（国际贸易学专业论文）高等教育成本与定价及其国际比较.pdf

硕士学位论文 摘要 现代高等教育兼有公共物品和私人物品的某些属性，是具有典型正外部效应 的准公共物品。高等教育产品的价格( 学费) 既不能与其他私人物品的价格一样 完全由教育市场的供求关系来形成和调节，也不能像纯公共物品一样完全由政府 免费提供，合理的做法是由政府和受教育者共同负担教育成本，即政府通过财政 经费向高等学校拨付教育事业经费，受教育者向学校交纳学费。 本文首先对高等教育成本一定价的理论进行分析，得出政府对高等教育收费 进行价格管制的必要性和私人与政府共同分担高等教育成本的合理性，同时通过 分析高等教育成本的构成与特点，在参照教育部2 0 0 4 年颁布的普通高等学校本 科教学工作水平评估方案( 试行) 的基础上，依据会计调整法测算出2 0 0 4 年湖 南省普通高校培养一名本科生的教育成本为7 5 0 0 9 5 元，应该收取的学费标准为 4 1 2 0 0 4 元人，这两个数值分别低于表示生均经常性成本的生均教育经费支出和 湖南省普通高校的实际学费收取水平。论文通过对比我国高等教育学费的增长与 人均g d p 增长，得出我国高等教育学费的增长快于经济增长的结论。而对我国高 等教育可比学费与城乡居民人均可支配收入变动轨迹的分析认为我国城乡分割的 二元社会结构现状进一步恶化了高等教育成本补偿政策造成的负面社会影响。文 章最后基于现行汇率和购买力平价对中、印、韩、英美五国的高等教育收费标准 进行了国际比较，得出我国高等教育收费“相对高收费”的结论。 针对我国高校生均经常性成本和高等教育收费“双高”的现象，文章提出政策 建议认为，首先教育主管部门必须对普通高校严格进行成本管理，从源头上降低 收费，其次政府应该考虑居民的支付能力，制定合理收费标准，最后应不断完善 贫困生资助体系，建立规范稳定的贫困生资助制度，维护高等教育机会的公平。 关键词：高等教育成本；高等教育收费；国际比较 高等教育成本与定价及其国际比较 a bs t r a c t m o d e r nh i g h e re d u c a t i o nc o n c u r r e n t l yh a sc e r t a i na t t r i b u t e so fp u b l i cg o o d sa n d p e r s o n a li t e m s ，w h i c hi saq u a s i p u b l i cg o o d st h a th a st h ep o s i t i v ee x t e r i o re f f e c t t h e p r i c eo fh i g h e re d u c t i o np r o d u c t ( s c h o o le x p e n s e ) c a n n o te q u a l l yf o r ma n da d j u s t c o m p l e t e l yb yt h es u p p l ya n dd e m a n dr e l a t i o n so fe d u c a t i o nm a r k e tl i k eo t h e rp e r s o n a l g o o d s ，a l s oc a n n o tc o m p l e t e l yp r o v i d ef r e e l yb yt h eg o v e r n m e n tl i k et h ep u r ep u b l i c g o o d se q u a l l y t h er e a s o n a b l ep r o c e d u r ei s t h a tt h eg o v e r n m e n ta n dt h ee d u c a t e d u n d e r t a k et h ee d u c t i o nc o s tt o g e t h e r , n a m e l yt h eg o v e r n m e n ta p p r o p r i a t e st h e e d u c a t i o n f u n d st h r o u g ht h ef i n a n c i a lf u n d st ot h ec o l l e g ea n dt h ee d u c a t e dp a yt h e s c h o o le x p e n s et ot h es c h 0 0 1 i nv i e wo ft h ep r e s e n th i g h l ym o n o p o l i z e ds i t u a t i o no f o u rc o u n t r i e s h i g h e re d u c a t i o nr e s o u r c e s ，t h eg o v e r n m e n th a st h en e c e s s i t yt oc a r r yo n t h ec o n t r o lt oi t sp r i c e ，n a m e l yt h