（经济思想史专业论文）国有企业绩效分析.pdf

内容摘要 国有经济的战略调整和国有企业的深化改革一直是我国从计划经济向市场 经济转轨的伟大改革进程中的重中之重。经过二十多年的改革，国有企业改革目 前正处于关键阶段。伴随着国有企业改革的进一步深化，国有企业内部的深层次 矛盾也逐渐显露出来。怎样止国有企业走出困境，已经成为我国现阶段必须解决 的课题之一。为此，只有正确、客观地认识国有企业的现状，才能对症下药，采 取正确的、符合实际的措施，从根本l 解决国有企业的深层次矛盾。 本文试通过将产权结构和市场结构相结合的方法研究国有企业的绩效，根据 我国国有企业所处的特殊的历史环境和制度背景，分别从微观层面和宏观层面分 析国有企业的绩效，并在此基础上建立较科学的综合绩效评价体系。 本文共分为五个章节： 引言：概述本文研究的问题、意义和创新之处。 第章：国有企业理论综述，这一章总共由四个部分组成：市场失灵理论、 国家干预经济理沦、工业化和后工业化理论、社会主义经济制度理论。 第二章；这一章从产权特点和中国目前特殊的历史条件出发，探讨我国国有 企业有别于其他国家国有企业的特殊性质，阐明研究国有企业绩效必须考虑到微 观效率和宏观效益两个方面。同时，通过分析各行业中市场结构和产权分布，将 国有企业作具体分类，并以此作为进一步深入研究国有企业绩效的依据。 第三章：这一部分通过分析各类行业中国有企业与非国有企业的利润率和亏 损情况的比较，综合评价国有企业的微观效率。 第四章：对困有企业宏观效率的分析中集中探讨围有企业相比丁其他非国有 企业所承担的更重的税赋负担和社会成本。 第五章：综合以上分析，对国有企业的综合绩效进行客观的评价并提出政策 建议。 结论：国有企业改革关键就在于把握全局，合理调整国有企业的战略结构应 成为在国有企业改革中贯彻始终的原则。 关键词：国有企业；市场结构；产权结构 a b s t r a c t a l o n gw i t ht h ed e e p l yt u r no ft h ec h i n a sr e f o r ma n dt h ee s t a b l i s h m e n to ft h e m a r k e te c o n o m ys y s t e mi nc h i n a , t h ec h i n a ss t a t e o w n e de n t e r p r i s er e f o r ma l s o e n t e r e di n t oa k e ys t a g e h e r e ，f i r s to fa l l ，w es h o u l dr e c o g n i z et h et r u ec i r c u m s t a n c e o ft h es t a t e - o w n e de n t e r p r i s e ，t h e nc a nf i n do u tt h eb a s i cr e a s o nt h a tt h es t a t e o w n e d e n t e r p r i s es i n k si n t ot h ep r e d i c a m e n t ，a n dt h e np u t t i n gf o r w a r dt h ep r o b l e m s o l v i n g p r o j e c t u n d e r s t a n dt h er e a l i s t i cc o n d i t i o no ft h es t a t e o w n e r se n t e r p r i s e ，i m p o r t a n ti s h a v i n gm o s tc o m p r e h e n s i v ed a t at h a tc o n c e r n i n gs t a t e - o w n e de n t e r p r i s ei nh a n d ， a n a l y z et h e s ed a t ac o m b i n ew i t hr e l a t e dt h e o r i e s ，a n dt h e ng e tac o n c l u s i o n t h e s e a n a l y s e ss h o u l db a s i sw h a tk i n do fs t a n d a r dt oj u d g e ，b e c o m et h ek e yt os t u d y i n gt h e p r o b l e m so fs t a t e o w n e de n t e r p r i s er e f o r m t h i sa r t i c l ef i x e sa t t e n t i o no nh e r ee x a c t l y ， s t r i v e st ob u i l du par e a s o n a b l e ，s c i e n t i f i ca n d p e r f e c ts t a t e o w n e de n t e r p r i s