（财政学专业论文）公共财政下中国农村义务教育投入问题研究.pdf

摘要 义务教育是一种强制性教育，每一个适龄儿童都有接受义务教育的权利和义 务。学生家庭不得以任何理由阻碍子女接受义务教育，政府应该为每一名适龄儿 童提供免费的义务教育。它是社会赋予公民改变自身命运的机会，也是社会实现 发展资源最佳利用的机会，更是社会追求平等和公正的机会。在中国，义务教育 通过保障弱势群体的发展权利，提升公民基本素质的手段，来调节社会阶层与个 体差距，实现共同富裕的社会理想。在改变人的社会地位、社会处境与生活质量 方面，义务教育都有某种程度的奠基作用。就整个社会而言，义务教育的普及与 发展不仅能为全社会各类专门人才的培养奠定良好基础，对今后整个教育、科技、 和社会的进步与发展产生巨大影响。而且其自身还直接制约着整个民族文化素质 和国民素质的高低，乃至关系到一个民族的兴衰存亡。这是其他任何阶段的教育 所不能替代的。可以说“国运兴衰系于教育”，首先系于基础教育。正如著名经济 学家米尔顿弗里德曼所说“义务教育对社会来说具有正邻近影响”。 义务教育属于公共品，其资源配置应由政府进行，经费投入需纳入财政供给 范围。义务教育的实施既是国家对人民的义务，也是家长对国家和社会的义务。 然而，就农村义务教育经费的构成情况而言，在相当程度上体现为农民这一贫困 的“家长”对国家和社会的义务，而很少表现为“国家”对农民的义务。农民属 于弱势群体，人均可支配收入远远低于城镇水平，私人投资教育的能力非常有限： 加上政府在农村义务教育上职能“缺位”及财权与事权错位的并存；以及教育财 政资金配置的结构性扭曲。致使农村义务教育经费投入严重不足。特别是在农村 税费改革中，由于取消了作为农村义务教育经费第二大来源的教育费附加和教育 集资，使得农村义务教育经费短缺的矛盾更加突出。这不仅损害了农村义务教育 的均衡发展，还影响了教育系统的整体协调功能以及教育投资的整体效益。 本文从公共财政理论出发，依据公共财政建设的核心原则公平和效率原 则，着重分析了农村义务教育经费投入中存在的不公平和x 效率。影响农村义务 教育健康发展的根本原因是农村义务教育财政投入体制和财政管理体制。因而主 要从体制创新的角度探讨了促进农村义务教育健康发展的中长期财政支持对策。 本文不仅运用财税理论，还运用大量经济学知识，甚至涉及一些很实际的制 度问题，研究起来具有一定的难度，难免会出现理论的前瞻性和实践的可操作性 不一致。但希望本文有抛砖引玉之力，能引起社会各界对农村义务教育的广泛关 注，并借此表达自己对农民的人文关怀。 全文共分三个部分： 第一部分：义务教育与公共品供给。阐述了公共品提供的一般理论，分析了 义务教育的公共品属性及提供主体，进而对义务教育投资的一般理论知识作了较 全面的介绍。如教育投资的地位、作用和属性，义务教育投资的一般配置模式， 义务教育公共投资的水平和效益指标。这是全文的基本理论部分，为后文的分析 和探讨提供了理论依据。 第二部分：中国农村义务教育投入的现状和矛盾。分析了农村义务教育经费 短缺的主要原因：教育投入总量不足；政府间财权与事权的错位；教育财政资金 结构扭曲；教育人力资源浪费严重等。分析了现行农村义务教育财政体制存在的 问题和缺陷：作为公共政策的“分级办学”制度，无论是设计理念还是具体的实 践运行，都缺少公平地分配教育资源的要素。它将应该由国家、社会和家长共同 承担的义务主要转嫁给了农村社会和农民。而作为这一制度的产出，虽然调动了 地方政府和农民办学的积极性，但是由于主要依靠农村和农民兴办农村教育，在 加重了农村和农民负担( 也就影响了农村社会经济的发展) 的同时，客观上迟滞 了农村教育的发展，造成了农村与城市之间教育机会不平等的延续乃至扩大，以 及农村义务教育发展的区域性特征。这种投资体制是造成农村义务教育经费短缺 的制度性原因，也是根本性原因。探讨了税费改革中农村义务教育经费投入面 临的新问题。这为后文提出财政主张做了充分准备。 第三部分：促进农村义务教育健康发展的思路和建议。为全文关键部分。借 鉴国际经验。分析了国外基础教育投入的状况、特征，我们从中得到的借鉴和启 示：在现代经济下。必须重视和强化教育投入：强化教育投入，首要的是切实加 强基础教育投入：对于基础教育投入，需要建立政府间合理的分权机制，国际经 验表明，中央一级政府是基础教育投入的一个重要渠道。从我国国情出发，并借 鉴国际经验，提出了中长期财政支持对策：缓解农村义务教育经费紧张的具体措 施提高财政的总体教育投入比重；优化教育财政资金配置；提高教育投资效 益，加强收费管理。进行教育财政体制改革，明确各级政府在农村义务教育上的 责任和义务。建立科学的农村义务教育财政转移支付制度。最后水到渠成提出促 进农村义务教育健康发展的根本出路：着力推进县级地方公共财政建设。 关键词：公共财政 农村义务教育投入体制 a b s l r a c t c o m p u l s o r ye d u c a t i o ni s ak i n do ff o r c e de d u c a t i o n ，e a c hr i g h ta g ec h i l dh a sr i g h t a n dd u t yt oa c c e p tc o m p u l s o d e d u c a t i o nah e a do f h o u s e h o l di sn o ta l l o w e dt op r e v e n t r i g h ta g ec h i l d r e nf r o ma c c e p t i n gc o m p u l s o r ye d u c a t i o n , t h eg o v e r n m e n to n g h tt oo f f e r e a c hr i g h ta g ec h i l df r e ec o m p u l s o r ye d u c a t i o n i ti sn o to n l yac h a n c ee n d o w e db y s o c i e t yf o re v e