（金融学专业论文）我国企业诚信缺失的成因及其对策.pdf

论文独创性声明 本论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。论文中除了特别 加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或其它机构已经发表或撰写过的研究成果。其 他同志对本研究的启发和所做的贡献均已在论文中作了明确的声明并表示了谢意。 作者签名：_ 虹日期： 论文使用授权声明 本人完全了解复旦大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留送交论 文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用 影印、缩印或其它复制手段保存论文。保密的论文在解密后遵守此规定。 作者签名：卜 、 户 导i 庙笨幺钾稆多 导师签名：二i ! 曼竺 吼学 摘要 企业对我国市场经济体制的建立和国民经济的稳定发展具有举足轻重的意 义。某种意义上，企业的发展是否健康标志着一个国家经济活力的大小。然而 我国企业面临着严重的信用危机，导致资源浪费严重，管理成本加大，严重影响 了企业的健康发展。针对目前我国企业诚信缺失的困境，本文在理论分析之后， 全面深入的对我国企业失信行为进行经济学分析，通过分析使我们对企业信用缺 失的产生机制和根源有了清楚的认识。最后提出了构建企业诚信的制度安排。 本文的研究内容分为三大部分，其结构安排为第一部分包括第一章和第二 章，对诚信及其重要性的介绍。第二部分包括第三章，运用了有关博弈论的经济 理论知识包括完全信息条件下的诚信问题、不完全信息条件下的诚信问题和监管 条件下的诚信问题来说明诚信是什么，诚信是如何产生的，怎样可以让人自觉的 选择诚信。第三部分包括第四章和第五章，结合中国目前的情况，说明中国目前 诚信问题的现状，及什么是导致我国商业活动中诚信缺失的重要原因，最后提出 了相应的对策及建议。 关键字：企业诚信诚信博弈 中图分类号：砣7 0 a b s t r a c t e n t e r p r i s e sp l a yav e r yi m p o r t a n tr o l ei n t h es e t t i n g - u po ft h em a r k e te c o n o m i c s y s t e mo fc h i n aa n ds t e a d yd e v e l o p m e n t o fn a t i o n a le c o n o m y a h e a l t h yd e v e l o p m e n t o ft h ee n t e r p r i s e st os o m ee x t e n ts y m b o l i z e sar o b u s te c o n o m i cv i t a l i t yo fac o u n t r y h o w e v e r , e n t e r p r i s e si nc h i n aa r ef a c i n gs e r i o u sc r e d i tc r i s i sa tp r e s e n t ，r e s u l t e di n s e v e r ew a s t eo fr e s o u r sa n de x p a n d i n go fm a n a g e r i a lc o s t , w h i c hs t r o n g l ya f f e c t e d t h eh e a l t h yd e v e l o p m e n to ft h ee n t e r p r i s e s w i t hr e g a r dt ot h es e r i o u ss i t u a t i o no f l a c k i n gc r e d i to ft h ee n t e r p r i s e si nc h i n a , t h i sa u t h o rt r i e st oa n a l y z et h ed i s c r e d i t a b l e b e h a v i o ro fe n t e r p r i s e si nc h i n ai nd e p t hi ne c o n o m i cw a yb a s e do nt h e o r e t i c a l d i s c u s s i n g , a n dc o m et oac l e a ra w a r a n e s so ft h ec a u s i n gm e c h a n i s ma n dt h er o o t so f t h ed i s c r e d i to ft h ee n t e r p r i s e si nc h i n a a sw e l la ss u g g e s ta s y s t e m a t i ca r r a n g e m e n t o fc o n s t r