（区域经济学专业论文）财政支出对经济增长的影响作用——基于安徽、浙江的比较分析.pdf

摘要 现代市场经济，既不是纯粹的自由市场经济，也不是高度计划的政府经济， 而是一种混合经济。当前，虽然市场经济或私人经济是基础，但政府经济或公共 经济已达到相当规模。多年来，政府财政支出与经济增长的关系受到理论界的关 注，但研究结论各异。这主要是因为在支出总量的背后还有支出结构问题，对财 政支出结构的不同划分会导致财政支出对经济增长的促进作用不同。 本文在内生经济增长理论的基础上，研究了安徽、浙江两省的财政支出对经 济增长的影响作用，认为政府的财政支出属于生产性支出，能够有效的促进经济 的增长。论文结构分为六章：第一章为导论，对问题提出的背景、研究的目的与 意义以及国内外研究现状进行阐述：第二章为财政支出与经济增长的理论分析， 对财政支出理论的发展、结构的分类进行了说明，并解释了财政支出对经济增长 影响的一般机制；第三章构建了财政支出总量和财政支出结构对经济增长影响作 用的模型，并具体界定了模型中的相关指标；第四章对安徽、浙江两省1 9 9 0 - - 2 0 0 6 年的财政支出与经济增长的关系进行理论和实证分析，分别比较了财政支出总量 及结构差异对经济增长的不同作用，并得出实证模型的具体结果：第五章是在第 四章分析的基础上研究了五类不同性质的财政支出在两省的经济增长中所起的差 异作用，目的是看浙江省的财政支出状况对安徽省的财政支出调整是否有借鉴作 用；最后一章比较分析了安徽、浙江两省财政支出面临的问题，通过比较分析对 安徽省财政支出的调整给出了相关意见。 本文的实证研究表明：两省的财政支出总量对经济增长均有显著的正效应， 且浙江省的产出弹性要大于安徽省。在各类具体的财政支出中，基本经济建设和 科学研究及教育支出对经济增长的作用为正，作为消费性支出的行政管理支出对 经济增长作用为负，而支农支出和提供广义人力资本积累的社会服务支出对经济 的影响作用在两省间是不同的。通过对实证结果的研究，得出浙江省的财政支出 状况对安徽省今后的财政支出调整优化是有借鉴和指导作用的，论文在此结论基 础上提出了关于安徽省财政支出的一些政策建议。 【关键词】财政支出财政支出结构经济增长 a b s t r a c t m o d e mm a r k e te c o n o m y , i ti sn o tt h ep u r ef l e em a r k e te c o n o m y , a l s o1 s n o tt h e g o v e m m e n te c o n o m yw h i c hp l a n sh i g h l y , b u ti t i so n ek i n d o fm i x e de c o n o m y c u r r e n t l y a l t h o u 曲t h em a r k e te c o n o m yo rt h ep r i v a t e s e c t o ri sf o u n d a t i o n ，b u tt h e g o v e m m e n te c o n o m yo rt h es o c i a l i z e de c o n o m yh a sa c h i e v e dt h es u i t a b l es c a l e f o r m a n vy e a r s ，t h er e l a t i o n s h i pb e t w e e ng o v e m m e n tf i s c a le x p e n d i t u r ea n de c o n o m l c 田的、t hi n t e r e s t e ds c h o l a r si n e c o n o m i c b u tt h e r ea r em a n yd i f f e r e n tc o n c l u s i o n s b e c a u s et h e r ei sa ni m p o r t a n tf a c t o r ：t h ef i s c a le x p e n d i t u r es t r u c t u r ew e d o n ta c c o u n t i n t h ed if r e r e n tf i s c a le x p e n d i t u r es t r u c t u r eh a sd i f f e r e n te f f e c to ne c o n o m i cg r o w t h t h ea r t i c l ei sb a s e do nt h ee n d o g e n o u se c o n o m i cg r o w t ht h e o r y , r e s e a r c h i n ga n h m a n dz h e j i a n gp r o v i n c e s f i s c a le x p e n d i t u r eh o w t oi n f l u e n c eo nt h ee c o n o m i cg r o w t h e n d o g e n o u