（伦理学专业论文）转型时期国有企业社会责任的伦理研究——以X公司社会责任承担为个案.pdf

摘要 摘要 随着全球化的进程的不断推进，企业承担社会责任的热潮作为一种不可阻挡 的国际趋势，成为社会各界共同关注并研究的热点问题，企业社会责任的理论和 实践正在对中国社会相关领域产生着日渐明显的影响。当前，我国正处于社会转 型时期，随着市场经济体制改革的深入以及与国际接轨程度的提高，作为国民经 济的主体、控制国家经济命脉的国有企业，其承担社会责任的问题摆在了突出的 位置。 本文从企业、责任、企业社会责任的基本概念着手，对企业作为道德主体的 存在进行哲学论证，分析了国有企业承担社会责任的伦理依据，并指出国有企业 承担社会责任的伦理意义。之后对国有企业社会责任的历史与现状展开分析。回 顾了国有企业承担社会责任的历史演变，总结了转型时期国有企业承担社会责任 呈现的两种不同态势，并归纳出当前国有企业承担社会责任的总体状况：社会责 任意识处于起步阶段，责任承担缺乏制度化的机制，但总体上趋向理性化的发展。 接着根据国有企业承担社会责任的特殊性和现状分析了社会责任缺失的深层原 因：国有企业的社会责任意识存在伦理上的缺位，同时责任的承担在制度层面仍 有缺失。最后，根据上文的现实问题与理论依据对国有企业承担社会责任作了伦 理构想，并在新构想下针对x 公司社会责任承担现状对其社会责任的承担进行伦 理重塑与设计。 关键词：国有企业社会责任责任意识责任机制道德调控 a b s t r a c t a b s t ra c t w i t ht h ec o n t i n u o u s d e v e l o p m e n to fg l o b a l i z a t i o n ，t h eu p s u r g eo fs o c i a l r e s p o n s i b i l i t yo fc o r p o r a t i o n ，a sa ni r r e s i s t i b l ei n t e m a t i o n a lt r e n d ，h a sb e c o m ea m a t t e ro fh o ti s s u ew h i c hh a sb e e nr e c e i v i n ga t t e n t i o nf r o ma l lw a l k so fl i f e t h e o r i e s a n dp r a c t i c ea b o u tt h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e so fc o r p o r a t i o n sh a v ee x e r t e dm o r ea n d m o r ei m p a c to nc h i n a s s o c i e t y a tp r e s e n tt i m e ，c h i n ai s i nt h ep r o c e s so f t r a n s f o r m i n g t 1 1 es t a t e o w n e de n t e r p r i s e s ，a st h em a i nb o d vo fc h i n a sn a t i o n a l e c o n o m y , a r ei nc h a r g eo fc h i n a se c o n o m i cl i f e 1 i n e w i 廿lt h ee n h a n c e m e n to f c h i n a sr e f o r mo fm a r k e te c o n o m ys y s t e ma n dt h ei m p r o v e m e n to fc h i n a s c o n v e r g e n c ew i t ht h ei n t e m a t i o n a lc o m m u n i t y , t h ei s s u eo fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo f c o r p o r a t i o n sh a sb e e np l a c e di nap r o m i n e n tp o s i t i o n n l ep a p e rs t a r t sf r o mt h eb a s i cc o n c e p t i o n so fe n t e r p r i s e r e s p o n s i b i l i t ya n ds o c i a l r e s p o n s i b i l i t yo ft h es t a t e o w n e de n t e r p r i s e s ，a n dd i s c u s s e sr a t i o n a l i t yo ft h ee x i s t e n c e o ft h ee n t e r p r i s er e g a r d e da st h em o r a lb o d yf r o me t h i ca n g l e ，p u t sf o r