e p r o d u c t i v e n e s sa n de f f i c i e n c ye v a l u a t i o ns y s t e m t h i sa r t i c l ec o m b i n et h em a r k e ts t r u c t u r eo ft h es t a t e o w n e de n t e r p r i s ea n dt h e c h a r a c t e r i s t i co ft h ep r o p e r t yr i g h ts t r u c t u r e ，t h e nd i v i d e ds t a t e o w n e de n t e r p r i s ei n t o d i f f e r e n tc l a s s e s ，a n dt a k ei n t oa n a l y s i sr e s p e c t i v e l y t h i sa r t i c l eh a sf i v ec h a p t e r st o t a l l y ： i n t r o d u c t i o n ：i n t r o d u c et h ep l a c eo f t h ep r o b l e m ，m e a n i n ga n dt h ei n n o v a t i o no f t l l i st e x tr e s e a r c ha 1 1 c h a p t e r1 ：r e v i e wo ft h es t a t e o w n e de n t e r p r i s et h e o r i e s ，t h i si sc o n s t i t u t e db y f o u rp a r t s a l t o g e t h e r ：o u to fo r d e rt h e o r i e so fm a r k e t ，t h en a t i o ni n t e r f e r e st h e e c o n o m i c t h e o r i e s ，t h ei n d u s t r i a l i z a t i o na n d e m p r e s s e s i n d u s t r i a l i z e t h e o r i e s ， s o c i a l i s me c o n o m i cs y s t e mt h e o r i e s c h a p t e r2 ：i n q u i r yi n t ot h es t a t e o w n e de n t e r p r i s eo fo u rn a t i o n a lh a v ed i f f e r e n t p r o p e r t yw i 廿1o t h e rn a t i o n a ls t a t e o w n e de n t e r p r i s e s c l a r i f y t os t u d ys t a t e o w n e d e n t e r p r i s er e s u l t sm u s ti nc o n s i d e r a t i o no fm i c r o s c o p i ce f f i c i e n c ya n dm a c r o s c o p i c p r o d u c t i v e n e s s a n a l y t i c a lt h em a r k e ts t r u c t u r ea n dp r o p e r t yr i g h td i s t r i b u t e ，m a k e s t a t e o w n e de n t e r p r i s ec o n c r e t ec l a s s i f i c a t i o n ，a n dw i t ht h i sb a s i st of u r t h e rg od e e p i n t os t u d yt h es t a t e o w n e de n t e r p r i s e c h a p t e r3 ：t h i sp a r tc o m p a r e st h ep r o f i tm a r g i na n dt h ed e f i c i e n c yc i r c u m s t a n c e t h a t a n a l y t i c a l e a c hk i n do f i n d u s t r y s s t a t e o w n e d e n t e r p r i s e w i t ht h e n o n s t a t e o w n e de n t e r p r i s e ，s y n t h e s i z i n gt h em i c r o s c o p i ce f f i c i e n c yo fe v a l u a t i n gt h e s t