se c o n o m i cg r o w t ht h e o r ys h o w s t h a tg o v e r n m e n te x p e n d i t u r eb e l o n g st ot h e p r o d u c t i o ne x p e n d i t u r e ，w h i c hc a np r o m o t ee c o n o m i cg r o w t he f f e c t i v e l y t h e r e a r es i x c h a p t e r si nt h i sd i s s e r t a t i o n i nt h ef i r s tc h a p t e r ，ii n t r o d u c et h ep u r p o s e ，s i g n i f i c a l l c e a j l da _ b o u tt h ep r e s e n tc o n d i t i o no fr e s e a r c hi n t h i sp r o b l e mb o t ha th o m ea n da b r o a d ； c h a p t e rt w o i sa b o u tt h et h e o r e t i ca n a l y s i so ff i s c a le x p e n d i t u r ea n d e c o n o m i cg r o w t r l ， e l a b o r a t e so nt h ed e v e l o p m e n to ff i s c a le x p e n d i t u r et h e o r ya n ds t r u c t u r ec l a s s i f i c a t l o n ， a l s oe x p l a i n sg e n e r a lm e c h a n i s ma b o u te c o n o m i c a lg r o w t h ；c h a p t e rt h r e ec o n s t r u c t st h e m o d e lo fe x p e n d i t u r et o t a lq u a n t i t ya n de x p e n d i t u r es t r u c t u r e w h i c hi n f l u e n c e so n e c o n o m yg r o w ma n dl i m i t st h em o d e li n d e xs p e c i f i c a l l y ；c h a p t e rf o u ri n t r o d u c e s t h e t h e o r e t i c a la n de m p i r i c a la n a l y s i so ft h ei n f l u e n c eo nf i s c a le x p e n d i t u r ea n de c o n o m i c g r o w t ho fa n h u i & z h a n gp r o v i n c e ss i n c e 19 9 0t o2 0 0 6 ，a l s oc o m p a r e st h ed i f f e r e n t f u n c t i o no fe x p e n d i t u r et o t a lq u a n t i t ya n ds t r u c t u r e ，t h e no b t a i n st h em o d e l s r e s u l t ； c h a d t e rf i v ei sb a s e do nt h ef o u n d a t i o n o fc h a p t e rf o u r , ir e s e a r c ht h ed i f f e r e n c e f u n c t i o no ff i v ek i n do fh e t e r o g e n e i t ye x p e n d i t u r e sh o w i n f l u e n c e so ne c o n o m yg r o 叭h i nt w op r o v i n c e s ，i ti sw a n t e dt os h o wt h a tw h e t h e rt h ez h e j i a n gp r o v i n c e se x p e n d i t u r e c o n d i t i o nh a st h ei n s t r l l c t i o nf u n c t i o nt oa n h u ip r o v i n c e se x p e n d i t u r ea d ju s t m e n t ；t h e l a s tc h a p t e ric o m p a r et h eq u e s t i o n so f a n h u ia n dz h e j i a