w a r dt h ee t h i c b a s i so ft h es t a t e - o w n e de n t e r p r i s e so ft h e i rr e s p o n s i b i l i t y ，a n dp o i n to u tt h ee t h i c m e a n i n go ft h es t a t e o w n e de n t e r p r i s e s a f t e rt h a t ，t h ep a p e ra n a l y s e st h eh i s t o r ya n d a c t u a l i t yo ft h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft h es t a t e o w n e de n t e r p r i s e s t h ep a p e rr e v i e w s t h eh i s t o r i c a le v o l v e m e n to fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft h es t a t e o w n e de n t e r p r i s e s ，s u m s u pt w ot o t a l l yd i f f e r e n tt r e n d so fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fc o r p o r a t i o nd u r i n gt h e p r o c e s so ft r a n s f o r m i n gi nc h i n a n l ep a p e rc o n c l u d e st h eg e n e r a lc o n d i t i o no fs o c i a l r e s p o n s i b i l i t yo ft h es t a t e - o w n e de n t e r p r i s e sa tt h ep r e s e n tt i m e ：t h o u g ht h ea w a r e n e s s o fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi sa ti n i t i a l s t a g ea n ds y s t e m a t i cm e c h a n i s mo fs o c i a l r e s p o n s i b i l i t yi sm i s s e d ，i te n j o y sr a t i o n a ld e v e l o p m e n t f a c i n gw i t ht h ep a r t i c u l a r i t y a n dr e a l i t yo ft h ec u r r e n tc o n d i t i o na n da c c o r d i n gt ot h ee t h i cb a s i so fs o c i a l r e s p o n s i b i l i t yo fc o r p o r a t i o n s ，b a s e do nt h et h e o r e t i cb a s i s 。t h ep a p e rs t u d i e sw h y s y s t e m a t i cm e c h a n i s mo fr e s p o n s i b i l i t yi sm i s s e d ：t h e ya r el a c ko fe t h i ca w a r e n e s so f s o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n di ns h o r to fe t h i cm e c h a n i s m a tl a s t a c c o r d i n gt ot h er e a l i t y a n de t h i cb a s i sm e n t i o n e da b o v e ，t h ep a p e r ，f r o me t h i ca n g l e ，b r i n g sa b o u tan e w m o d ef o rs t a t e o w n e de n t e r p r i s e so ft h e i rs o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s b a s e do nt h ec u r r e n t c o n d i t i o no ft h ec o r p o r a t i o no fxa n dt h e o r i e si nt h i sr e g a r d t h ep a p e rr e m o l d sa n d d e s i g n sam o d eo fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft h exc o r p o r a t i o n k e y w o r d s ：s t a t e o w n e de n t e r p r i s e ，s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，a w a r e n e s s o f r e s p o n s i b i l i t y ，m e c h a n i s mo fr e s p o n s i b i l i t y ，m o r a lr e g u l a t i o na n dc o n t r o l h 东南大学学位论文独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得 的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含 其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得东南大学或其它教育机构 的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均 已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 研究生签名：j 色蚯非一日 期：血， 东南大学学位论文使用授权声明 东南大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆有权保留本人所送交学位 论文的复印件和电子文档，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。本人 电子文档的内容和纸质论文的内容相一致。除在保密期内的保密论文外，允许论 文被查阅和借阅，可以公布( 包括刊登) 论文的全部或部分内容。论文的公布( 包 括刊登) 授权东南大学研究生院办理。 研究生签名：盔垄生望丝导师签名：圣过日期：址、) 绪论 一、研究背景及意义 ( 一) 研究背景 绪论 自上个世纪9 0 年代以来，我国学术界开始重视对企业社会责任的研究，特别是9 0 年 代末以后，掀起了企业社会责任研究的热潮。不同学者从不同的角度切入，对企业承担社 会责任进行了不同的论述。2 l 世纪以来，国家和其他社会组织也开始了对企业社会责任的 关注，并使其法律化、制度化。本文是在前人研究的基础上，以国有企业的社会责任承担 为研究对象，根据实际的调研工作，从x 公司的社会责任承担切入，总体上对转型时期国 有企业的社会责任承担状况及问题缺失进行分析，并对国有企业承担社会责任理论依据深 入探讨，以期在新形势下构想国有企业社会责任框架。那么首要的就是对目前国有企业承 担社会责任存在的问题及研究国有企业社会责任的必要性进行一下梳理： 首先，国有企业是国民经济的主体，控制国家经济命脉，是关系着国计民生的重要力 量。随着改革开放深入和经济体制改革的推进，国有企业改变了以前的经营模式，真正作 为一个社会的细胞而存在。随着国有企业的改制和不断发展，引发了许多经济社会问题， 比如劳工问题、消费者权益受到侵害问题、商品质量问题、环境污染问题等等。这些问题 不但影响经济的良性运行，使原有的诸如贫富分化、社会穷困等社会问题日益严重，而且 威胁社会的稳定和发展。学术界和社会各界开始研究如何从国有企业的角度解决这些问题， 因此国有企业社会责任就纳入研究的视野。 其次，对于引发的社会责任问题，许多国有企业已逐渐重视其社会责任的承担，但同 时又有很多国有企业回避或消极的对待社会责任。这表明当前国有企业的社会责任意识处 于刚刚起步阶段，缺乏责任的制度化管理机制。这就非常有必要在现阶段对国有企业社会 责任进行深入研究，从理论上分析并寻求解决方案。 与此同时，国外的社会责任研究与实践带动了国内对此问题的关注。从学术渊源上来 说，企业社会责任源于西方学术界。近二十年来，西方学术界关注的焦点之一就是企业社 会责任，因此关于企业社会责任的研究大量涌现出来。随着这些成果的不断引进，引起了 我国学者的关注，开始探讨企业社会责任问题。而在实业界，国外的企业的社会责任标准、 制度规范相对较完善，企业设有相关的社会责任部门，定期发布社会责任报告，这给我国 企业带来许多启示。 ( 二) 研究意义 关于企业社会责任的研究，国外学术界研究的时间比较长，规范化程度也比较高，近年 来国内学界比较重视吸收国外的研究经验，借鉴国外研究成果，使国内对企业社会责任的研 究更加深入。对于企业社会责任，学术界从各种角度切入，在不同的领域对其进行研究。 而本文的研究则是在前人对企业社会责任研究基础上，对我国当前国有企业承担社会责任 的现状进行了研究，试图构建一种企业社会责任承担模式，使国有企业承担社会责任趋向 有序合理化。通过对我国目前转型时期的国有企业承担社会责任提供一种尝试性的导向和 可能的理论模式，实现企业、社会的和谐发展。 东南大学硕士学位论文 二、研究现状 国有企业作为企业的一种特殊形式，在承担社会责任时虽具有特殊性，但仍有其共性。 目前国内没有把国有企业社会责任单列出来，而是作为企业社会责任的一个重要内容。这里 主要介绍一般意义上的企业社会责任的研究概况。 ( 一) 学术界对企业社会责任的研究状况 我国对企业社会责任的研究起步较晚，自二十世纪8 0 年代开始，随着我国改革开放 不断深入，国外学术成果引进的深入。同时社会主义市场经济体制的建立和逐步完善，企 业社会责任问题开始引起社会的广泛关注，国内专家、学者对企业社会责任进行了广泛研 究，取得了一些进展。 最早以企业社会责任为名的著作是1 9 9 0 年袁家方主编的企业社会责任。该书主要 从纳税、自然资源、能源、环保、消费者等几个方面分析企业的社会责任。该书为我国企 业社会责任研究起到了奠基性的作用。但是过于强调了企业社会责任中的法律层面，对企 业社会责任的理解过于狭窄。这一阶段关于企业社会责任的研究基本上比较琐碎，成文的 著作比较少。 2 0 世纪9 0 年代中后期，我国对企业社会责任的研究有了初步的发展。学术界从利益相 关者的角度和法学角度研究企业社会责任。从利益相关者角度研究，以杨瑞龙等人的研究 为代表，认为企业是利益相关者的利益联结，因此企业的责任并非为股东负责，而是为所 有利益相关者负责；从法学角度研究，以刘俊海等人为代表。这一时期不同的学者仅仅从 各自领域和局限的视角中对这一问题进行研究。 进入2 1 世纪以来，对企业社会责任的研究出现了一批有影响力的成果。比如，卢代富 的企业社会责任的经济学与法学分析；谭深与刘开明合著的跨国公司的社会责任与 中国社会；环境与发展研究所主编的企业社会责任在中国；黎友焕的 s h 8 0 0 0 与中 国企业社会责任建设等等。从已有的文献看，我国对企业社会责任的理论研究主要从经 济学、伦理学、管理学、法学、社会学等不同的学科角度对企业社会责任的概念、范围、 内容、重要性以及企业承担社会责任的角色等问题进行了广泛研究。 ( 二) 我国在实践方面的努力 首先，我国在立法上对企业社会责任做出了诸多规定：2 0 0 5 年新修订的公司法第 5 条规定：“公司从事经营活动，必须遵守法律，行政法规，遵守社会公德商业道德诚实守 信。接受政府和社会公众的监督，承担社会负责”。上市公司治理准则第8 6 条对公司对 利益相关者的责任做出了规定：“上市公司在保障公司持续发展，实践股东利益最大化的同 时，应关注所在社区的福利，环境保护，公益事业等问题，重视公司的社会责任。”但是目 前并没有对企业社会责任专门立法。 其次，我国出现了许多有关企业社会责任的网站和专栏。如中国企业社会责任联盟网、 新浪网一中国企业社会责任国际论坛、中国企业社会责任网、中企联合网企业社会责任专栏。 同时国内关于企业社会责任的研讨会也逐步增多。非政府机构致力于在企业界推广理念和 促进实践，如中国可持续发展工商理事会、深圳当代社会观察研究所等。2 0 0 2 年7 月，清 华大学当代中国研究中心与国际劳工组织合作，召开了“公司社会责任生产守则对中国的 影响”调查发布与研讨会。2 0 0 5 年1 月，中国纺织工业协会制定了中国企业社会责任管理 体系c s c 9 0 0 0 7 ，并且成立了中国纺织工业协会社会责任推广委员会。2 0 0 6 年3 月，国家电 网公司正是发布了我国企业的第一部社会责任报告国家电网公司2 0 0 5 社会责任报告。 2 绪论 2 0 0 7 年3 月，中国石油天然气集团公司也召开2 0 0 6 年企业社会责任报告新闻发布会，第一 次发布社会责任报告。据2 0 0 7 年首届“中国企业社会责任报告国际研讨会”报道，截至2 0 0 7 年6 月2 2 日，中国发布社会责任报告的企业共有3 4 家，国有企业占8 0 。 三、本文研究思路 本课题的研究思路主要是遵循这样一个逻辑过程： 原理论证( 理论依据) 现实问题伦理构想( 解决策略) ( 1 ) 原理论证由对企业、责任等相关概念的分析出发，为企业承担社会责任进行伦 理论证，以期为之后的责任承担构想框架提供有力的原理支撑。 ( 2 ) 现实问题从x 公司社会责任现状切入，总结了转型时期国有企业承担社会责任 的历史演变及其现状，同时对当前的责任缺失进行伦理分析。 ( 3 ) 伦理构想尝试构建责任承担的伦理框架，力图对国有企业承担社会责任构建一 个规范化、制度化的模式。并在新构架下，重塑与设计规范化的x 公司的企业社会责任承 担模式。 四、目前存在的不足及解决方法 本文以国有企业承担社会责任为研究对象，从x 公司社会责任承担现状切入，在理论 分析后尝试构建国有企业社会责任承担的框架模式。由于实际调研的资料不多，对国有企业 的了解不深，加之笔者在哲学基础上的相对薄弱以及研究资料的不足，因而面临的困难也较 多。此外在具体的研究中可能对国有企业的内在机制认识不足以及社会责任的相关概念的伦 理特性把握不够深刻，对尝试构建的企业社会责任框架不尽合理。但笔者有信心在做研究期 间会尽最大努力的完善自身的知识结构、提高学术素养与学术品格，并针对存在的困难做出 尽可能的努力，以完成富有学术价值和现实意义的研究 3 东南大学硕士学位论文 第一章国有企业社会责任及其伦理意义 从根本上来说，国有企业作为企业的一种特殊形式，与其他类型企业一样，其承担社会 责任是从自身衍生而出的，是企业作为道德主体而存在的内在要求。作为道德主体的企业必 然是一个自由的个体，拥有相应的权力，并具有一定的社会性，这样必然的承担一定的责任。 而与此同时，社会的现实也要求企业承担社会责任。