（财政学专业论文）我国失业保险制度改革研究.pdf

摘要 摘要 我国失业保险制度从1 9 8 6 年正式建立运行至今，发挥了多方面的积极作 用，维护了社会稳定，失业保险工作得到长足发展。但是，随着我国经济体 制改革步伐不断加快，经济结构调整向纵深推进，目前失业人员总量剧增， 失业率逐年上升，一现行失业保险制度暴露出种种不能满足需求的问题。面对 这样的形势和压力，失业保险作为国家一项正式的制度安排，责任重于泰山 本文就是对于我国失业保障制度进行的反思，结合失业保险制度的演变和国 外失业保险制度的发展，对我国的失业保险制度的原则，目标进行了重新审 视，并提出一些建议。本文分为四个部分进行研究，主要内容如下： 本文在第一章首先从西方经济学上的失业理论入手，分析失业问题产生 的背景及失业保险体制运行的机制，对国外失业保险的研究成果进行简单介 绍。然后介绍了失业保险国内的研究进展。国内多数学者认为中国的失业保 险制度已经取得很大的进展，但仍有不完善的地方。学术界对于我国失业保 险制度模式的选择有不同的看法：有的学者主张我国失业保障制度应该以失 业保险为核心内容，提高失业保险金缴费率和扩大保险覆盖范围是完善失业 保障制度的重点；有学者提出在我国不宜采用保险方式解决失业保障问题， 应“通过对失业者的生活救济、就业培训等保障职能的分解，以就业服务为 主，以资金保障为辅，由政府、企业及社会公益组织等不同责任主体分担， 建立对失业的组合保障体系。”两种观点体现了不同设计思路，都有其合理的 地方，但同时又存在很多问题。但考虑到我国现实情况笔者认为目前不应该 废除失业保险制度，而应在对失业保险制度作进一步调整和完善的基础上， 增加就业服务制度、社会救济等保障形式，近而使我国的失业保障制度呈现 出立体化形态。 结合国内外失业保险理论综述，本章对失业保险进行了理论界定，分别 从失业保险的含义、特征和功能三个方面进行了阐述，以便以后的研究。现 我国失业保险制度改革研究 阶段，失业保险是指国家通过立法强制实行的，由社会集中建立基金，对因 非自愿性原因暂时失去劳动机会而中断生活来源的劳动者提供基本生活保障 并促进其再就业的社会保险制度。其特征主要表现为强制性、对象特定性、 互济性、权利义务对等性、社会性和福利性。其功能主要表现为：失业保险 在社会结构中具有。安全网”和“稳压器”的作用；失业保险是政府实行宏 观调控的手段；失业保险是深化国有企业改革的前提条件和配套措施。 以第一章为基础，本文在第二章就国内外失业保险制度的建立和发展进 行了简要回顾。首先对失业保险制度的形成和发展的一般过程进行了说明， 失业保险从无到有经历了以下几个阶段：以慈善救济方式解决失业问题、民 众自发地以互助方式解决失业及其导致的贫困问题、政府制定失业保险制度 以解决失业问题。为下文研究方便，本文还对失业概念进行了界定，对世界 主要的失业保险类型做了简单介绍。 然后对我国的失业保险制度的演变进行了回顾。我国失业保险立法经历 三次飞跃，从1 9 8 6 年的国营企业职工待业保险暂行规定到1 9 9 3 年的国 有企业职工待业保险规定，再到国务院1 9 9 9 年颁布的失业保险条例( 以 下简称条例) ，无论从失业保险立法的基本法律概念，还是从具体法律制 度来看，都有很大的改进和完善，并趋向于逐步与世界通行做法接轨，可以 说，条例是我国建国以来最为完善的一项失业保险法规。进而介绍了我国 失业保险制度建设的进步及所取得的社会经济效果。我国失业保险制度自 1 9 8 6 年建立以来，为深化经济体制改革、促进经济发展和保持社会稳定发挥 了积极作用。但是面临众多新形势、新挑战我国失业保险制度也暴露一些问 题：比如，我国失业保险制度的覆盖范围仍然有限；失业保险费率制度不够 合理；失业保险基金筹集困难；失业保险金的领取金额固定；失业保险制度 的支出结构不合理；现行失业保险制度对失业保险基金的管理也不合理；我 国失业保障的统筹层次低等等。 失业保险是我国社会保障体系中重要的组成部分。作为一种重要的社会 安全制度，其对社会政治经济秩序的安定所起的作用不容忽视。如前文所述。 我国失业保险制度自1 9 8 6 年建立以来，为深化经济体制改革、促进经济发展 和保持社会稳定发挥了积极作用；但同时也存在着一些问题。所以改革现有 的失业保险制度以更好的适应社会主义市场经济建设势在必行。但为使改革 2 摘要 顺利进行，我们必须确立一个正确的目标和科学的原则，这样所采取的改革 措施才能有针对性、切实可行。所以在本文第三章主要结合我国实际情况阐 述了我国失业保险制度改革应该遵循的目标和原则。我国失业保险制度改革 的原则主要有强制性原则、社会性原贝f j 、效率与公平相统一的原则、适度的 原则、权利与义务对等原则、促进就业原则；我国失业保险制度改革的目标 主要是经过努力，争取建设成为法律法规配套，覆盖广泛，基金来源渠道稳 定，管理手段现代化和科学化，与其他社会保障项目有机衔接的完善的失业 保险制度，既能切实保障失业人员基本生活，又能积极促进失业人员再就业。 本文第四章分为两个部分。第一部分主要介绍了美国、德国、瑞典的失 业保险制度的基本做法，总结了他们的经验教训。笔者认为我国可以从失业 保险覆盖范围、失业保险基金收缴等方面借鉴他们的做法。