n gp r o v i n c e s f i s c a le x p e n d i t u r e ， h a v eg i v e nt h eo p i n i o nt h r o u g ht h ec o m p 哆a t i v ea n a l y s i s t h ee m p i r i c a lr e s e a r c h i n d i c a t e dt h a tt w op r o v i n c e s e x p e n d i t u r e h a st h e r e m a r k a b l ee f i - e c to ne c o n o m y , a n dt h ep r o d u c tc o e f f i c i e n to fz h e j i a n g i sm o r ee l a s t i c i t y m a na n h u ip r o v i n c e i ne a c hk i n do fc o n c r e t ee x p e n d i t u r e ，b a s i c e c o n o 删c d e v e l o p m e n te x p e n d i t u r e 、s c i e n t i f i cr e s e a r c h & e d u c a t i o ne x p e n d i t u r ep r e s e n t p o s l t l v e 2 c o r r e l a t i o nr e l a t i o n ；a sac o n s u m p t i o ne x p e n d i t u r e ，t h ea d m i n i s t r a t i o ne x p e n d i t u r e p r e s e n tn e g a t i v ec o r r e l a t i o n ；w h i l es u p p o r t i n ga g r i c u l t u r e e x p e n d i t u r e a n ds o c i a l s e r v i c ee x p e n d i t u r ew h i c hp r o v i d e st h eg e n e r a l i z e dh u m a nc a p i t a la c c u m u l a t e sp r e s e n t d i f r e r e n tc o r r e l a t i o nr e l a t i o ni nt w op r o v i n c e s t h r o u g hc o m p a r a t i v ea n a l y s i s ，w ek n o w t h a tt h ec o n d i t i o no fz h e j i a n gp r o v i n c e se x p e n d i t u r ei su s e f u lt oa d j u s ta n do p t i m i z e a n h u ip r o v i n c e sf i s c a le x p e n d i t u r e a c c o r d i n gt ot h ea n a l y s i sa b o v e ，t h er e a s o n sa r e a n a l y z e da n d s o m es u g g e s t i o n so ff i s c a le x p e n d i t u r ea r ep u tf o r w a r d 。 k e yw o r d s f i s c a le x p e n d i t u r e ，f i s c a le x p e n d i t u r es t r u c t u r e ，e c o n o m i c a lg r o w t h 独创性声明 本人声明所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢 的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也 不包含为获得江西财经大学或其他教育机构的学位或证书所使用 过的材料与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在 论文中作了明确的说明并表示了谢意 签名：埠牟日期型兰肜 关于论文使用授权的说明 本人完全了解江西财经大学有关保留，使用学位论文的规定， 印：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅； 学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其 他复制手段保存论文 ( 保密的论文在解密后遵守此规定) 签名：蛭导师签名：l 至兰兰生日期：丝星：! ：! 多 1 导论 1 导论 1 1 研究背景及意义 从经济体制角度看，现代市场经济既不是纯粹的自由市场经济也不是高度计 划的政府经济，而是一种混合经济。