而在对企业社会责任伦理的深入研究中， 首先有必要对与企业社会责任相关的责任、企业等基本概念进行辨析，在这些基本概念的基 础上，论证企业责任承担的伦理依据。 第一节企业社会责任的基本概念 一、企业、责任 ( 一) 企业的涵义 我们通常所说的企业概念，主要是指依照现代企业制度建立起来的公司制企业，是一种 独立于公司组成人员的法人企业。从社会经济形态的演变来看，它是商品经济发展到一定程 度的产物，是进行商品生产或交换的专门化的组织和单位，是专门从事商品生产经营的基本 经济组织。企业生存的基础是盈利，企业要生存必须要有适当的利润，这是企业经济性的必 然要求。美国著名的管理学家德鲁克认为，一个企业倘若不能获得利润，那么，它本身就没 有存在的理由，或“正当性”。因此，现代企业管理全书定义企业为：“企业是从事生产、 流通或其他服务性经济活动，实行自主经营、自负盈亏和独立核算的盈利性的经济组织。其 根本任务是发展生产，促进商品流通，提供各种服务，创造财富，增加积累，满足市场的需 求。” 然而，“企业作为在社会生存和运作的经济实体，除了资本和机器这些客观物质之外， 更多的是一种社会现象，企业与社会之间有着千丝万缕的联系。”留社会是企业的环境，社 会环境制约着企业。首先，企业在这个社会系统中，同股东、顾客、员工、政府、等社会群 体( 相关的利益群体) 密切相关。企业是在这一系统环境中从事经营的。企业的目标和行为受 其影响和制约，企业的经营就是在同这些利益群体的相互依赖、相互依存的动态关系中进行 的，因此企业与其利益相关群体必须在互利互惠的基础上才能生存和发展。另外，社会还是 企业的生存环境，企业可以从社会获得资源、能源等各方面的支持。 这样，企业是具有经济属性和社会属性的双重属性的组织。经济属性规定着企业的生产 是为了满足“自身的利益和需要”进行的，具有为己性和谋利性的特征；而社会属性则意味 着企业的生产是为了“满足他人和社会需要”而进行的，具有利他性和服务性的特征。 因此，本文根据企业双重属性的特性，参考法国学者巴莱和德布里的观点，对企业作如 下定义：企业是一个由若干个人组成的，以盈利为目的。在社会系统环境中从事生产、销售 或其他服务性的经济活动，同时与社会其他利益相关群体相互依存的经济实体和社会实体的 总和。这样，我们对企业的理解可以分三个层面，首先，企业是一个可以分解成由若干个人 组成的组织，因此它要考虑利益、内部人员，这实际涵盖了企业内部责任，企业如同一个社 会机构，各种利害冲突都要在其内部消化解决。其次，企业不单单是个由个人组成的组织， o 金光熙，康锦江现代企业管理全书 m 沈阳：东北大学出版社，1 9 9 5 年版第l 页 谭深、刘开明跨国公司的社会责任与中国社会【m 】北京：社会科学文献出版社，2 0 0 3 年版1 2 9 页 4 第一章国有企业社会责任及其伦理意义 还是社会的一个实体，企业必须重视经济和社会环境，考虑外部人的利益，由此产生了企业 的责任和企业的自主权。第三，企业从内外都是要考虑“他人”，那么企业必然成为责任者， 责任的大小则是由它的自主权、自由确定行为准则的能力来决定的。这样，按照以上的观点， 企业的内外活动涉及利益问题，具有营利性，是以盈利为目的组织，但是要把“人”的概念 融入其中，企业是一个“个人”，这种合理性表现在被迫对以营利为目标的职能予以极大重 视。由此便能确定企业的社会责任。 ( 二) 责任的界定 按照汉语大辞典的解释，责任的含义有三：一是使人担起某种职务和职责；二是指 分内应做的事：三是由于做不好分内应做的事因而应该承担的过失。简言之，任职、分内事、 因过失而受查处是责任的三层基本含义。按照法学意义上的解释，责任一词包含两方面的语 义：一是关系责任，一是方式责任。前者指一方主体基于他方主体的某种关系而负有的责任， 这种责任实际上就是义务；后者为负有关系责任( 即义务) 的主体不履行其关系责任所应承担 的否定性后果。 而著名的德国经济伦理学者乔治恩德勒主编的经济伦理学大辞典中，对责任条款 作了较详细的规定与阐释：“责任的归属以行为者、行为及双方之间的一些特性为前提”“行 为者的特性：一个行为者能够被确认为有责任能力，他就必须具备关于道德规则和行为的经 验后果的最基本知识他必须能够合理的决定自己的意愿。”而“行为的特性：遵循或违 反道德规范都属于责任范围”。按恩德勒所说，对这种责任又可以作一下三种规定：一是消极 的义务( 此义务要求行为不直接伤害他人) 、严格的积极义务( 此义务要求履行已经承担的角 色义务) 、广义的积极义务( 此义务倡导行善) 。在此三种义务中，“消极义务是普遍适用的”， “表达了能社会群体生存下去的最低前提”。“在形式上，严格的积极义务才是普遍适用的， 而它的内容则依据不同的文化与角色发生变化，并且受社会变迁的制约，严格的积极义务要 求行动而不是单纯的不做；而广义的积极义务不具有严格的约束力。所以，只有违反了( 不 可违反的、合理的) 消极义务、或者不努力和不主动地履行严格的积极义务，而不是忽视广 义的积极义务，才可以说是有责任。一曰 另一个需要注意的问题是，谈及责任必然涉及责任主体，而责任的行为主体与行为主体 的社会地位紧密相连，行为主体在社会中处于什么样的地位就要承担相应的责任。而责任是 社会历史的产物，是伴随着社会关系的建立而产生的。这样，在由行为主体组成的人类社会 中，不同行为主体处于不同的社会地位。