a t e o w n e de n t e r p r i s e c h a p t e r4 ：a n a l y z et h em a c r o s c o p i ce f f i c i e n c y o fs t a t e o w n e d e n t e r p r i s e c o m p a r ei no t h e rn o n s t a t e o w n e db u s i n e s se n t e r p r i s e s ，t h es t a t e o w n e de n t e r p r i s e u n d e r t a k eo f m o r eh e a v yt a xw i t ht h eb u r d e na n ds o c i a lc o s t s c h a p t e r5 ：c o m p r e h e n s i v ea b o v ea n a l y t i c a l c a r r y o nt h eo b j e c t i v ee v a l u a t i o n a n dp u tf o r w a r dt h ep o l i c ys u g g e s t i o nt ot h ec o m p r e h e n s i v er e s u l t so f t h es t a t e o w n e d e m e r p r i s e c o n c l u s i o n ：t h ek e yo fs t a t e o w n e de n t e r p r i s er e f o r ml i e si nt h ec o n f i d e n c e o v e r a l l s i t u a t i o n ，a d j u s t i n gt h es t r a t e g i c s t r u c t u r eo ft h e s t a t e o w n e d e m e r p r i s e r e a s o n a b l es h o u l db e c o m eak e yp r i n c i p l ei na l lt h es t a t e o w n e de n t e r p r i s er e f o r m k e yw o r d s ：s t a t e o w n e de n t e r p r i s e ；p r o p e r t yr i g h ts t r u c t u r e ；m a r k e ts t r u c t u r e 厦门大学学位论文原创性声明 兹呈交的学位论文，是本人在导师指导下独立完成的研究成 果。本人在论文写作中参考的其他个人或集体的研究成果，均在 文中以明确方式标明。本人依法享有和承担由此论文产生的权利 和责任。 声明人( 签名) ：湃修哥秘 和年止月，彦日 厦门大学学位论文著作权使用声明 本人完全了解厦门大学有关保留、使用学位论文的规定。厦 门大学有权保留并向国家主管部门或其指定机构送交论文的纸 质版和电子版，有权将学位论文用于非赢利目的的少量复制并允 许论文进入学校图书馆被查阅，有权将学位论文的内容编入有关 数据库进行检索，有权将学位论文的标题和摘要汇编出版。保密 的学位论文在解密后适用本规定。 本学位论文属于 1 、保密() ，在年解密后适用本授权书。 | 2 、不保密( j ) ( 请在以上相应括号内打“”) 作者签名：矗磐杪杨 铆签名：榻 辋 日期：年瑚谚日 日期：溯年归伊 引言 引言 国有企业改革是与1 9 7 8 年决定实施改革开放路线同步开始的。至今已经经 历了“放权让利”、“承包制”、“建立现代企业制度”三个阶段2 0 多年的历程。 随着改革的深化，市场经济体制的建立和逐步完善，国有企业改革也进入了关键 阶段。对于目前国有企业遇到的困境，理论界有种种解释，如产权理论、超产权 理沦、以及公司制等。这里先且不论这些理论能在多大程度上解释国有企业面临 的困境，最首要的是我们应在认清国有企业的真实情况的前提下，才能找出国企 陷入困境的根本原因，才能对症下药，提出解决问题的方案。 了解国企的现实状况，重要的是掌握关于国有企业的方方面面的数据与资 料，进一步地，用相关理论分析这些数据与资料并得出结论。这些分析应依据什 么样的标准来判断，就成为研究国有企业改革问题的关键。本文正是着限于此， 力图建立一个较合理的、科学的、完善的国有企业绩效评价体系。 本文突破了在以往国有企业效率问题的研究中，研究者都只注重国有企业效 率问题本身，却很少关注它的市场背景和产权特点的研究方法，结合国有企业的 市场结构和其产权结构的特性，将国有企业分成不同类别，并分别加以分析。公 有制产权和不同的市场结构共同决定了各类国有企业所追求的目标和行为方式 的差异，进而表现出4 i 同的绩效。 固有企、址绩效分析 第一章国有企业理论综述 国有经济的战略调整和国有企业的深化改革是我国从计划经济向市场经济 转轨过程中的重中之重，在这一点上学界已基本达成共识。但到底什么是国有经 济，什么是国有企业，两者之间有何联系和区别，各人的理解和说法存在很大的 差异。