第二部分，首先 对我国失业保险制度改革的必要性进行了探讨；在对我国失业问题分析的基 础上，利用现代失业保险机制对我国的失业制度进行考察，分析我国现行失 业保险制度改革思路，迸一步为我国的失业保险机制的完善提供一些建议： 要进一步扩大失业保险的覆盖范围，合理确定我国失业保险费率制度，改保 险金固定金额发放方式为递减发放方式，精简我国失业保险基金支出结构， 失业保险资金管理和行政管理职责分开，建立健全失业保险立法，尽快开征 失业保险税，提高失业保险的社会统筹层次等。 作为一项重要的社会安全制度，伴随着中国失业保险制度的建立和改革， 国内很多学者对失业保险制度进行过研究，也都取褥了丰硕的成果，为我国 失业保险制度的进步和完善做出了很大的贡献。但是中国大部分研究失业保 险体制改革的文献多是采用描述统计性的方式，或是从公平与效率的价值判 断原则出发，对中国的失业保险体制进行分析评价。这些分析能够加强人们 对失业保险体制的理解，同时也为中国失业保险体制的进一步的改革和发展 提供了良好的建议。但是这些研究较少涉及失业问题产生的背景，同时讨论 失业保险体制的设计时也较少考虑失业保险体制运行的机制。本文将以较经 典的失业理论分析为基础，进而探讨我国的失业问题，并利用现代失业保险 机制对我国的失业保险制度进行考察，通过论文研究，为我国的失业保险机 制的完善提供一些建议 关键词：失业保险社会保障失业保险制度改革 3 a b s t r a c t a b s t r a c t s e tl | pf o r m a l l ys i n c e1 9 8 6 ，u n e m p l o y m e n ti m u r a n e es y s t e mo fo u rc o u n t y h a sp l a y e dap o s i t i v er o l ei nm a n ya s p e c t s ；s a f e g u a r d e dt h es o c i a ls t a b i l i t y t h e i n s t l l 趾c ew o r ko f u n e m p l o y m e n t 。g e t st r e m e n d o u sd e v e l o p m e n t h o w e v e r , a st h e e c o n o m i cs y s t e mr e f o r mp a c e so f o u rc o u n t r y 躺b e i n ga c c e l e r a t e dc o n s t a n t l y , t h e e c o n o m i cr e s t r u c t u r i n gp u s h e si n t ot h ed e p t 也t h et o t a la m o t m tu n e m p l o y e dp e o p l e i si n c r e a s e ds e v e r e l y 砒p r e s e n t , t h er a t eo fu n e m p l o y m e n tr i s e sy e a rb yy e a r , t h e c u r r e n tu n e m p l o y m e n ti n s t t r a n e es y s t e me x p o s e sa l ls o r t so fq u e s t i o n st h a tc a n t m e e tt h ed e r t 妯& f a c es u c ht e n d e n c ya n dp r e s s u r e ，a saf o r m a ls y s t e m a r r a n g e m e n to fo u rc o u n t r y , t h er e s p o n s i b i l i t yo fu n e m p l o y m e n tj l l s u 咖i s w e i g h t i e rt h a nm o u n tt a i t h i st h e s i si st h ei n l r o s p e e t i o nt ot h eu n e m p l o y m e n t i l l s u r a l l c e s y s t e m o fo u r c o u n t r y c o m b i n i n g t h e d e v e l o p m e n to ft h e u n e m p l o y m e n ti l l s u r a l l c es y s t e ma n dd e v e l o p m e n to ff 0 r c i 弘u n e m p l o y m e n t j n s u l r u c es y s t e m , t h ep r i n e i p l 船& t h eg o a l so ft h eu n e m p l o y m e n ti n s u r a n c e s y s t e mo f o u rc o u n t r yh a v eb e e ns c r u t i n i z e da g a i n t h