ri s s u eo fc s ra n de n t e r p r i s ec o m p e t i t i v e n e s s i tm a i n l y f o c u s e so nt h ec o n c e p t ，t h en a t u r ea n dc o n t e n to fc s ra n de n t e r p r i s ec o m p e t i t i v e n e s s s e c o n d l y t h et h e s i sp a y sm o r ea t t e n t i o nt os t u d y i n go nt h ei n f l u e n c eo fc s rt oe n t e r p r i s e c o m p e t i t i v e n e s s c o m b i n i n gc o m p e t i t i v e n e s st h e o r y , t h et h e s i sa n a l y z e st h ei n f l u e n c ef r o m m a c r o s c o p i c a l l yc i r c u m s t a n c et oe n t e r p r i s e s c o n d i t i o n s ，a n dd i s c u s s e st h ei n f l u e n c eo f c s rt oe n t e r p r i s ec o m p e t i t i v e n e s si nd i f f e r e n tv i e w t h e n , t h et h e s i sf i n d so u tt h e r e l a t i o n s h i pb e t w e e nc s ra n dp r o f i tb ye c o n o m i c sm e t h o d s t h i r d l y , t h et h e s i sd e s i g n sa m o d e lo ff u s s yc o m p r e h e n s i v ee v a l u a t i o na i m i n ga tj u d g i n gt h ei n f l u e n c eo fc s rt o e n t e r p r i s ec o m p e t i t i v e n e s s l a s t l y , t h et h e s i sm a k e ss u g g e s t i o n so nt h ea c t i n gs t r a t e g i co f b r i n gc s r i d e a si n t oc h i n e s ee n t e r p r i s e k e yw o r d s ：c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , e n t e r p r i s ec o m p e t i t i v e n e s s ，i n f l u e n t i a lf a c t o r , e v a l u a t i o nm o d e l 目录 第一章前言1 1 1 研究背景l 1 2 研究意义2 1 2 1 理论意义2 1 2 2 现实意义- 3 1 3 企业社会责任研究态势4 1 3 1 国内外理论研究综述4 1 3 2 国内外实证研究6 1 4 企业竞争力理论及研究现状”7 1 4 1 企业竞争力理论基础7 1 4 2 国内外研究现状8 1 5 基本框架及创新之处9 第二章企业社会责任的理论基础”1 1 2 1 企业社会责任的含义l l 2 1 1 国外学者的企业社会责任观“l l 2 1 2 我国学者的企业社会责任观1 2 2 2 企业社会责任的内容解构1 3 2 2 1 企业对投资者( 股东) 的责任1 4 2 2 2 企业对员工的责任1 4 2 2 3 企业对消费者的责任1 5 2 2 4 企业对债权人的责任1 5 2 2 5 企业对政府的责任1 5 2 2 6 