徐武在其著作中国国有经济的实现形式和路径选择一书中将国有经济 的基本规定性归纳为以下三点；( 1 ) 生产资料归国家所有；( 2 ) 属于国家所有的 生产资料要在国家所有的企业中与劳动者相结合，即国有经济要以国有企业为其 基本实体；( 3 ) 体现国家的利益和意志。据此，他对国有经济下的定义是：“国 有经济是生产资料归因家所有，以国有企业为基本实体并体现国家的利益和意志 的经济形式”。 1 从定义上看，国有企业可以简单概括为是国有经济的实现形式。 我们可以通过国有经济的范围的界定更深入地了解国有经济和国有企业的联系 和区别。如果将国有经济从广义和狭义上理解的话，那么从广义上来说，一切归 国家所有的资产是国有经济的物质内容，而从生产关系的角度来说，由于生产关 系是指人们在生产、交换、分配、消费过程中产生的人与人之间的关系，因此国 有经济在广义上包括人们在国家所有的经济成分中的生产、分配、交换和消费等 各个环节上关系的总合；在狭义上丰要指国有企业，但是固有企业并不等同于国 有经济，国有企业只是周有经济在微观上的表现形式。从国有绝对控股和国有相 对控股企业中可以很明显地看出国有经济和国有企业的区别。国有绝对控股是在 企业全部资本中国有资本所占的比例大于5 0 的企业；国有相对控股企业是在企 、i k 全部资本中国有资本所占比例虽不超过5 0 ，但却高于其他经济成分所占的比 例，从丽撼有实际控制权的企业，这两类企业都属于国有企业，但国有经济单指 这两类企业中国家所有的经济成分。 正因为国有经济在微观形态上要以国有企业为基本实体，固有经济的运行主 要以国有企业为依托，因此本文中将国有经济和国有企q p 当作同义语束使用，进 而以下将要阐述的关于国有经济存在的必要性的理论自然也就等同于国有企业 存在的必要性的理论。 般认为，国有经济的珲论依据包括市场失灵理论，困家干预经济理论， j 第一章周响企业理论综述 业化和经济发展理论，以及社会主义经济制度理论。 第一节市场失灵理论 在现代市场经济条件下，市场在资源配置中起着基础性调节作用，“看不见 的手”引导着各市场主体有效运转并使之达到最优状态。然而，市场并不是万能 的，它天然具有不能发挥作用的领域，在这些领域出现市场失灵。市场失灵的主 要表现归纳起来有：公共产品、外部性、自然垄断、垄断、风险与不确定性、宏 观经济总量失衡等。 一、公共产品 通常来说，在市场经济中，一般意义上的生产者提供私人产品，私人产品的 生产者排他性地拥有产品的所有权，而消费者要使用该产品，就必须在市场上付 出相应的价格才能获得该产品。而与私人产品相对的公共产品，是指在消费和使 用上具有不可排他性的产品。也就是说某个人或某个集团对公共产品的消费和使 用，并不妨碍其他个人或集团对该产品的消费使用。 公共产品的共同消费性表现为两个特征：一是消费时的非排他性，只要有人 提供了公共产品，不管提供者是否愿意，让其他人也消费该产品，在该公共产品 的效应覆盖范围和区域内任何人都能够消费该产品。二是消费时的非对抗性。只 要有人提供了公共产品，则该产品效应覆盖范围和区域内的消费者人数多寡与该 公共产品的数量和变化无关。 由于公共产品的公共消费性的存在，产生了消费者“搭便车”问题。这就决 定了市场是无法提供公共物品的，或者说在公共产品供应上，市场价格难以存在 并发挥作用，也就产生了市场失灵现象。 二、外在性 外在性指的是人们的行为对他人产牛利益或成本影响。作为外在性，必须要 满足三个条件：一是外在性必须具有某中福利影响效应。二是外在性的福利影响， 无论是利益的获得还是损失，都是不支付代价的。三是外在性是一种经济活动的 副作用，而不是经济活动主导的和有意识造成的影响。 国彳企业绩效分析 对于外在性来说，它又可依据是利益外溢还是成本外溢而分为两大类，一类 是正外在性，指的是将利益外溢给了社会的那类行为与活动。具有正外在性的产 品与服务，其所有者所获得的利益将由于利益外溢而有所减少。另一类是负外在 性，指的是将成本转移到了社会的行为与活动。负外在性的活动使企业只承担了 一部分成本，却获得了全部收益。 三、自然垄断 自然垄断可以定义为由规模报酬递增特点所决定的天然垄断现象和状态。自 然垄断是由生产的规模报酬递增产生的必然结果，是经济发展的客观产物。现代 经济学认为自然垄断是一种自然条件，它恰好使市场只能容纳一个最适度规模的 企业。如果任由厂商自由竞争，则会存在巨额重复投资，多家厂商的平行竞争， 彼此都无法生存。因此，这也会造成市场失灵。 四、垄断 这里所说的垄断与上述的自然垄断相对，指的是“人为”垄断。处于垄断地 位的厂商为获得持久的垄断利润，利用自身的各种优势造成人为的进入壁垒。由 此导致资源配置和生产的低效率。垄断同时还加剧了社会分配的。这些都是市场 失灵的体现。 五、宏观经济总量失衡 所谓宏观经济总量失衡，指的是市场经济在自发运行过程中所必然产生的失 业、通货膨胀和经济危机等现象，造成经济运行的周期性波动。周期性的失业和 经济危机，在经济学中被认为是市场失灵的最典型现象，是最严重的市场失灵。 第二节国家干预经济理论 纵观世界历史，早在封建社会晚期，代表商业资产阶级利益的重商主义经济 学家就极力主张国家应干预整个经济活动。中国的封建统治更是以政治和经济的 紧密结合为其特点。重商主义时期，很多学者纷纷主张国家干预经济。