i st h e s i si sd i v i d e di n t of o u r p a r t sa n dc a r r i e d0 1 1r e s e a r c h ；t h em a i nc o n t e n ti sa sf o l l o w s ： t h i st h e s i sp r o c e e d sw i t hu n e m p l o y m e n tt h e o r ye , e o n o m i e a l l yi nt h ew e s ti n c h a p t e r 佃ea tf i r s t , a n a l y z e st h em e c h a n i s ma n dt h eb a c k g r o u n dt h a tt h e u n e m p l o y m e n ti n s l l t a l l c es y s t e mo l 把r a t e ，e a r d e s0 1 1t h es i m p l ei n t r o d u c t i o nt ot h e r e s e a r c hr e s u l t so ft h eu n e m p l o y m e n ti m t n 甚n e eo ff o r e i g nc o u n t r i e s t h e ni i n t r o d u c e dt h er e s e a r c hp r o g r e s so ft h eu n e m p l o y m e n tw i t hd o m e s t i ej l l s l l r a n c , e c o n s i d e r i n gt h a tt h er e a l i t yo fo u te o u n 仃yt h ea u t h o rt h i n k st h a tw es h o u l dn o t a b o l i s ht h eu n e m p l o y m e n ti n 飘m m c es y s t e m 砒p r e s e n t c o m b i n i n gt h ei n s l l l a n c t 。 t h e o r ys u r v e yo ft h ed o m e s t i ca n di n t e m a t i o n a tt m e m p l o y m e n t , t h i se h a t 姗l a a s d e f i n e dt h eu n e m p l o y m e n ti l l s u l a n c et h e o r e t i c a l l yf r o mt h r e er e s p e c t so f m e a n i n g ， c h a r a c t e r i s t i c sa n df u n c t i o no f t h eu n e m p l o y m e n ti n s u r a n c es e p a r a t e l y o nt h i sb a s i s ，t h i st h e s i sh a sc a r r i e do nb r i e fr e t r o s p e c to n , t h es e t t i n g - u pa n d t h ed e v e l o p m e n to ft h ed o m e s t i ca n di n t e r n a t i o n a lu n e m p l o y m e n ti n s u r a n c e s y s t e mi nc h a p t e r t w o i th a se x p l a i n e dt h ef o r m i n go ft h eu n e m p l o y m e n t i n s u r a n c es y s t e ma n dg e n e r a lc o u r s 0o fd e v e l o p m e n ta lf i r s t & h a sg o n et h r o u g h f o l l o w i n gs e v e r a ls t a g e sf t o ms c r a t c h i nu n e m p l o y m e n ti n s u r a n c e ：s o l v et h e p r o b l e mo f u n e m p l o y m e n tb yw a yo f r e l i e v i n gc h a r i t a b l y ：s o l v et h eu n e m p l o y m e n t a n dp o o rp r o b l e m sc 锄瓒b yw a yo fh e l p i n ge a c ho t h e ws p o n l a n e o u s l y ：t h e g o v e r n m e n tm a k et h eu n e m p l o y m