u c t i n gc r e d i to fe n t e r p r i s e s t h i sp a p e ri sd i v i d e di n t ot h r e ep a r t s t h ef i r s tp a r tw h i c hc o n t a i n st h ef i r s tt w o c h a p t e r si sav e r yi m p o r t a n ti n t r o d u c t i o no fc r e d i t t h es e c o n dp a r ti n c l u d e sc h a p t e r t h r e e b a s e do ng a m et h e o r yi ne c o n o m yc o n t a i n i n gc r e d i tp r o b l e m su n d e rb o t h c o m p l e t ea n di n c o m p l e t ei n f o r m a t i o ns i t u a t i o na n ds u p e r v i s i o n , t h i sp a r td e m o n s t r a t e s w h a tc r e d i ti s , h o wi te m e r g e sa n dh o wt op e r s u a d ep e o p l et oc h o o s ec r e d i to ft h e i r o w nw i l l t h et h i r dp a r tc o n s i s t so fc h a p t e rf o u ra n dc h a p t e rf i v e w i t ht h ec u r r e n t s i t u a t i o no fc h i n a , i td i s p l a y st h ec u r r e n ts i t u a t i o no fc r c d i ta n dt h ei m p o r t a n tc a o s e s o fd i s c r e d i ti n t h ec o m m e r c i a la c t i v i t i e si nc h i n a , a n df i n a l l yg i v e sr e l e v a n t s u g g e s t i o n sa n da d v i e e s k e yw o r d s ：e n t e r p r i s e sc r e d i t c r e d i tg a m et h e o r y c l cn u m b e r ：f2 7 0 2 引言 一、问题的提出 诚信问题从8 0 年代初以来就一直成为一个社会关注的重要问题。随着时间 的推移，这个问题不但没有解决，反而越来越严重，越来越尖锐。在市场中，各 种假冒伪劣商品的充斥，影响到百姓的衣食住行；在学术界上，抄袭剽窃屡见不 鲜；同时对于百姓来说，不诚信的问题，加剧了社会不安全感，降低了社会的凝 聚力，甚至触发社会动荡和社会动乱。诚信制度的建设，事关诸多极其重大的问 题。市场需要诚信这不仅仅是指商业主体问的制度安排，更进而影响到所有处于 现代社会中一般人之间待人处世的观念。就中国而言，建设诚信制度，是推动精 神文明建设的直接动力，也是中国改革的一项重要内容。而诚信制度的最终建立， 则可以被看作是中国改革得以完成的一个重要标志。 市场经济是信用经济，诚信是我国市场经济发展的必然要求，市场经济条件 下的企业是建立在契约关系上的企业。企业要正常运转，就必须以相互履约为前 提，立足于诚信。但是我国的现状并非如此，随着信用经济的到来，我国企业逐 渐暴露出种种问题，坑蒙欺诈、制假售假、不履行合同、三角债等问题层出不穷， 我国每年因逃避债务造成的直接损失约1 8 0 0 亿元，合同欺诈造成的直接经济损 失约5 5 亿元，产品质量低劣和制假售假造成的各种损失至少2 0 0 0 亿元；另有， 近年来合同交易只占经济交易的3 0 * , 6 ，合同履约率只有5 0 左右。合计起来，我 国每年因诚信造成的经济损失高达近6 0 0 0 亿元。l l 】 企业的诚信缺失己严重制约其参与正常的生产经营和对国民经济各方面作 用的发挥。因此，我国企业的诚信问题越来越备受社会各界的关注，规范企业行 为提升企业诚信已成为当务之急。 二、文献综述 1 、新制度经济学与诚信理论 1 9 5 0 年到1 9 7 0 年间，经济学界盛行新古典经济学和一般均衡理论，但没有 对诚信问题做单独的研究这是因为在一般均衡体系及新古典经济学的模型中， 制度被预先设定。由于认同了既有的制度，没有将把制度纳入解释框架，去分析 现实世界的诚信制度问题。新制度经济学的出现，将经济学拓展到传统由法学解 释的范围，出现了。法和经济学”，用经济学去分析有关法律的制度。诚信问题 则顺理成章地被放在对于合约的经济学理论来处理，这一系列的文献，可以追溯 到科斯1 9 6 0 年的社会成本问题中隐含的内容：诚信被看成一个可以节约交易 成本的机制【2 】。