从而就承担与这种地位相应的不同责任。而具体什 么样的行为主体才可以成为道德责任主体在下文将有论述。 从伦理学意义上讲，个体只有在自由的前提下才能谈及责任，“行为自由是责任的起源。 惟有行为自由能够反映人的责任感没有自由就绝对谈不上责任。所以自由与责任是紧密相联 的。一固根据以上对责任的讨论，本文给责任下一个定义：在意志自由的前提下，有胜任能力 的行为主体在社会生活中承担所处社会地位所应该承担的积极或者消极的义务。 二、企业社会责任 “企业社会责任”是一个相当复杂的概念，引起了国内外众多专家学者广泛的争论与探 讨。各学者从不同视角出发，围绕企业、责任的内涵和属性，对企业社会责任做出了不同的 描述。总体来说，企业社会责任是在赞成者与反对者之间的论争中，其概念逐渐得到廓清和 。转引自周勇论企业社会责任及其道德调控 d ： 硕士学位论文 湖北：湖北大学伦理学，2 0 0 3 年 。 德 乔治恩德勒主编经济伦理学火辞典 g 李兆雄、陈泽环译上海：上海人民出版社2 0 0 1 年版 国【法】热罗姆巴莱弗朗索瓦丝德布里企业与道德伦理 埘丽泉、侣程译。天津；天津人民出版社， 2 0 0 6 年版第1 4 8 页 东南大学硕士学位论文 明晰的。 ( 一) 国外学者对企业社会责任的界定 最早描述“公司社会责任”的是美国学者谢尔顿。他在其著作 t h ep h i l o s o p h yo f m a n a g e m e n t 中就提出了“公司社会责任”的概念。他把公司社会责任与公司经营者满足产 业内外各种人类需要的责任联系起来，并认为公司社会责任含有道德因素在内。 被称为“企业社会责任之父”的霍华德r 鲍恩在企业家的社会责任从企业家对 经济社会发展的贡献和对企业发展的作用的角度，深入分析了企业社会责任的内涵。他在文 中对企业社会责任定义为：“企业家按照社会的目标和价值，向有关政策靠拢、做出相应的 决策、采取理想的具体行动的义务。” 1 9 7 5 年，戴维斯和布罗姆斯卓姆在经济与社会：环境与责任一书中企业社会责任下 了一个更为明确的定义：企业社会责任就是指企业的决策者们在追求企业自身利益的同时所 具有的采取措施保护和促进社会整体福利的义务。印同此概念明确地指出了企业应该采取两 种行为来承担社会责任：其一，企业应该保护社会福利，这意味着企业首先应该避免伤害社 会、给社会造成不良影响；其二，企业应该改善社会福利，这意味着企业应该积极主动地为 提高整个社会福利水平做出贡献。 著名学者卡罗尔给出了一个综合性定义，对这一阶段企业社会责任概念的争论作了一个 总结。他认为企业社会责任是指，在给定的时间内社会对组织所具有的经济、法律、伦理、 慈善方面期望的总和。此概念得到了广泛认可。 而与此同时，反对企业承担社会责任的学者对此展开了辩论，诺贝尔经济学奖得主密尔 顿弗里德曼“企业的社会责任就是增加利润”一文中指出，“企业有且只有一种社会责 任在游戏规则( 公开的、自由的、没有诡计与欺诈的竞争) 范围内。为增加利润而运用资 源、开展活动。”弗里德曼主张在在遵守基本的社会准则的前提下尽可能多地赚钱，并指出 基本的社会准则既包含法律中的社会准则又包含伦理习惯中的社会准则，显然他所讲的企 业、社会责任并不仅仅限于增加利润。 而随着经济的不断发展，是否应该承担社会责任的议题已经被众多学者和组织所公认。 学者们逐渐对企业社会责任的范围和内容展开了热烈的讨论。美国管理学家斯蒂芬p 罗 宾斯认为，“企业社会责任是指超过法律和经济要求的，企业为谋求对社会有利的长远目标 所承担的社会责任。他区分了社会责任和社会义务，认为一个企业只要履行了经济和法律责 任，就算履行了社会义务，而社会责任则是在社会义务的基础上加上了一个道德责任，它要 求企业分清是非并遵守基本的道德准则。里基w 格里芬认为，“企业的社会责任是指在 提高本身利润的同时，对保护和增加整个社会福利方面所承担的责任。” 哈佛商学院教授 林恩夏普，佩因在其新近的著作公司道德一高绩效企业的基石中将社会责任作为所 有非财务责任的总称，强调对基本道德准则和社会价值观的遵守是企业社会责任的核心。 ( 二) 我国学者对企业社会责任的理解 回o l i v e rs h e l d o n ，t h ep h i l o s o p h y o f g a n a g e m e n t ( 1 9 2 4 ) ，p 7 转引自刘俊海公司的社会责任e m 北 京：法律出版社，1 9 9 9 年版第2 页 oh o w a r d r b o w c n s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo f t h cb u s i n c s m a n m n 黜y o r k ：h a r p e r ，1 9 5 3 p 6 转引自谭忠 诚企业社会责任的几个伦理问题 j 武汉科技大学学报( 社会科学版) 2 0 0 3 年3 月 同上 oa r c h i e b c a r r o l lt h r e ed i m e n s i o n a lc o n c e p t u a lm o d e o f c o r p o r a t ep e r f o r m a n c e j a c a d e m yo f m a n a g e m e n r e v i e w , 1 9 7 9 ，( 4 ) ：4 9 7 ) 5 0 5 1 转载谭忠诚企业社会责任的几个伦理闯题 j 武汉科技大学学报( 社会 科学版) 2 0 0 3 年3 月 。