法国的蒙 克莱旧认为，商业是国家活动的基础，政府的主要任务就是使国家致富，因而政 4 第一章国有企业理论综述 府应该执行有利于商业的政策。英国的托马斯孟主张，对外贸易是增加财富和 现金的通常手段，国家必须实行一切有利于实现贸易顺差的政策。古典经济学从 总体上是主张自由放任主义的，但这并不等于政府不需要经济干预，同重商主义 不同的只是代表产业资产阶级利益的古典经济学家要求政府改变其作用于经济 活动的方向和形式。古典经济学的代表人物亚当嘶密是典型的自由放任主义者。 但他也并非完全主张政府不干预经济。他认为，市场经济制度需要君主去执行三 项基本职能：保护本国不受别国的破坏和侵犯的职能，保护每个社会成员不受其 他成员侵害或压迫的职能，维修公共工程和公共设旌的职能。亚当- 斯密的自由 放任经济理论被当时各主要资本主义国家接受，并成为那一时期的整个资本主义 经济发展的理论基础。 到了2 0 世纪初，西方经济学出现了一个新的学科分支福利经济学。其 代表人物为庇古。在2 0 世纪以前的西方经济学界，主流的经济学说是亚当斯 密的“看不见的手”原理，它确信市场是万能的，政府的经济职能应仅限于市场 失灵的公共产品领域。庇古认为，斯密的原理是正确的，但他的理论的成立是有 条件的。在完全竞争条件下，由于市场能够最充分地发挥其合理配置资源的功能， 因而生产者和消费者都可以实现自身的帕累托均衡的。但是现实生活中，由于边 际社会净产品与边际私人净产品差异的存在，以及由于边际社会成本与边际私人 成本差异的存在，都会阻碍社会总效用的极大化，从而影响社会总经济福利的增 进。为了维护社会福利的极大化，客观上需要国家出面加以干预，以谋求最佳的 资源配置。政府对经济的干预成为全社会增进福利水平的必要手段。 如果说庇古的福利经经济学是国家干预经济最初的理论支持，那么凯恩斯理 论的出现则为国家干预经济奠定了宏观经济理论基础。凯恩斯通过对人们的主观 心理分析，得出了三大心理规律，即边际消费倾向递减规律、资本的边际效率递 减规律和流动偏好规律。他认为，社会有效需求不足是资本主义社会爆发经济危 机、工人失业、政治和经济出现动荡的根本原因。要消除危机，必须摈弃传统的 经济自出主义政策，采取政府干预和调节经济的一系列措施，尤其是政府要扩大 公共投资，以增加社会需求总量，刺激并带动个人消费和企业投资的增长，最终 使经济中总需求和总供给达到均衡。 凯恩斯之后，他的追随者一新古典综合派以及新凯忍斯主义的代表人物，都 固自企业绩效分析 不同程度地继承并发展和完善了国家干预经济理论，使得国家干预经济的理论广 为应用到实践领域。目前世界上大多数国家实行的各项国家参与经济活动的措施 就很好地说明了问题。值得一提的是新凯恩斯主义的主要代表人物斯蒂格利茨的 观点。他认为，现实的市场是不完全竞争市场，由于竞争不完全，经济人信息不 充分，就必然出现市场失灵。当市场运行受阻时，必须由政府来调节经济生活。 斯蒂格利茨还认为，纠正市场失灵只不过是政府的部分作用，政府对经济的作用 是长期存在的，并不完全取决于市场波动，他将政府的经济作用概括为市场失灵 时对市场的补救职能和通常情况下对经济的调节职能。前者包括对经济的稳定作 用和对资源的再配置作用。后者主要有组织公共物品的生产和供给，调节经济行 为的外部性，运用财政税收手段对国民收入进行再分配等。同时，斯蒂格利茨明 确肯定和支持国有化运动，他认为，经营国有企业是当代各国调控经济、发展经 济的一种重要方式。 综上所述，国家干预经济理论几乎是与经济学理论同步产生的。但它成为一 个完整的理论体系则应归功于凯恩斯。凯恩斯提出的国家干预经济的完整的理论 逻辑和其体的操作方法，成为宏观经济学中研究短期经济的主要内容。尤其是其 中的财政政策理论，其内在逻辑可以明确地将我们指向国有经济。凯恩斯的财政 政策有两个方面政府收入和政府支出。丽政府收入除了依靠税收之外，很大 一部分则来源于国有企业。凯恩斯本人并没有明确提出国有经济这个概念，但在 他之后，很多资本主义国家已开始运用国有经济这个杠杆实行宏观调控。事实上， 运营国有企业已成为目前国家调节经济的重要手段。 第三节工业化和后工业化理论 在经济理论中，工业化有各种不同的定义，综合所有的观点，工业化的定义 可以表述为：工业化是一个长期的、不断变化的过程，是社会经济由落后的农业 经济向现代工业经济不断演进的过程，或者是一个国家、地区的工业经济持续增 长及其中一系列生产要素组合方式不断由低级到高级的变革过程。2 】我国的工 业化任务还没有完成，总体上看，现在还处于工业化中期阶段。继续完成工业化， 仍然是我国现阶段艰巨而重要的历史性任务。 新型工、l k 化是目前学术界研究的热点之一，它是随着二战后在西方主要资本 第一章固有企业理论综述 主义国家发生的第三次科技革命逐渐被人们所认识并综合其特点而提出的概念。 新型工业化的定义就是充分运用最新科学技术特别是信息技术和加速科技进步 的工业化，是不断提高经济效益、质量和市场竞争力的工业化，是具有可持续发 展能力的工业化，是能够充分发挥人力资源优势的工业化。新型工业化道路相对 于传统工业化道路有四个突出特点：一是在三次产业的协调发展中完成工业化的 任务，而不是孤立片面地实现工业化；二是信息化带动工业化，工业化促进信息 化；三是通过提升产业科技水平，提高经济增长的质量，摈弃过去那种片面追求 速度、高成本的粗放型经济增长方式；四是在工业化过程中着重发挥人力资源优 势，以期在日益激烈的国际竞争中保持独特优势，实现经济的飞速发展。 