e n tj l x q u l a l l g es y s t e mi n o r d e rt os o l v et h e p r o b l e mo fu n e m p l o y m e n t f o rt h er e s e a r c hc o n v e n i e n t , t h i st h e s i sg o e so nt o d e f i n et h ec o n c e p to fu n e m p l o y m e n t , m a k es i m p l ei n t r o d u 曲i o no fw o r l dm a i n u n e m p l o y m e n t i n s u r a n c et y p e s t h e nir e v i e w st h e d e v e l o p m e n to ft h e u n e m p l o y m e n ti n s u r a n c es y s t e mo f o u rc o u n t y 1 1 豫u n e m p l o y m e n ti n s u r a n c e i st h ei m p o r t a n tc o m p o n e n ti nt h es o c i a l s e c u r i t ys y s t e mo f0 1 1 1 c o u n t r y a sak i n do fi m p o r t a n ts o c i a ls e c u r i t ys y s t e m , i t s p o w e rt oe f f e c ts t a b i l i t yo ft h ee c o n o m i co r d e ro fs o c i e t ya n dp o l i t i c sc a n tb e i g n o r e d a ss t a t e di np r e c e d i n gp a r a g r a p h s ，t h eu n e m p l o y m e n tj 1 l q u g a u c es y s t e mo f o u rc o u n t r yw a ss e tu ps i n c e1 9 8 6 ，i tp l a y e da p o s i t i v er o l ei no r d e rt od e e p e nt h e e c o n o m i cs y s t e mr e f o r m , b r i n ga h e m 越a d v a n c ei ne c o n o m ya n dk e e pt h es o c i a l s t a b i l i t y ；b u ts o m ep r o b l e m ss t i l le x i s ta tt h es a m el i m e s oi ti si m p e r a t i v et o r e f o r mt h ee x i s t i n gu n e m p l o y m e n ti d s u r a n c es y s t e m b u ti no r d e rt om a k et h e r e f o r mg oo ns m o o f i f l y , w em u s te s t a b l i s hac o r r e c tg o a la n ds c i e n t i f i cp r i n c i p l e , t h er e f o r mm e a s u r es ot a k e nc o u l db ep o i n t e d , f e a s i b l e s oh a sm a i n l yc o m b i n e d t h ea c t u a lc o n d i t i o n so fo u rc o u n t r ya n de x p l a i n e dg o a la n dp r i n c i p l et h a tt h e u n e m p l o y m e n ti n s u r a n c es y s t e mr e f o r mo fo t t rc o u n t r ys h o u l db ef o l l o w e di n c h a p t e rt h r e eo ft h i st e x t 卫蛤p r i n c i p l eo ft h eu n e m p l o y m e n ti n s u r a n c es y s t e m r e f o r mo f 叫e o u n w ym a i n l yh a sam a n d a t o r yp r i n c i p l e s o c i a lp r i n c i p l e , e f f i c i e n c yw i t hf a i ru n i f i e dp r i n c i p l e ，a p p r o p r i a t ep r i