企业对社会的责任”1 6 2 3 企业社会责任的理论检视1 7 2 3 1 企业社会责任的经济学解读1 7 2 3 2 企业社会责任的管理学分析1 8 2 3 3 企业社会责任的社会学阐释1 9 2 3 4 企业社会责任的伦理学视角2 0 第三章企业社会责任对企业竞争力的影响分析2 2 3 1 企业社会责任对企业竞争力的单因素影响2 2 3 1 1 企业社会责任对行业环境层竞争力的影响2 2 3 1 2 企业社会责任对资源层竞争力的影响2 5 3 1 3 企业社会责任对产品层竞争力的影响2 9 3 1 4 企业社会责任对核心层竞争力的影响3 2 3 2 企业社会责任对企业竞争力的综合影响3 7 3 2 1 企业利润与企业社会责任之间的博弈3 7 3 2 2 企业利润与企业社会责任的相关性分析3 8 第四章企业社会责任对企业竞争力的影响评价模型4 1 4 1 评价模型的建立”4 1 4 1 1 评价方法的选择4 1 4 1 2 评价因素分析4 1 4 1 3 评价过程研究4 3 4 2 实证研究”4 6 第五章实施企业社会责任提升企业竞争力途径4 9 5 1 企业社会责任实现的前提条件4 9 5 1 1 普及全面社会责任4 9 5 1 2 强化企业社会责任能力5 0 5 1 3 提供适度的外力调控5 0 5 1 4 秉承科学的发展观念5 1 5 2 实施企业社会责任提升企业竞争力途径5 2 5 2 1 企业视角下的企业社会责任实现路径5 2 5 2 2 社会视角下的企业社会责任实现路径5 4 第六章结论与展望5 6 6 1 研究结论5 6 6 2 展望5 6 参考文献5 7 论文发表情况6 1 致谢6 2 天津科技大学硕士学位论文 第一章前言 1 1 研究背景 企业社会责任源于企业发展和社会发展的需要。企业社会责任的概念于上世纪2 0 年代由西方发达国家提出到现在已经有八九十年的时间。在西方资本主义国家的2 0 世纪5 0 7 0 年代，企业的发展崇尚利益至上，当时的社会经济观认为，企业的第一目 标是保证自己的生存，利润最大化是企业的第二目标。到了8 0 年代，企业社会责任 运动开始在欧美国家逐渐兴起，包括环保、劳工和人权等方面的内容，由此导致消费 者的关注点由只关心产品质量，转向关心产品质量、环境、职业健康和劳动保障等多 个方面。企业社会责任运动在欧美发达国家的发展，已从当初以处理劳资冲突和环保 问题为主要功能提升到通过实施企业社会责任战略以增强国际竞争力的阶段。比如在 欧洲，经欧盟委员会的倡议，已将企业社会责任融入到企业经营主要环节，并作为提 升企业竞争力、实现企业可持续发展的一项重要战略。2 0 0 4 年5 月1 日，s a 8 0 0 0 社 会责任标准成为继i s 0 9 0 0 0 ( 国际质量标准) 和i s 0 1 4 0 0 0 ( 国际环境标准) 之后的又 一项重要性标准。相比企业发展数百年的历史，企业社会责任的地位和作用在不太长 的时间内发生根本转变，与以下背景分不开。 首先，企业社会责任受到西方日益高度的重视与人们价值观念的转变是密不可分 的。尤其是二战以后，西方社会变得日益富裕，这使得人们关于生活或生存的价值观 念发生了悄然的转变，从支持在物质匮乏条件下为了生存而奋斗的传统价值观转向了 鼓励更多注重生活质量而不是基本的物质因素的价值观。在相对贫困的条件下，人们 更看重物质繁荣及其带来的就业机会，失业率高的社区将欢迎在其周围修建新的工 厂，至于烟囱里冒出污染环境的浓烟，锻造车间里发出的噪音，以及既危险又有害的 工艺流程则处于次要的关心程度。然而，一个繁荣昌盛的社区将反对任何不利于环境 保护的所谓发展。与此同时，人们也越来越希望人权得到更多的尊重。尤其是上世纪 8 0 年代后，可持续发展理念的提出以及对这一问题进行的广泛探讨使得西方国家更加 认真地对以前的发展模式进行反思。理所当然，企业成为人们矛头的指向，从而要求 企业承担社会责任的呼声日益高涨。 其次，经济增长方式和企业利益实现机制的转变也使得企业不得不考虑企业社会 责任问题。随着人们价值观念的变化以及对可持续发展理念的认同，在西方掀起了一 系列广泛深入持久的消费者运动，以维护消费者权益、劳工权益，保护资源环境。这 一系列运动对企业的经营模式产生了重大的影响，企业为了实现利益，不得不转变经 营理念，根据社会大众的期望和道德要求做出适当的调整。