（政治经济学专业论文）第三方物流中心风险管理研究.pdf

摘要 近年来，随着企业生产经营方式和市场外部条件的变化，现代企业强调核 心能力和企业联盟，将主要精力放在企业的关键业务上，而将其非核心业务外 包给其他的专业化企业，这一方面使得专门从事综合物流服务的第三方物流中 心应运而生并发展壮大，另一方面也使得第三方物流中心所处的经营环境日趋 复杂、市场竞争日趋激烈、其面临的各类风险也日趋增多且破坏力更强。第三 方物流中心如何能在竞争激烈的物流市场中求得生存和发展，如何能在各种风 险中立于不败之地，关键在于第三方物流中心必须充分认识到将要面临的和正 在面临的各种风险，建立合理及时的风险防范机制，采取有效可行的风险管理 手段，以保证第三方物流中心在巨大风险压力下的正常运营。 本文主要阐述了第三方物流中心风险管理的内涵、物流风险识别和分析方 法以及第三方物流中心风险社会和自我防范体系。整个文章共分为三个部分。 第一部分主要分析了第三方物流中心和风险的含义以及第三方物流中心风险 管理的概念与发展。第二部分具体论述了物流风险的四种识别和分析方法。并 使用这些方法分析了第三方物流中各职能活动中的风险形成原因和表现形式。 这些风险包括：财务风险、人事风险、市场营销风险和物流作业风险。在识别 和分析了第三方物流中心的各种风险后，第三部分探讨了物流风险社会防范的 必要性，提出了物流风险社会防范体系构建的设想，最后详细论述了第三方物 流中心风险自我防范的对策。 关键词：第三方物流中心风险管理 硕士学位论丈 m a s l 屯r ，st h e s i s a b s t r a c t o v e rt h er e c e m y e a r s w i t ht h ec h a n g e so f t h em a n a g e m e n t s t y l ea sw e l la st h e m a r k e t ，t h em o d e me n t e r p r i s e sp u te m p h a s i so nt h ek e ya b i l i t ya n dc o r p o r a t e a l l i a n c e ，d e v o t i n gm o s te n e r g yt ot h ek e yb u s i n e s sa n do u t s o u r c i n gi t ss u b s i d i a r y b u s i n e s s e st oo t h e rs p e c i a l i z e de n t e r p r i s e s t h i sg a v eb i r t ht ot h et p l o g i s t i cc e n t e r o no n eh a n d ，a n do nt h eo t h e ri tr e s u l t si nm o r ea n dm o r ef i e r c em a r k e tc o m p e t i t i o n ， a n dg r e a t e ra n dg r e a t e rl o g i s t i cr i s k s t h es u r v i v a la n ds u c c e s so ft h et pl o g i s t i c c e m e rw h e nf a c i n gv a r i o u sr i s k si nt h el o g i s t i cm a r k e tl i e si ni t sa w a r e n e s so ft h e r i s k sa n dt h ea p p r o p r i a t ea n d t i m e l yp r e c a u t i o n s i nt h i st h e s i s t h ea u t h o rm a i n l ye x p o u n d st h er i s km a n a g e m e mo ft h et p ( t h i r dp a r t y ) l o g i s t i cc e n t e rf r o mt h l ep e r s p e c t i v e s ，i e ，t h ec o n n o t a t i o n so ft p l o g i s t i cc e n t e ra n di t sr i s k s ，t h et e c h n i q u e sf o ri d e m i f y i n ga n da n a l y z i n gl o g i s t i c r i s k s 嬲w e l la st h ep r e v e n t i o na n dc o n t r o ls y s t e m so ft h er i s k so nt h ep a r t so f s o c i e t ya n d t h ec e n t e ri t s e l f t h et h e s i sc o n s i s t so f t h r e ep a r t s t h ef i