科斯的文章，激发起一系列的文献对交易成本理论的进一步阐述 将诚信问题进一步按照制度经济学方法发展的是w i l l i a m s o n o l i v e r 。他将 诚信问题与有限理性和机会主义联系到一起。w i l l i a m s o n 的主要贡献，是从机 会主义的角度来考察不完全合约的可履行性问题。其中，专用性投资、不确定性 和交易频率三个维度被认为是其中三个关键要素。 3 】w i l l i a m s o n 的处理，使作为 制度的诚信问题得到更深层次的考察，即是从契约的角度去看待制度问题。诚信 的作用，便在于节约不完全契约下可能的违约、诉讼、认证乃至监督成本。 2 、经典博弈论与诚信理论 在纳什、泽尔腾等人获得诺贝尔奖以后，博弈论广受关注和应用。博弈论认 为，作为自我约束的诚信制度，是在非合作博弈框架下，博弈参与者自我优化选 择的结果。通俗点说，只需假设博弈参与者的自利行为，而不必假设其具有先验 上的道德性，也并不需要通过呼吁或者教育的形式，去倡导社会主义精神文明， 或者依靠官员的自觉和自律来以德治国，而是考虑如何通过制度设计，使博弈参 与者自发选择出稳定的行为模式，遵守先前的承诺。经典博弈论的囚徒困境显示 了自利的理性行为并不导致社会最优结果。如果交易只进行一次，那么，市场中 便会出现大量互相欺骗的行为，诚信不可能产生。但当交易扩展到无数次之后， 合作解便得以出现。这就是关于囚徒困境多次博奔合作解的无名氏定理。无名氏 定理说明，只要博弈时间足够长，由于对未来收益的预期，自利的个人，会自愿 的选择诚信而不愿意去进行欺诈，从而诚信和作为道德的合作机制能得以产生。 这是博弈论关于诚信问题的最基础文献 这一系列的文献包括d p u d e n b e r g d a v i dk l e v i n e 的r e p u t a t i o na n d e q u i l i b r i u ms e l e c t i o ni ng a m e sw i t hap a t i e n tp l a y e r ( 1 9 8 9 ) ，鲁宾斯坦 ( ( 博弈论教程) ) 等经典论文和教材。对于多人博弈的情形，f u d e n b e r g ，k r e p s ， 4 a n dm a s k i n ( 1 9 9 0 ) ，f u d e n b e r ga n dl e v i n e ( 1 9 9 0 ) 证明只要贴现因子足够大( 接 近于1 ) 时，可以存在一个均衡解，使人自动表现为诚信。 由于博弈论强调个人理性给定的约束条件下追求效用最大化，人们在最大化 自身效用的同时亦需要相互合作，而合作中又存在着利益冲突，为了实现合作的 潜在利益和有效的解决合作中的利益冲突，人们发明了各种制度以规范相互间的 行为。所以博弈论可以解释许多诚信问题，找出导致失信的制度性原因，从而帮 助制定、修改政策，完善交易制度和提高经济效率。【4 】 3 、信息不对称、委托代理理论与诚信 在现代经济学中，委托代理关系被视为一种契约。詹森( m j e n s c n ) 和麦 克林( w m c c k i n g ) 把委托代理关系定义为“一个人或一些人( 委托人) 委托其他 人( 代理人) 根据委托人利益从事某些活动，并相应地授予代理人某些决策权的 契约关系”。1 5 】所谓委托代理理论，指直接从信息不对称条件下契约的形成过程 出发，探讨委托人如何以最小的成本去设计一种契约或机制，促使代理人努力工 作，以最大限度增加委托人的效用的理论。 所谓信息不对称、是指某些参与人拥有但另一些参与人不拥有的信息。由 于信息不对称，具有有限理性的经济主体就可能采取机会主义行为，或者有目的 的、有策略的利用信息。按个人利益对信息加以筛选或者扭曲一这一类不对成信 息称为“隐藏知识”；或者因为产权结构或契约的不完全性而违背对未来行动的 承诺一这一类不对称信息称为“隐藏行动”。前者容易导致“逆向选择”，后者容 易导致“道德风险”。嘲 只要在签订合同前后，市场参加者双方所掌握的信息不对称，这种经济关 系就可视为属于委托人一代理人关系。掌握私人信息的市场参加者称为代理人， 不拥有私人信息的市场参加者称为委托人。由于信息不对称现象在经济活动中相 当普遍，而多数经济合同都是在不对称信息条件吓签订和执行的，因为经济活动 中的许多经济关系都可归结为委托人一代理人关系。标准的委托一代理理论建立 在两个基本假设上：一时委托人对随机的产出没有( 直接) 贡献；二是代理人的 行为不易直接的被委托人观察到l 习对委托人而言，他可队通过为代理人设计恰 当的激励合同和发生监督成本来限制代理人的越轨活动从而限制自己利益的受 5 损程度。另外，在某些情况中，对代理人来说，通过花费资源向委托人保证他不 会进行损害委托人利益的行动，或向委托人保证如果他进行了这种行动，委托人 会得到补偿，是有利可图的。i s l 三、论文的研究意义 重建企业诚信体系关系到企业发展的生命，假冒伪劣产品的充斥、坑蒙拐骗 现象的存在，对我们的社会信用体制构成了重大的挑战。信用是企业的生命，企 业更需要信用的支撑，信用是企业核心竞争力的重要组成部分，是其获得市场利 润最根本的基础，重建市场经济体制下的信用社会对于国家和社会的健康发展具 有非常重要的意义。 