如果企业背离了大众的道 德要求，就会被大众所唾弃，在资本市场失去融资的活力和在产品市场上失去拓展市 场的机会。企业实现利益已从原来依靠单纯“企业因素的市场竞争，改变为要加上 考虑公众的利益等“社会因素 。甚至可以说，企业利益的实现要以社会公众利益的 第一章前言 实现为前提，企业如果不顾社会公众利益，就会在市场竞争中处于劣势。 再次，经济发展与环境污染、生态失衡的矛盾越来越突出。人类进入后工业化时 代以来，在创造了巨大物质财富的同时，也带来了严重的环境破坏和资源的过度消耗。 在全球范围内，温室气体大量排放导致气候系统紊乱，洪水、干旱、赤潮、荒漠化等 自然灾害剧增，酸雨加剧，南极出现臭氧空洞等等，引起了越来越多的关注、忧虑和 抗议。大气污染、水污染、城市垃圾、工业废弃物排放、水土流失、土地沙化和沙尘 暴等环境问题已成为经济社会发展中要着力解决的突出问题。人们对工业文明带来的 结果开始反思，开始重新考虑人与自然的关系。而企业作为“社会器官扮演着工业 革命的主要角色，其生产经营活动与自然的关系最为直接，环境污染、生态失衡的主 要影响者是企业。因此在处理人与自然的关系上，自然特别强调企业的责任，并且探 讨企业的职责。 最后，联合国等国际组织的积极推动，使企业社会责任问题能得到越来越多的国 家的重视。世界贸易组织、世界银行等国际组织都开始关注国际劳工问题，并制定了 相应的国际劳工工作环境、工资标准等，对跨国公司的投资、经营活动产生了重要的 影响。如国际劳工组织于1 9 9 8 年6 月通过了国际劳工组织关于工作中的基本原则 和权利宣言。1 9 9 9 年1 月，时任联合国秘书长的科菲安南在达沃斯世界经济论坛 上，提出了“全球契约”计划，并于2 0 0 0 年7 月正式启动。在这些国际组织的倡导 下，全球开始推行企业社会责任标准。此外，许多大公司联合起来组织或支持或与非 政府组织成立一些组织探讨企业社会责任的理论与实践。如英国航空管理局作为实施 企业社会责任战略实践“利益兼容法 。这些组织无疑为我们研究和探讨企业社会责 任问题提供了很好的条件。 1 2 研究意义 1 2 1 理论意义 国外对企业社会责任的研究经历了对于企业是否应当承担社会责任的两种截然 不同观点的争论、对于企业社会责任范畴界定的讨论以及企业承担社会责任的动力机 制研究等研究阶段。对于企业承担社会责任的动机，西方理论界已经有较为深入的研 究。我国理论界对企业社会责任的研究还处于初步阶段，同时因为我国开展企业社会 责任运动的外部环境与西方国家明显不同，西方现有的理论尚不足以为中国企业承担 社会责任提供充分的理论支持。因此有必要根据我国企业所处的特殊环境有针对性地 进行企业社会责任方面的理论研究。 在当前阶段研究企业社会责任具有重大的理论价值。第一，企业社会责任建设是 构建和谐社会的新要求。胡锦涛总书记在党的十七大明确提出“深入贯彻落实科学发 展观，继续解放思想，坚持改革开放，推动科学发展，促进社会和谐”，企业社会责 任建设正是在我国构建和谐社会的具体历史条件下，政治经济社会发展实践对企业管 理提出的新的紧迫要求，它充分体现了构建社会主义和谐社会的基本特征。企业社会 天津科技大学硕士学位论文 责任建设是对民主法治原则下，加强企业自律和社会共同管理的必要补充。完善的企 业社会责任标准本身就具有法规属性。公平正义本身正是企业社会责任建设的基本内 容。诚实友爱是企业自觉履行社会责任最基本的实现手段。加强社会责任建设可以促 进社会充满活力，充分调动包括企业所有利益相关者在内的社会成员的积极性，加强 企业社会责任建设，特别是推动企业社会责任标准化，有助于建设安定有序的和谐社 会。而实现人与自然和谐相处，并最终实现社会经济政治全面协调可持续发展，则是 企业社会责任建设的终极目标和归宿。 第二，我国经济体制经历了从计划经济体制向市场经济体制的一次转变，目前正 在经历社会主义市场经济体制从建立到完善的二次转变，企业社会责任在新的历史条 件下新内涵的研究，有利于进一步明晰企业的权利和义务，充实和完善我国现代企业 治理理论。 第三，研究企业社会责任必然要研究企业与内外部环境关系的问题，这不仅是解 决企业“法人 地位问题，更重要的是企业作为法人是何种法人的问题，需要注入伦 理、法理、管理的有关理论以期塑造企业健康的道德人格形象，对此研究有利于建立 一套适合我国企业实际情况的企业社会责任体系。 