r yc i t i z e nt oc h a n g et h e i rf a t e ，b u tf o rs o c i e t yt oo p t i m i z er e s o u r c e ，o f c o u r s e ，i sa l s oac h a n c et or e a l i z ee qmt ya n dj u s t i c e i ne d u c a t i o nm a ya d j u s tt h e d i f f e r e n c ea m o n gs o c i a ls t r a t u ma n di n d i v i d u a l ，i tm a yr e a l i z es o c i a li d e a lo fc o m m o n w e a l t hb yg u a r a n t e e i n gt h ed e v e l o p m e n tr i g h to fh u m b l ep e o p l ea n dp r o m o t i n gb a s i c q u a l i t yo fc i t i z e n s i naw a y ，c o m p u l s o r ye d u c a t i o np l a y sab a s i cr o t ei nc h a n g i n ga p e r s o n ss t a t n sa n dl i f l ：q u a l i t y a sf o rt h ew h o l es o c i e t y ，t h ep o p u l a r i t ya n dd e v e l o p m e n t o fc o m p u l s o r ye d u c a t i o nn o to n l yi sab a s i so l r lp r o v i d i n gs o c i e t yw i t ha l lk i n d so f t a l e n t s ，b u ta l s oh a sag r e a ti n f l u e n c eu p o ns o e i a ip r o g r e s sa n dd e v e l o p m e n t 、t i l ew h o l e e d u c a t i o n 、t e c h n o l o g yw h a t sm o r e i ti sr e s p o n s i b l ef o rt h eq u a l i t yo ft h en a t i o n ，e v e n h a ss o n a e t h i n gw i t han a t i o n sf a t e f h e s er o l e sa t en e v e rr e p l a e e db y a n yo t h e r e d u c a t i o nt h a t st o s a y , an a t i o n s f a t er e s t sw i t he d u c a t i o n ，f i r s to fa l l ，w i t hb a s i c e d u c a t i o n a sw h a t f a m o u se c o n o m i s tm i l l t o n f l i d o r m a ns a i d ：“c o m p u l s o r ye d u c a t i o n h a sa na c t i v ee f f e c to n s o cc r y c o m p u l s o r ye d u c a t i o nb e l o n g s 。p u b l i cg o o d s , t h ec o l l o c a t i o no fi t sr e s o a r c c o u g h tt o b ec a r r i e do u tb yg o v e r e n m e o t s ，i t sc a p i t a li si n c l u d e di nt i l ep r o v i s i o n so f p u b l i cf i n a n c e t h ep e r t b r m a n c eo f c o m p u l s o r ye d u c a t i o nn o to n l yi sg o v e r n m e n t s d u t y t ot h ep e o p l e b u ta l s oi sah e a do f h o u s e h o l d sd u t yt ot h es o c l e t y h o w e v e r , a sf o rc a p i t m s t r u c t u r eo fr u r a lc o m p u l s o r ye d u c a t i o n i to n l ys h o w st h ep o o rp e a s a n t s d u t y t h e g o v e r n m e n ta n ds o c i e t y , b u ts h o w sf e wt h eg o v e r n m e n t s d u t yt ot h ep o o rf a r m e r s 强e f a f i l l e r sb e l o n gt oh u m b l ec r o w d af a r l l e t si n c o m ed o m i n a t e di sm u c hl e s st h a na c i t i z e n s ，t h ec a p i t a li n v e s t e db yf a r m e r si s ； c r yl i m i t e d ；i na d d i t i o n ，t h