采购业务操作步骤.ppt

1.单货同到，款未付（提供发票、入库单）分录：借：原材料应交税费增（进）贷：应付账款,1.按发票录入采购发票（点复核）2.录入入库单3.采购结算（一般都可用手工结算，按数量分摊）4.“库存”入库单审核5.“核算”正常单据记账（点记账）6.“核算”购销单据制单（选采购入库单（报销记账）,2.单货同到，款已付（提供发票、入库单、支票或其他结算凭证）分录：借：原材料应交税费增（进）贷：银行存款,方法一：写一张凭证1.按发票录入采购发票（点现付、点复核）2.录入入库单3.采购结算（一般都可用手工结算，按数量分摊）4.“库存”入库单审核5.“核算”正常单据记账（点记账）6.“核算”供应商制单现结制单7.在生成的分录上改借方科目,方法二：写两张凭证1.按发票录入采购发票（点现付、点复核）2.录入入库单3.采购结算（一般都可用手工结算，按数量分摊）4.“库存”入库单审核5.“核算”正常单据记账（点记账）6.“核算”供应商制单现结制单7.“核算”供应商制单购销单据制单（选采购入库单（报销记账）,3.单到货未到，款未付（提供采购发票）分录：借：在途物资应交税费增（进）贷：应付账款,1.按发票录入采购发票（点复核）2.“核算”供应商制单发票制单+应付单制单,4.单到货未到，款已付（提供采购发票、支票或其他结算凭证）分录：借：在途物资应交税费增（进）贷：银行存款或应付票据等,1.按发票录入采购发票（点现付、点复核）2.“核算”供应商制单现结制单,5.之前买的现在到货（提供入库单）分录：借：原材料贷：在途物资,1.录入入库单2.采购结算（一般都可用手工结算，按数量分摊）3.“库存”入库单审核4.“核算”正常单据记账（点记账）5.“核算”购销单据制单（选采购入库单（报销记账）,6.偿还前欠货款（提供支票或其他结算凭证）分录：借：应付账款贷：银行存款,1.“采购”供应商往来付款结算（保存-核销-自动-保存）2.“核算”凭证供应商制单核销制单,7.预付账款（提供支票或其他结算凭证）分录：借：预付账款贷：银行存款,1.“采购”供应商往来付款结算（输完信息后保存-预付）2.“核算”凭证供应商制单核销制单,1.预付冲应付（提供支票或其他结算凭证）分录：借：应付账款贷：预付账款,1.“采购”供应商往来预付冲应付输入供应商名称点过滤输入金额点自动转账2.“核算”凭证供应商制单转账制单,2.采购入库时发生合理损耗（入库单）分录：借：原材料贷：在途物资,1.录入入库单，入库数量按实际数量2.采购结算（一般都可用手工结算，输入合理损耗数量，按数量分摊）3.“库存”入库单审核4.“核算”正常单据记账（点记账）5.“核算”购销单据制单（选采购入库单（报销记账）,3.采购入库时发生非正常损耗（入库单）分录：借：原材料贷：在途物资借：营业外支出贷：在途物资应交税费增（进转出）,第一个分录：1.录入入库单，入库数量按实际数量2.采购结算（一般都可用手工结算，输入非合理损耗数量和金额，按数量分摊）3.“库存”入库单审核4.“核算”正常单据记账（点记账）5.“核算”购销单据制单（选采购入库单（报销记账）第二个分录：直接在“总账”中填制凭证,4.采购退货（红字采购发票、红字入库单）分录：借：在途物资红字应交税费增（进）红字贷：应付账款红字借：原材料红字贷：在途物资红字）,1.录入红字发票，数量输入负数2.录入入库单，入库数量按实际数量2.采购结算（一般都可用手工结算，若有合理损耗则需录入合理损耗数量，按数量分摊）3.