第四，企业社会责任的研究还涉及到企业在新时期整个经济与社会发展大背景下 的发展模式问题，同时在微观上必然关系企业自身的可持续发展取向，对此研究为微 观层面的企业发展和宏观层面的区域发展、社会发展理论将提供一个新的研究思路和 理论视角。 1 2 2 现实意义 研究企业社会责任还具有很重要的现实意义。第一，可以促进企业培育企业社会 责任意识，积极地投身到企业社会责任运动中来。在我国现阶段，大多数企业的社会 责任意识不强，企业社会责任承担的主动性、积极性不高，根本原因之一是缺乏有效 的理论指导、观念更新和相应的舆论氛围。通过深入、广泛地研究、宣传、推广企业 社会责任的理念，不仅可以有效地推动企业的思想道德建设和企业文化建设，而且可 以在全社会形成向上、向善的风气，有利于整个公民道德建设。 第二，研究企业的社会责任，有利于促使我国企业提高竞争力。我国二十多年来 的改革开放取得的巨大成就，使我国面临的国际竞争态势发生了极大的变化，企业向 海外扩展也是一个必然趋势。在国际化的过程中，人性和社会性成为世界共同的价值 观，企业必须以此为准绳来推进其他各项活动。中国在建设自己的社会责任感时，必 须从国际观点考虑。随着改革开放的不断深入，我国企业只有遵循“地球村的共同 道德准则，在进行国际间交流、谈判、交易时鼓励增强企业社会责任感，才能在激烈 的竞争中立于不败之地。研究企业的社会责任，使企业正确认识自身所担当的角色和 面临的现实，有利于增强企业的责任感，自信勇敢地参与国际竞争。 第三，研究企业的社会责任，有利于实现社会和企业共同可持续发展。可持续发 展是指在不损害未来时代满足其发展要求的资源基础的前提下的发展，包括了人口、 第一章前言 资源、环境、经济、社会协调可持续发展问题。作为一种新的发展思想和发展战略， 其目标是保证社会具有长期持续性发展的能力。同世界各国相比，中国的发展与环境 所面临的问题更多更复杂。我国人口庞大、资源相对短缺、生态态势令人担忧、环境 污染不断加剧。在这种严峻的形势下推进可持续性发展战略，实现可持续性发展，环 境保护是关键，而企业是直接消耗资源，影响环境的主要角色，环境保护是企业社会 责任的主要内容之一。加强企业社会责任研究，有利于提高企业的环保意识，促进企 业提高环保水平，从而有效地推进可持续发展战略，实现可持续发展。同时，企业积 极主动地承担社会责任，可以为企业赢得良好的社会声誉，而良好的社会声望有助于 企业吸引顾客、投资者、潜在职工和商业伙伴，从而增强企业的可持续竞争力。 1 3 企业社会责任研究态势 1 3 1 国内外理论研究综述 西方国家对于企业社会责任的研究起步较早，对企业社会责任概念的研究在教科 书、专著和论文中都有论述。企业社会责任理念开始于2 0 世纪初美国关于企业对其 所有利益相关者( s t a k e h o i d e r s ) 负责的观念。这种观念最初主要流行于实务界而非理 论界。早在1 9 2 4 年，谢尔顿就把公司社会责任与公司经营者满足产业内外各种人类 需要的责任联系起来，并认为c s r 含有道德因素在内。 2 0 世纪3 0 年代发生了著名的“哈佛论战1 。这场论战以企业是否应该承担社会 责任为焦点。虽然后来持反对观点的一方也承认企业应当承担社会责任，但论战并未 就此结束许多著名学者也开始探讨企业社会责任正当性的问题，而且产生了激烈的 争论。 哈佛大学的莱维特教授是最为鲜明地拒绝企业承担社会责任的早期学者，在他看 来，企业承担社会责任实为参与政治的一种体现，社会问题的解决主要是政府的责任 2 。诺贝尔经济学奖得主弥尔顿弗里德曼在其著作资本主义与自由一书中，也坚 决反对企业承担社会责任。另一位诺贝尔经济学奖获得者，英国自由主义学派代表人 物哈耶克也反对企业承担社会责任，在其致命的自负一书中对企业社会责任进行 了猛烈的抨击3 。此外，当代最负盛名的法国经济学家波斯纳在法律的经济分析一 书中还特别强调，长期为了利润之外的任何其他目标而经营将导致企业萎缩，企业承 担社会责任将增加消费者的成本，并最终有可能使自己被逐出市场4 。 相反，有更多的学者著书立说论证企业承担社会责任的正当性和必要性。美国著 名管理学者安德鲁斯就是企业社会责任的坚定支持者和倡导者之一。