es t i p u l a t i o ns c h o o le x p e n s eg a t h e r ss t a n d a r di no r d e r t op r e v e n tt h eu n i v e r s i t i e sh a st h em o n o p o l yp r o f i ta n da v o i dt h eu n i v e r s i t i e sg e tt h e m o n o p o l yc o s t t h r o u g ha n a l y z i n gt h et h e o r yo f t h eh i g h e re d u c a t i o nc o s t s - f e e s ，t h i sp a p e rc a l c u l a t e s t h eg o v e r n m e n tm u s tr e g u l a t et h ef e e so fh i g h e re d u c a t i o na n dt h ep r i v a t ea n dt h e g o v e r n m e n th a v et os h a r et h eh i g h e re d u c a t i o nc o s t sj o i n t l y t h r o u g ht h ea n a l y s i so f t h ec o m p o s i t i o na n dc h a r a c t e r i s t i c s ，t h i sp a p e rc a l c u l a t e st h es t a n d a r du n d e r g r a d u a t e s t r a i n i n g c o s ti n2 0 0 5i s7 5 0 0 9 5r m ba n dt h es t a n d a r du n d e r g r a d u a t e st u i t i o ni s 4 1 2 0 0 4r m bi nt h el i g h to f ”o r d i n a r yu n d e r g r a d u a t ee d u c a t i o na s s e s s m e n tp r o g r a m ( t r i a l ) ”p r o m u l g a t e db yt h em i n i s t r yo fe d u c a t i o ni n 2 0 0 4a n dt h ea d j u s t e db a s i s a c c o u n t i n gm e t h o d t h i sv a l u e i sl o w e rt h a nt h eu n i t ec u l t i v a t i o nc o s tw h i c hi s e x p r e s s e db yu n i t er e g u l a rc o s t t h ep a p e rc o n t r a s tt h er i s es c o p eo fc o m p a r a b l eu n i t t u i t i o ns t a n d a r d sa n dt h ec o r r e s p o n d i n gp e r i o dp e rp e r s o ng d pr i s es c o p e ，g e t t i n gt h e t e n d e n c yt h a tt h eg r o w t ho fh i g h e re d u c a t i o ns c h o o le x p e n s ei s m o r eq u i c k l yt h a nt h e e c o n o m y t h ep r e s e n ts i t u a t i o no fc i t ya n dc o u n t r y s i d ed i v i s i o nd u a ls o c i e t ys t r u c t u r e w o r s e n st h en e g a t i v e s o c i e t y i n f l u e n c ec a u s e db y c o m p e n s a t ep o l i c yo fh i g h e r e d u c a t i o nc o s t t h ei n t e r n a t i o n a lc o m p a r i s o no fh i g h e re d u c a t i o nc h a r g es t a n d a r d s b e t w e e nc h i n a ，i n d i a ，s o u t hk o r e a ，b r i t a i na n dt h eu n i t e ds t a t e si n d i c a t e sc h i n a s h i g h e re d u c