可喜的是，关于企业信用管理的理论与应用的研究日益受到国内外理论界与 实务界的普遍关注，愈来愈多的专家学者对此问题进行了积极有意的探讨。但以 往经济学家和现代学者一般从法律规范，道德伦理等层面和局部进行研究，大多 仅仅就某一方面强调信用的重要作用，尤其是关于我国企业诚信的研究就更少。 而本文从企业诚信出发，在以往的基础上拓宽了研究的范围，从经济学的视角对 我国企业的诚信建设进行系统的论述和思考，提出了构建企业诚信制度的一整套 体系模式，对构建整个社会诚信体系以及促进我国企业发展、提升竞争力都有理 论指导意义。 从实践中来看，对企业诚信问题的研究具有紧迫性和必要性。由于我国市场 经济体制还不完善，社会中普遍存在欺诈行为，企业的不诚信行为也日益突出， 这不仅对市场经济秩序的建立是一个严重的威胁，同时，不诚信行为也使企业自 身深受其害，建立诚信体系已经迫在眉睫；从另一个角度来说，建立企业诚信营 销体系也具有现实的必要性首先，是中国企业广泛参与世界竞争的需要，而参 与世界竞争，一个基本的前提就是企业诚实守信经营。其次是我国全面建设和诣 社会，提升企业自身素质的需要。目前，我国企业管理水平普遍不高，如果市场 经济中还缺乏“诚信”这一交易的基石，那中国企业全面管理水平和素质的提商 就只能是一句空话。分析现阶段的信用缺失现象产生的原因，寻找有效的对策是 当前刻不容缓的任务，也是我国企业的诚信建设必须面临的挑战。本文客观而科 6 学地分析了我国企业诚信建设过程中存在的问题，尽可能详细地阐述了运用系统 观点，对我国企业诚信建设问题提供可供实施的系统框架，从而为企业的可持续 成长和发展结构提供可选择的路径与手段。 因此，无论是从理论上还是从实践上看，研究中国企业诚信的实施问题都具 有重要的意义。 四、研究创新之处与不足 本文的创新之处在于而本文从企业诚信出发，在以往的基础上拓宽了研究的 范围，从经济学的视角对我国企业的诚信建设进行系统的论述和思考，提出了构 建企业诚信制度的一整套体系模式。但是由于缺乏关于企业信用指标的大量数 据，所以不能够对此进行定量分析，而定量分析可以使所作的研究在很大程度可 以更加清晰的刻画事物的本质特征，而且有利于揭示实物发展的一般规律，这使 得本文在这方面的论述缺乏说服力。 7 第一章诚信概述 第一节中国传统文化对诚信的定义 “诚信”在中国传统文化和中国历代先哲的思想中占有重要地位，它一直作 为不可或缺的伦理规范和道德品质被历代统治者所推崇和倡导，且被赋予了丰富 的内涵。 在中国传统文化中，许多哲人先贤都对诚信进行过论述。孔子至少从五个角 度讨论过“信”。首先，孔子把信看作自己人生追求的重要目标之一；其次，孔 子把信看作人人都应遵循的行为准则。在他看来，人缺乏信，就好比车子不装车 兀一样寸步难行；其三，孔子将信视为人生求学的前提和基础：其四，信是君子 必须具备的品行；其五，信是治理国家的重要准则，换言之，即信是政府行为或 国家行为的准则。孔子以后的思孟学派。在“信”的基础上发展了“诚”。1 9 1 法家巨孽商较也特别强调“信”。不过他所说的“信”是一种治国的策略或 手段，不是伦理意义上的。他们认为颁布的政令、法令必须执行，惩罚和奖赏也 必须说了算数。当然，他们认为，人的本性是利己的，人与人之间的关系是利害 关系，基本上无诚信可吉【1 0 】。 诚信历来也是中国“良贾”的优良传统。在中国古代的许多典籍中，都记载 有诚信无欺的企业规范和严格履行这些规范的“良贾”典型。诚信是儒商在交换 关系中普遍奉行的企业伦理。纵观企业史，儒家道德观的“诚信”规范， 为商 德的形成提供了很好的文化氛围和精神养料，对于促进当时的企业道德的社会道 德面貌发挥了很好的作用。 从先哲们对诚信的论述可以看出，在中国传统文化中，诚信主要指一种德行 和修养功夫，是指一种道德境界。 第二节西方文化对诚信的定义 西方的诚信之道是建立在“原罪说”基础之上的，西方基督教文化一直把人 看作是有“原罪”的人，人甚至是由于“原罪”才出生的，人有与生俱来的罪恶 本能，所以，种种灾难随着原罪而来到人问【1 1 l 。由于人是生来渺小、卑微和有“原 3 罪”的，他自己根本不可能超越这些与生俱来的缺陷，正如人不能自己扯着自己 的头发离开地面一样。因此。只有相信上帝是万物的终极真理，是至善的化身， 是人类道德的最终根源，相信只有上帝会赎人类的罪，拯救人类的灵魂，人类才 能求得至善和幸福。 随着西方原始的商品交换逐步发展到市场经济，诚信也在商品经济充分发 展的基础之上建立起来。人们进入市场，从事经济活动的首要目的是追求利益， 所有人的求利目的使人们形成一个相互依存的关系。但是互存关系转化为实际市 场行为要有一个条件，那就是经济关系的双方都以对方的诚信为前提，倘若双方 缺乏诚信和信任，则交易不成。德国著名经济学家马克斯韦伯在其新教伦理 与资本主义精神中所强调的一个信条“信用就是金钱”。 1 2 1 不过，这时的诚信 突破了只作为人的德性、品格要求的范围，而与具有普遍性的、相对强制的、可 操作性的制度结为一体。 现代西方社会更是把信用视为社会正常运行的必要条件和前提，视诚信为 生命，一个诚信缺失的人在社会中无立足之地，工作生活都面临危机。