哈罗德孔茨以 及海因茨韦里克在他们合著的管理学一书中，也明确表示企业应当承担责任， 1 a a b d r l e st h e2 0 * hc e n t u r yp 碡v o l u t i o n 1 9 5 4q u o t e di nd r s a l e e ms h e i k h 。c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ：l a w a n dp r a c t i c e ，1 9 9 6 ：t h e o d o r e l e v i t t ：n ，d a f i g e l so f s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，h a r v a r db u s i n e s sr e v i e w ，s e p t e m b e r - o c t o b e r , 1 9 5 8 3f a 哈耶克，致命的自负，2 0 0 0 年 4 理查德。a 波斯纳，法律的经济分析( 下) ，1 9 9 7 年 ， 天津科技大学硕士学位论文 考虑公司的一举一动对社会产生的影响5 。里奇w 格里芬在其著作实用管理学 中也表达了类似的主张。在当代享有盛名的著名管理学家彼得f 德鲁克的观点值 得我们认真思考，他在其管理任务、责任、实践书中，提出了“企业的目的 必须在企业本身之外，事实上，企业的目的必须在企业之中，因为工商企业是社会的 一种器官 的观点，旗帜鲜明地支持了企业社会责任正当性的论断。斯通虽指出“企 业社会责任是“一个模糊的字眼一，但他又认为，“正是缘于这种模糊性，才使得该 词获得了广泛的支持。虽然前述学者在企业社会责任的具体概念、范围、性质等问 题上不尽相同，但并不影响他们支持和倡导企业社会责任。 随着时间的推移，在西方国家，支持和倡导企业社会责任的人越来越多。尤其是 到了最近二三十年，伴随着经济的全球化，使得一些本来是地区性、区域性的问题转 化为全球性的问题，如环境污染问题、世界劳工闯题等。从上世纪8 0 年代开始，由 国际劳工组织、消费者运动、环保运动相互应援，提出了企业要遵守“生产守则 ， 履行“社会责任。1 9 9 7 年，美国“经济优先许可委员会”成立，后更改为社会责任 国际，它设计了企业社会责任国际标准( s a 8 0 0 0 ) 和认证体系。1 9 9 9 年联合国又提 出了企业界的“全球契约 ( 即企业社会责任) 。该契约主张在企业内部要保障员工的 尊严和福利待遇，在企业外部要发挥企业在社会环境中的良好作用，直接鼓励和促进 企业“生产守则 的推行。这一契约或协议得到了许多国家包括我国的支持。“企业 社会责任运动事实上已经成为全球关注的焦点。 在我国不断推进对外开放，融入国际社会的背景下，我国政府、学者、民间团体 等也纷纷开始重视和研究企业社会责任问题。政府支持学术界对企业社会责任的研 究，各出版机构也出版了社会责任系列研究成果。目前，国内研究企业社会责任问题 的学者其背景主要是管理学、伦理学、法学以及经济学等方面。由于各自的学术背景 不一，导致研究角度不同，因此，在企业社会责任这项研究课题上，国内学术界呈现 “百家争鸣 的局面。 王利平、黄江明认为，企业社会责任内容“涉及诸多方面，如提供就业、资助社 会公益事业、保护生态环境、支持社会保障体系等。除此之外，就外部关系而言，企 业还对股东、媒介、社区、政府、交易伙伴、消费者等相关社会组织及个人负有特定 的社会责任。 两位学者把企业社会责任承担与协调外部关系联系起来，虽没有明确 提到利益相关者理论，但基本是从利益相关者视角界定企业社会责任的含义。湖南农 业大学两位教授李立清和李燕凌在他们合著中综合评述了我国学者对企业社会责任 各种界定后，提出他们的看法，即“企业社会责任使企业除经济责任、法律责任之外 的第三种责任，它是企业在社会领域对自身行为后果的回应义务1 。”就法学方 面的研究来说，有西南政法大学的卢代富教授，他于2 0 0 1 年6 月在现代法学上 发表了其论文国外企业社会责任界说述评，在该文中对国外近年来有关企业社会 5 哈罗德孔茨、海因茨韦里克，郝国华等译：管理学，1 9 9 3 年 6 彼得f 德鲁克，管理任务、责任、实践，1 9 8 7 年 7 李立清、李燕凌，企业社会责任研究2 0 0 5 年 第一章前言 责任进行了比较考察。