a t i o nf e ei s “r e l a t i v e l yh i g hf e e s ” i nv i e wo ft h e ”d o u b l eh i g h ”s i t u a t i o no fu n i tr e g u l a rc o s t sa n dt h eh i g h e r e d u c a t i o nc h a r g e s ，w em u s tc a r r yo nc o s tm a n a g e m e n ts t r i c t l yo nc o l l e g e sa n d t 硕士学位论文 u n i v e r s i t i e sa tf i r s t ，w h i c hc a nr e d u c ef e e sf r o mt h es o u r c e t h e nw es h o u l dc o n s i d e r t h ea b i l i t yt op a yo ft h ep u b l i ca n df o r m u l a t ear e a s o n a b l ec h a r g es t a n d a r d a tl a s tw e s h o u l dc o n t i n u a l l yi m p r o v et h es u b s i d ys y s t e mt ot h ep o o rs t u d e n t sa n de s t a b l i s ha s t a n d a r da n ds t a b l es y s t e mo fs u b s i d i z i n gp o v e r t ya n ds a f e g u a r df a i r e d u c a t i o n o p p o r t u n i t i e s k e yw o r d s ：h i g h e re d u c a t i o nc o s t s ；h i g h e re d u c a t i o nf e e s ； i n t e r n a t i o n a lc o m p a r i s o n i v 高等教育成本与定价及其国际比较 图2 1 图2 2 图2 3 图2 4 图3 1 图4 1 图4 2 插图索引 高等教育的属性9 垄断条件下的x 低效率1 1 高等教育成本收益曲线1 2 高等教育边际成本收益图1 4 高等教育成本构成表1 7 1 9 9 3 2 0 0 5 年全国普通高校在校生数、可比人均g d p 和生均经费变动表 2 7 1 9 9 3 2 0 0 5 年高等教育可比学费与城乡人均可支配收入变动表3 0 v i i 硕士学位论文 附表索引 表3 1高等教育成本转换计算表2 0 表3 2 普通高校事业支出记入教育成本方案方式表2 1 表3 3湖南省全省普通高校2 0 0 0 - - 2 0 0 4 年生均事业性教育经费明细支出表2 3 表3 4 湖南省普通高校标准生均成本计算表2 4 表4 1部分发达国家与发展中国家公共教育支出g n p 情况3 1 表4 22 0 0 0 年五国高等教育支出统计表3 1 表4 32 0 0 5 年五国高等教育学费统计表3 5 v i i i 湖南大学 学位论文原创i i 生声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的 研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或 集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均 已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。 作者签名：哆潍 醐：年月日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保 留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。 本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索， 可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于 1 保密口，在一年解密后适用本授权书。 2 不保密口。 ( 请在以上相应方框内打”) 作者签 导师签 日期： 日期： 年月日 年月日 第1 章绪论 1 1 选题背景与选题意义 中国高等教育收费是近年来人们普遍关心的热点问题之一。因为高等教育收 费关系到千千万万的学生及家庭，是社会经济生活中的大事。高校收费合理与否， 不仅关乎高校的社会形象，更关乎国家的形象，关系中国社会和谐、持续发展和 民族振兴。 从新中国成立到1 9 8 8 年这几十年中，中国高等教育一直都是“免费的午餐” 直到1 9 8 9 年，国家开始对高等教育实行收费，其实当时的收费也只是象征性地收 2 0 0 元，但却是高等教育收费改革迈出的第一步。