在西方市 场经济发展过程中，各国以“社会契约论”、“人民主权论”、三权分立制约平衡 等资产阶级民主政治理论为基础，通过法律等手段规范政府的税收行为、采购行 为等各种行政行为，依法实行对国家经济的宏观管理，打击市场经济领域违法行 为；同时，建立对政府行为的多层次、全方位的监督机制，防止、严惩腐败，树 立政府廉洁、高效、诚信的形象，从而确立和发展了一整套政府诚信制度，以规 避经济政治方面的信用危机，维护市场经济的正常秩序。资本主义的诚信制度， 是资本主义生产方式的必然结果。 第三节现代诚信的涵义 诚信就是诚实无欺，遵守诺言，注重维护他人对自己的信任。本杰明。富兰 克林说“信用就是金钱0 这种说法在市场经济中被认为是效益最大化的经济理 性的体现。另方面，诚信是人们交往的道义基础，它是以道德义务的对应性确 保道德义务和道德权利相对应。从以上两个方面来看，诚信包含两层含义：一是 为人修养层面上，要求人们彼此诚实可信：二是在处事互利层面上，要求人们诚 实无欺。 9 在经济高度发达的社会中，每个理性的人都是经济人，会不断地为追求最大 化利益而努力，这就使得原来为人们所强调的修养层面的诚信在很大程度上被切 换为对互利层面的诚信的注重。在现代经济活动中，诚信为每个追求利益最大化 的理性行动者提供了一个行为伦理化的参照体系，从而使求利动机既受到经济伦 理的支持，又受到一定的无形约束，由此维持着以交易为主旋律的经济秩序的 稳定。 现代社会市场经济已被公认为现代性的基本特征之一“现代性”是现代人 的社会和现代社会的人这种属性，是指人类社会生活的现代化特征，它标志着人 类文明的进化与飞跃。市场经济是人类经济生活方式演进的重大成果， 是已被 人类社会实践证明了的目前最为先进合理的经济模式， 而开放、公正、普遍的 诚信体制，则是市场经济良性运转的关键前提之一，健康成熟的市场体系，必须 有赖于与之相适应的社会伦理规范和制度的约束。因此，现代诚信体现了市场经 济体制在信用伦理规范及制度构建方面的要求，市场经济也赋予诚信以新的时代 内涵 1 0 第二章诚信的重要性 第一节诫信可以节约交易成本，提高整体社会的经济效益 按交易的时序，可以把交易成本分为：寻找交易伙伴的成本：搜集交易信息 ( 如交易价格) 的成本；谈判( 如讨价还价) 的成本：签订交易契约的成本：履行契 约的成本：监督契约的成本：制裁违约行为的成本等“”。这里需要指出的是笔者接 受“交易成本是制度运行的成本”这一最抽象的定义，承认交易成本是没有外延 的。所以，以上分类只是为了便于分析而已，其实还有一些交易成本没有包括在 内。 假定一项交易发生时，寻找交易伙伴的成本，搜集信息的成本，谈判成本，签 约和履约成本等成本一定，那么监督成本越高，则交易费用成本越高所以，我们 要想从交易中获得更多的利润就应该尽量减少监督成本。交易双方的诚信度高低 是影响监督成本最重要的因素。诚信度可以理解为交易一方对另一方是否会履约 的信赖程度。如果交易双方的诚信度都比较低，那么两方在监督对方是否会完全 履行契约或违约方面的投入就会比较大，比如尽量搜集对方活动的信息，对信息 进行分析和判断对方行为是否违约等活动将耗费大量费用，从而监督成本会比较 大。相反，如果双方的诚信度都比较高，那么双方都会在一定程度上放松对对方的 监督，从而监督成本就会比较小。因此如果契约双方有足够高的诚信度，就可以节 约监督成本和制裁违约成本，从而提高经济效益。 第二节诚信是市场经济的内在要求，是市场经济有序运行的重要保证 市场经济，就其本质而言，也是一种商品经济。众所周知，商品经济所通行 的一个基本原则就是等价交换。在其他条件既定的前提下，诚信就成为等价交换 的基础，交换双方以诚信为基础，构成互相信任的经济关系。任何一方不守信用， 就会使等价交换关系遭到破坏。事实证明市场经济愈发达就愈要求诚实守信，要 求信任，这是现代文明的重要基础和标志。没有诚信，如货不真，价不实，就谈 不到等价交换，当然也就违背了市场经济的内在要求。另外，市场经济是各市场 主体之间通过市场交易去实现其经济联系和经济利益的一种经济运行方式，只有 当市场处于有序运行状态时，才能保证这种经济联系和经济利益的实现。而市场 有序运行的前提，就是多个市场主体，首先是企业必须讲诚信，这包括注册的真 实性，产品及其宣传的真实性，企业财务状况的真实性等等。倘若企业在这些方 面失去诚信，就必然会破坏企业与企业之间的经济联系，甚至会损害他人的经济 利益，从而不仅使市场运行处于无序、混乱状态，同时也无法保证自身利益的实 现。如今，在部分地区和部分领域，由于出现了诚信危机，商品交易行为甚至倒 退到了一手交钱一手交货的状态，诚信危机不仅毒化了社会风气，扰乱了正常的 经济秩序，而且还制约了经济的健康发展。 第三节诚信是企业进入国际市场的通行证 道德诚信、契约诚信都已走过了其极至的发展，今天最具有时代特点的是诚 信信息的商品化。从国际惯例看，企业欲进入国际市场，都需先由著名的评估机 构进行信用评估，评估结果公告社会。这个惯例非常符合w t o 下的国际市场公开、 透明的精神和准则。w t o 的基本原则包括公平交易原则、非歧视原则、透明原则、 法制统一原则，无不是建立在诚信的基础上。