对于那些已经走上新型工业化道路的发达国家而言，这条路还很漫长，信息 化、可持续发展、集约型增长等新型工业化的内在要求都意味着政府必须在很长 一段时期内担负起合理配置资源、通过计划控制以克服“技术创新”中的市场失 灵问题。而对于那些仍处于发展后期或发展相对落后的国家而言，政府则担负着 更加艰巨的任务一方面要实现本国的工业化，另一方面还要肩负“技术效 仿”、“技术扩散”和“技术赶超”的任务。毫无疑问，现代经济发展离不开政府 的作用，对于经济发展落后的国家，要实现工业化和经济起飞，更是离不开政府 的积极参与和干预。为了更好的实现工业化和经济发展，政府应该、而且必须发 挥以下职能。 一是迅速发动工业化。工业化的发动和推进需要一系列的条件和因素，其中 人口、资源或物理、社会制度、生产技术、企业家创新管理才能是发动工业化的 最重要的因素。而发展中国家的工业化是在落后的传统农业社会的基础上起步 的。在工业化初期，工业基础薄弱，市场机制极不健全，加之来自外国的强大的 竞争压力，使得在这样的条件f ，迫切需要强有力的政府，在建立现代经济、政 治和社会体制，发展教育，基础设施建设，开发资源，引进国外的先进技术等方 面发挥巨大的作用。这些创基立业的工作仅靠私人的力量是远远不够的，因为在 经济发展相对落后的国家根本不具备能够使市场机制充分发挥作用的客观条件。 因此，政府必须凭借强大的行政力量，采取政策措施打好有利于工业化和经济发 展的坚实基础，从而迅速发动工业化。 二是促进资本形成和资本积累。发展经济学认为，发展中幽家贫困的原因是 国有企业绩效分析 经济增长停滞不前、人均收入水平低一f ，而经济增长停滞、收入水平低下的根源 在于缺乏资本和投资。在工业化过程中，资本形成、资本积累直接决定经济起飞 的时间表。在早期发展经济学的著作和发展中国家的经济发展政策中，物质资本 被或明或暗地描述成唯一稀缺的资源，资本短缺被看作是加速经济发展的最主要 障碍。即便是现在，人们已经认识到科技进步和人力资本的重要作用，但要发展 科技教育事业，提高劳动者的素质和技能，归根结底仍然需要物质资本来支持。 因此，千方百计地筹集资金，已经成为摆在发展中国家面前的一个重要课题。 资本的形成来源与投资，在没有国外资本注入的情况下，投资又来源于储蓄， 因此提高储蓄率成为迅速形成资本的主要手段。索洛的经济增长理论中精辟地论 述了储蓄率与经济增长的关系。他认为，当一国的经济趋近于稳定状态时，持续 的经济增长的决定因素是技术进步。但对于那些初始资本存量低、经济远没有达 到稳定状态的l 雪家而言，储蓄率就成为经济达到稳定状态并保持高速增长的关键 决定因素。市场经济当中每个人是根据自己目前的收入、未来的预期收入，按照 消费需求最大化为原则，安排现在的消费额和未来的消费额，由此而决定个人的 储蓄率。但个人储蓄有效率并不一定说明将每个人的微观高效率简单综合为宏观 效率就一定是高的。因此，正如以上所述，政府可以凭借强有力的行政力量能够 快速形成高储蓄率并完成资本积累是不争的事实。因而，伴随政府作用的积极发 挥，经济发展过程往往表现出高速的经济增长。这对于缩短与发达国家的差距具 有积极的作用。 三是加速产业结构的升级。从经济发展历史来看，工业化的过程也是产业结 构不断变动和调整的过程。纵观经济发展的历程，通常在发展初期，农业在三个 产业中居于主体地位，之后，资本品工业迅速发展，一直到资本品工业与消费品 工业发展到平衡为开端，资本品丁业的发展逐步占据优势地位。产业结构的升级 以经济总量的增加和资本的积累为前提，通过政府的积极干预迅速完成资本积 累，将资源优先配置到幼稚产业部门，扶植幼稚i 。 i k 的发展，在客观上能够大大 缩短产业结构升级的进程。 四是实现区域平衡发展。对于区域经济发展，市场的力量通常是倾向于拉大 而不是缩小区域问的差距。通常，发达地区会因市场的作用而持续、累积地加速 增长，并同时产生扩散效应和回流效应。扩散效应是指发达区域到不投资，这种 第一章田有企业理论综述 效应有利于不发达区域经济的增长。比如，发达地区将资本、技术和劳动力等向 不发达地区扩散出去。而回流效应是指劳动和资本从不发达区域向发达区域回流 的过程，它将引起不发达地区的经济衰退。比如经济活动扩张的地区将吸引落后 地区的青年和科技人才，从而使得落后地区失去了富于创造性的人才。发达地区 不断增加的需求刺激了投资活动，而投资又反过来增加收入和需求，这样落后地 区的资本将流向那里。在市场机制的作用下，扩散效应远小于回流效应。在这两 中不平衡的效应的作用下，发达地区变的更发达，而不发达地区变的更加落后。 为了扭转两者间越来越大的差距，政府应采取各种特殊措施，扶持不发达地区的 经济发展，使两者的差距逐步缩小，实现整个经济的均衡、协调发展。 第四节社会主义经济制度理论 一、马克思、恩格斯的社会主义经济制度理论 1 8 4 8 年共产党宣言的发表，标志着科学社会主义的诞生。伟大的革命 导师马克思、恩格斯为无产阶级设想和描绘了未来社会主义的蓝图。马克思对马 克思、恩格斯对未来社会主义制度的描绘，是建立在发达资本主义国家首先建成 社会主义这一基础上的。