从1 9 9 3 年确立上海外国语大学 和东南大学作为收费并轨院校试点到1 9 9 7 年全国范围普通高等学校普遍“并轨”， 我国高等教育开始全面实行收费制度。2 0 0 4 年全国高校生均学费涨到了5 0 0 0 元 左右，进入新校区的学生的学费则在6 0 0 0 元左右。短短的十来年时间，中国的高 等教育收费改革踏踏实实地走完了从免费到低收费再到并轨的收费三步曲，但一 直攀升的大学学费就像一句名言所说的那样没有句号，只有逗号l 随着高等 教育收费的不断上涨，社会对高等教育的批评与质疑也越来越多。随着讨论的深 入，人们把目光从“收费的高低”聚焦到“成本的多少”这个问题上来，因为计算出 真实的教育成本是制定收费标准的前提。由党中央、国务院颁布的 较高的生产力一 较高的收入这一机制不同的 是，筛选假设理论解释为教育投资一 较高文凭一 较高的收入。筛选假设理论的 出现为当时困扰许多国家的“文凭疾病( c r e d e n t i a ld i s e a s e ) 【5 l 提供了一个较合理 的解释。“劳动力市场分割理论”认为劳动力市场被分割成特点不同的两个部分， 并着重从教育水平与劳动力市场的关系角度研究了教育的经济价值，认为：无论 劳动力如何划分，它们总是受雇员教育程度的严重制约，一个人教育水平的高低 很大程度上决定了他将进入哪级的劳动力市场，并承担何种职业岗位的工作1 6 i 。 人力资本理论、筛选假设理论与劳动力市场分割理论分别从高等教育有助于 提高受教育者劳动生产率、获得高等教育文凭作为劳动力市场筛选信号和提升受 教育者自己面临的劳动力市场的层次的机会，三个方面阐述了高等教育对受教育 者个人的经济收益所产生的正相关效应。 按照美国经济学家萨缪尔逊( s a m u e l s o n ) 的公共产品理论，相对于义务教育 的非竞争性和非排它性，高等教育作为消费上具有竞争性、排他性但受益上又具 有强烈正外部性的准公共物品，应该由政府和市场共同提供。从高等教育使受教 育者自身收益增加的角度考虑，受教育者或其家庭要对教育成本进行分担，从高 等教育具有的巨大正外部效应的角度考虑，政府财政必须对高等教育给予支持。 私人和国家财政对于高等教育成本补偿比例的分配，在理论上属于规范性问题， 高等教育成本与定价及其国际比较 在实践中各国的做法也不尽相同，它既受到国家财政承担能力的制约，又取决于 高等教育私人收益率和社会收益率的高低。 北京大学教育经济研究所的陈晓宇认为高等教育规模扩张、生均成本水平上 涨所致的经费需求的膨胀，与政府高等教育能力的下降成反差，导致世界范围的 高等教育财政危机，在这种前提之下，除了继续谋求政府方面最大限度的财政支 持之外，绝大多数国家的高等教育系统都进行了寻求政府财源以外的经费渠道的 努力，以满足高等教育发展的需要。在高等教育经费来源多元化的潮流中，高等 教育成本分担，即由受高等教育者个人或家庭分担一部分高等教育成本，提高个 人或家庭的分担比例，成为多数国家不约而同的选择 7 1 。北大教授闵维方依据“利 益获得”的原则，认为当出现高等教育的社会收益等于或者小于社会成本，而个人 收益仍大于个人成本的情况时，由于个人期望收益的驱动导致高等教育规模的扩 大，导致高等教育成本与社会收益的差值，就应当由受教育者个人来分担p j 。他 认为这就是在市场经济条件下，高等教育应该收取一定学费的理论基础。 在明确了高等教育成本补偿的思路后，学者们研究的重点开始转移到对高等 教育的收益率计算、高等教育成本的核算以及高等教育成本分担政策社会后果的 分析这三个方向来。 高等教育的收益率是很高的，尤其是在人类资本存量相对较小的低收入发展 中国家，高等教育投资的私人收益率一般高于社会收益率 9 1 。高等教育收益率的 计算方法主要有计算明瑟收益率和内部收益率两种。明瑟收益率是指一个人多接 受一年高等教育可以带来收入增长的百分比，它主要考察的是高等教育的边际收 益。内部收益率即财务会计上考虑到货币时间价值的收益率，指高等教育成本的 现值和预期收益的现值相等的贴现率。a l f o n s oa l b a r a m i r e z 等在研究西班牙高等 教育明瑟收益率时证明无论在公共部门还是在私人部门，女性的教育收益率都高 于男性教育收益率( 分别是7 5 ：6 1 ；8 0 ：6 4 ) 1 0 l 。根据西方教育经济学家9 0 年 代的估算，发达国家的高等教育私人回报率为1 2 3 ，中等收入国家则高达2 0 左 右。在中国改革开放的初期，厉以宁通过对受教育者的劳动报酬问题进行调查研 究发现，我国收入分配方面存在的不合理现象之一就是受教育年限与劳动报酬不 成比例，以至于受教育越多越吃亏【1 1 1 。李实、李文彬在1 9 8 8 年对中国城镇职工教 育明瑟收益率的研究结果表明，中国大学教育的明瑟收益率为4 5 ，远远低于国 际平均水平【1 2 1 陈晓宇、闵维方对我国1 9 9 6 年的抽样数据计算，平均每接受一年 高等教育可以导致劳动者收入水平提高6 以上，考虑高等教育内部收益率也超过 了7 ，虽然这一收益率与其他市场经济国家相比还处于相当低的水平，但从历史 发展角度看，我国的高等教育收益水平正处于提高的过程中l l ”。 我国学术界对教育成本核算的理论研究始于2 0 世纪8 0 年代初。