n c i p l e , r i g h t , o b l i g a t i o n r e c i p r o c a lp r i n c i p l e , p r o m o t ee m p l o y m e n tp r i n c i p l e c h a p t e rf o u ro f t h i st h e s i sh a st w op a r t s p a r to n eh a v em a i n l yi n t r o d u c e dt h e b a s i cm e t h o d so ft h eu n e m p l o y m e n ti n s u r a n c es y s t e m so fu s a ，g e r m a a y , s w e d e n , s u l r m a g i z et h ee x p e r i e n c e sa n dl e s s o n sf r o mt h e m , it h i n ko u rc o u n t r y c a nd r a wl e s s o n sf r o mm e t h o d so f u n e m p l o y m e n t i l l s u f r l l c e c o v e r a g e ， u n e m p l o y m e n ti n s u r e df u n d p a r tt w oh a v ec a r r i e do nt h ed i s c u s s i o nt o t h e n e c e s s i t yo f t h eu n e m p l o y m e n ti n s u r a n c es y s t e mr e f o r mo f o u rc o u n t r ya tf a s t ；o n t h ef o u n d a t i o no fa n a l y m ga b o u tt h ep r o b l e mo fu n e m p l o y m e n to fo u rc o u n t r y , 2 u t i l i z et h em o d e r nu n e m p l o y m e n ti n s u r a n c e m e c h a n i s mt o i n v e s t i g a t e t h e u n e m p l o y m e n ts y s t e mo fo u i c o u n t r y , a n a l y z et h e0 伽d n go fc u r r e n t u n e m p l o y m e n ti n s u r a n c es y s t e mo fo u tc o u n a yr e f o r m s ，f u r t h e ro f f e rs o m e s u g g e s t i o n sf o rc o m p l e t i o no ft h eu n e m p l o y m e n ti i 噶u 瑚m e c h a n i s mo fo u t c o u n l z y k e y w o r d a ：u n e m p l o y m e n ti n s u r a n c es o c i a l 删嘶 u n e m p l o y m e n ti n s u r a n c es y s t e mr e f o r m 3 西南财经大学 学位论文原创性及知识产权声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外， 本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对 本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标 明。因本学位论文引起的法律结果完全由本人承担。 本学位论文成果归西南财经大学所有。 特此声明 学位申请人：红饵 历。年f 月厂日 前言 前言 我国围绕建立市场经济的国有企业和经济体制的改革从根本上改变了原 有固定的劳动力市场关系，劳动力的流动性加大，失业现象不可避免。而随 着国际竞争的加剧和劳动力市场上供大于求的矛盾日益突出，未来的潜在失 业率将越来越高。2 0 0 2 年，城镇登记的失业率上升到4 ，加上下岗职工和 未被登记失业者，真实城镇失业率高达l o 以上1 ，再加上大量的农村剩余劳 动力和不断新增的劳动力，失业率可能更高。如此严重的失业问题意味着为 失业提供保障的失业保险制度的需求也应该随之增加。我国的失业保险制度 经过几次改革，在宏观经济中发挥的作用越来越突出，表现为参加失业保险 的人数，失业保险基金的支出和收入都在大幅增加。1 9 9 8 年参加失业保险的 人数还不到8 0 0 0 万人，失业保险支出仅为5 6 亿元，领取失业金的人数为1 5 8 万人；到了2 0 0 3 年这些数据则大幅增加，参加失业保险的人数越过了i 亿人， 失业保险支出和领取失业保险金的人数翻了3 倍之多，分别达到了1 9 0 多亿 元和7 0 0 多万人2 。