市场虽然通过价格机制能够有效配置资源， 可是在市场不完善或市场运作低效的地方，仍需要政府财政机制调节。所以财政 政策通过预算以税收等形式从市场经济集中资源，然后在市场失灵领域重新予以 安排，便是资源配置的一种方式。这样，国民经济就是市场经济和政府经济、私 人经济和公共经济的混合体，其中市场经济或或私人经济是基础，但政府经济或 公共经济已经达到了相对的规模。巴 自从2 0 世纪7 0 年代末开始，随着改革开放，中国经济一直保持着以较高的 增长率持续增长。国内外经济学家研究了许多解释中国经济飞速增长的因素，这 些因素包括：使家庭成为基本生产单位的农业改革，在企业管理中引入物质激励 的企业改革，各种价格改革、技术引进、面向国际贸易和外国投资的市场开放以 及非国有部门的兴起在众多因素中，_ 个重要的但却没有被充分研究的因素 就是始于8 0 年代初的财政改革。在中国经济从计划经济向市场经济转型的过程中， 财政政策发挥了至关重要的作用。作为发展中国家，中国的市场机制尚不成熟和 规范，实施如货币政策等其他政策的效果因缺乏相应的可借鉴的经验而往往不佳， 中国政府更多地倾向于利用财政政策来调控经济，二十年来财政政策一直在中国 的宏观经济调控中占据举足轻重的位置。 但是，受传统体制惯性的影响，当前中国的财政支出结构仍然具有越位和缺 位的特征，政府财政包揽了一些本应由企业、个人和社会负担的支出，承担了一 部分应由市场功能承担的经营支出。所以在今后的经济体制改革中，如何按市场 经济要求，更好发挥财政支出的经济职能、调节优化财政支出结构，是政府财政 支出改革中亟需研究解决的问题。 本文的研究具有一定的学术价值和实践意义。中国在过去二十多年的时间里， 平稳地完成了从计划经济向市场经济的转型，而在这个过程中，政府财政支出政 策发挥了至关重要的作用。然而作为一个发展中国家，市场尚不成熟和规范，实 施其他政策可能会因缺乏相应可借鉴的经验而带来不好的效果，因此往往倾向于 利用政府财政支出政策作为对经济增长有着直接影响的宏观调控政策，所以研究 财政支出与经济增长的相关关系就很有必要。 o 马拴友：财政政策与经济增长北京，经济科学出版社，2 0 0 3 l 财政支出对经济增长的影响作用基于安徽、浙江的比较分析 本文是在认为财政支出对经济增长有着积极作用的定性分析基础上，研究二 者之间的相关关系，主要结合财政理论与区域经济理论来分析财政支出结构在区 域经济发展中的作用。本文通过对安徽、浙江两省财政支出的不同规模水平，比 较分析它们各自对经济增长的影响作用。主要是从比较中分析两省在不同的经济 水平与发展状况下，财政支出总量与结构上的差异，对经济增长产生了怎样的作 用。以此分析是否可以通过调节不同财政的支出水平来促进经济的增长，并通过 实证研究，看经济比较发达的浙江省的财政支出结构是否对安徽省今后的财政支 出调整有着借鉴和指导作用，并据此提出对安徽省财政支出优化的相关政策和建 议。 1 2 相关文献回顾 1 2 1 国外对财政支出与经济增长关系的研究 自1 9 6 0 年以来，许多学者就政府财政支出与经济增长之间的关系展开了研究。 其中内生增长模型给政府财政支出与经济增长的关系研究带来了巨大的活力。 a r r o w 和k u r z ( 1 9 7 0 ) 运用内生增长模型对这一问题进行开创性理论研究，他们将 公共资本存量纳入生产和消费函数，主要是政府财政支出最终会有双重作用：既对 生产具有促进作用，同时公共服务又给消费者带来效用，结论显示外生的政府支 出的变化仅影响经济转移动态，而不会改变经济的稳态增长率。在随后人们的 研究中，不同的经济学家通过不同的模型分析法以及采用不同的变量，得出的政 府财政支出对经济增长的影响作用也各不相同。 一、财政支出对经济增长有促进作用。拉姆( r a m ，1 9 8 6 ) 利用1 1 5 个国家1 9 6 0 - - 1 9 7 0 年，1 9 7 0 - 1 9 8 0 年的产出、投资、政府消费、人口数量等因素对政府消费大 小和经济增长关系进行计量分析，发现政府消费的系数为正且至少在1 水平上显 著，这种正效应在低收入国家更强。罗宾逊( r u b i n s o n ，1 9 7 7 ) 认为较大的政府规 模能够促进经济增长。巴罗( b a r r o ，1 9 9 0 ) 利用1 9 6 5 - 1 9 8 5 年9 8 个发展和发达国 家样本数据进行若干回归分析，将支出分为生产性公共投资和非生产性公共消费， 认为生产性投资具有正的影响。d e v a r a j a n ，s w a r o o p 和z o u ( 1 9 9 6 ) 利用4 3 个发展 中国家1 9 7 0 - 1 9 9 0 年的数据进行了研究，结果表明中央政府支出占g d p 的比例对 人均真实g d p 的5 年移动平均增长率具有正的影响，经常性支出占总支出的比例也 a r r o wk ，k u r zm ：( p u b l i ci n v e s t m e n t ，t h er a t eo fr e t u r na n do p t i m a lf i s c a lp o l i c y ，j o h n sh o p k i n s u n i v e r s i t yp r e s s ，1 9 7 0 。