eg o v e r n m e n t s f o u c t i m l ad i s l o c a t eo nr u r a lc o m p u l s o r ye d u c a t i o nm i dt h ec o l l o c a t i o ns t r u c t u r eo f e d u c a t i o n a lf i s c a lc a p i t a ld i s t o r t s ，w h i c hr e s u l t si nt h es e r i o u ss h e r t a g eo fr u r a l c o m p u l s o r ye d u c a t i o n a lc a p i t a l e s p e c i a l l y , t h e ：r e f o r mo fr u r a lt a xa n df e ec a n c e l s e d u c a t i o n a lf e ea t t a c h e da n de d u c a t i o n a lf u n dt h a ta r et h es e c o n dl a r g e s ts o u r c eo f r o r a l c o m p u l s o r ye d u c a t i o n ，w h i c hm a k e st h es h o r t a g eo f r u r a tc o m p u l s o r ye d u c a t i o n a lc a p i t a l m o l es e r i o u s ，w h i c hn o to n l ys p o i l st h eb a l a n c eo f r u r a jc o m p u l s o r ye d u c a t i o n ，b u ta l s o a f f e c t st h ew h o l eh a r m o n i z e df u n c t i o no fe d u c a t i o n a ls y s t e ma n dt h ew h o l ee f f i c i e n c y 1 o f e d u c a t i o n a li n v e s t m e n t a c c o r d i n gt ot h em a i np r i n c i p l e so fb u i l d i n gp u b l i cf i n a n c ej u s t i c e p r i n c i p l ea n d e f f i c i e n c yp r i n c i p l e ，a n a l y z e st h eu n j u s t i c ea n dxe f f i c i e n c yi nt h ec o n t e x to fp u b l i c f i n a n c e t h ef u n d a m e n t a lc a u s e st h a ta f f e c tt h eh e a l t ho fr u r a lc o m p u l s o r ye d u c a t i o na r e t h ei n v e s t m e n ta n dm a n a g e m e n to ff i s c a ls y s t e mo nr u r a lc o m p u l s o r ye d u c a t i o n s ot h e p a p e re x p l o r e st h em i d t e r ma n dl o n g t e r mf i n a n c ep o l i c i e st h a th e l pr u r a lc o m p u l s o r y e d u c a t i o nt od e v e l o ph e a l t h i l y t h e p a p e ru s e sn o to n l yt h et h e o r i e so np u b l i cf i n a n c ea n dt a x a t i o n ，b u ta l s oal o to f k n o w l e d g eo ne c o n o m i c s , e v e ni n v o l v e s i n m a n yp r a c t i c a ls y s t e m s ，t h e r e i ss o m e d i f f i c u l t yo nr e s e a r c h ，s ot h e o r yp r o b a b l yd i s a g r e e sw i t hp r a c t i c e b u tih o p et h ep a p e r c a nl e a da l lt h ef i e l d so fs o c i e t yi na t t e n d i n gt or u r a lc o m p u l s o r ye d u c a t i o n ，a tt h es a m e t i m e ，s h o wm yl o v i n gc o n c e r nf o r t h ep e a s a n t sf r o mh u m a n i t i e s t h ep a p e ri sc o m p o s e do ft h r e ep a r t s ： p a r to n e ： c o m p u l s o r ye d u c a t i o na n dp u b l i cg o o d s s u p p l y t h ep a p e re x p o u n d st h eg e n e r a l t h e o r i e so np u b l i cg o o d s