被誉为中国 现代会计之父的潘序伦老先生提出采用工厂成本会计核算的方法核算某一科系、 4 硕士学位论文 某一班级、某一学生的培训费用。进入9 0 年代以后，王庆成、王善迈、袁连生等 一大批学者对教育成本核算问题进行了深入研究和探讨，主要涉及了教育成本核 算的必要性和可行性、教育成本核算的程序、教育成本的帐务处理、教育成本报 表编制等内容。高校扩招后更多的学者开始了对高等教育成本的研究，其中陈伯 春、汪贤裕依据基本办学标准对四川i 省普通高等学校生均教育成本进行了实证研 究【1 4 】。弓秀玲根据普通高校本科教学合格性评价指标体系的要求，结合地区平均 成本水平，计算出内蒙古地区标准教育成本为8 1 7 6 9 1 元【”l 。但总的来说，对于 教育成本核算的研究还停留在理论阶段，还没有真正确立教育成本核算在会计核 算中的重要地位，也没有真正建立起一套适合我国国情的教育成本核算体系。 在高等学校学费上涨的过程中，学者们同时从效率和公平两个角度来讨论高 等教育成本分担政策对教育系统内部和外部的影响。c h u t i k u l 的研究表明，在泰国， 高等学校学费水平的变化对已经进入高等教育系统的学生的需求影响很小，也就 是说，泰国的高校在校生愿意并且有能力支付更多的学费，学费并不是人们进行 高等教育决策时考虑的主要因烈1 6 】。l e s l i e 和b r i n k m a n 发现，美国高等教育的需 求价格弹性系数的典型值是0 1 6 2 ，即是说，学费每增长l o ，注册入学人数将下 降6 2 0 , t 17 1 。陈晓宇、闵维方的研究表明：中国近年来出现了高等教育机会分布贫 富差距扩大的现象，与学费水平的逐年提高相伴随的是高等学校学生中来自低收 入家庭的比重的下降，高等教育的机会呈现出越来越不倾向贫困家庭的趋势，而 在学费水平较低的师范院校则相反，出现了来自低收入家庭的子女比重上升的现 象，学费水平的提高是首先应当考虑的原因，学费水平的提高可能会使得贫困家 庭在做高等教育决策时更多的选择不接受高等教育或选择学费较低的院校就读 1 s l 。与入学机会的均等相关，有的研究者把目光投向公共教育投资在不同收入阶 层之间的分配。研究者发现，在推行低收费或免收费高等教育政策的国家，普遍 存在低收入家庭所享有的公共高等教育补贴的份额远小于其在人口中所占的比 重，而高收入家庭占用了远高于其在人口比重的公共高等教育补贴的不公平现象， 事实上造成了社会资源从低收入家庭到高收入家庭的转移，免费的高等教育成了 一种通过税收把穷人的收入向富人转移的不公平机制 1 9 1 。还有一些研究表面，在 有些发展中国家。从免费或公共资助的高等教育中获益最多的是高收入阶层的学 生，这种教育政策中的公共资源分配累退效果成为高补贴高等教育政策受到批评 的主要原因之一【2 0 i 。陆根书通过研究发现，高等教育机会与整个教育系统内的公 平两者之间，似乎存在着一种转换机制：回收政策提高整个教育系统内的公平程度， 需要以消弱高等教育机会为代价。不过，由成本回收所造成的对低收入阶层学生接 受高等教育机会的负面影响，可以通过学生贷款、奖助学金、学费减免等措施加以 弥补【”i 。 在很多研究者对高等教育成本补偿政策进行理论分析的同时，也有一些学者 5 高等教育成本与定价及其国际比较 对我国居民的高等教育支付能力进行了实证分析，从社会层面探讨现阶段我国高 等教育收费标准的合理性。袁连生采用1 9 9 9 年的数据分别对我国城镇家庭和农村 家庭的高等教育支付能力进行分析后得出结论认为我国居民的高等教育支付能力 不但较低而且差异较大，同时对比美国、日本与欧洲一些国家的收费水平后认为， 我国公立高校的学费水平也属较高【22 1 。文新兰从社会分层的角度，分析了我国公 立高校现有学费水平及我国城乡居民的学费承受能力，提出了“以能力原则进行高 等教育个人成本分担”及“国家部属院校应对来自不同地区的学生收取不同的学 费”的建议【2 ”。余迎红通过对西部1 2 省( 区、市) 与上海居民的收入水平、收入分 配情况的比较分析得出结论认为我国居民高等教育支付能力在不同阶层、不同经 济发展水平地区间存在着巨大差异，贫困阶层对高等教育学费的支付能力远远低 于目前大多数高校学费收费标准，造成该群体高等教育入学率相对下降，且有继续 发展趋势的结论【“1 。刘奕与张帆通过对我国居民高等教育支付能力的实证研究表 明我国高等教育的学费水平已超过大多数居民的承受能力【2 ”。 纵观国内外学者对高等教育成本与收费的研究，可以看出主要是从人力资本 和公共物品的角度对高等教育的外部性进行理论分析，并得出高等教育个人成本 补偿的结论。但高等教育服务作为一种准公共物品，其成本的核算与外部性的具 体测量都有相当大的难度，已有的研究都是从会计理论出发对成本核算进行整体 上的分析，并没有进行全国范围的实证测算，从而也没有具体的研究能得出一个 合理的高等教育收费标准。 1 3 研究方法与论文安排 论文首先对高等教育成本一定价的理论进行分析，得出政府对高等教育进行 价格管制的必要性和私人与政府共同分担高等教育成本的合理性，然后依据普 通高等学校本科教学工作水平评估方案( 试行) 公布的办学标准，运用会计调整 法得出湖南省普通高校的生均教育成本和基于此成本的高等教育收费标准，最后 通过实证分析我国高等教育经费支出与收费的变动趋势，在对比人均g d p 变动趋 势的基础上探讨我国高等教育收费的合理性，并通过国际对比进一步进行了说明。 