世界贸易组织总干事穆尔曾经尖锐 地指出：“中国加入世贸组织后，从长远看，最缺乏的不是资金、技术和人才， 而是信用，以及建立和完善信用体系的机制”。t 1 4 】所以西方国家流传一句格言： “诚实是最好的策略”。其实，初入国际市场的企业通过资信评估机构的评估及 公告，可以使合作者尽快她更多地了解自己的信用状况。这种评估实际上是一种 宣传，可以扩大企业知名度，得到一个好的评估结果就等同于作了最好的广告宣 传在某种程度上就等于拿到了国际市场通行证。 第四节、企业诚信是企业自身生存和发展的内在要求 在现实生活中，一些企业的经营者和管理者以为欺骗可以捞到很多好处，可 以谋求企业的生存和发展，其实这是一种非常愚蠢的和致命的行为。因为企业要 在激烈的市场竞争中得到生存发展，必须具备若干条件。一是企业内部必须有亲 和力和凝聚力，丽这种亲和力和凝聚力的形成。显然离不开企业内部的诚信，没 有企业内部的诚信，比如，企业管理层对企业职工的承诺不兑现，哄骗职工，就 不可能有亲和力和凝聚力，从而就会失去企业生存和发展的力量源泉。二是企业 的生存和发展，必须有资金的保证。在市场经济条件下，任何一个企业都不可能 完全依靠自有资金去维持自身的运转而是必须向外融资。尽管融资的渠道很多， 但任何一种融资都要以诚信为基础，没有诚信。必然会堵塞融资渠道，使企业失 去持续的推动力，其生存和发展就会受到威胁。三是企业的生存和发展始终要靠 产品。企业就是通过为社会、为广大消费者提供产品或劳务来维持企业生存和发 展的。因而企业为社会、为广大的消费者提供优质产品或劳务，就成为企业生存 和发展的关键。而企业要提供优质产品或劳务就必须苦练内功。尽管这包括多方 面的内容，但是苦练内功本身就是诚信的体现。中外无数成功企业的经验证明， 只有讲诚信，只有苦练内功，从而能为社会、为广大消费者提供信得过的产品， 企业才能兴旺发达。 第三章经典博弈论对于诚信问题的解释 从一般意义上讲，企业诚信行为主要有两种：守信和失信。当然，这也是企 业面临一次交易的两个不同选择，其依据不但包括企业守信或失信的成本和收 益，也包括守信和失信的市场大环境以及监管力度。 第一节完全信息条件下的诚信问题分析 所谓完全信息是相对于不完全信息而言的，指每个博弈的局中人对其他局中 人的特征( 包括战略空间、支付函数等) 有完全的了解，而且局中人之间不存在 信息不对称的情况。i 柳然而在现实经济中，由于交易者的有限理性及信息搜寻 费用的高昂等原因，交易人之间的信息不完全或不对称是交易关系的常态。完全 信息虽然是一种理想状态，却有助于我们对博弈模型的抽象和简化。因此，本文 对企业诚信行为的分析以完全信息博弈模型为研究的基础和出发点。 本文将从完全信息静态博弈和完全信息动态博弈两方面对企业诚信行为进 行分析。完全信息静态博弈是一种最简单的博弈，在这种博弈中，每个局中人在 不知其他人行动的情况下选择自己的行动：即所有局中人同时行动( 或行动虽有 先后，但没有人在自己行动之前观测到别人的行动) ：完全信息动态博弈中，参 与人的行动有先后顺序，且后行动者在自己行动之前能观测到先行动者的行动。 本章所有的博弈模型分析都是在完全信息的假定之下进行的，在以下的分析中仅 研究一次性博弈和重复博弈下的企业诚信行为。 一、“经济人”的假设 现代企业理论是以“经济人”假设为出发点，采用个人主义分析方法来研究 企业行为，同时也是本文理论分析的基础。“经济人”假设包括三个基本含义： 其一，“效用最大化”。“经济人”是自利的，在交易行为中追求利益最大化。其 二，“有限理性”。“经济人”面对的市场环境是信息不对称和充满不确定性的， 所以其行为选择不可能是“完全理性”，只能是“有限理性”的结果。其三，“机 会主义行为”。【1 6 l “效用最大化”目标必然导致现实经济生活中交易主体的机 1 4 会主义行为。机会主义行为是指经济活动当事人都有借助不正当手段谋取自身利 益的倾向，如欺骗，敲诈等。就其实质而言，机会主义行为也是效用最大化的一 种方式，这种行为会给市场交易带来成本，产生交易成本。因此，通过一定的制 度设计来约束经济活动当事人的机会主义行为以维护他人利益和社会利益是非 常必要的。 二、一次博弈条件下的企业诚信行为分析 对于企业交易而言，一次博弈的结果必然是“囚徒困境”：企业在短期利益 的驱动下选择机会主义的行为而满足自身利益最大化的目标。然而，在市场交易 日趋开放的条件下，交易对象和交易边界都不确定，企业出于交易的安全性的考 虑不会选择风险很大的一次博弈，从而使企业的交易关系呈现一定程度的“嵌入 性”。但市场经济的特征之一恰恰是一个“匿名市场”中众多陌生人之间的交易， 企业之间的交易必然从一次性博弈开始。因此，一次博弈是企业诚信行为分析的 基础，也是本文理论分析的起点。本章构造一个简单的阶段博弈模型来说明市场 交易人的行为选择问题。 该博弈模型有两个局中人：委托人和代理人。在博弈的第一阶段，委托人选 择信任或不信任代理人。如果第一阶段委托人选择信任代理人，博弈进入第二阶 段，代理人选择诚实或欺骗。博弈树如图3 1 所示，图中第一个数字表示委托人 的收入，第二个数字表示代理人的收入 图3 1 一次博弈下博弈 资料来源：根据哈罗德库恩，博弈论经典整理 在一次性博弈的情况下，我们可以用逆向归纳法得到该博弈的唯一的纳什均 衡。