s u p p l y , a n a l y e st h ep r o p e r t yo fc o m p u l s o r ye d u c a t i o na st o p u b l i cg o o d sa n d i t sm a i ns u p p l i e r , t h e ns y s t e m a t i c a l l yi n t r o d u c e st h eg e n e r a lt h e o r i e so n t h ei n v e s t m e n ti nc o m p u l s o r ye d u c a t i o n f o re x a m p l e ，p o s i t i o n 、f u n c t i o na n dp r o p e r t y 、 t h eg e n e r a lc o l l o c a t i o nm o d e l so f t h ei n v e s t m e n ti nc o m p u l s o r ye d u c a t i o n 、t h es t a n d a r d i n d e xa n de f f i c i e n c yi n d e xo fp u b l i ci n v e s t m e n ti nc o m p u l s o r ye d u c a t i o n w h i c ha r e b a s i ct h e o r i e so fs y s t e m a t i cs t u d ) 。 p a r tt w o ： t h ec o n d i t i o n sa n dc o n t r a d i c t i o n so ft h ei n v e s t m e n ti nc o m p u l s o r ye d u c a t i o nf o r r u r a la r e a t h es e v e r a lf a c t o r so ft h es h o r t a g eo fr u r a lc o m p u l s o r ye d u c a t i o n ：t h et o t a lo f e d u c a t i o n a li n v e s t m e n ti sn o te n o u g h ，e d u c a t i o n a lf i s c a lc a p i t a ls t r u c t u r ed i s t o r t s ，t h e w a s t eo fe d u c a t i o n a ll a b o rr e s o u r c ei sv e r ys e r i o u s ，e t c a tp r e s e n t ，f i 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b j e c t i v e l yd e l a y st h ed e v e l o p m e n to fr u r a le d u c a t i o n ，m a k e st h e d i f f e r e n c eb e t w e e nc i t ya mc o u n t r y s i d ec o n t i n u o u s c v e nl a r g e r , r e s u l t si nt h eu n j u s t i e o fr u r a le d u c a t i o n + t h es y s t e mi st h ee s s e n t i a lc a u s er e s u l t i n gi nt h es h o r t a g eo f c a p i t a l o fr u r a lc o m p u l s o r ye d u c a t i o n t h er e f o r mo ft a xa n df e ec a u s e sr u r a lc o m p u l s o r y r e d u c a t i o nt of a c en e wp r o b l e m s t h ep a r ti sp r e p a r ef o rp o s i n gf i n a n c ep o l i c i e s p a r tt h r e e ： 7 t h et h i n k i n ga n ds u g g e s t i o nt ou r g er u r a lc o m p u l s o r ye d u c a t i o nh e a l t h y t h i si st h e k e yp a r t ，f i r s to fa l l 。r e f e rt oi n t e r n a t i o n a le x p e r i e n c e t h ec o n d i t i o n sa n dt r a i t so ft h e i u v e s t m e n ti nf o r e i g nb a s i ce d u c a t i o n ，w eg e ts o m ee x p e r i e r m ef r o mt h e m ：u n d e rm o d e r n e c o n o m y , w em a s te m p h a s i z ea n ds t r e n g t h e n e d u c a t i o n a li n v e s t m e n t ，t os h r e n g t h e n e d u c a t i o n a li n v e s t m e n t s h o u l dr e i n f o r c et t l ei n v e s t m e n ti nb a s i c e d u