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文档简介

出纳工作交接内容 1.出纳凭证：包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证 2.出纳账簿：包括现金日记账和银行存款日记账等 3.现金：包括库存的人民币和外币 4.支票：空白支票、支票领用备查登记簿 5.有价证券：包括债券、股票等来源：考试大 6.用于银行结算的各种银行汇票、银行本票、商业汇票、等票据 7.各种收款收据：包括空白收据、已用或作废收据的存根联等 8.印章：包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”、“作废”等业务专用章 9.会计文件：如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协议等 10.会计用品：如报销单据、借据等考试大论坛 11.办公室、办公桌与保险工具的钥匙各种保密号码 12.本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等 13.各种文件资料和其他业务资料 14.经办未了事项 出纳工作交接要做到两点：一是移交职员与接受职员要办清手续;二是交接过程中要有专人负责监交交接要求进行财产清算做账账查对;账款查对交接清算后要填写移交表将全部移交的票、款、物体例详细的移交清册按册向接交人点清然后由交、接、监三方签字盖印移交表应存入会计档案出纳交接一样平常分三个阶段进行： 第一阶段交接预备预备工作包括以下几个方面：(1)将出纳账登记终了并在最后一笔余额后加盖名章(2)出纳账与现金、银行存款总账查对符合现金账面余额与实际库存现金查对一致银行存款账面余额与银行对账单查对无误(3)在出纳账启用表上填写移交日期并加盖名章(4)整理应移交的各种资料对未了事项要写出版面说明(5)填写“移交清册”填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和别的物品的具体称号和数量 第二阶段交接阶段出纳员的离职交接必需在划定的限期内向接交职员移交明白接交职员应仔细按移交清册当面点收(1)现金、有价证券要根据出纳账和备查账簿余额进行点收接交人发现纷歧时移交人要负责查清(2)出纳账和别的会计资料必需完整完好不得遗漏如有短缺由移交人查明缘故原由在移交清册中注明由移交人负责(3)接交人应查对出纳账与总账、出纳账与库存现金和银行对账单的余额是否符合如有不符应由移交人查明缘故原由在移交清册中注明并负责处置惩罚(4)接交人按移交清册点收公章(主要包括财务专用章、支票专用章和领导人名章)和别的实物(5)接交人管理接收后应在出纳账启用表上填写接收并签名盖印 第三阶段交接后事交接终了后交接双方和监交人要在移友爱册上签名或盖印移交清
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