他们认为，社会主义是比资本主义更高一级的社会制度， 是生产力高度发展，生产力与生产关系矛盾运动的必然结果。因此，他们所设想 的社会主义是建立在资本主义充分发展的基础之上的，是高度的工业化和高度的 生产社会化的产物。 马克思、恩格斯设想的社会主义将实行取消商品货币关系的有计划的产品经 济体制。马克思在哥达纲领批判中明确指出：“在一个集体的、以共同占有 生产资料为基础的社会里，生产者并不交换自己的产品”。恩格斯在反杜林论 中也强调：“一旦社会占有了生产资料，商品生产将被消除”。他们这样设想的原 因在于他们认为：社会主义社会消灭了商品生产存在的根本基础生产：资料私 有制，这时，每个人的劳动就直接表现为社会劳动，不存在私人劳动和社会劳动 的矛盾，因此，劳动者并不需要通过商品交换得到自己需求的产品。在这样的经 济运行方式下，所有的经济活动的决策权将都集中在国家手中，“国家按照全社 会和每个成员的需求对生产进行有计划的调节”。 9 国有企业绩效分析 马克思、恩格斯所设想的社会主义基本经济制度是单一的社会公有制，这种 单一的社会公有制的实现形式也是单一的，它坚持所有权和经营权的高度合一， 排斥任何个人或部分社会成员对一切生产部门的控制权。 二、苏联模式的社会主义经济制度理论 1 9 1 7 年俄国十月革命取得胜利，建立了世界历史上第一个社会主义国家，列 宁、斯大林为建设社会主义进行了探索，形成了苏联模式的社会主义。苏联模式 的社会主义经济制度的根本特点在于，不发达国家取得无产阶级革命胜利后，套 用马克思、恩格斯设想的蓝图，由于当时的俄罗斯及后来的苏联其生产力发展水 平与马克思、恩格斯所设想的社会主义历史前提有较大差距，因此，追使他们在 建设社会主义过程中，一边实践、一边修正，从而形成了一种扭曲的社会主义一 一苏联模式的社会主义。 事实上，我们这里所说的苏联模式主要是以斯大林关于社会主义建设理论为 基础的，后来又由赫鲁晓夫、勃烈日涅夫等其后的主要领导人在实践中逐步发展 的理论。列宁在实施新经济政策时就主张，社会主义从客观七需要实行商品经济， 商品货币关系的存在不仅不妨碍社会主义的建设，还会促进经济的发展。总的来 说列宁的理论是较好地将马克思的理论运用到了实践中的。但从斯大林执政开 始，社会主义理论就出现了很大的转折。他主张，社会主义经济体制是排斥、限 制商品经济的计划经济模式。这种模式虽然允许商品经济和商品货币关系的存 在，但它起作用的范围却是严格控制的。商品货币关系只存在于生产资料的两种 公有制之间，国家与个人之间。商品活动的范围也仅限于个人消费品，生产资料 由国家统一分配给企业，不进入市场，资金市场、劳动力市场等也不存在。在这 种经济运行模式下，宏观经济和公有制企业的微观决策权都掌握在国家手中。国 家的宏观调控手段就以行政命令和指令性计划为主。 苏联模式的社会主义是将国家所有制推向极致的产物，国家所有制被看作是 社会主义所有制的最高级形式，是最理想最完美的社会主义所有制形式，从而形 成了苏联高度集权的计划经济体制。 三、中国特色社会主义经济制度理论 1 9 7 8 年中国共产党第十一届三中全会召开以来，以邓小平为首的第二代领导 第一章国有企业理论综述 集体结合中国国情，创立了有中国特色的社会主义理论。有中国特色的社会主义 理论是将马克思主义理论与我国实践完美结合地产物，它主张实行市场经济体 制。在市场经济体制下，市场对资源配置起着基础性调节作用，市场通过价格传 导机制将资源引向经济效益好的部门和企业，使经济活动遵循价值规律的要求， 协调供给和需求的关系。在市场经济体制下，国家不直接干预经济，它通过经济 政策、经济法规、计划指导和必要的行政管理，在宏观上进行调控，以克服市场 经济本身的弱点，引导经济健康发展。 有中国特色的社会主义实行以公有制为主体、多种所有制经济共同发展作为 基本经济制度。实践证明，这样的经济制度，不仅极大地调动了广大群众生产的 积极性，而且促进了经济的发展，增强了国家的实力，提高了人们的生活水平， 是符合中国国情的经济制度。 国有企业绩效分祈 第二章国有企业绩效的一般研究 第一节关于企业绩效 在研究企业问题时，人们提到最多的一个词就是企业效率。对于企业而言， 其最终目标就是盈利。效率作为衡量企业投入产出比例、即企业盈利能力的大小 的指标，它的研究，自然成为我们研究企业问题的最主要方面。效率和效益、绩 效的内涵各不相同。效率侧重于研究成本和收益的相对比例，效益则是指单方面 的经济收益，是企业在一定的投入下取得的成果。而绩效的含义比起前两个概念 其涵盖的内容更为广泛。准确地说，绩效指的是对特定经营期内的企业的经营效 益和经营者的业绩作出的客观而公正的评价。很多学者在研究过程中时常将这三 个概念混为一谈，不加区别地使用。这样容易造成理解上的偏差和对科学规范性 的偏离。通常，一个企业的科学的绩效评价指标包括净资产收益率、资产负债率、 销售利润率等指标。净资产收益率是核心的财务指标，集中体现了一个企j 眦的盈 利能力。资产负债率反映企业经营风险的大小地同时，也反映企业利用债权人提 供的资金从事经营活动的能力。而销售利润率则反映了企业的产品是否符合市场 需求，体现了企业适应市场竞争的能力。事实上，当的我国评价企业绩效的指标 都是指财务指标，或者可以说只注重衡量企业的经济效益。