b a r r o ：( g o v e r n m e n ts p e n d i n gi nas i m p l em o d e lo fe n d o g e n o u sg r o w t h ，j o u r n a lo fp o l i t i c a l e c o n o m y ，1 9 9 0 1 导论 具有正的增长效应。叫同时d e v a r a j a n ，s w a r o o p 和z o u 承接t b a r r o 的研究成果，进一 步研究了政府财政支出结构对经济增长的影响，指出财政支出结构对经济增长有 着重要影响，最优的财政支出结构即为各种财政支出产出弹性之比。w i l l e r 和r u s s e k ( 1 9 9 7 ) 利用3 9 个国家1 9 7 5 1 9 8 4 年的数据回归，发现全部样本国家政府消费支出 的经济增长效应取决于资金来源：通过税收增加财政支出能刺激经济增长。 二、财政支出对经济增长有负的影响。兰多( l a n d a u ，1 9 8 3 ) 利用1 0 4 个国家 1 9 6 0 - - - 1 9 7 1 年的有关数据对经济平均增长率进行了回归，发现人均真实g d p 的增 长与政府消费占g d p 的比重显著负相关。然后他( 1 9 8 6 ) 又利用t 6 5 个欠发达国家 1 9 6 0 - - 一1 9 8 0 年的数据对经济增长进行回归，发现不包括国防和教育的公共消费支 出占g d p 的比重( g 腭) 对经济增长具有显著的反向效应。? g r i e r 和t u l l o c k ( 1 9 8 9 ) 利用2 4 个o e c d 国家一非洲和拉丁美洲国家真实g d p 的增长与政府消费占g d p 比例 的增长显著负相关。巴罗( 1 9 9 1 ) 分析了政府真实消费购买支出减去教育和国防支出 后占实际g d p 的比率对经济增长的影响，发现两者之间存在负相关关系。 三、财政支出对经济增长的影响不确定或者没有显著影响。格默尔( g e m m e l l ， 1 9 8 3 ) 通过分析2 7 个欠发达国家和发达国家非市场部门增长对经济绩效的影响，发 现两者之间的关系无法确定。 k o r m e n d i 和m e g u i r e ( 1 9 8 5 ) 禾l j f f j 4 7 个国家l l ：， 1 9 8 0 年的样本分析了总产出增长与宏观经济因素之间的线性关系，发现真实g d p 的平均增长与政府消费占g d p 的比重及其增长没有显著关系。纳尔逊和辛( n e l s o n ， s i n g h ，1 9 9 4 ) 乖1 j 用欠发达国家的数据研究表明，中央政府收入占g d p 的比例对国家 的经济增长在2 0 世纪7 0 年代有负影响，在8 0 年代不显著。埃文斯( e v a n s ，1 9 9 7 ) 研 究结果也表明，政府消费占总产出的比例与人均产出的相关性不显著。 1 2 2 国内相关研究综述。 关于中国政府财政支出与经济增长问题研究，国内学者的研究结论也没有达 成共同结论。 一、大多数学者认为财政支出与经济增长之间是一种正相关关系。马拴友( 2 0 0 0 ) 认为两者之间存在显著正相关关系，因此应扩大政府在文教卫生和国防等方面的 支出。在他的另一项研究中，结果表明中国公共资本的产出弹性约为0 5 5 ，公共投 资对市场化的私人部门具有很强的正外部性。铆庄子银和邹薇( 2 0 0 3 ) 的分析也表 d e v a r a j a ns ，s w a r o o pv ，h e n g - f uz ： t h ec o m p o s i t i o no fp u b l i ce x p e n d i t u r ea n de c o n o m i cg r o w t h ) j o u r n a lo fm o n e t a r ye c o n o m i c s ，1 9 9 6 a n d a u ，d a n i e l ：( g o v e r n m e n ta n de c o n o m i cg r o w t hi nt h el e s sd e v e i o p e dc o u n t r i e s a ne m p i r i c a ls t u d y f o r1 9 6 0 - 1 9 8 0e c o n o m i cd e v e l o p m e n ta n dc u l t u r a lc h a n g e u n i v e r s i t yo fc h i c a g op r e s s ，1 9 8 6 g e m m e l l ：i n t e r n a t i o n a lc o m p a r i s o n so ft h ee f f e c t so fn o n m a r k e t - - s e c t o rg r o w t h ) ，j o u r n a lo f c o m p a r a t i r ee c o n o m i c s 1 9 8 3 固马拴友：政府规模与经济增长：兼论中国财政的最优规模，世界经济，2 0 0 0 ( 1 1 ) 矗中国公共资本与私 3 财政支出对经济增长的影响作用基于安徽、浙江的比较分析 明，投资增长率、政府公共支出增长率与g d p 增长率存在显著的正相关关系，公 共投资对私人投资并不存在的挤出效应，相反两者间存在很强的互补效应。