随着失业保险的覆盖面不断扩大，失业保险的影响范围也 习益广泛，要求我国的失业保险制度与国际接轨，在制度设计，实施和管理 上需要学习与借鉴在其它国家日益完善的失业保险制度。 我国的经济正处在转型过程当中，与市场经济国家的经济运行机制有巨 大差异，建立和改革失业保险制度需要考虑中国社会现实的特殊性。落后的 经济发展水平、二元结构的经济，大量存在着的农村剩余劳动力、国有企业 的隐性就业、城市中存在的正规部门与非正规部门就业的分割以及有限的财 政收入都为失业保险制度的设计和实施增加了难度。失业率较高且失业时间 持续较长，一直是我国最头疼的问题，合理的失业保险制度将会在保障失业 者基本生活的同时起到稳定就业并缓解失业造成的危害。 1 数据来源于国家统计局中国劳动统计年鉴2 0 0 3 3 中国统计出版社 2 数据来源于国家统计局中国劳动统计年鉴一2 0 0 4 中国统计出版社 我国失业保险制度改革研究 如何建立适合我国社会发展的失业保险制度也引起了来自政府、研究机 构和学者的诸多关注，对现有失业保险制度的评价和对未来失业保险制度的 构架与完善成为讨论甚至争论的焦点。但是中国大部分研究失业保险体制改 革的文献多是采用描述统计性的方式，或是从公平与效率的价值判断原则出 发，对中国的失业保险体制进行分析评价。这些分析能够加强人们对失业保 险体制的理解，同时也为中国失业保险体制的进一步的改革和发展提供了良 好的建议。但是这些研究较少涉及失业问题产生的背景，同时讨论失业保险 体制的设计时也较少考虑失业保险体制运行的机制。本文将以较经典的失业 理论分析为基础，进而探讨我国的失业问题，并利用现代失业保险机制对我 国的失业保险制度进行考察，通过论文研究，为我国的失业保险机制的完善 提供一些建议。 2 1 失业保险理论研究综述 1 失业保险理论研究综述 1 1 国内外的研究成果 1 1 。1 国外的研究成果 失业现象最早产生于西方发达的资本主义国家，是资本主义市场经济发 展的产物。这一重大的社会经济问题引起了西方许多专家和学者的关注，并 为此进行了不懈的研究，提出了种种失业保险理论，对失业保险制度的产生、 发展和完善产生了重要影响。 l 、搜寻性失业下的失业保险理论 搜寻性失业理论认为，在一个社会经济体系中，每时刻都有大量的工人 寻找着或者将要工作，大量的厂商为其空缺的职位寻找雇员。如果这一社会 经济体系是一个瓦尔拉斯的竞争性均衡的世界，这种工作搜寻的过程是不会 产生失业的。同质的厂商按照市场均衡的价格和利润最大化的条件雇佣工人， 同质的工人接受厂商的工资报价，根据自己的效用最大化条件做出劳动供给 决策。就业合同在瞬间完成，市场上剩下的只有自愿失业者和结构性失业者。 但是如果放松一下假定，我们就会发现真实的世界将会与此大大不同。 首先，工人几乎都是异质的，每个工人都有自己独特的劳动技能与个性特质。 独特性使工人在不同的岗位上往往会有不同的表现，从而会影响到产出的水 平。显然，一个工人所锝到的工资水平应该是他所从事的工作的产出水平的 一个函数。这样工人为了得到较高的工资就要进行一个合适的工作匹配。而 工人在工作市场上寻找工作时显然不能一下接触到所有的空缺工作职位。他 只能一个一个的考察工作职位，直到找到自己的满意的工作为止。同样厂商 也会按照类似的做法寻找工人，直到发现合适的工人为止。这样一个过程就 是一个搜寻匹配的过程。在这个过程中处于失业的工人即是由于搜寻匹配活 动所造成的失业即搜寻性失业。 我目失业保险制度改革研究 搜寻性失业的基本框架表明，在搜寻性失业期闻。失业摄利的增加能够 提高工人的工资。同时，失业保险能够延长失业者的搜寻时间，从而使工人 实现个产出较高的匹配，提高社会的总体福利水平。摩腾森( m o r t e n s c n ， 1 9 7 7 ) 等讨论了失业保险与工人搜寻活动和产出的关系。在摩腾森的模型中， 失业保险与工人的工作经历相联系，并且失业保险的领取期限是有限的。这 样，失业者在失业保险即将到期时就会降低自己的保留工资去寻找合适的工 作。失业保险的提高会提高失业的搜寻价值和就业状态的期望价值。失业保 险的提高与工人的工作时间相联系，工人工作时间越长享受的失业保险也就 越高。这样就会激励工人更多的工作，从而增加劳动供给。而另一方面，工 作时间越长的工人往往具有越高的人力资本，这种人力资本往往具有较强的 专用性特征，而较高的失业保险可以使这些失业者更好的保持自己的入力资 本，减少人力资本的折旧 戴蒙德( d i a m o n d ，1 9 8 1 ) 。艾塞莫格鲁( a c e n o g l u d t ，1 9 9 7 ) 等人 假设搜寻者是风险中性的，这时失业保险作为对搜寻活动的补贴。能够提高 资源的配置效率。 艾塞奠格鲁和希默( a c e n o g l u ：d t 和s h i m e r r ，1 9 9 9 ) 在另一种模 式下提出搜寻性失业框架下的失业保险机制。在他们的模型中，厂商进行不 可逆转的投资，然后提出工资来雇佣工人。风险回避的工人在劳动市场上会 选择低工资和高就业的均衡。由于失业率较低，厂商事前进行的不可逆转的 投资就可能找不到必要的工人以至于不能有效的利用投资。这样厂商就会减 少事前投资，从而导致很低的资本劳动比，产生一个效率低下的均衡。