里基w 格里芬杨洪兰、康芳议译实用管理学 m 上海：复旦大学出版社，1 9 8 9 年版第7 3 页 够林恩夏普佩因公司道德一高绩效企业的基石m 杨涤等译北京：机械工业出版社，2 0 0 4 年版 前言第4 页 6 第一章国有企业社会责任及其伦理意义 我国学术界对企业社会责任的关注起步较晚，在国内外的影响下，学者们都认同企业社 会责任的承担，只是对其内涵有不同的论述。 最早的以企业社会责为内容的专著是1 9 9 0 年袁家方主编的企业社会责任一书中提 到的。该书将企业社会责任定义为“企业在争取自身的生存与发展的同时，面对社会需要和 各种社会问题，为维护国家、社会和人类的根本利益，必须承担的义务”。虽然书中主要 是从法律的义务角度来探讨企业的社会责任，但是基本涵盖了我们目前探讨企业社会责任的 主要内容，堪称我国企业社会责任理论的奠基之作。 而常凯认为，所谓企业的社会责任是指在市场经济体制下，企业的责任除了为股东追求 利润外，也应该考虑相关利益入，即影响和受影响于企业行为的各方的利益。其中，雇员利 益是企业社会责任中的最直接和最主要的内容。 学者刘俊海从公司法学的角度来探讨企业社会责任，他在其专著公司的社会责任中 认为，企业社会责任是反映公司不能仅仅以最大限度为股东们营利或赚钱作为自己唯一存在 目的，而应当最大限度增进利益以外的其他所有的社会利益。这种利益包括雇员( 职工) 利 益、消费者利益、债权人利益、中小竞争者利益、当地社区利益、环境利益、社会弱者利益 及整个社会公共利益等内容，既包括自然人的人权尤其是经济、社会和文化权利国际公约 中包括规定的社会、经济、文化权利( 可以简称为社会权) ，也包括自然人以外的法人和非 法人组织的权利和利益。其中，与公司存在和运营密切相关的股东之外的利害关系人( 尤其 是自然人) 是公司承担社会责任的主要对象。四 卢代富认为，“企业社会责任就是指企业在谋求股东利润最大化之外所负有的维护和增 进社会利益的义务。企业社会责任包括对雇员的责任、对消费者的责任、对债权人的责任、 对环境、资源保护与合理利用的责任、对所在社区经济发展的责任、对社会福利和社会公益 事业的责任。” ( 三) 本文对企业社会责任的理解 虽然国内外学者们对企业社会责任的定义存在着不同之处，但所要表达的思想基本一 致，都是指企业在特定的法律框架、社会规范和经营环境下，在保障企业盈利和确保股东利 益的同时，需要从企业的长远发展和社会公共利益角度出发，主动承担对环境、社会以及企 业的非股东利益相关者的责任，包括遵守商业道德、生产安全、保护劳动者的合法权益、保 护环境、支持慈善公益事业等等。 纵观国内外学者和组织对企业社会责任的理解及研究状况，本文借鉴了乔治恩德勒在 面向行动的经济伦理学中思想，提出自己的一点看法。笔者认为，把握企业社会责任的 概念要从整个社会的背景下理解，作为社会的一个单元、细胞而应当履行的义务，本文侧重 从企业承担社会责任的范围和广度上把握企业社会责任的概念。从广义上讲，企业社会责任 就是企业责任，从外延上理解企业社会责任，是指作为经济主体和道德行为主体的企业在追 求合理利润的同时，对整体社会包括经济、社会、环境三个方面所负有的积极的和非积极的 义务。从伦理意义上来讲，企业承担社会责任实质上是对企业作为道德主体的认同，使企业 作为道德人而对其自身以及社会所尽的应有之义，企业作为道德主体具有了相应的道德自 由、权利，必然的要承担相应的义务。企业承担社会责任是企业作为伦理实体的本质要求。 。袁家方企业社会责任 m 北京：新华书店北京发行所，1 9 9 0 年版 曹常凯经济全球化与企业社会责任运动 j 工会理论与实践。2 0 0 3 年第4 期 毋刘俊海公司的社会责任 m 北京：法律出版社。1 9 9 9 年版第4 页 回卢代富企业社会责任的经济学与法学分析 蝴北京：法律出版社，2 0 0 2 年版第9 6 页 7 东南大学硕士学位论文 第二节企业承担社会责任的伦理诉求 一、企业作为道德主体的哲学论证 企业的道德定位问题，即企业作为一个整体能否像人一样成为道德行为的主体。企业能 否是道德责任的主体，构成了企业伦理学研究的一个最根本问题，这也正是我们探讨企业究 竟应当承担何种社会责任的基本前提。 对于企业道德主体的资格问题，理论界存在着很大的争议。持否定态度的学者认为，道 德主体必须是自然人，经济活动中的道德问题只有在个体行为中才能找到根源。所以这类学 者坚定地认为并支持道义责任的主体必须是自然人，经济活动中的道德问题只有在个体行为 中才能找到根源，因为只有个人才能成为道德主体。如弗里德曼主张只有“人”才具有责 任，而作为一个整体的企业和公司并不是严格意义上的人，从这个意义上说，他或许具有“非 自然”的责任，但是，作为一个整体的企业不能说负有一般“人”所具有的责任。 约翰兰 德认为，企业不应被指望具有同人一样的道德属性，正式组织或其代理人在正式行动时。我 们不能，也无必要去期望他们诚实、勇敢考虑周到，富有同情心或怀有某些道德感。企 业决策从属于合理的效率原则，而个体行为则受制于一般的道德标准。 从理论渊源来看， 这种观点主要是受康德理论的影响。