锄娄 洪( 2 0 0 4 ) 在长期经济增长中的公共投资政策一包含一般拥挤性公共基础设施 资本存量的动态经济增长模型一文中，通过构建包含外生公共基础设施资本的 动态模型和包含由公共投资形成的内生公共基础设施资本的动态模型得到的结论 是，包含外生公共基础设施资本的动态模型中，无论是纯公共性还是拥挤性的外 生公共基础设施资本，都能够提高长期经济增长率。张明喜和陈志孽j ( 2 0 0 5 ) 也发现中 国的公共支出对经济增长存在正相关关系，财政支出的经济增长系数显著大于1 。 刘卓瑁和于长革( 2 0 0 6 ) 在验证公共投资与产出正相关的基础上，还提出了中国政府 支出的最优规模，认为公共投资占g d p 的比重为4 5 。 二、有的学者认为不同性质的财政支出对经济增长的影响是不同的。郭庆旺、 吕兵洋和张德勇( 2 0 0 3 ) 探讨了政府财政支出总额和结构对经济增长的不同影响：在 经济充分就业情况下增加政府财政支出反而对经济增长有负作用，在政府财政支 出总额不变的情况下增加政府生产性投资有利于经济增长，增加消费性支出则有 碍经济增长。圆付文林和沈坤荣( 2 0 0 6 ) 认为，政府预算内支出在g d p 中所占比例 与经济增长呈负相关关系，经济建设性支出与g d p 增长率正相关。郭杰在“政府 支出对g d p 的影响 一文中分析了两类不同性质的支出：购买性支出和转移性支 出对g d p 增长的影响。结果表明，转移性支出增加1 ，g d p 增加0 1 7 ，购买性支 出增加0 ，1 ，、g d p 增3 n o 3 5 5 。 三、认为财政支出对经济的影响作用取决与外部条件。夏杰长指出，调整、 优化财政支出结构对加强财政宏观调控，促进经济可持续发展及经济增长方式转 变有着重要的意义，在当前市场萧条、内需不足和货币政策不甚明显的情况下， 更要重视运用财政政策如财政支出、税收、国债等来刺激政府投资和民间投资， 为经济增长创造基本的经济条件。 邹恒甫、龚六堂( 2 0 0 0 ) 研究了政府财政支出增 长对经济增长的影响，得到的结论是当消费的跨时替代弹性越大，政府财政支出 的波动越大，经济增长率就越低，反之，消费的跨时替代弹性越小，政府财政支 出波动越小则经济增长率就越高。w 综上可以发现，在研究我国财政支出与经济增长的关系时，多为理论分析、 定性分析，实证分析较少。现有的实证研究，也是关于我国财政支出总量与经济 增长间的关系研究，关于财政支出结构对经济增长的影响分析很少，而对分省情 人部门经济增长的施政分析，经济科学，2 0 0 0 ( 6 ) 庄予银，邹薇：公共支出能否促进经济增长：中国的经验分析管理世界，2 0 0 3 ( 7 ) 。郭庆旺，丹冰洋，张德勇：财政支出结构与经济增长经济理论与经济管理，2 0 0 3 ( 1 1 ) 夏杰长：优化财政支出结构促进经济增长方式转变，江西社会科学，2 0 0 0 ( 7 ) 龚六堂，邹恒甫：政府花费，税收，政府转移支付和内生经济增长，中国科学基金，2 0 0 0 ( 1 ) 4 1 导论 况的财政支出结构差异的影响作用研究就基本上见不到。本文将在前人研究的理 论基础上，以安徽、浙江两省的省际财政支出资料来进行分析，探讨财政支出总 量及结构对经济增长的具体影响作用，并在实证分析的基础上分析两省的影响作 用差异情况。 1 3 本文的分析框架与本文的创新 1 3 1 分析框架 本文通过财政支出理论的描述，试图运用财政支出的宏观经济理论机制来分 析财政支出在经济增长中的作用。构建财政支出总量以及支出结构的实证模型， 并利用安徽、浙江两省的时间序列数据来进行实证分析，在总结实证结论的基础 上，分析两省财政支出对经济影响作用的差异，最终对安徽省财政支出的调整优 化做些政策建议。具体框架如下： 圜区囹 医囹 第l 章导论。阐述了本文研究的背景与实践意义，并通过回顾国内外不同阶 段学者对财政支出和经济增长间关系的认识，系统说明了两者之间的相关性。这 给下文的理论借鉴打下了基础，并在此基础上，引出本文的研究思路和分析框架。 。第2 章财政支出与经济增长的理论分析。通过对财政支出的理论发展及其规 模理论的阐述，具体分析了财政支出的内涵。并对财政支出的概念进行了界定； 主要是根据不同的划分标准和方法，对财政支出结构的分类进行了概括。 墓卤 财政支出对经济增长的影响作用基于安徽、浙江的比较分析 第3 章财政支出对经济增长效应研究的模型构建与指标界定。在这一章，我 们构建了两个模型，一个是政府财政支出总量对g d p 长期效应的模型，另一个是 财政支出结构对经济增长影响作用的模型，这主要是为下面的实证分析做铺垫。 然后对两个模型中的指标设置与界定进行了具体说明，并结合两省的统计年鉴数 据进行核算。 第4 章财政支出结构差异对经济影响作用的实证分析。这一部分和下一章的 内容是本文的主体部分。通过安徽、浙江两省1 9 9 0 2 0 0 6 年的实际财政支出状况， 利用模型对两省的财政支出总量及支出结构进行计量分析，得出模型中各个待估 参数值。 