2 0 0 2 年法律出版社又出版了他的专著企业社会责任的经济学 与法学分析，在此书中，卢代富从经济学与法学的角度来分析企业社会责任的概念、 性质等问题。伦理学方面的学者也从伦理学的角度分析企业社会责任问题。如广东省 委党校的孙燕青发表了伦理学视野中的企业社会责任理由解读一文，从伦理学的 角度阐述了企业社会责任的正当性。还有些学者联系当前国内外形势来论述企业社会 责任，如将企业社会责任放置在全球化或者我国建设和谐社会的背景下来研究，这方 面的论文不胜枚举，对我们的研究提供了很好的借鉴，在此不一一列明。 对于企业社会责任的正当性问题，我国学者大都持肯定态度，如上所述，研究者 从不同的学科如管理学、经济学、社会学、法学等角度论述了企业应该承担社会责任。 笔者认为，这个问题在我国学术界已达成共识。只是在企业社会责任的具体含义、性 质、内容等方面尚有争论，有待于进一步深化认识。 1 3 2 国内外实证研究 中、英政府合作项目“国有企业重组和企业发展”子项目“企业社会责任在中国” 中对3 0 多家企业进行了企业社会责任实施情况调查，其中大部分是中小民营企业。 分为三部分进行调查：1 企业概况l2 项目介绍l3 企业社会责任实施后的效果。本项 目分别在四川省的三个试点城市和辽宁省的三个试点城市实施，期限为三年。项目实 施期间，英国政府赠款2 3 0 0 万英镑，采用聘请国际咨询机构进行咨询的方式开展技 术援助。四川省的成都、乐山、绵阳和辽宁省的沈阳、大连、鞍山被列为试点城市。 向企业提供管理流程优化重组咨询，向中小企业提供信用担保和管理咨询服务，并以 此支持企业的发展战略。课题的总体结论是：大部门企业家眼中，企业社会责任是企 业发展和创新的机会。而企业和自己所在社区的天然联系正是企业社会资本的价值所 在。这些企业家在消除贫困、发展经济、创造就业中功不可没。 清华大学当代中国研究中心和深圳当代社会观察研究所共同承担的“跨国公司社 会责任运动研究 课题中，研究分作两部分：一部分关注公司社会责任运动的运作模 式和理论问题；另一部分是对生产守则对中国的影响作一调查。从2 0 0 1 年1 0 月至2 0 0 2 年3 月，共调查了2 0 0 名政府官员、5 0 家工厂的5 0 0 名工人、8 0 家工厂的2 0 0 名管 理者、5 2 名跨国公司及国际组织的代表和2 7 4 名消费者。课题总体的结论是：如果将 被调查者的态度划作积极和消极两极，可以看到靠近积极一极的是跨国公司的代表， 其次是工厂管理者，而靠近消极一极的是中国地方政府和消费者，工人居中。但是即 便如此，课题组认为生产守则的推行带来所在工厂工人的权益状况、工人的意识、管 理者中的中国人的管理理念和方式、一些政府官员的观念或大或小的有所改变。从保 护劳工权益的角度看，生产守则方式的作用在目前是有限的。然而另一方面，在联合 国组织、国际组织等和跨国公司的推动下，公司的社会责任并不限于生产守则，它正 以更多的形式向其他方面扩展，公司社会责任的概念与内容对中国社会的影响和改变 会越来越大，而不是相反。 2 0 0 6 年北京大学民营经济研究院联合中央电视台等权威机构发起并主办了“2 0 0 6 天津科技大学硕士学位论文 中国企业社会责任调查 大型调查活动8 。调查活动自2 0 0 6 年7 月展开，至1 2 月下旬 调查结束，全程持续5 个月。调查活动覆盖中国境内各地区、各行业、各经济类型、 各种规模的独立法人，企业或企业集团，并重点关注2 0 0 5 2 0 0 6 年度经营状况良好并 在履行社会责任方面表现突出的各类企业。组委会先后对9 8 0 家企业发出问卷，收回 有效问卷5 1 7 份，调查着重关注c s r 三个方面：基本内容范畴，即了解企业对企业 社会责任的认知情况；绩效评价框架体系，即如何对企业社会责任履行进行量化的评 价；管理策略集合，即关心企业执行社会责任的制度安排与实施过程。通过此次调查 活动，取得的成果是：第一，反映了中国不同规模和经济类型的企业认知和履行社会 责任的现状；第二，发现了目前中国境内企业在履行企业社会责任方面存在的问题； 第三，对比了中国企业与发达国家企业在社会责任管理体系和履行方面所存在的差 别；第四，展示了企业与公众在社会责任认知方面的差异。