r s tp a r td e f i n e s t h et pl o g i s t i c c e n t e r , t h er i s k a n dt h er i s k m a n a g e m e n t ，a n da c c o u n t s i t s d e v e l o p m e n t t h e s e c o n d p a r t e l a b o r a t e st h e t e c h n i q u e s f o r i d e n t i f y i n g a n d a n a l y z i n gt h ef o u rl o g i s t i cr i s k s ( f i n a n c i a l ，p e r s o n n e l ，m a r k e t i n ga n do p e r a t i o n a l r i s k s ) ，a n dw h e m b y i l l u s t r a t i n gt h ec a u s e sa n da p p e a r a n c e so f t h er i s k sd u r i n gt h e c o u r s eo ft h et pl o g i s t i cf u n c t i o n a lp r a c t i c e s i nt h el a s tp a r t , a p a r tf r o md i s c u s s i n g t h es i g n i f i c a n c eo ft h es o c i e t yp r e v e n t i o na n dc o n t r o lo fl o g i s t i cr i s k s t h ea u t h o r p u t sf o r w a r da t e n t a t i v ep l a ni nt e r m so fs o c i e t ya n dd e t a i l e dm e a s u r e so nt h ep a r t o f l o g i s t i cc e n t e r i t s e l f k e y w o r d s ：t h et p l o g i s t i cc e n t e r r i s k m a n a g e m e n t 1 1 刖蟊 近年来，随着工业社会向信息社会的过渡，现代企业的生产经营方式和市 场外部条件都发生了深刻的变化，企业从“纵向一体化”直接控制资源转向“横 向一体化”强调核心能力和企业联盟，借助其他企业的资源来达到快速响应 市场需求的目的“1 。为此，企业将主要精力放在企业的关键业务上，丽将其非 核心业务外包给其他的专业化企业，这一方面使得专门从事综合物流服务的第 三方物流中心应运而生并发展壮大，另一方面也使得第三方物流中心所处的经 营环境日趋复杂、市场竞争日趋激烈、其面临的各类风险也日趋增多且破坏力 更强，例如物流服务的时效性越来越明显，物流中心配送产品的定位和核心功 能的创立越来越复杂，物流作业越来越烦琐、自动化要求越来越高等。第三方 物流中心如何能在竞争激烈的物流市场中求得生存和发展，如何能在各种风险 中立于不改之地，关键在于第三方物流中心必须充分认识到将要面临的和正在 面临的各种风险，建立合理及时的风险防范机制，采取有效可行的风险管理手 段，以保证第三方物流中心在巨大风险压力下的正常运营。 企业风险管理的理论与实践虽然已经经历了半个多世纪的发展，但其研究 领域主要集中在生产制造企业的可保风险控制与处理方面，而极少涉及流通企 业。对于新兴的但发展迅速的第三方物流中心而言，风险管理更是一个新鲜的 话题，比较系统、深入地论述第三方物流中心风险管理的文献几乎没有。鉴于 此，本文拟运用风险管理学、流通经济学、企业管理、市场营销以及其他相关 学科的原理与方法，采取比较、归纳、推理、分析、综合等多种研究方法，对 第三方物流中心风险管理的理论与具体方法进行研究，力求有一定的创新，以 起抛砖引玉之用。 本文的主要研究目的是针对第三方物流中心的高风险特性及其突出的行 业特征，在充分认识第三方物流中心运营的经济规律和风险的客观特性的基础 上，提出物流风险识别与分析的保险识别与分析法、财务报表法、作业流程识 别和分析法等方法，分析第三方物流中心物流作业、市场营销、财务管理及人 事管理等各职能活动中的各类风险，探讨第三方物流中心风险控制与管理的原 硕士学位论文 m a r 压裂st h e s i s 理和方法，提出了物流风险社会防范和第三方物流中心风险自我防范的构想， 以期形成较为完整的第三方物流中心风险管理理论体系，指导第三方物流中心 进行有效的风险控制，促进其风险管理行为的科学化、高效化，从而保证第三 方物流业的持续、健康发展。 引用文献： 1 蒋阳升、吴国雄物流与企业竞争战略重庆交通学院学报，2 0 0 2 ( 3 ) ： 6 4 6 7 m a s t e r 鼢s t h e 文s i 。 1 第三方物流中心风险管理的概念与意义 在竞争激烈的现代市场经济环境中，任何企业的生产经营都面临着巨大的 风险压力。