第5 章实证结论分析。在得到两省模型的具体结果后，对两省的财政支出总 量和财政支出结构差异的影响分析进行比较，得出支出总量和各个支出项目在每 个省中的贡献作用程度大小。比较分析的目的是为了得出经济发达的浙江省的财 政支出结构特点，对经济欠发达的安徽省今后的财政支出调整是否有借鉴和指导 作用。 第6 章相关问题与政策建议。通过理论分析和实证结果的分析，针对两省目 前的经济发展状况，探求两省在财政支出中存在的相关问题，并在此基础上得出 对安徽省财政支出调整的相关政策和建议。 1 3 2 本文创新与不足 我国关于财政支出与经济增长关系间的研究大都是针对全国财政支出总量来 研究的，对财政支出结构的具体研究不多。当然也有些毕业论文是关于财政支出 的具体结构，但基本上也是基于全国视角，或者针对某个省份来写，而通过比较 不同的两个省份来分析这种影响差异的文章还很少。因此本文的创新之处在于从 理论和实证方面，比较经济基础不同的两个省份的财政支出状况对经济增长的影 响作用，目的是看经济发达省份( 浙江) 的财政支出特点对经济欠发达的省份( 安 徽) 来说起到哪些借鉴和启发作用。另外本文分别设置了财政支出总量和具体结 构对经济增长影响作用的不同模型，以便在不同的经济状况下比较分析模型结论 的差异。 当然，由于本人能力有限，本文还有许多不足和困惑之处：比如对财政支出 结构的具体分类，因为学术界一直没有统一的分类标准，本人也是在总结其他学 者的基础上，把两省的财政支出划分为五类，这其中肯定有不科学的地方。另外 在财政支出结构对经济增长影响作用的模型中，由于变量较多( 7 个) ，给实证分 析带来了较大的困难，本文的分析结果随通过了检验，但说服力还不够充分，这 些问题都有待自己今后继续学习和探索。 6 2 财政支出与经济增长的理论分析 2 财政支出与经济增长的理论分析 2 1 财政支出的内涵分析 2 1 1 财政支出理论的发展 西方公共财政理论的发展可以划分为三个阶段：亚当斯密的古典学派财政 理论、凯恩斯学派的政府干预经济理论以及新自由主义学派财政理论。 第一阶段处于2 0 世纪3 0 年代以前，在无政府主义盛行的自由竞争时期i 西方 国家普遍信奉亚当斯密的古典学派财政理论。亚当斯密界定的财政支出范围 仅限于国防、司法行政以及主要为便利社会商业运行，促进教育的公共设施和工 程。他认为经济运行是靠一只“看不见的手”来指导的，反对政府干预经济，主 张缩小政府的职能，压缩政府的开支，即强调政府是“守夜人”的角色。 第二阶段自2 0 世纪3 0 年代至2 0 世纪7 0 年代，不断涌现的经济危机使人们对市 场经济不再盲目信奉，希望政府干预经济的思潮兴起，以凯思斯为代表的财政支 出理论登上了历史舞台。凯恩斯认为政府必须对经济进行全面干预，通过扩大政 府财政支出直接形成社会有效需求，以缓解社会总供求失衡的矛盾。主张政府应 该采取相机抉择的宏观经济政策( 尤其是财政政策) 促进充分就业的实现。 第三阶段自2 0 世纪7 0 年代新自由主义学派财政理论出现以来至今。随着滞胀 现象的出现，凯恩斯主义理论随之陷入困境，不能再解释现存的经济现象。新的 财政理论的出现主要以四个学派的理论为代表：一是货币学派，2 0 世纪6 0 年代开 始，以美国芝加哥大学的弗里德曼( m f r i e d m a n ) 为代表人物的现代货币主义强调 货币政策的重要性，主张自由放任，成为现代宏观经济学的一个学派。二是理性 预期学派，以卢卡斯为代表的理性预期学派是从货币主义学派中分化出来的。 其观点是：人们在经济活动中，根据过去价格变化的资料，在进入市场之前 就对价格做出预期，这样，他们的决策是有根据的。理性预期学派追求经济 发展的自然水平政策目标，反对人为地刺激产量和就业水平的增加，崇尚自 由经营，反对政府过多干预经济。三是供给学派，以美国南加州大学的拉弗为代 表的供给学派兴起，主要是从供给方面入手，认为解决失业和通胀问题主要是靠 提高劳动生产率和增加投资。主张增加供给，降低税率，减少福利支出：四是公 共选择学派，认为政府也同市场一样，有失灵之处，主张慎重选择政府行为或基 本放弃政府干预。 不同的财政支出理论，在不同时期对不同国家产生了不同的影响。但是，由 于经济自由主义与现实存在较大差异，很难真正有效的指导现实经济。而且针对 7 财政支出对经济增长的影响作用基于安微、浙江的比较分析 不同国家和地区的自然条件与经济基础的差异，财政政策也应因地制宜，不可笼 统规划标准。 而现代财政学认为财政支出( f i s c a le x p e n d i t u r e ) 是在市场经济条件下，政府 为提供公共产品和服务，满足社会共同需要而进行的财政资金的支付。财政支 出是一级政府为实现其职能对财政资金进行的再分配，属于财政资金分配的第二 阶段。国家集中的财政收入只有按照行政及社会事业计划、国民经济发展需要进 行统筹安排运用，才能为国家完成各项职能提供财力上的保证。 2 1 2 财政支出规模理论 几乎所有国家的财政支出，无论是绝对额还是相对额，近几个世纪以来都是 不断上升的。但从总体上看，1 9 3 0 年以前各国财政支出的相对规模上升比较缓慢， 以后开始加快，到1 9 7 0 年代，财政支出在g d p 中的比重达到1 3 以上。 