通过对以上情况深入剖析， 有了如下重要发现：发现一，各类企业的社会责任意识正在深化。中小型企业在社会 责任指标体系表现上与大型企业相比并无显著差异，内资企业的表现不逊于外资企 业。发现二，企业自身的组织保障和内部制度建设是影响履行社会责任效果的重要条 件。发现三，法律规范与社会监督是企业履行社会责任的强大推动力。发现四，企业 与公众对社会责任的理解存在显著差异。发现五，公众对企业损害员工权益和消费者 权益的行为最为反感，认为这是企业不履行社会责任的重大表现。通过此次对中国企 业的社会调查，调查者还发现：我国企业在社会执行方面“有喜有忧 。喜的是，社 会责任意识正在不断深入人心，并有了长足的发展；忧的是，许多人对社会责任的认 识还停留在“做善事”、“回报社会 的层面上，没有与企业的长期发展相联系，在许 多方面尚有很大的差距，有待于进一步的理论引导和实践指导。 1 4 企业竞争力理论及研究现状 1 4 1 企业竞争力理论基础 从本世纪2 0 年代开始，就已经有诸多理论先驱从事企业竞争力理论领域的研究 工作，并侧重于企业竞争优势存在的原因以及如何保持竞争优势，其理论渊源分别来 自企业内在成长理论、产业组织理论和国际比较理论等不同的流派。 1 4 1 1 企业内在增长理论 早在英国著名经济学家阿尔弗雷得马歇尔的企业内在成长论中就提出了企业知 识基础论。i 9 5 9 年，潘罗斯在其出版的企业成长论中就谈到“企业能更有效地 利用自身拥有的资源和能力 是使企业区别于竞争对手的核心所在9 。潘罗斯是西方经 济学思想史上第一个强调企业内部的知识创造是企业增长源泉的经济学家。后马歇尔 主义者安蒂斯潘罗斯极大地发展了马歇尔“内部经济 的思想，使之更加深入和全 面。潘罗斯企业成长论的研究集中于单个企业的成长过程。1 9 9 0 年，普拉哈拉 德和哈默在公司的核心能力一文中将核心能力明确为“组织对企业拥有的资源、 。单忠东，中国社会责任调查报告2 0 0 6 ，2 0 0 7 年 9 潘罗斯，企业成长论 ，1 9 5 9 年 第一章前言 技能、知识的整合能力，即组织的学习能力1 0 ，是对核心能力认识上的一次飞跃。我 国企业成长理论的研究是在二十世纪9 0 年代开始的。 1 4 1 2 产业组织理论 1 9 世纪3 0 年代，不完全竞争和垄断竞争理论成为经济学的主流，产业被看作同 质企业的集合，从而以进入壁垒等市场分析而不是以企业内部因素差异来解释不同的 市场位势、超额利润以及持续竞争优势。5 0 年代，阿尔钦的不确定性、进化和经 济理论、菲利普萨尔尼科的“特殊能力论 可以看作是企业竞争力理论的先驱。 8 0 年代迈克尔波特从产业分析入手，系统地研究了企业竞争问题，其著名的竞 争战略、竞争优势以及国家竞争优势是研究竞争力的经典著作。波特“竞争 战略理论取得主导地位意味着战略管理的分析重点从对企业内部和外部因素的并重 转向企业的外部竞争环境。 1 4 1 3 持续竞争优势论 1 9 8 2 年，史蒂芬里普曼和理查德罗曼尔特的不确定模仿力：竞争条件下企 业运行效率的差异分析论文认为，如果企业无法有效仿制或复制出优势企业产生特 殊能力的源泉，各企业之间的效率差异状态就会永远持续下去1 1 。这些论述开创了竞 争优势存在原因的经济分析的先河1 9 8 4 年伯格沃纳菲尔特发表了企业资源基础 论一文，成为8 0 年代最具影响力的有关企业资源的学术论文，他认为企业之间存 在着资源位势差异，仿制者的认知、时间、经济劣势，会形成资源位势障碍，从而使 资源位势差异存在下去。这些理论构成了持续竞争理论的基础。 在有关企业竞争力基础理论的发展中，从对企业不同角度的认识，产生了不同的 观点、不同的学派：1 以波特为代表的市场结构学派，侧重于企业外部市场竞争结构 的分析，而不是关注企业内部因素，该理论在短期竞争优势的分析中更有其使用价值。 2 以沃纳菲特和潘罗斯为主要代表的资源学派，可以说是目前企业竞争力理论论著的 主流学派，在资源差异能够产生收益差异的假定下，该理论认为企业的内部有形资源、 无形资源，是企业获得持续竞争优势及成功的关键因素，企业竞争力就是那些特殊的 资源。3 以哈默和普拉哈拉德为代表的能力学派将资源与能力视为有关联但作用不同 的两个概念。能力的差异是企业持久竞争优势的源泉。