研发经费管理办法(软件).doc

.研发资金管理办法1. 目的为切实加强公司研发投入的财务管理，确保项目资金的合理使用，充分发挥财务核算、监督管理的职能作用，确保项目研发专项资金的安全、有效，提高资金效率和研发效率，根据公司财务制度，结合公司项目管理的特点，制定本制度。2. 实施范围及执行2.1 本制度规定了公司技术研发部(中心)开展项目研发的资金使用管理要求。2.2 本制度规定了专项研发经费的使用范围。2.3 本制度自总经理签发批准之日起正式施行。3. 原则3.1 专款专用、逐级审批、逐项使用的原则；3.2 勤俭办事、精细筹算、力求节约的原则；3.3 保证经费申请、使用畅通，为产品研发提供可靠的资金保障为原则。4. 相关部门职责建立和健全科研经费管理责任制和监管机制，明确相关职能部门和项目负责人的职责和权限，加强对研发经费的监督和检查。4.1 公司主管副总经理：负责研发项目经费预算的审核、划拨和有关支出的审批，负责科研经费使用的监督和检查工作。4.2 研发中心：项目负责人负责编制研发项目经费的预算和决算，严格按照项目任务书或合同书规定的开支范围和标准使用项目经费，自觉控制经费的各项支出，对研发经费使用的真实性、有效性承担责任。4.3 财务部：负责研发经费的财务管理和会计核算，指导项目负责人编制项目经费预算，审核项目经费决算，监督和指导项目负责人按照项目经费管理规定使用研发经费。5. 项目研发经费范筹：项目研发经费是指项目研究与开发过程中所发生的直接费用和间接费用。一般包括人员费、仪器设备费、能源材料费、试验外协费、差旅费、会议费和其他相关费用。5.1 设备费：是指在项目研发过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。5.2 材料费：是指在项目研发过程中消耗的各种原材料、辅助材料以及低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。5.3 检测试验费：是指在项目研发过程中支付给外单位的检测、试验、测试等费用。5.4 燃料动力费：是指在项目研发过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。5.5 差旅费：是指在项目研发过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的开支标准应当按照国家有关规定执行。5.6 会议费：是指在项目研发过程中为组织开展学术研讨、咨询、检查、项目验收或鉴定等活动而发生的会议费用。举办会议前，须向主管副总提出会议申请并编制会议用款计划，财务部按主管副总审批的限额报销会议费。5.7 合作、协作研究与交流费：是指在项目研究开发过程中与国际、国内科研机构合作、协作研究支付给合作、协作单位的费用，项目研究人员出国及外国专家来公司工作的费用。5.8 出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在项目研究开发过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信网络费、专利申请及其他知识产权事务等费用。5.9 劳务费：是指在项目研究开发过程中支付给项目组成员、没有工资性收入的相关人员和项目组临时聘用人员等的劳务性费用。明确规定在编人员不得列支人员费的项目，按规定执行。5.10 专家咨询费：是指在项目研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。5.11 业务招待费：是指在项目研究开发过程中发生的一定标准的业务招待费用。5.12 车辆使用费：是指项目研究过程中使用自备车辆所发生的费用。汽油费、过路费、停车费可在科研经费中支出。 5.13 其它费用：指与项目研究直接有关的其他支出。6. 研发项目经费的审批管理6.1 研发项目经费一经公司批准，必须专款专用，任何部门不得任意截留、挪用或挤占他用。6.2 产品研发经费经公司批准后，由公司财务部门按单项预算拨给项目承担部门，由项目组按项目研发计划支配使用，不得挪作它用。财务部门单列帐户，进行核算监督。6.3 计划内的支出，由项目负责人审签，可根据研发工作进展和器材供应情况调整用款计划。但调整过的用款，须经所在部门领导审批。如改变用途，须报请总经理审批。6.4 项目承担部门申请现金开支，按公司财务制度审批程序，并按项目计划和实施阶段分期申请，由各项目负责人和技术副总逐级审批。6.5 使用研发经费的项目承担部门，须在研发中心领导和财务、技术主管领导的监督管理下，循序投入，合理开支。财务部门按设置的独立账户进行核算，年终按规定报送决算，并于项目结束后按批复的决算核销经费。7. 研发阶段工作报告获得项目拨款后，须定期向公司提交研发工作报告。7.1 研发进度正常的，按经费开支计划中相应的用款额拨款；7.2 研发进度不正常或经费使用不当时，财务部将减少或暂停拨款，以至撤消经费投入；7.3 不按时提交研发工作进展情况报告的，财务有权暂不拨款。8. 研发项目经费的结算管理8.1 研发项目经费的使用、管理，以方便科研，有利于发挥研发人员的积极性为前提。研发项目因故中止或撤销，项目负责人必须向研发中心领导和主管技术副总提出研发项目中止报告，并及时清理帐目，将余款和已购器材处理收入，悉数交回公司财务部。经公司财务部审查后核销。8.2 研发项目计划实施结束后，项目承担部门应配合财务抓紧清理收支帐目，在一个月内编制完成研发项目经费决算表，连同其它总结材料，一式两份报公司财务部，经审查签署意见后，批复所在部门核销。已拨经费结余，退回财务后用。8.3 研发中心对项目经费的使用情况，应接受公司财务部的定期审计或专项审计。编报研发项目经费决算表，应经财务部签署审计意见。8.4 项目负责人应按项目计划书规定的时间及时结题，原则上应在研发项目结束或通过验收后六个月内办理结帐手续。对无正当理由逾期不办理结帐手续的，财务部有权暂时冻结项目经费的使用，待结帐后才能继续使用。9. 监督与违纪处理8.1. 研发中心应加强经费使用的管理和监督。总经办应进行抽查，项目负责人和所在部门应积极配合，如