将近一个世纪以来，各国的经济学家们针对财政支出不断增长的情况进行了 大量的研究，试图对财政支出的增长作出解释，其中主要的代表性观点有： 一、瓦格纳法则。德国财政学家阿道夫瓦格纳对1 9 世纪的许多欧洲国家、 日本、美国的财政支出的增长情况作了考察后认为，决定财政支出增长的力量， 是可以用政治和经济的因素来解释。 政治因素：国家职能扩展一政府职能的内在质量提高一财政支出扩大； 经济因素：- v 业化一扩大的市场与市场主体间的关系日趋复杂一要求建立有关 的司法和行政制度一财政支出增长； 城市化和人口密集问题一外溢性一必须政府解决； 瓦格纳法则集中分析了财政支出的需求因素。他的法则假定国家是一个有机 体，避开了公共选择问题，认为收入增长几乎不可避免会导致公共部门的扩张。 二、时间形态模型。在对1 8 9 0 1 9 5 5 年间英国财政支出情况进行研究的基础上， 英国经济学家皮科克和魏斯曼在1 9 6 1 年：提出了财政支出增长的时间形态模型。 他们认为，导致财政支出增长的因素有内在因素与外在因素，并认为外在因素是 说明财政支出超过g n p 增长的主要原因。 该理论的前提假设是：选民享受公共产品和服务的收益，但却不愿纳税。政 府在决定其财政支出时，必须密切关注选民对其所隐含的税收将会作出的可能反 映，假定存在一个可以容忍的税收水平即“税收容忍度”，政府安排支出时必须考 虑这个因素的约束。 在上述假设的基础上，皮科克和魏斯曼作出了如下推论：随着经济增长，收 入水平上升，以不变的税率征收的税收不仅绝对额会上升，其相对于g d p 的相对 。胡庆康，杜莉：现代公共财政学( 第二版) ，上海，复臣大学j | ：版社，2 0 0 4 8 2 财政支出与经济增长的理论分析 额也会上升，于是政府支出的上升会与g d p 的上升成正向关系，这是财政支出增 长的内在原因；但在非常时期，如发生经济危机、战争时，财政支出上升的压力 骤然增大，政府被迫提高税收水平，而公众在非常时期也会接受提高了的税收水 平。这是财政支出增长的外在原因。 三、财政支出增长的发展模型。美国著名的财政学家马斯格雷夫和罗斯托用 经济发展的阶段论来解释财政支出的增长原因，将财政支出划分为投资支出、消 费支出和转移支出分别予以考察，具体地探讨了财政支出的增长在经济发展不同 阶段的不同特点。 1 经济发展的早期阶段：主要是满足人们的基本需要，对公共消费支出要求 不高，政府要为经济发展提供其所需要的社会基础设施、并生产某些资本品。政 府投资在投资总额中所占的比例相当高。 2 经济发展的中期阶段：公共投资的份额不再一定占主导地位，用于满足教 育、卫生、安全等项目的公共消费支出占社会总消费支出的比重相应地提高。 3 经济发展的成熟阶段：财政支出结构就会从对基础设施的支出转向对教育、 医疗和福利的支出等方面。 2 2 财政支出结构分类 2 2 1 财政支出结构概念的界定 关于财政支出结构概念的界定，国内外理论界有不同的认识。从一般意义上 说，财政支出结构就是一种构成、结构和比重，其最明显的特性是它的整体性， 即财政支出结构的各个构成部分相互作用，相互影响，支出结构并不是这些组成 要素的简单加总求和：财政支出总额是一定的，某一项财政支出所占的比重有所上 升意味着其他项的财政支出份额的下降；单独考察某一项财政支出的经济效应与综 合考虑各项财政支出的经济效应有所不同。财政支出结构在一定程度上反映了 政府及其财政的功能组合状况并影响财政资金的使用效率、效益。从本质上理解 财政支出结构概念还应把握以下两方面： 第一，财政支出结构的相对性和绝对性。财政支出结构是稳定性和变动性的 统一，就是说结构的稳定性是相对的，变动性是绝对的。因为一定的财政支出结 构总是在一定的时间和条件下形成的，它会随着时间、地点和条件的变动而变动。 在一种特定的条件下，财政支出结构是合理的，但在另一种条件下也许就是不合 理的，或者合理的成份已经降低；而在某一时点上，支出结构又是一定的。而财 毋李红：地方财政支出结构问题研究，博士学位论文，2 0 0 3 9 财政支出对经济增长的影响作用基于安徽、浙江的比较分析 政学中所说的财政支出结构的调整便是相对性和绝对性的统一，即通过优化财政 支出结构这种绝对性的变动来达到最终相对的稳定。 第二，地方财政支出结构具有多样性和多层次性。多样性是就地方财政支出 结构的横向系统而言的，“它是指构成支出诸要素之间的并列关系 ( 皮亚杰，1 9 9 6 ) ； 多层次性是针对地方财政支出结构的纵向系统而言的，是指由于构成支出结构的 各个要素活动范围的不同，以及发展的无限性，使支出结构的纵向系统呈现明显 的层次性，即可以从纵向将支出结构划分为具有有机联系的若干层次。 2 2 2 分类标准 关于财政支出结构的分类，国内外一直未就其标准达成共识。因为财政支出 的分类标准不是单一的，而是多元的。现实经济生活中，各国政府都是根据本国 当时的具体社会经济环境来确定财政支出分类标准。根据不同的标准和不同的方 法，可以将政府的公共财政支出划分为不同的种类，形成不同的支出组合形式， 从而形成不同的财政支出结构。 一、财政支出按政府职能分类，可分为经济建设费、社会文教费、国防费、 行政管理费和债务支出五大类。 二、财政支出按经济性质划分，可分为购买性支出与转移性支出。 l 购买性支出。购买性支出是指政府以