给定委托人选择信任，如果代理人选择诚实，其支付为5 ：如果代理人选择 欺骗，其支付为l o ，所以理性的代理人的最优选择为欺骗。委托入预期代理人 会选择欺骗，委托人在第一阶段选择不信任的支付为o ，选择信任的支付为一5 即损失为5 ，所以委托人的最优选择是不信任。纳什均衡为：委托人选择不信任， 代理人选择欺骗。由于代理人的机会主义行为，代理入的诚实守信的承诺不可置 信，所以合作博弈即( 信任，诚实) 的帕累托改进的情况不会出现，( 信任，诚 实) 不可能构成均衡策略，从而一次性交易时的诚实行为很少见。因此，在一次 性博弈的情况下选择不信任和选择欺骗完全是市场交易人的理性选择，其结果是 “囚徒困境”的形成。 一种可能的解决办法是双方事前签订合同，代理人承诺诚实守信：如果代理 人欺骗，将要赔偿委托人6 个单位的收入。如果合同是完备的，并且代理人的欺 骗行为事后能被证实，此时，代理人选择诚实的支付为5 ，选择欺骗的支付为4 ( = 1 0 - 6 ) ，理性的代理人的最优选择为诚实。委托人预期到合同能被执行，代理 人会选择诚实，委托人的最优选择为信任，合作博弈出现。然而，在现实中，如 果事先签订一个具备完备性的合同( 预期并讲出所有可能出现的欺骗行为) 以及 事后证实代理人的欺骗行为的成本太高，委托人预期合同可能得不到执行，其最 优选择仍是不信任。因此，由于交易中代理人的道德风险以及由此而增加的交易 成本问题，合作博弈仍不会出现。 由以上分析可见，在一次博弈的条件下，如果没有外界的约束和惩罚，合作 博弈不会出现。是否诚实守信，完全取决于守信带来收益的大小，如果失信给市 场交易人带来的收益大于其诚实守信带来的收益，选择失信就成为市场交易人在 既定经济条件下依据自身效用最大化原则做出的理性选择。可能解决的办法是双 方事前签订完备的合同。但是如果事后正式代理人欺骗行为成本太高，合作博弈 仍旧不会出现。 三、重复博弈条件下的企业诚信行为分析 企业作为将一次性博弈转化成为重复博弈的机制，是信誉的载体，有了企业， 欺骗行为也就更容易被观察，这也是知名企业更值得信赖的原因。本节将在简单 委托代理模型的基础上以重复博弈条件下的企业诚信行为为研究对象，分析企业 建立和维持诚信的激励机制。 假定图3 1 所示的委托代理模型中，委托人和代理人之阋进行重复博弈而不 是一次博弈。在博弈次数有限的情况下，按照有限次重复博弈定理，根据逆向归 纳法最后一次博弈的均衡一定是( 不信任，欺骗) ：所以对于博弈双方而言，倒 数第二次博弈实际就成为最后一次博弈。其结果一定也是( 不信任，欺骗) 。所 以有限次重复博弈的结果与一次性博弈的结果相同。即( 不信任，欺骗) 是有限 重复博弈在各个阶段的唯一纳什均衡策略组合，此时的支付( o ，o ) 仍然是帕 累托低效均衡点。 如果博弈进行无限次则可以避免帕累托低效均衡点而得到更优的均衡点。在 无限次重复博弈中，博弈方在依次进行的无限多次阶段博弈中彼此可以采用“冷 酷战略”( 或“触发战略”) ：委托人首先选择信任；如果代理人选择诚实， 委托人在下一阶段博弈中即选择信任；如果在某个阶段博弈中代理人选择欺 骗，则委托人将永远选择不信任。这说明，代理人对委托人的冷酷战略的最佳反 应策略的后面部分，与冷酷战略的后面部分是一样的：即在冷酷战略中，局中人 只是重复单阶段博弈的纳什均衡，它自然也有可能成为整个子博弈的纳什均衡。 现假定一次性博弈结束后，博弈双方都预期有6 的可能存在下一次交易，以此 确定企业在第一阶段及以后各阶段结果都是( 信任，诚实) 时的最佳反应是什么。 ( 1 ) 若代理人在第一次交易时选择欺骗，从而失信于委托人，引起委托人冷 1 ， 酷战略的报复，一直选择不信任的策略；这样代理人在以后的每阶段的支付将永 远是0 ，其总支付是：1 0 ( 2 ) 若代理人从第一次交易起就采用诚实的策略，其本期支付为5 ，下期支 付为5 的概率为6 ，下下期支付为5 的概率为62 ，代理人的总的期望收入 为： 5 + 56 + 562 + 56 - - 5 ( 1 6 ) 比较( 1 ) 和( 2 ) 的支付，当5 ( 卜6 ) 1 0 ，即6t 0 5 ，理性的代理人 的最优选择为诚实，否则采取欺骗的策略。因此，在6 0 5 的情况下，该冷酷 战略组合构成整个无限次重复博弈的一个子博弈完美纳什均衡，其路径是委托人 和代理人每阶段都选择( 信任，诚实) 委托人和代理人每阶段都选择( 信任，诚实) ，意味着在每个阶段博弈双方 的支付都是5 ，因此( 5 ，5 ) 就是该无限次博弈的“平均支付”，而5 ( 1 6 ) 是平均支付的贴现值。由上述分析可见，贴现因子6 是否足够大，是实现合作 博弈、帕累托最优的关键。只要交易继续的可能性6 足够大，当委托人选择“冷 酷战略”时，代理人为实现自身效用最大化的目标会选择诚实守信，合作博弈出 现。即当事人为了合作的长远利益，愿意抵挡欺骗带来的一次性的眼前好处的诱 惑。【1 7 】 由以上分析可见，在重复博弈的条件下，合作博弈出现的前提是模型中的贴 现因子6 足够大。6 被设定为博弈双方对下次交易的可能性的预期，实际上6 也可以理解为企业或者一切从事交易活动行为的人们的耐心程度，或者说是对信 誉的重视程度。贴现因子6 越大，表示企业越愿意建立一个长期的信誉机制。 