失业 保险可以鼓励工人提高保留工资，寻找更高报酬的工作与之相伴的是，劳 动力市场上失业率就会上升，厂商愿意提高投资，从而提高资本劳动比，提 高社会的产出水平。这样，一个适当的失业保险就有可能起到分散风险和促 进产出的提高的双重作用。 这样。在搜寻性失业的世界里，失业保险制度的设计可以与工人就业的 记录、风险偏好程度、工人人力资本的异质性程度、吸引厂商投资的必要空 闲劳动力存量等联系起来。失业保险的领取时间应该有一定的限度，其大小 视工人工作的时间，工人的风险特性，工人人力资本的专用性程度，吸引厂 商投资的必要空闲劳动力存量丽定。工作的时间越长，风险厌恶程度越大， 4 1 失业保险理论研究综述 人力资本的专用性程度越高，吸引厂商投资的必要空闲劳动力存量越大，贝l j 失业保险金就相应的数额越大，反之越小。 2 、周期性因素失业的失业保险 真实经济周期理论认为一个理性的消费者面临着自己的资产约束，最大 化一个终生寿命的预期效用。消费和闲暇都进入效用函数时，消费者就会在 消费和闲暇间进行抉择，从而实现终生效用最大化。比如在当期发生了一个 有利于生产率提高的技术冲击，则消费者就会增加当斯的劳动供给，减少当 期的闲暇因为，当期的技术冲击使当期闲暇相对于未来闲暇变得更贵，因 而消费者就会选择在当期进行更多的劳动，而在未来享受更多的闲暇。凯恩 斯理论认为相对于劳动所能提供的巨大供给，社会经济对劳动的总需求总是 不足的，因而总是会有失业存在。这些理论的分析表明，宏观经济的波动可 能会造成系统性的失业。就这类失业者而言，消费的平滑对于改善他们的福 利状况而言有着巨大的作用。失业保险机制能够平滑失业者的消费，同时也 会起到一个宏观经济稳压器的作用因而在出现技术冲击，原材料供应改变， 进出口变化等因素导致的经济波动，进一步出现大规模的失业时，政府可以 在这些冲击作用的时间内提供一种特别的失业保险，使失业者的福利保持在 一定的水平之上。 3 、托达罗模式失业的失业保险 托达罗模式失业理论认为在城乡二元经济存在并存在着很大的城乡的收 入差距的情形下，城市中总是会存在着大量由农村流向城市芳滞留于城镇的 失业人1 3 ，并且这种失业人口的规模会随着失业福利的增加而扩大。在我国， 因为存在着显著的二元经济特征，城乡收入存在着较大的差距。这样，每年 都有大量的人口从农村流向城市。因而，我国城市长住的失业人口中，有很 大一部分是托达罗式的失业。在托达罗模式中，城镇中的失业人数会随着找 到工作的概率、城乡收入差距的扩大、失业福利水平的提高而上升。也就是 说，随着失业福利水平的提高，越来越多的人将会由农村流向城市，失业福 利能够促进城乡人口流动。如果考虑到这种流动能够提高劳动力的整体水平， 那么适当的提高失业保险将是可以的。因而这种失业保险福利应和城乡工资 差距、在城市找到工作的概率、城市的人口容量相联系。 5 我国失业保险制度改革研究 4 、人力资本积累与失业保险 布朗和考夫德( b r o w n 和k a u f o l d ，1 9 8 8 ) 考察了存在人力资本积累时的 失业保险问题。他们指出，因为未来的失业风险会使投资于人力资本的预期 回报有巨大的不确定性，工人不愿意对具有专用性特征的人力资本进行投资。 失业保险体系能够保证对人力资本投资的收益，进而影响到人力资本的积累 策略，使工人增加人力资本的积累。如果工人通过工资税的缴纳来获取失业 保障，那么根据不同的税率水平可以导致不同的人力资本的投资水平。这种 思想的出发点是通过大数定律的作用可以使工作在人力资本的投资获得一个 相对稳定的收益。若工人是风险厌恶者的话，稳定的收益是使工人实现较高 的人力资本投资水平。这时的失业保险金应与社会的平均工资收入水平相关 5 、布兰查德和梯若尔( b l a n c h a r d 和t t r o l e ，2 0 0 4 ) 的最优失业机制 布兰查德和梯若尔考察了一个由风险中性的厂商和风险厌恶的工人组成 的带有随机性生产冲击的经济。在这个经济中，政府可以从厂商那里分别收 取雇佣工人的费用t 和解雇工人的费用f ，用以给工人提供失业保险b 。每一 时期政府先宣布t ，f 和b ，然后工厂决定投资，随机的生产率确定，厂商决 定生产和工人雇佣。 在只有厂商风险中性、工人风险厌恶、政府收支平衡基本模型中，失业 保险金来自厂商雇用工人所缴纳的费用，工人得到完全保险，厂商实现有效 率的生产。 当需要保证工人有足够的搜寻努力和不偷懒时，失业保险便不再是充分 的。为了补偿失业保险的减少，政府可以减少工人失业的概率。其方式是征 收一个高于政府收支平衡的解雇工人的费用。但是这时的生产效率会降低。 当征收解雇工人的费用存在困难时，工人失业保险金的来源就要由t 和 f 共同组成。这时往往造成工人被解雇的概率高于最有效的工人解雇概率。 如果有在事后的工资谈判，失业保险就能加强工人的谈判力量。这时就 要适当降低失业保险的力度。 如果厂商的生产效率存在异质性，那么采用t 和f 结合的统一税收政策 进行失业保险融资的方式仍然能为工人提供完全保险。同时，这会使资源流 向生产率低的企业。如果政府提供一个税收菜单，生产率低的企业支付的税 收就会小于它为工人提供的完全保险所需要的支付。 6 1 失业保险理论研究综述 工入的能力也会存在不同，其差别体现于生产率的分布。