物流企业自身的运作机制及本质属性决定了物流行业的高风险性。 作为物流企业中典型微观经济组织的第三方物流中心，在其各种物流活动的过 程中更是充满了大量的不确定性，伴随着巨大的风险。营运风险及相应的管理 措施直接决定了第三方物流中心经营的成败。 1 1 第三方物流中心概念 物流中心的概念有广义与狭义的区分。广义物流中心包括港湾、货运站、 运输仓储业者、公共流通商品集散中心、企业自身拥有的物流设施等等，显然， 这些机能大相径庭的事物都被统一看成物流中心，其所涵盖的内容和范围十分 广泛。3 ，而狭义物流中心则排除了铁路货运站、港湾设施、机场设施和道路等 物流基础设旌部分，专指为有效地保证商品流通而建立的物流综合管理、控制、 调配的机构。显然，狭义物流中心的概念侧重的是物流的管理效能与行为，它 一般是专门从事商业配送业务的物流组织，是通过转运、分类、保管、流通加 工和信息处理等作业，然后根据物流用户的要求各齐商品，并能准确、迅速和 廉价地进行配送的物流设掩和机构。 笔者认为狭义的物流中心概念更能反映和把握物流中心的机能和本质，亦 即在探讨物流中心时应当将其与物流基础设施相区分，这样才便于从宏观产业 层次来分析物流产业在国民经济中的地位与影响，才有利于从微观经济组织的 角度探讨物流中心在现代物流系统中的作用，以及它对现代物流行为的影响。 进一步来看，狭义物流中心的外延又可以划分为企业自营物流中心与第三 方物流中心。企业自营物流是指企业自己承担和完成企业经营活动中的所有物 流活动。企业自营物流中心就是指生产制造企业、流通企业等为进一步服务于 自身主营业务而建立的物流设施与机构。与企业的类型复杂相适应，企业自营 3 硕士学位论文 m a 嗣r e 科st h e s i s 物流中心的类型也较复杂。一般认为，企业自营物流中心有生产企业自营物流 中心、批发企业自营物流中心、零售企业自营物流中心三种类型。从其在企 业组织结构中的地位来看，企业自营物流中心是与企业财务管理、市场营销、 人力资源管理等职能部门平行的一个企业库料管理与控制部门。因而在大多数 情况下，企业自营物流中心不具备成为一个企业法人组织的必要条件；从其赢 利性来看，企业自营物流中心更多是追求为企业主营业务服务的效率，而不是 专注于物流中心的经济效益最大化：从其业务活动在企业所有业务活动的地位 来看，企业自营物流中心的业务活动主要包括商品( 原材料) 的周转、分拣、 保管、在库管理和流通加工等，这无一例外是为生产企业按时提供原材料、保 障生产活动的顺利平滑进行服务；为销售企业的最终销售业务服务，以防止脱 销缺货与积压。在一定意义上可以说，企业自营物流中心的业务活动在企业业 务活动中处于辅助与服务地位。 与企业自营物流相对应的是第三方物流，对企业自营物流与企业自营物流 中心的概念与内涵的探讨，有助于我们明晰第三方物流中心的概念，并界定本 文所探讨的第三方物流中心的外延。提供第三方物流服务的既非生产方，也非 销售方，而是从生产到销售的整个流通过程中进行服务的第三方，它不拥有商 品，而是为客户提供代理服务，具体内容包括：商品运输、仓储配送以及其他 附加值服务。与第三方物流相对应的是第三方物流中心。第三方物流中心是以 大中城市为依托，融合运输、仓储、装卸、分拣、流通加工、配送等多种物流 活动为一身，为一定区域的企业与个人提供全方位物流服务的物流设旆和组 织。笔者拟从概念归属、配送对象、运作主体、服务对象、运作目标和主要功 能等方面来探讨第三方物流中心的内涵，从而界定本文的研究对象。 1 1 1 从概念归属看 从概念归属看，第三方物流中心是物流企业与物流中心的下位类概念，物 流企业和物流中心都包含了第三方物流中心。如果对物流中心的内涵与外延不 加以严格区分的话，我们可以认为物流企业、物流中心与第三方物流中心存在 如下包含关系： 图i - i 三者包含关系 1 1 2 从配送对象来看 从物流配送的对象来看，第三方物流中心包括专业物流中心、柔性物流中 心和供应物流中心三大类。专业物流中心的配送对象、配送技术属于某一专业 范畴，在某专业领域内综合进行多种物资流通活动，如化工产品物流中心、 日用百货物流中心等等。柔性物流中心是一种以顾客需求为导向，不断调整和 改变物流内容和方式的物流中心。这种物流中心不向固定化、专业化方向发展， 而向能随时变化、对用户要求有很强适应性、不固定供需关系的方向发展。供 应物流中心是专门为某些企业或个体用户提供物流配送服务的物流中心，如为 大型连锁超级市场组织供应的物流中心，为生产企业提供原料与各种辅料备 货、存储以及运输服务的物流中心。 1 1 3 从运作主体看 从运作主体看，与企业自营物流中心的运作主体是各类生产企业、批发零 售企业不同的是，第三方物流中心的运作主体一般是专业的物流企业。随着物 流综合化的发展趋势，单个中小型物流企业往往不具备完成委托方所有物流活 动的能力，从而很多传统的仓储企业、运输企业向多功能的、综合化的第三方 物流中心转轨。 1 1 4 从服务对象看 从服务对筮置，企业自营物流中心是为本企业其他部门的业务活动服务， 淼篙。 处于从属和辅助地位；而第三方物流中心是为社会各类用户提供快捷、满意的 物流服务，从而达到自己获得最大利润的目的。