文章的最后就如何解决“高等教育收费过高”与“读不起书”这两个问题提出相应的 对策。 论文总体安排如下： 第二章从高等教育成本一定价的理论出发，分析高等教育的垄断性并认为政 府必需对高等教育收费进行价格管制，其后从高等教育边际成本和边际收益均衡 的角度，认为政府和私人必须共同分担高等教育成本。第三章在对高等教育成本 的构成进行界定和高等教育成本计量方法的选取基础上，计量出湖南省高等教育 6 硕士学位论文 生均教育成本与高等教育收费标准。第四章着重分析了我国高等教育经费支出与 收费的变动趋势与高等教育可比学费与城乡居民人均可支配收入变动轨迹，在对 比人均g d p 变动趋势的基础上探讨我国高等教育收费的合理性，最后通过国际对 比进一步进行了说明。第五章得出结论并给出合理的政策建议。 1 4 本文创新点 论文拟在对诸多文献及数据对比研究的基础上体现以下创新： 1 运用x 低效率理论来说明对高校学费进行价格管制的必要性，并对高等 教育人力资本投资从私人和政府两方面进行均衡分析，从理论上对高等教育收费 的边乔进行了确定。 2 依据普通高等学校本科教学工作水平评估方案( 试行) 公布的办学标 准，运用会计调整法测算出湖南省高等教育生均教育成本与高等教育收费标准。 3 先通过对我国高等教育可比学费与城乡居民人均可支配收入变动轨迹的分 析，从我国现阶段的城乡二元社会结构现状出发分析高等教育收费是否具有合理 性。进一步通过高等教育收费的国际比较，从国际视角分析我国高等教育收费的 合理性。 7 高等教育成本与定价及其国际比较 第2 章高等教育成本一定价的理论分析 2 1 高等教育的准公共物品性质及其定价原理 2 1 1 高等教育的准公共物品属性 公共产品理论按物品的性质把所有物品划分为公共物品( p u b l i cg o o d s ) 、准公 共物品( q u a s i p u b l i cg o o d s ) 和私人物品( p r i v a t eg o o d s ) 一- - - 类。公共物品是指具有非竞 争性( i i o l l r i v a l r o u s n e s s ) 和非排他性( n o n e x c l u d a b i l i t y ) 的物品。非竞争性指一个 使用者对该物品的消费并不减少它对其他使用者的供应，非排他性指使用者不能 将其他使用者排除在对该物品的消费之外1 2 ”。兼具竞争性和排他性的是私人物品， 而介于公共物品和私人物品之间的则为准公共物品。 现代高等教育兼有公共物品和私人物品的某些属性，例如高等教育的某些收 益是发生在受教育者个人身上，具有受益的排他性和效用的可分割性，而且高等 教育也具有较高的边际成本，其机会是竞争的；但高等教育除了具有可分割的私 人收益之外，还具有重要的社会利益，这些利益的受益者从受教育者本人和家庭 成员延及社会的其他成员。从高等教育所具备的这些特性我们可以看出高等教育 在既具有消费上的竞争性和使用上的排他性，又具有收益上的外部性，是具有典 型正外部效应的准公共物品鲫。高等教育的准公共物品属性主要表现在以下几点： 首先，对高等教育的消费不能独占。任何一个接受高等教育的人同时与很多人在 同一地点，同一时间，接受同样的教育，假定设施满足需要，一人对高等教育的 消费并不影响其他人的消费。其次，高等教育资源非常短缺。高等教育资源既定 下，一个学生获得的多了，另一个获得的就少。如图2 1 a 所示，当更多的人加入 高等教育行列时，因规模经济效益，边际服务成本m r c 逐步下降，同时，边际 拥挤成本m c c 因日益拥挤而上升。把边际拥挤成本和边际服务成本结合起来就 得到2 1 b 下凹的边际成本曲线。其下凹的原因是：人力资本的异质性所导致的教 育资源对不同学生的低可替代性。高等教育是重要社会资源，高质量有特色的高 等教育更是一种稀缺资源。当整个系统达到拥挤点，边际成本无限上升，因此在 原有m c 线上又有一条新的m c 线。这一过程的重复也就意味着m c 不断提高， 当其达到极点时，系统崩溃，只有新建系统才能解决问题。与此同时，因新增成 本将平摊至学费中，导致学费升高，搭便车的可能性消失。再次，高等教育作为 竞争品，其价格并不能由市场决定，因为价格的升降对高等教育的市场供求影响 很小。因此，高等教育的价格在需求和供给非常不均衡的情况下，只能由政府按 高等教育成本的一定比例确定个人接受高等教育的价格。这就表明高等教育不能 8 硕士学位论文 简单用公共物品或私人物品的定价方法来决定其价格2 引。 边际成本 边际成本 2 1 b 图2 1 高等教育的属性 2 1 2 高等教育的定价原理 经济学理论认为，为了有效的配置社会资源，纯公共物品应该由私人部门通 过市场提供，纯公共物品应该由以政府为代表的公共部门以非市场的途径提供， 而对于介于公共物品和私人物品之间的准公共物品的供给，则应该是市场供给和 政府供给相结合。