而绩效的一个更为重 要的方面就是业绩，业绩是从政府的角度出发评价一个企业的效益水平的。相比 起只依赖财务指标的评价体系，站在政府的角度作出的对企业绩效的综合评价显 然更加客观、全面。既然业绩的考察是政府的行为，那么决定政府立场的制度背 景在企业业绩的评价中起着重要的作用。 另一方面，不同的制度安排还影响到对企业经营效益的评价。b r o m l y 曾对 制度与企业效率之间的关系作过精辟的论述。他认为，经济效率总是针对一定的 制度安排向言的，在一个制度下有效率的生产组织形式在另一个制度下不一定是 有效率的。高的经济效率意味着高的经营效益。 3 因此，制度安排以及由此决 定的生产目的应该成为研究企业效益问题的重要背景和标准。 本文的题目中已经明确了本文的研究对象是国有企业的绩效，而非效率或效 第二章国有企业绩敛的一般研究 益。但由于目前学界常常将这三个概念混为一谈，因而在下文中如没有特别注明， 绩效、效率和效益的含义可以看作是相同的。 第二节关于国有企业绩效 一、国有企业的性质及其定位 研究企业的效率问题，首要的是弄清企业的性质。企业的性质决定了该企业 的行为及目标，这是决定企业效率的根本因素。正如上一部分有关国有经济理论 中所论述的那样，我国的社会主义性质要求以公有制为主体，而公有制最主要的 实现形式就是创办国有企业，因而中国的国有企业必然体现着全民的利益亦即国 家的利益。同时中国作为经济不够发达、还未实现工业化的国家，国有企业更是 国家筹集资金、实行宏观调控、保持社会主义性质、在过度时期顺利完成改革的 重要力量。因此，我们可以将国有企业的根本性质概括为：在社会主义市场经济 中是克服系统性市场失灵和政府失灵的“协阔器”，在工业化进程中是“技术模 仿、技术赶超和技术扩散的中心”，在过度和转型时期它是保证宏观经济效率的 “稳定器”，在渐进制度变迁中作为国家控制改革速度、改革路径的“控制器”。 4 】 因此，在研究我国国有企业的效率问题时，必须将它放在社会主义初级阶段 这个历史背景下去分析，充分考虑它特有的制度性质及战略定位，才能对我国国 有企业有充分的全面的认识。这就意味着：一，必须将国有企业与在生产力落后 的社会主义国家实现工业化并踏入新型工业化国家行列的目标相联系；二，必须 把国家所有制当作一种全面的社会经济制度安排，而不是西方各发达国家弥补市 场失灵和实现社会福利的政策工具；三，社会主义政治制度保持不变，而经济制 度发生根本变化的过度时期，必须把国有企业与现代生产力发展模式的变革以及 经济与政治的相互作用联系起来。 二、国有企业的产权结构及产业分布 关于中国的市场结构和产权结构问题一直是学界研究的热点问题。但这些研 究存在很大的缺陷，那就是只单单研究一个方面，或是产权，或是市场，若将两 者结合起来，将产权放在市场结构框架内进行分析，那么在国有企业的绩效研究 国有企业绩效分析 中会有全新的收获。 研究市场结构的目的在于：经济学家试图发现在市场结构与利润率之间是否 存在某种因果关系或相互决定的关系。如果存在的话，这种关系的传导机制又是 怎样的。在这基础上，探求结构变量与绩效变量的相互关系，这样就能较方便地 了解其中的内在机制和发展的规律性。然而这样的研究主要是针对一般的市场经 济，对于中国的转轨经济而言，有其特殊性，这就是中国特有的产权结构。 产权和市场是密切相关的。任何关于产权绩效的研究都必须放在相应的市场 结构框架内。同样，任何关于市场绩效的研究，离开了产权这一决定因素，将会 产生与传统市场结构理论相背离的结果。尤其在研究中国的经济问题时，这两者 是密不可分互不可缺的。 ( 一) 关于市场结构的理论 通常所说的市场结构定义，主要是产业组织经济学中所规定的，它通常具有 的最主要的性质是：规模经济、市场集中率和产品差别化。 不同产业的企业规模分布可以反映出企业数量多少、产品差异性和规模经济 的程度，以及在一定程度上反映企业的进入障碍和竞争性强度。通常来说，规模 水平越高的产业，其企业数量就越少，反之，则越多：产品差异越大的产业，其 企业规模就会越小，越是同质性的产品，企业规模就越大；规模经济程度高的产 业，其企业规模必然大于那些规模不经济的产业中的企业。另外，企业进入一个 市场越容易，则该产业的规模水平越低，而进入越困难，则规模水平越高。因此， 一般来说，进入市场的障碍较低、企业数目较多、产品差异较大的产业往往具有 较低的规模程度。 那么哪些因素决定了一个市场中的规模程度的呢? 当然直接的决定因素是 规模经济。由于不同的产业有不同性质的不同程度的规模经济来源，因而导致了 不同产业的不同规模分布特点。除了这主要因素外，一个产业中的企业数目、产 品差异化程度、进入障碍都在一定程度上决定了产业的规模分布。关于规模经济 的测定，一般用最小经济规模( m i n i m u me c o n o m i cs c a l e ，m e s ) 的方式测定。 当某种规模的变化达到其成本不变的状态时，即达到了最小规模经济的状态。测 定的方法之。就是通过企业调查和访谈，同时以每一产、i p 部门的有关技术文献为 基础，便可估计出最小经济规模。不过在实际研究中，由于其：i ：作量太大，成本 第二二章国有企业绩敬的一般研究 很高，使得这种方法的受到很大的限制。 产业的集中率主要是由规模、进入障碍、产品差异化以及企业