第三方物流中心通过建立企业 间、跨行业的物流系统网络，将原材料供应商、生产制造企业、销售企业等生 产流通全过程中的上下游相关企业有机的结合起来，形成了一条完整的供应 链，并通过其掌握的物流系统开发设计能力、物流运营能力和信息技术能力， 成为企业联盟中的重要参与者。第三方物流中心体现了现代物流社会化与专业 化的发展趋势，在一定程度上促进了企业联盟的形成。 1 1 5 从运作目标看 从运作目标看，企业自营物流中心的业务活动是以生产企业产量最大化， 销售企业销售额最大化为依据来开展，而不是以本部门的利益最大化为出发 点。当然这并不排斥企业自营物流活动的合理化与高效化。第三方物流中心的 运作目标就是通过向社会用户提供快捷、满意的物流服务，来获取最大利润。 企业自营物流中心与第三方物流中心运作目标的不同根源于两者组织性质的 不同。正如前文所论述的一样，企业自营物流中心在一定意义上可以说是与企 业人事部门、财务部门平行的一个企业职能部门：而第三方物流中心却是一个 以追求利益最大化的微观经济组织，它具有独立的法人地位。这可以说是两者 之间的最大区别。 1 1 6 从主要功能看 从主要功能看，第三方物流中心与企业自营物流中心样，主要有运输、 备货、分拣、仓储、流通加工、配送、物流信息处理等主要功能。此外从一些 发达国家的第三方物流中心具体实际来看，它还具有结算功能、需求预测功能、 物流系统设计与咨询功能、物流教育与培训功能等增值性服务功能。1 。 在以上探讨的基础上，可以明确界定出本文研究的第三方物流中心就是商 品流通中的生产方、销售方之外的第三方成立的具有法人地位的物流企业，它 在供应链中处于重要位置，向社会各类用户提供运输、备货、分拣、仓储、流 通加工、配送等全方位物流服务。 1 2 风险管理内涵 目前国内外学术界对风险的概念有多种解释和规定，主要观点包括：风 淼芋i 三。 险是指可测定的不确定性；风险是指损失的可能；风险指对发生某一经济 损失的不确定性；风险是对特定情况下未来结果的客观疑虑；风险是一种 无法预料的、实际后果可能与预测后果存在差异的倾向；风险是损失出现的 机会或概率；风险指潜在损失的变化范围与变动幅度等“1 。 虽然这些定义各不相同，但其基本涵义却是一致的，即风险是对要完成某 项工作的特定主体( 个人或集团) 来说，发生不利情况的可能性。可见，风险本 质上是指在一定条件下和一定时期内可能发生的结果及其变动程度的不确定， 一方面风险主体对客观事物运动规律或信息掌握不充分，主观上对结果不确 定；另一方面结果变动程度受各种客观风险因素的影响而不确定。风险作为一 种普遍存在的现象，具有客观性、不确定性、可变性等基本性质。 风险管理最早起源于美国，是美国宾夕法尼亚大学所罗门许布纳博士 1 9 3 0 年在美国管理协会发起的一次保险问题会议上提出的。1 。风险管理是指各 个经济单位，通过对风险的识别、估测、评价和处理，以最小成本实现最大安 全保障效能的管理理论与方法。 风险管理不论是从保险金融业出发，还是从企业出发加以研究，其最终目 的都是通过对风险的有效管理，阻止损失发生或削弱损失发生的影响程度，以 保证获取最大的利益。从不同的角度和范围讨论风险管理，其晃定是不同的。 风险管理按管理的主体划分，可分为个人风险管理、家庭风险管理、企业风险 管理与国家风险管理等；按其所管理的风险范围，有广义和狭义两种概念：广 义的风险管理是将各类型风险全部加以管理，如环境风险、人事风险、市场风 险、投资风险、生产风险、财产风险、信息风险、技术风险等等全部加以管理， 而狭义风险管理是指企业传统的安全管理、财务损失管理等。从风险管理的过 程看，风险管理的含义也有广义和狭义之分，广义的企业风险管理是指通过对 潜在的意外或损失的识别、衡量、分析和控制，并采用经济合理的方法处理风 险及其损失；而狭义的风险管理的范围较窄，只包括规避处置风险的核心环节， 即风险的识别与分析以及控制和处理。 硕士学位论文 m 翻吧r ，st h e s i s 1 3 第三方物流中心风险管理的概念及其发展 1 ，3 i 第三方物流中心风险管理的概念 企业风险管理的含义有广义和狭义之分。广义的企业风险管理是指企业通 过对潜在的意外或损失的识别、衡量、分析和控制，并采用经济合理的方法处 理企业所有风险及其损失，以实现最大安全保障的贯穿于企业经营活动全过程 的科学管理方法，其风险管理过程可进一步分为五个步骤：风险的确认， 风险的测定，为风险处理选择适当的手段和关于采取最佳手段的决策，选 择手段的实行，对其效果的评价。而狭义的企业风险管理的范围较窄，只包 括企业的内部运营风险和规避处置风险的核心环节，即风险的识别与分析以及 防范和控制。如何防范和控制风险是任何企业面对风险及其损失压力时所必须 解决的关键性问题，也是企业有效避免损失，保证安全的主要内容。 第三方物流中心风险管理是指第三方物流中心运用各种工具和方法来识别 其面临的风险，按照一定的方法和程序，采取规避、分散、转移等控制手段， 从而达郅降低、消除风险或减少损失目的经济性活动。这显然属于狭义的企业 风险管理范畴，它只包括了风险识别、分析以及风险防范两个风险管理环节， 与完全管理科学意义上的广义企业风险管理有所不同。 1 3 2 第三方物流中心风险管理的发展 风险管理最早起源于美国，是美国宾夕法尼亚大学所罗门许布纳博士 1 9 3 0 年在美国管理协会发起的次保险问题会议上提出的。