所以对于高等教育所发生的成本无论是由国家财政全额支出还 是由受教育者全额缴费来补偿都是不公平的，正确的做法是；政府与受教育者共 同负担高等教育成本，政府通过财政经费支出的渠道向高校拨付教育事业经费， 受教育者向学校缴纳学费。高校的学费是高校向学生的收费，是接受高等教育者 对教育成本的一种分担由此可见学费应是高等教育成本的一部分，它不应等于 成本，更不应高于成本，而应该小于成本。同时，高等学校作为提供高等教育服 务的非盈利机构，从性质上已经决定了必须做到维持财务上的收支平衡，即高校 开支等于高校收入。以生产高等教育产品为主要目的的高校，其开支可以看成高 校提供高等教育的成本，即高校开支等于高校高等教育成本。纵观各国的高等学 校，其收入主要来源于政府财政拨款、学杂费和社会捐赠三大块，而我国由于社 会捐赠体制还没有完善，所以社会捐赠收入占高校收入的比重相当小，可以认为 我国普通高等学校的收入主要来源于政府财政拨款和向学生收取的学费两大部 分。因此高校开支等于政府财政拨款加收取的学杂费。我们可以用一个简单的算 术过程来表达各种费用之间的关系： 1 教育收入= 教育支出= 教育成本 2 教育收入= 学费+ 政府拨款+ 捐赠收入( 可忽略不计) 3 学费= 教育成本一政府拨款一捐赠收入( 可忽略不计) 9 高等教育成本与定价及其同际比较 综上所述，我国高校生均学费，即高等教育价格，应该等于高校高等教育成 本减去政府财政拨款后的生均值。 2 2 高等教育的垄断性及其价格管制 2 2 1 我国高等教育资源高度垄断现状 我国的高等教育管理体制具有明显的国家垄断特征。即高等学校的所有权为 国家所有，高等教育活动领导权高度集中，高等教育发展规模计划控制，教育活 动无视市场功能实施行政干预等。近几年政府力主的高校合并、打造“教育航母”， 提升、合并专科院校升为本科院校，其国有高校垄断实力进一步增强。总的来说 我国高等教育属于高度垄断的行业，其性质主要体现在以下两个方面： 1 教育行政部门对高等教育准入的限制 国家教育行政部门对各投资主体办学设置了严格的限制。从高等教育来看， 截至到2 0 0 5 年，中国的民办大专以上院校只有2 5 2 所，不到全国高校数量的1 0 ， 本科院校则只有不到2 5 所，其中有1 6 所还是2 0 0 5 年批准成立的，民办高校在校 学生数约为2 1 2 万，也只占全国高校在校生的1 3 左右【2 9 l 。 2 教育行政部门通过对专业设置及学位授予权的控制垄断教育核心资源 在教育行政部门的完全垄断下，不仅学校的经费按计划方式来调拨，学位授 予权也要由计划方式来分配，而且学校的专业设置、课程安排也得由政府教育行 政部门来审批，这就使得一方面稀缺的教育资源不能有效的利用，因为教育产品 周期长，政府根本无法根据市场需要灵活的调整教育资源的配置，满足社会所需； 另一方面，必然会抑制高校增加教育供给的积极性1 3 0 1 。 2 2 2 我国高等教育价格管制的必要性分析 我国高等教育学龄人口总量的庞大与高等教育资源处于垄断的局面导致我国 高等教育长期处于卖方市场，所以对于高等教育这样一种准公共物品，政府有必 要对其价格进行管制，即规定学费收取的标准。其目的主要为( 1 ) 防止高校产生 垄断利润；( 2 ) 避免高校产生垄断成本。我们垄断条件下的x 低效率理论来说明 对高校学费进行价格管制的必要性。 传统经济理论从成本最小化假设出发，在分析和比较完全竞争和完全垄断的 效率时，假定两种市场结构的长期平均成本完全相同。如图2l 所示：横轴表示 高等教育市场的产量( 每年招生数) ，用q 表示；纵轴表示价格( 高校收取的学 费) ，用p 表示；传统经济学认为，在完全竞争条件下p = m c = a c ，决定的每年招 生数为q o , 价格为p o 。但在垄断条件下，高校为了获取垄断利润，可能就会以较 高的价格招收较少的学生，此时数量为q l ，价格为p l 。相对q o 而言，垄断条件 下的招生数量低于社会需求的数量。p l e l f l p o 被看作需求者损失，这部分垄断利 i o 润理论上由高校占有。事实上，在高等教育这个特殊的垄断行业中，长期以来一 直时处于卖方市场，而国家对于高校非盈利机构的定性，决定了其长期成本会高 于完全竞争条件下的长期成本。作为垄断一方的高校，又被定性为提供准公共物 品的半公用事业性单位，由于缺乏竞争，学校减轻了降低成本的努力，导致垄断 成本高于完全竞争行业。如图2 1 中的a c o 为完全竞争条件下的成本，a c l 为垄 断条件下的成本，p 。e l f 。p 0 由高校理论上占有的垄断利润转化为垄断成本。 p p p o o q tq oq 图2 2 垄断条件下的x 低效率 所以不论是从防止高校产生垄断利润还是避免高校产生垄断成本的角度考 虑，政府都有必要对普通高校的学费收取标准进行价格管制，也只有进行价格管 制才能制止高校乱收费的现象和教育成本上升的趋势。 2 3 私人与政府高等教育人力资本投资的均衡分析 2 3 1 私人对高等教育成本补偿合理性分析 从人力资本理论的角度来看，高等教育的成本支出可以看作是一种投资，一 种对人力资本的投资，是人力资本的形成过程。这种人力资本在经济学上具有同 物质资本的相类似的基本特性，即它是带来一定经济收益或其他收益的源泉。一 般来说，高等教育投资的这种收益大致可以分为两个方面：一是社会收益。