康德认为道德的客体必须同时也是道德的主体，“人只 有对人才有义务”，只有人才能够同时具备道德主体与客体的双重身份。如果如上所说企业 不是一般意义上的“人”，所以不能负有责任，那么企业能否视为一个“人”而承担责任呢? 下面便论证企业作为道德责任者的可能与必然。 本文借鉴了甘绍平著作中的观点，关于企业道德责任主体论述的基点是道德能力与行为 能力的相辅相成。判断团体( 包括企业) 是否如自然人那样是道德责任的载体，关键在于看它 是否具有自然人那样的行为能力。那么什么是人的行为昵? 著名的行为学家施维默尔为此判 定确立了四条标准：一是行为主体是一个行动的人；二是他具有某一意图；三是他通过某种 行动来实现或试图实现这一意图；四是该行动能导致效果。要论述企业是否是道义责任的载 体，就在于论述企业是否具有包含以上四个要素在内的行为能力。固 从第一条标准来看，企业不是个体的存在，而是超个体性。组织理论学家巴纳德定义组 织为“组织就是由二人或二人以上用人类意识加以协调而成的力量系统。” 组织中个体的 复杂行为构成了一个组织的超个体的整体性的行为，而这种行为具有无法还原为任何一个或 一组个体的单独的行为，也不再是个体行为的简单累加。另外，组织的活动目标与活动方式 被固定化与规则化之后，即使组织内部成员出现更替，此组织的生存状态与基本性质都不会 发生根本性的变化，表现为组织从此具有自己的目标、需求与兴趣。因此，根据组织行为学 及组织学的相关理论，企业是具有独立行为能力的行动者，因为“要说只有个人才能负道德 责任，那么便没有认识到像企业、军队、民族、学院与委员会等集体性实体的确也可能做出 行动，而这些行动显然不能用个人行动来进行解释。集体性的实体的全部要大于部分之和， 美 p 普拉利商业伦理 m 北京：中信出版社，1 9 9 9 年版第1 0 0 页 9f r i e d m a nm b u s i n e s se t h i c s - r e a d i n g sa n dc a s e si nc o r p o r a t em o r a l i t y i l l n e wy o r k ：m c g r a w - h i l l p u b l i s h i n g c o m p a n y ，1 9 8 2 ，1 5 7 转引自孙丰云企业社会责任合理性的内在依据 j 西北大学学报( 哲 学社会科学版) 。2 0 0 7 年第3 期 ob u c n o l z r a f u n d a m e n t a lc o n c e p t sa n dp r o b l e m s i nb u s i n e s se t h i c s m n e wj e r s e y ：p r c t i c e h a l i 。 i n c ，1 9 8 9 ，1 9 l 转引自孙丰云企业社会责任合理性的内在依据 j 西北大学学报( 哲学社会科学版) ， 2 0 0 7 年第3 期 。参阅圩绍平伦理学的新视角团体：道义责任的载体 j 。道德与文明，1 9 9 8 第6 期 。 美 巴纳德经理的职能 m 北京：中国社会科学出版社，1 9 8 5 年版第3 6 页 8 第一章国有企业社会责任及其伦理意义 因为组成集体的个人是按照合作的目的、目标、战略、计划与政策等任何能够反映集体的特 性、说明集体的功能的东西来加以组织的。人们的行动离不开集体的目标与指导。”所以， 企业组织是一个超个体的行为者，是一个有行为能力的系统，就此而言，企业组织构成了一 个与作为行动载体的个体有着极大相似性的行为主体。 从第二个标准来看，企业具有意向性。针对这一点，对企业具有道义责任的承担者的地 位持质疑态度的人认为企业组织是一个机械的组合体，是一个由不同利益与兴趣的个体通过 松散的形式上的契约而结合成的集合体，具有不确定性和差异性，从而没有统的意欲。他 们只看到其内部的结构的变动性与可调性，而没有看到其相对的稳定性。任何一个组织内部 都存在一个指导其行为的组织机构或内部决策机构，它依照组织的宗旨和特定的目标，综合 不同成员的意愿和动机，制定政策、规则和决策，形成组织内部的决策规则，体现组织的意 向性。对于一个企业而言，问题的关键不在于其内部成员的意见是否相同或一致，而是在于 这些成员是否认同决策规则，而企业的行为意志就是通过这些成员的对决策规则的认同与执 行中体现并产生出来的。因此，企业组织具有意向性，具有其自身的行为意志，而这些主要 是由企业组织的决策机制所决定的。 从第三个标准来看，企业组织能够为实现其目标而将其决策付诸于行动。这个实施过程 与行动包括一系列的执行、指挥、评价、沟通等活动，而这些又是无法还原为或归于某个或 某一组个体的行为的，这类分工就要求组织中的个人要协调合作，承担个体的任务。 从第四个标准来看，企业的行为能够导致某种结果。这种后果是组织成员共同活动的行 为结果，远远大于单个个体的行为结果，而也正是把企业作为道德责任的主体承担社会责任 进行伦理探究的目的所在。 综上所述，企业是具有自然人的行为能力，是道德责任主体。 二、企业承担社会责任的伦理依据 首先，企业作为道德主体享有自由是企业承担社会责任的前提。“企业作为在社会生存 和运作的经济实体，除了资本和机器这些客观物质之外，更多的是一种社会现象”企业是 具有独立行为能力的行动者，它在本质上是一个有机的组合体，企业组织能够将其决策