可见，保险学中蕴 含着风险管理最初的思想萌芽，保险活动可以说是风险管理最早的实践活动， 企业的风险管理就是在保险管理的基础上不断深化发展起来的，两者之间有着 十分密切的联系。但企业风险管理无论内涵还是外延都比保险管理要大得多， 企业风险管理不仅仅是在风险事件发生后，对风险进行分散和补偿。而且是在 对风险损失做出科学的评估之后，从整体的角度对风险实施综合的控制和处 理。在“风险管理”概念提出之前，各类企业与公司并不重视对企业风险的 控制和管理。 “风险管理”出现的契机是1 9 2 9 年美国爆发的大经济危机，其二是1 9 5 3 年8 月l o 日美国通用汽车公司的自动变速装置引起火灾，造成直接经济损失 r = 篙。 近亿美元”3 。企业风险管理才引起人们的足够重视并迅速成为现代经营管理的 重要内容。 我国对风险管理的研究，始于二十世纪八十年代后期。首先是由一些学者 将风险管理和安全系统工程等理论引入我国。少数企业试用国外的先进经验去 识别、估测、评价和控制风险，取得了较为满意的成绩。随着我国的经济建设 不断发展，改革开放不断深入，企业的外部环境和经营方式都发生了深刻变化， 这也带来了很多新的风险因素，使得企业风险管理的地位显得更加重要，引起 了各方面的高度重视。中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决 定明确指出“要加强和改善企业管理，加强企业发展战略研究。搞好 风险管理，避免出现大的失误”1 。 物流企业作为从事高风险的商品流通活动的企业，对风险管理和控制的需 求尤为迫切。目前，已有许多著名的物流企业如中远物流、马士基等开发风险 ( 保险) 管理信息系统，设立独立的风险管理部门，并配备了风险管理经 理、风险管理顾问等，专门从事风险控制工作，以保证企业的正常运行，防止 突变。另外，风险管理人员的意见在管理中占有优先的地位，使高风险经营 的物流企业在一切不测之中仍能达到预期的基本目标，从而使物流企业风险管 理的理论与方法都提升到更高的应用层上来。 1 3 3 第三方物流中心风险管理的意义 第三方物流中心萌芽于社会物流需求结构向高层次的专业化物流与外包 物流过渡的趋势之中，面对的是残酷激烈的竞争和纷繁复杂的运营环境，承受 着大量不确定性所带来的风险压力考验。对此，第三方物流中心的风险管理和 控制无疑具有十分重大的意义。 第一，第三方物流中心风险管理保障了第三方物流中心的生存与发展。众 所周知，未知的各种风险是影响第三方物流中心正常经营的关键性因素，由于 风险而造成的损失往往给第三方物流中心带来致命的打击。因此，科学有效的 风险控南4 方法是第三方物流中心生存与发展的坚实保障。第三方物流中心一旦 成立，就会面l 脑沉重的风险压力，其首要目标就是能够生存下去，只有生存下 去才有发展的希望。维持第三方物流中心生存与发展的根本点就是第三方物流 篡篙。 中心经营的基本目标盈利。归根到底，只有第三方物流中心的经营活动能 够获得利润，其生存与发展才有动力和源泉，第三方物流中心自身才有生命力。 丽获利主要来自于两个途径减少成本和增加收入。第三方物流中心由于采 购、营销和基础设旅投资方面的巨大风险，需要大量的资金投入作为风险成本， 各种科学有效的风险处理方法与手段将有助于降低第三方物流中心的风险损 失至最低限度，同时即使在损失发生后还有各种风险补救措施提供一定的资金 补偿。可见，风险控制对于通过使第三方物流中心增收减支从而保证其增加收 益具有十分重要的意义。 第二，第三方物流中心的风险管理有助于提高经营和管理的效率。第三方 物流中心风险管理的目的是要以尽量低的风险成本获得最大的利润，减少第三 方物流中心的决策风险，保障其高风险经营活动的顺利进行，最大限度地避免 突发性的事件和不测风险给正常经营带来的影响，提高经营的效率。此外，第 三方物流中心中其他职能部门由于受风险控制整体策略的促进和约束，也必须 提高自身的管理效率，减少因其管理职能执行得不彻底或不及时而带来的风险 损失。 第三，第三方物流中心风险管理有助于营造安全的经营环境。第三方物流 中心是高风险的物流企业，其风险产生的根源是其物流范围与服务功能的广泛 性、物流作业的繁琐性以及其物流服务的契约性等，这就要求物流中心的工作 人员具有高度的责任心，尽量减少由于人为责任事故造成的损失。在这种情况 下，如果没有有效的风险控制手段，第三方物流中心及其职员就会终日处于破 产倒闭及解雇的阴影之中，承受着巨大的心理压力，缺乏必要的安全感，造成 经营管理效率和物流作业效率低下。而科学有效的风险管理，一方面减少了第 三方物流中心员工的心理忧虑和恐惧感，另一方面即使风险损失已经发生，完 善的风险补救措施也会维持或尽快恢复第三方物流中心的正常运营，并给受到 风险损害的员工提供经济补偿，为高风险运作的第三方物流中心创造了一个比 较安全且有保障的运作环境，同时也为第三方物流中心最终经营目标盈利 的实现提供了最基本的保证。 最后，第三方物流中心的风险管理是提高整个企业联盟竞争力的重要手 段。第三方物流是由物流配送产品的供给方、需求方之外的第三方去完成物流 硕士肇位论文 m a 跚您r ，st h e s i s 服务的物流运作方式，它是物流专业化、社会化的表现形式。