广义 的社会收益指高等教育的发展不仅可以为社会经济与文化的发展提供必要的人力 资源，而且可以从整体上提高民族素质，增强综合国力，改善社会的文化氛围， 提高社会的文明程度等多方面的收益，狭义的社会收益是指接受高等教育者比为 受高等教育者为社会多创造的物质和精神财富，例如，多缴纳的税金，由于生产 率提高多为社会创造的产品，多承担的社会责任等等二是个人收益。从在物质 财富方面考虑，一般来说一个人受过高等教育的人能活动更多的知识和技能，利 用这些知识和技能受教育者能在生产过程中获得更高的劳动生产率，个人也由此 获得更高的经济收入。从精神财富方面考虑，高等教育可以使人们在思想品德、 社会声望、文化修养、审美情趣等诸多方面得到提高【3 1 1 。从总体上来看，高等教 育的个人收益高于社会收益，当然不排除某些天才人物为全社会产生的收益高于 个人获得的收益。高等教育的成本支出从补偿来源角度考虑主要分为政府财政支 出( 社会成本) 和受教育者学杂费( 个人成本) 两大类。总的来说，高等教育的 社会成本高于个人成本。 国家根据社会收益决定对高等教育政府财政投入的规模，私人也根据个人可 能获得的利益而决定是否接受高等教育，双方的边际成本和边际收益曲线如图2 2 所示。 高 等 教 育 的 边 际 收 益 太 本 s ： 学生数 图2 3 高等教育成本收益曲线 从整体上看，高等教育的社会边际成本高于个人边际成本，由于规模经济的 存在，二者的边际成本曲线均按u 型曲线变动。社会的边际收益低于个人的边际 收益，二者均服从与边际收益递减的规律。所谓的高等教育边际社会收益，是指 每多培养出一个某专业的大学生，社会所能得到额外收益，这种边际收益是递减 的。假定当中国只有一个学历史专业的人时，我们培养出第二个学历史毕业生，这个 第二位懂得历史的人对社会所能做出的额外贡献仍将是很大的。但是，假定中国有 一亿入学历史专业时，我们再培养出第一亿零一个学历史专业的毕业生，这位第一 亿零一个学历史的人对社会所能做出额外贡献将是很有限的。同理，对个人来说， 边际收益也是递减的。例如，当中国只有一个人懂计算机科学时，其个人收益是很高 1 2 硕士学位论文 的。但假定当中国已有一亿人懂计算机科学时，再培养出第一亿零一个学计算机的 毕业生，那么这位第一亿零一个学计算机的人所能获得的个人收益就相对较小了。 尽管社会收益和个人收益均服从于边际收益递减的规律，但二者的变化曲线却是 不同的( 见图2 3 ) 1 3 2 1 。 从社会的角度来考虑，当社会付出的边际成本c l 高于社会的边际收益b i 时， 高等教育经费的支出就成为不经济的了。由于高等教育是非义务教育，并非所以 人都有法定的享受高等教育的权利，因此国家应该根据公共利益来决定对高等教 育的投资水平。也就是说，从政府高等教育财政支出的角度来看，某专业的招生 数到图2 3 横坐标的s l 点上就够了。此时的社会边际收益等于社会边际成本，多 于或少于这个招生数的时候，政府都有经济动力减少或增加招生人数，直至s l 点， 政府的人力资本投资达到均衡水平。但在社会边际收益低于社会边际成本的而个 人边际收益高于私人边际成本的这段范围之内，即图中的s - 到s 2 的这段区域，由 于个人收益高于个人成本，政府决策和个人决策出现了矛盾。这个区域内，私人 在期望收益的驱动下继续追求高等教育的机会，政府却承担社会成本高于社会收 益的损失政府收入来源于全社会的公民，所以政府资源属于公共资源，如果是 义务教育，政府有责任满足全社会成员的求学需求，即使收不抵支也必须扩大教 育规模。对于处于非义务教育阶段的高等教育，政府没有义务也不应该把公共资 源用于满足少数人的利型”l 。在市场经济条件下，由收益的各方面分担成本才是 合理的，否则就意味着要让那些没有受益的社会成员去为收益的人付费。图2 3 中的阴影部分则表明该由受教育者个人承担的那部分高等教育成本。 2 3 2 政府对私人人力资本投资补助合理性分析 这里我们先假设高等教育所发生的成本全部由私人承担，讨论政府对私人进 行补助的合理性，即高等教育政府财政支出的必要性。 在图2 4 中纵轴代表高等教育的边际收益和边际成本数值，横轴代表高等教 育的数量。高等教育的总边际成本用向上倾斜的直线m c 表示，因为随着高等教 育年限的增加，高等教育边际成本具有上升的趋势，该直线上的各点代表了在高 等教育的不同阶段的总边际成本。水平线m r 代表高等教育的个人边际收益，这 里假设个人边际收益等于个人平均收益，即m r = a r 。水平线m r 、m r l 和m r 2 分别代表不同条件下的高等教育边际总收益，其包括边际个人收益和边际社会收 益两部分，同样假设边际总收益等于平均总收益，即m r = a r 、m r l = a r l 、 m r 2e = a r 2 。因为高等教育具有较强的正外部性，所以m r 、腿1 和m r 2 都在 m r 的正上方。 p 2 p ， p i p 。 吣蝌：、 a + m r j = j a t m r ，= a a b cd m r 2 a o q q l q q 2 图2 4 高等教育边际成本收益图 现在我们通过图2 3 来分析私人和政府高等教育投资的均衡状态。 m c m