企业能力理论主要突出研究企 业的能力分工。 1 4 2 国内外研究现状 国外企业竞争力研究虽然基于不同的理论，从不同的角度推演出不同的观点，但 其理论整体上主要是从不同侧面的特殊性和动力来解释企业竞争优势的创新性、持久 性和不断更新性。研究内容主要在基本概念、原因等层次上展开。比如：企业竞争力 的存在问题，产生的原因，企业竞争力与企业核心竞争力的涵义；企业成功与竞争优 势的关系；成功的关键因素与企业长期收益间的关系；创新、保持、不断更新核心竞 1 0 普拉哈拉德、哈默在公司的核心能力，1 9 9 0 年 1 1 史蒂芬里警曼、理查德罗曼尔特的不确定模仿力t 竞争条件下企业运行效率的差异分析 ，1 9 8 2 年 天津科技大学硕士学位论文 争力的原因等。应该说国外企业竞争力理论的研究理论体系尚不完善，一些基本概念 还有待明晰。企业竞争力决定因素及相互间的关系也需进一步明确和细化。保持竞争 优势理论与企业内在成长理论还没有有机地结合起来，有待进一步研究。 国内企业竞争力的理论研究还处于形成阶段。9 0 年代以来，由于企业对市场的不 适应，驱使理论研究注重于企业如何适应市场变化的企业活力，同时已有学者开始研 究企业竞争力内涵和层次问题。如2 0 0 4 年学者胡大立在其著作企业竞争力决定因 素及其形成机理分析一书中认为，企业竞争优势来自于四个基本方面：一是企业所 处的环境，特别是企业所处的行业环境；二是企业所拥有或控制的资源，尤其是战略 资源；三是企业所拥有的能力，特别是核心能力；四是企业的知识，尤其是获取流量 的知识。其中，行业环境是企业获得竞争优势的外在条件，企业资源是企业创造竞争 优势的基础和前提条件，企业能力是企业竞争优势的内在原因，知识是竞争优势的内 在本质和内生动力，类似的研究还包括2 0 0 5 年学者彭丽红的著作企业竞争力 理论与实证研究等等。 目前，我国企业竞争力理论研究尚处于形成阶段，主要侧重于企业竞争力概念， 即回答是什么，对于为什么涉及不深，缺少经济学意义上的理论分析。大都是给定一 个概念解释，然后依据对概念的理解，确定竞争因素，选取相关的指标进行评价。实 证的统计分析多于理论研究，还缺乏一个适合我国国情的企业竞争力理论体系。 1 5 基本框架及创新之处 本文将企业社会责任对企业竞争力的影响作为研究课题，分析了企业社会责任对 企业竞争力不同层次产生的影响，通过对相关文献的回顾与探讨，参考国内外相关领 域的研究现状，并通过模糊综合评价方法对企业社会责任对企业竞争力影响程度进行 综合评价发现：企业社会责任对企业打造优势竞争能力有着重大影响，即企业社会责 任与企业竞争力之间存在着较大程度的关联关系。 第一章前言概述了论文研究背景、研究意义即企业社会责任及企业竞争力研究态 势；第二章以企业社会责任的国内外理论分析为基础，研究了企业社会责任的理论基 础；第三章从企业竞争力相关理论入手，重点探索研究企业社会责任对企业竞争力不 同层次的影响作用，建立了企业社会责任对企业竞争力单因素影响结构图，并研究了 企业社会责任对企业竞争力产生的综合影响，即企业社会责任与企业竞争力( 长期经 济利益) 的相关关系，企业利润与社会责任如何实现均衡等问题，进而得出结论：企 业责任竞争力企业继人才、技术、管理等要素之外，一个新的重要的竞争力，企 业社会责任是企业在全面战略观念下与社会和谐发展的必然结果；第四章运用模糊综 合评价方法对企业社会责任对企业竞争力的影响程度加以量化，建立企业社会责任对 企业竞争力影响的模糊综合评价模型并进行实证研究，目的是将企业社会责任引入到 提升企业竞争能力的过程中去，为提升企业竞争力水平提供理论分析依据：第五章针 对打造企业责任竞争力，实施企业社会责任的途径提出了建议性策略。 本文的创新之处在于：第一，分层次、多视角地阐述企业社会责任对企业竞争力 9 第一章前言 的影响，包括分层次地研究企业社会责任对企业竞争力的单因素影响、全方位解析企 业社会责任对企业竞争力的综合影响，建立企业社会责任对企业竞争力单因素影响结 构图及。第二，运用模糊数学的方法构造企业社会责任对企业竞争力影响评价模型并 进行实证研究，建立企业社会责任对企业竞争力影响评价的指标体系结构图，对企业 社会责任对企业竞争力的影响进行模糊综合评价，就如何定量地评价企业社会责任对 企业竞争力的影响进行了一次有益的尝试。