第三方物流中心 的服务方式一般是与企业签订一定期限的物流服务合同，然后第三方物流中心 通过提供一整套物流活动来服务于供应链，具体内容包括：商品运输、存储配 送以及其他增值服务等。由此而见，提供合同物流服务的第三方物流中心运营 的成败对其物流合同的其他方有着深刻的影响。典型的案例就是采用及时生产 方式的制造企业，它对物流服务的需求由其生产的最终产品的市场需求以及企 业的生产工序等决定，因而对第三方物流服务的柔性化、准确性提出了较高的 要求。而这不可避免的要求第三方物流中心对其运营风险进行有效的管理与控 制。第三方物流中心的风险管理是提高物流中心本身以及整个企业联盟竞争力 的重要手段。 引用文献： 1 宋华、胡左浩现代物流与供应链管理北京：经济管理出版社，2 0 0 0 2 8 7 2 金真现代物流一新的经济增长点北京：中国物资出版社，2 0 0 2 ：1 8 8 3 物流中心功能研究 h z t p ：w w w t o n g j i e d u c n y a n g d y 1 0 9 i s t i c s p a p e r 4 5 h m 4 王菲信息企业风险管理研究华中师范大学学位论文，2 0 0 0 ：8 5 张善轩企业风险管理广州：广东经济出版社，1 9 9 9 ：2 8 6 王菲信息企业风险管理研究华中师范大学学位论文，2 0 0 0 ：1 2 7 中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定 w v w c a s a c c n h t m l d i r 1 9 9 9 0 9 2 2 5 6 5 0 h z m 8 物流技术与应用编辑部2 0 0 2 年中国物流发展蓝皮北京：物流技术与应 用出版社。2 0 0 2 ：2 7 6 m a s t e r 麟s t h e 文s i 。 2 第三方物流中心风险的识别与分析 狭义的风险管理从整个过程上大致可分为二个阶段：风险识别与分析、风 险防范与处理。对风险进行识别与分析是风险管理的首要步骤，它分为风险感 知和风险分析两个过程。风险感知是指通过调查来识别企业面临风险的存在： 风险分析就是通过归类，掌握风险产生的原因和条件，以及风险具有的性质。 由于风险存在的客观性与普遍性及风险识别的主观性两者之间的差异，使正确 识别和分析风险成为风险管理中最重要，也是最困难的工作。风险的识别和分 析是一项连续性工作，新技术的应用、新产品的开发、新企业文化的确立都能 改变企业内外风险的性质和来源，如果没有连续的风险识别与分析，企业就难 以发现自己面临的潜在风险，风险管理目标就难以实现。 第三方物流中心作为独立经营的法人实体，它具有与一般企业相同的外部 环境和内部管理问题。因此本章从一般企业所面临的风险谈起，然后借助各种 风险识别和分析方法来探讨第三方物流中心所面临的主要风险类型及其表现 形式与形成原因，从而为第三方物流中心风险防范和控制奠定基础，其风险管 理的目标才有可能实现。 2 1 企业风险类型 企业风险管理的目标首先是尽一切可能把风险回避和隔离，也就是要尽量 的避免风险事故( 损害) 的发生。如果不能回避就得努力把风险排除或者进行 防止；不能排除或防止就得把风险转嫁或转移出去；如果这些方法都不能奏效， 就得采取自保和后备的办法了。为了有效的对风险进行管理，首先应对企业面 临的风险进行识别，并准确分类。目前世界上最有名的企业风险分类研究有美 国风险分类方法和德国风险分类方法两种，而德国风险分类研究又以巴斯曼分 类最为详细”1 。 2 1 1 美国风险分类法 美国风险研究的一个显著特点就是主要以保险业的保险防范为出发点，因 1 2 m 螂a s t e r 雠s t h e 文$ 1 。 而美国风险分类有着鲜明的“保险”特点。美国学者一般从风险的潜在损失形 态、风险性质、风险发生的形态、风险波及的范围、风险产生的原因以及风险 作用的对象等六个角度进行企业风险分类研究。 ( 1 ) 按风险的潜在损失形态分类 按风险的潜在损失形态分类，可把企业风险分为财产风险、人身风险和责 任风险三种。这是以风险标的为标准划分的，也有许多学者将这三种风险称作 物的风险、人的风险和责任风险。财产风险是指财产发生毁损和贬值的风险。 人身风险是由于人的疾病、伤残、死亡所产生的风险。责任风险是指使他人遭 受财产或身体伤害，在法律上负有经济赔偿责任的风险。 ( 2 ) 按风险性质分类 按风险性质分类，企业风险分为纯粹风险和投机风险，这种分类方法是美 国保险学者马伯来首先提出的。纯粹风险是指风险发生时，只有损害而无获利 的风险；而投机风险是指当风险发生时，既可能产生利益也可能造成损害的风 险。 ( 3 ) 按风险发生的形态分类 按风险发生的形态分类，企业风险分为静态风险和动态风险，这是西方学 者海恩斯、威利特等人提出的。静态风险是企业在社会经济正常情况下的风险， 动态风险是以社会经济的变动为直接原因的风险。静态风险是指由于自然力的 不规则变动或人的错误行为所引发的风险。动态风险是指由于经济周期、社会 需求、技术进步、环境改变等原因引起的风险。 ( 4 ) 按风险产生的原因分类 按风险产生的原因分类，企业风险分为自然风险、社会风险、经济风险、 政治风险、技术风险和信息风险。自然风险是由于物理和物质风险因素所导致 的企业财产毁损的风险，如水灾、风暴、海啸、地震等风险。