反过来，如果未来收益对博弈双方并不重要，或者说，双方没有足够的耐心期待 长远发展，只图跟前的利益，做一锤子买卖，那么6 将非常小，博弈双方实施 的冷酷战略变得无用，也就没有合作博弈的出现。 四、互为委托代理关系的企业诚信行为分析 在研究企业诚信行为的简单委托代理模型中，委托人与代理人在博弈关系上 是不对称的。委托人只能预期代理人的行为选择并在此基础上做出自己的选择。 而代理人是否选择机会主义行为就成为交易能否完成的关键。【1 8 l 然而，在现实 1 8 经济活动中，一般的情况总是：企业会在某些交易中充当委托人，而在另一些交 易中充当代理人，甚至交易对象都没有变。最简单的例子就是货到付款；厂商在 商品质量方面拥有更多的信息，是代理人：客户贝在自身还款可能性方面拥有更 多的信息，是代理人。厂商可以选择按合约交货，保质保量，也可以掺杂使假： 客户可以在货到后立即付款，也可以拖欠甚至赖帐。这样，交易双方都具备采取 机会主义的行为的条件。因此，本节将在这样一般化的条件下研究互为委托代理 关系的企业诚信行为及合作博弈发生的条件。 ( 1 ) 模型的建立 假设有两位交易人a 和b ，其行动选择范围都是“信任”或“机会主义”， 一次搏弈的支付矩阵如图3 2 所示。其中( r j ，r ：) 为交易人都选择“信任” 是a 和b 分别的收益，( r ：，尺；) 是行动组合为( 信任，机会主义) 时双 方的收益同样，( 尺；，尺：) 和( 尺：，尺：) 分别是行动组合为( 机- 会主义， 信任) 和( 机会主义，机会主义) 时双方的收益。, i 靛r 3 r 1 r 4 r 2 ， 则该博弈是一个典型的囚徒困境博弈。此时，一次性博弈的结果将是机会主义倾 向明显的、非合作的纳什均衡，其支付为( r ：，r ：) 交 易 人 a 交易人b 信任机会主义 r ：，r ：尺：，r ： r ：，r ：欠：，尺： 交 信任 易 人 a 机会主 图3 2 一次博弈的支付矩阵 交易人b 信任机会主义 p 罕，p 罟p 墨，p 雪 p 雪，p 呈p 彳，p 暑 图3 3 重复博弈的支付矩阵 以上图资料来源：根据张前容，基于博弈的委托 代理关系分析整理 重复博弈下，假定博弈再次进行的先验概率为口。在技术上，这一概率即贴 现因子，然而二者在强调的重点上是有差异的，先验概率表达的是缔约后机会主 义行为的期望发生率。贴现因子反映的是交易人在长期利益与短期利益之间权衡 的影响因素。此时交易入仍采用上一节所述的“冷酷战略”，重复博弈的结果见 图3 3 表示博弈发生的次数。 b 是交易双方在每一阶段博弈中部选择信任时交易入的收益。交易双方在 次博弈中都选择信任时的收益为r ，因此p ：即为t 次阶段博弈的期望收益之 和。于是可以得到： p 1 墨尺1 + r i 口+ r l c t 2 + + r 1 口，l r 1 ( 1 - a t ) 1 一口 如果交易人a 在第一次博弈中选择信任，而b 选择机会主义，此时a 的收益 r 。r b 为2 ，b 的收益为3 。由于两个交易人都采用“冷酷战略”，因此在随后的 t 1 次博弈中交易双方都选择机会主义，每一阶段博弈的收益均为r 4 。此时，t p a r a ， 次重复博弈中a 的收益。为第一次博弈的收益2 与随后的t - 1 次阶段博弈的 p 号尺： 预期收益之和。同理，b 的收益j 为第一次博弈的收益3 与随后的t - 1 次 阶段博弈的预期收益之和。由于交易双方在博弈关系上是对称的，因此在重复博 弈中a 选择机会主义和b 选择信任时的收益 ， b 也具有同样的意义。可 j， 工 一 p 4p 见，交易人选择信任，而交易对手选择机会主义时，重复博弈中交易人的收益p 2 p 2 灭2 + r 4 r 4 口+ 定4 a 2 + + 定4 口，一足2 一疋4 + r 4 r 4 ( 1 - a t ) 为： 1 一口 选择机会主义的交易人的收益p 3 为； p 3 鼻r 3 + 尺4 + r 4 口+ 尺4 口2 + + r 口r 一2 一r 3 - r 4 + r 4 r 4 ( 1 - a t ) 1 一a p 4 是交易双方在每一阶段博弈中都选择机会主义时交易人的收益。交易双方在 一次博弈中都选择信任时的收益为尺4 ，因此尸4 即为t 次阶段博奔的期望收益 之和。于是可以得到： p 4 = 尺4 + 只4 口+ r 4 口2 + + r a r 一- r4 ( 1 - a t ) 1 一d ( 2 ) 模型的分析 1 、合作博弈实现的条件 博弈的实现过程如下：如果两位交易人在第一次博弈中都能以信任方式行 事，在其后的博弈中，这一镶略将被沿用下去，期望的博弈结果是p l 。如果两 位交易人在第一次博弈中都以机会主义的方式行事，则以后的博弈中这种策略也 会继续，期望结果是p 4 。如果交易人a 在第一次博弈中选择信任，而b 选择机 会主义行为，b 的信誉受损，而a 此后也会选择机会主义行为：a 的支付是p 2 ， b 则是p 3 。只要两位交易人都按照维护信誉的方式决定其行为选择，可以说当 他们都认为p 1 p 3 时，信任就成为两个交易人的占优战略，二者之间就会建立 信任。 然而，从交易成本的角度来看，以上分析没有考虑到为获取相关利益所花费 的成本：