若这种能力的 不同不可观测，并且政府实施统一的收税政策，那么视政府对收入平等的态 度，工人仍可能得到完全保险。这时厂商支付的解雇费用小于用于失业保险 的支付。如果这种能力的差别可以观测，那么以较小的效率为代价在高能力 工人和低能力工人间进行转移支付就会提高产出水平。 1 1 2 国内研究进展 国内的社会保障理论研究在2 0 世纪8 0 年代以前太过苍白，介绍与研究 国外的失业保险理论与观点成为一个重点。这些理论与观点不仅为国内理论 工作者了解国外的失业保险开启了窗口，而且也为国内学者的研究提供了资 料。多年来，中国对失业保险改革与发展问题的综合研究也取得相当的成果。 很多学者认为中国的失业保险制度已经初具规模，并在现实中发挥了积极的 作用。如郑成功认为“中国失业保险制度已经完成了从制度象征向有效制度 的转变”，他认为这种制度“既未因为市场化改革而放弃国家的强势作用，也 未因继续延续国家在社会保障制度中的强势作用地位而拒绝社会参与，是一 种值得肯定的制度模式”。但同时也存在很多不完善的地方，如陈佳贵认为“失 业概念的乔定过于狭窄，导致保险覆盖面过窄，失业保险基金来源渠道单一， 保障水平很低。同时，管理缺乏有效监督机制，支出结构不合理”，这些都反 映出我国失业保障制度待完善的一面。对于我国失业保险的模式选择，学术 界也有不同的看法，概括起来有两种不同的观点。有学者如罗桂芬认为“失 业保险已经成为中国社会保障体系中的一个有效制度，尤其在1 9 9 8 年以后， 失业保险的政策投入和资金投入持续不断的扩大”l ，王梦奎也认为“城镇登 记失业率上升，全国失业保险参保人数大体持平。北京、上海、江苏、浙江 等省已基本完成国有企业下岗职工基本生活保障向失业保险的并轨，失业保 险成为失业人员生活保障的主要形式。”这些学者主张我国失业保障制度应该 以失业保险为核心内容，提高失业保险金缴费率和扩大保险覆盖范围是完善 失业保障制度的重点。但是这种方式也有明显的弊端，如全面提高缴费率必 然会加重企业的负担，使企业劳动成本上升，市场竞争力减弱，收缴率无法 1 注释罗桂芬：转型期的中国失业保险；有效制度的建立与完善 中国劳动社会保障出版社，2 0 0 l 7 我田失业保险制度改革研究 保证，迸面失业保险体系本身陷于恶性循环。鉴于企业缴费困难，有的学者 提出可以引入个人缴费机制。但从我国实际情况看，目前个人承担较高的缴 费率很不现实。一是近年来受经济发展水平等多种因素影响，很多企业尤其 是国有企业职工收入增长缓慢；其次我国正在推行多项社会保障项目，这都 需要个人缴费，且缴费率都在逐步上升。让劳动者承担过高的社会保障成本， 降低其工作的积极性也不利于社会发展，北欧国家的高福利带来的社会问题 已说明这一点。第二种意见是将失业保险覆盖到各种所有制类型，以扩大收 入来源，降低受益人比重，这种做法在具体实施中也有很多问题。鉴于目前 失业保险制度难以回避的矛盾，有学者提出在我国不宜采用保险方式解决失 业保障问题，应“通过对失业者的生活救济、就业培训等保障职能的分解。 以就业服务为主，以资金保障为辅，由政府、企业及社会公益组织等不同责 任主体分担，建立对失业的组合保障体系。”这种失业组合保障体系主张废除 失业保险制度，代之以雇主补偿制度、就业服务制度、社会救济等保障组合。 这种保障体系表现了一种新的制度设计思路，有一定的可取性和创薪性。但 是具体的实施必须依赖- ：定的条件：如全面推行雇主补偿制度就必须完善合 同制的劳动用人制度，赋予劳动合同以经济强制性和法律严肃性；开展再就 业培训也要尽快建立并完善规范的失业调查和监铡系统，这些条件不具备， 失业组合保障体系也就无法真正实施。所以笔者认为目前不应该废除失业保 险制度，而应在对失业保险制度作进一步调整和完善的基础上，增加就业服 务制度、社会救济等保障形式，近而使我国的失业保障制度呈现出立体化形 态。 1 2 失业保险的理论界定 1 2 1 失业保险的含义 在现代社会保障制度的发展过程中，失业保险相对起步较晚。它是在自 然经济转变为商品经济、农业社会转变为工业社会的过程中，逐渐发展起来 的。我国的失业保险制度开始于1 9 8 6 年，至今只有2 0 年的时间，失业保险 还处在发展和完善的阶段。 8 1 失业保险理论研究综述 现阶段，失业保险是指国家通过立法强制实行的，由社会集中建立基金， 对因非自愿性原因暂时失去劳动机会而中断生活来源的劳动者提供基本生活 保障并促进其再就业的社会保险制度。此概念包含以下要点：( 1 ) 失业保险 是国家通过立法实行的，具有强制性。( 2 ) 失业保险中的保险事故仅限于非 自愿性失业，而不包括自愿性失业。( 3 ) 失业保险基金不仅指失业救济金， 还包括组织生产自救、转业训练等其他物质帮助形式。( 4 ) 失业保险具有双 重功能，即既保障失业者的基本生活，又促进其实现再就业，从而减少失业 失业保险是社会保障体系的重要组成部分，是社会保险的主要项目之一。 社会保障体系包括社会保险、社会救济、社会福利、社会优抚安置等方面， 其中社会保险包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保障等 五个项目。失业保险与其他社会保险项目具有同样的性质，它是由国家通过 立法形式强制实行的一种社会保险制度。失业保险的目的是使法定范围内的 劳动者失业时