社会风险是由于 个人行为反常或不可预测的团体行动所致的风险，如盗窃、罢工、动乱等。经 济风险是指产销过程中由于有关因素变动或估计错误而导致产量减少或价格 涨跌的风险。技术风险指由于技术进步、技术结构及相关变量的变动而导致的 设备无形损耗、产品被迅速淘汰等风险。信息风险是指由于信息情报获取的非 真实性和延误而导致决策失误的风险。事实上，上述四种风险也很难作到界限 1 3 一m a s t e r 雠st h e 丈s i 。 分明，严格区分。 2 1 2 德国风险分类法 德国风险分类研究是以威胁企业，并导致企业经营发生破产的风险为出发 点。这可以说是美国与德国风险管理研究流派的最大不同之处，即研究的角度 不同。德国风险管理学派的学者按照多种标准对企业风险进行分类，其中巴斯 曼的研究也最为深入，其分类也最为详细。 巴斯曼以下列分类标准考察企业的风险：按风险发生的形态划分，有潜 在风险和意外风险：按风险发生的地点划分，有经营内部风险和经营外部风 险：按风险发生的客体划分，有人的风险和物的风险；按风险的可测性划 分，有可测风险和不可测风险；按企业的种类划分，有工业风险、商业风险、 银行业风险和保险业风险等等；按企业的形态划分，有个人企业风险，联合 企业风险、公司企业风险；按企业的职能划分，有人事风险、生产风险、营 销风险、财务风险等：按生产要素划分，有劳动风险和资本风险；按资产 内容划分，有流动性风险和资产分配的风险；按所得划分，有收益性风险和 经济性风险。 2 2 第三方物流中心风险的类型 从以上风险分类的方法可以看出，德国风险学派是以企业生产与发展为出 发点研究风险，而美国风险学派主要是以经济价值的增减为出发点分析，是以 保险业为对象展开研究的，有其局限性。本文拟按第三方物流中心运作过程中 不同的职能，来识别它所面临的各类风险，在此基础之上进一步深化对其风险 的认识，探讨其风险防范措施。 现代社会中产业的复杂性、需求的多样性和市场竞争的激烈性决定了流通 的复杂性和风险性。而作为由生产厂商、销售商之外的第三方运营的物流中心 更是首当其冲，面临着更大的不确定性和风险压力。 正如前文所述的美国和德国风险管理研究学派的理论，按照不同的标准， 第三方物流中心风险有多种分类方法。首先，按照风险因素所导致不确定性的 影响范围可分为系统性风险和非系统性风险。系统性风险是所有第三方物流中 心从事商品流通经营都有可能遭受到的风险，这种风险是由全局性的不确定性 1 4 砒m a s t e 张r st 黻h e $ 1 。 引起的，如战争爆发、利率及汇率改变、政局动荡等：非系统风险是指个别第 三方物流中心业务活动中可能遭受到的损失，通常由非全局性事件波动所造 成，如个别第三方物流中心自身经营管理不善、关键物流岗位人才的流失等。 其次，按风险所致的后果，第三方物流中心风险可分为纯粹风险和投机风 险。纯粹风险指第三方物流中心只有损失的可能而无获利机会的不确定性状 态，如火灾、爆炸、交通事故等；投机性风险是指那些既存在损失可能性，也 存在获利可能性的不确定性状态，它所导致的结果有三种可能性：损失、无变 化、获利。第三方物流中心的营销风险、物流作业风险等均属此类。 最后，按第三方物流中心运作过程中不同的职能，第三方物流中心风险又 可分为市场营销风险、物流作业风险、财务风险和人事风险。第三方物流中心 物流作业风险是指第三方物流中心在具体物流作业过程中所承担的风险，它等 同于生产制造企业的生产风险。营销风险是指第三方物流中心因其物流服务产 品在市场营销过程中所面临的如市场价格变化、物流市场需求波动等不确定性 从而导致物流业务量下降、盈利目标无法实现的可能性。财务风险是指第三方 物流中心在各项财务活动中，由于各种难以预料、难以控制因素的作用，使实 际收益与目标财务收益发生背离，因而蒙受经济损失的可能性。人事风险是指 物流中心在进行人力资源管理中面临的各种风险，如物流高级人才招聘失败、 物流新政策引起员工的不满、关键物流业务岗位的骨干的离职等等都会影响物 流中心的正常运转，甚至会对物流中心造成致命的打击。 笔者认为这种分类方法较好地概括了第三方物流中心在复杂多变、竞争激 烈的物流市场环境中所承担的经营风险。 2 3 第三方物流中心风险识别与分析方法 在风险事件发生之前，风险管理者需要运用各种方法系统地、不间断地识 别企业的各种风险。企业风险识别与分析的工作就是通过调查、了解识别企业 面临的风险，并对其进行归类，掌握风险产生的原因和条件及其表现形式。风 险识别是风险分析的前提，只有感知风险的存在，才能进行风险分析，而在进 行风险分析的同时，又会进一步加深对感知风险的认识，使风险识别具有准确 性。 对于风险管理者来说，凭借其经验和一般知识便可识别和分析常见风险。 但对于新的、潜在的风险，其识别和分析难度较大，需要按照一定的方法，在 必要时还要借助外部力量，来进行识别与分析。一般来讲，企业风险识别的途 径有两条：一是借助企业外部力量，利用保险公司及相关的咨询机构、学术团 体提供的信息资料识别与分析风险；二是依靠企业自身力量，利用企业内部信 息来识别和分析风险。 第三方物流中心作为由生产方、销售方之外第三方运营的综合性物流企 业，物流企业的赢利活动和经营环境决定了其风险识别与分析方法主要有：企 业风险问卷法、财务报表法、作业流程识别与分析法、保险识别与分析法。 2 3 1 企业风险问卷法 第三方物流中心物流服务辐射范围大，处理的对象为大批量、小批次、少 品种的商品：客户范围广泛，既可能有供应链上游的原材料供应企业、生产企 业，也有供应链下游的批发商、零售商，此外第三方物流中心甚至为供应链末 端的顾客提供门到门的配送服务。其功能既包括需要经验和实力的运输、包装、 加工、分拣等基本功能，又包括需要智慧和远见的物流教育与培训、物流系统 设计咨询等增值性功能。1 。这些都导致了第三方物流中心的风险广泛存在，还 可能错综复杂，可是专职的风险管理者由于其业务知识、精力所限，难以及时 准确地识别第三方物流中心的所有风险。这时企业风险问卷法就显示出优越 性。 企业风险问卷又称为风险因素分析调查表。企业风险问卷法是以系统论的 观点和方法来设计问卷，并送给企业内部各类员工去填写，由他们回答本单位 所面临的风险和风险因素。一般说来，第三方物流中心的基层员工亲自参与到 物流中心业务运作的各环节，他们熟悉物流中心作业的细节情况，对瓶颈作业 最为了解：而物流中心的管理人员从宏观上把握物流中心业务开展和资金运作 情况。这两者的有机结合，既能为风险管理者提供许多有价值的、细节的有关 局部的信息，又能帮助物流中心风险管理者从宏观整体上来系统地识别风险， 准确地分析各类风险。 1 6 m a s t e r 雠st h e 文s i 。 2 3 2 财务报表法 财务报表法就是根据企业的财务资料来识别和分析企业每项财产和经营 活动可能遭遇到的风险。财务报表法是企业使用最普遍，也是最为有效的风险 识别与分析方法，因为企业的各种业务流程、经营的好坏最终体现在企业资金 流上，风险发生的损失以及企业实行风险管理的各种费用都会作为负面结果在 财务报表上表现出来。因此企业的资产负债表、损益表、财务状况变动表和各 种详细附录就可以成为识别和分析各种风险的工具。 与企业自营物流中心不同的是，第三方物流中心的运作目标就是通过向社 会用户提供快捷、满意的物流服务，来获取最大利润。因此作为一个以追求利 益最大化为目的的微观经济组织，第三方物流中心的风险管理者也可以使用它 的资产负债表、损益表、财务状况变动表等来识别和分析它生产经营活动中的 各种风险。 2 3 3 作业流程识别与分析法 企业生产作业流程识别与分析法是一种动态的分析方法。这种流程图对识 别与分析经营活动的瓶颈特别有用。如在瓶颈处发生损失，将会中止企业全部 经营活动。运用流程图来分析第三方物流中心的风险损失是基于这样的前提， 物流中心通过劳力、财力与物力等资源的输入，经过转换，产生了满意的物流 服务，在此过程中对投入资源进行增值。按照这样的逻辑，当一些意外事件发 生而中断或延缓了物流作业过程时，物流中心就会遭到损失。 第三方物流中心作业流程是指物流中心活动过程在运动时所形成的基本 工作顺序，它一般表现为如图2 1 所示。 当然流程图的分析也是有明显局限的。这种方法是建立在过程分析的基础 上的，反映的是生产作业中的局部问题，同时这种方法还不可能指出生产过程 每一工序的弱点与不足，难以从整体上把握风险发生的原因和损失的程度。因 而应与财务报表等其它方法同时使用。 1 7 硕士学位论文 t c a s t e 硝s 豫e s i s 图2 - 1 第三方物流中心作业流程图 2 3 4 保险识别与分析法 风险管理最早起源于美国，美国风险管理研究学派就是从保险业的角度来 探讨企业风险管理问题。由此可见风险管理与保险业的关系是同源同流。保险 识别与分析法是借助保险公司、风险管理协会等的专业人员就企业可能遇到的 风险加以详细调查与分析形成报告文件供企业参考的方法。根据风险识别人员 以及风险识别工具的不同，保险识别与分析法又分为保险调查法和保单对照 法。保险调查法使用的风险分析调查表，常由保险公司、风险及保险管理学会 m 贴a s t e 张r st 黻h e s i 。 等设计，交与企业中层以上的管理人员填写；而报单对照法是将保险公司出售 的保险单所载明的风险种类与风险分析调查表融合而成的问卷式表格，用以调 查风险的方法。 保险识别与分析法实际上是借助了企业外部力量，用较小的代价获取职业 分析家的意见与服务。但这两种方法应用于第三方物流中心都存在明显的局限 性。保险公司在设计风险分析调查表时，由于“隔行如隔山”，其工作人员对 物流中心业务运作和经营模式不是很熟悉，不够专业，他们更多是从其自身职 业的角度来设计，从而偏重于各种可保的纯粹风险，如火灾、车祸等等，而忽 略了物流中心许多不可保的投机风险，如营销风险，人事风险等。这就在一定 程度上要求物流中心各类工作人员与保险公司的紧密合作。与保险调查法同样 的是，保单对照法重点突出了企业可保风险的调查，而对一些不可保风险的识 别则具有相当的局限性。同时保单对照法对物流中心的风险管理者提出了较高 的要求，要求他们具有丰富的保险专业知识，并对保单性质和条款有较深的了 解。 按上所述，由于以上四种风险识别与分析方法各自的局限性以及第三方物 流中心风险存在的广泛性和错综复杂性，第三方物流中心风险的识别与分析是 一个综合运用各种方法、连续不间断的、工作量繁重的过程。 2 4 第三方物流中心风险形成机理 现代社会中产业的复杂性、需求的多样性和市场竞争的激烈性决定了