c a t i o n a sf o rt h e i n v e s t m e n ti nb a s i ce d u c a t i o n ，n e e ds e tu pt h ej u s ts y s t e mo ft h ei n t e r g o v e r t l m e n t a l r i g h t s i n r e r n a t i o u a le x p e r i e n c er e v e a l st h ec e n t r a lg o v e r n m e n ti sa ni m p o r t a n ts u p p l i e r f o rt h ei n v e s t m e n ti nb a s i ce d u c a t i o nr e s tw i t hr c a l i t ya n df o r e i g ne x p e r i e n c e ，e x p l o r e t h em i d t e r ma n di o n g - t e r mf i n a n c ep o l i c i e st oh e l pr u r a lc o m p u l s o r ye d u c a t i o nh e a l t h y ： t h es p e c i f i cm e a s u r e st or e l i e v et h et e n s eo fc o m p u l s o r ye d u c a t i o n a lc a p i t a lf o rr u r a l a r e a ：a d dt h et o t a lh l v e s t m e n | i nf i s c a lc a p i t a l ；o p t i m i z et h ec o l l o c a t i o no fe d u c a t i o n a l f i s c a lc a p i t a l ；p r o m o t ee d u c a t i o n a li n v e s t m e n t a le f f i c i e n c y , s t r e n g t h e nt h em a n a g e m e n t o ff e e r e f o r mt h e e d u c a t i o n a lf i s c a l s y s t e m ，d i s t i n g u i s h t h el i a b i l i t i e s o f i n t e l g o v e r n m c n t s ，e s t a b l i s ht h es y s t e mo ff i s c a lc a p i t a lt r a n s f e r r e do nr u r a lc o m p u l s o r y e d u c a t i o n i nt h e e n d , p o s et h e b a s i cr o a d t o d i g e r u r a l c o m p u l s o r ye d u c a t i o n h e a l t h y ：a b o u tt ob u i l d i n gt h el o c a lp u b l i ct h l a n c eo f c o u n 砂 k e yw o r d s ：p u b l i cf i n a n c e ，r u r a lc o m p u l s o r ye d u c a t i o n ，s y s t e mo f i n v e s t m e n t 独创性声明 矽船幻锯 本人郑重声明：所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究 工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的 地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含 为获得江西财经大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。 与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确 的说明并表示了谢意。 签名：盆缒墨 日期 关于论文使用授权的说明 多曩s , 本人完全了解江西财经大学有关保留、使用学位论文的规定，即： 学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以 公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保 存论文。 ( 保密的论文在解密后遵守此规定) 嚼咖 于一 0 日i 言 0 引言 o 1 五拜究背景 酲莉，“乏农问题”已成为社会一系列现实褥题豹焦点，是关系l u 找崮经济发 震全局的根本问题。解决三农问题是实现全瑶小壤社会必颈逾越的战略高度，即 三农问蹶z ；解决，中隰难以泌小康! 解决三农阅题拍出路何巍? 对策一筐毽最终的薄脚点龆其有四个字“增 投减负”，诚然不错。那么如何真正实现增收城负? 笔者认为增l 波减负的根本绦障 是教育，尤其是农利义务教育。改善农义务教霄不仅是摄碗农村劳动力素质、 增加农民收入的重要途径+ 还是促进农村剩余势动力转移、落实“科教兴农”战 略的踅要保障。此外，在税费改苇，p ，农嗣义务教育财政体制的弊端私经赞投入 不足韵矛詹集辞- 凸现潞米。如果不及对革豫其体制弊端以及存在的矛蓐，将会影 响农村义务教育的生存和发展，进而影响整个教育大厦的基石、甚至整个民旗的 兴裒。雁因为此，笔者选择了公熊财政。卜中隧农村义务教投入阀题研究像为 自己蛇硕士毕业论文。奉跨文深入系统地分耩了中国农村义务教裔投入中存在的 问题，拭体制创新的高度，力求理论联系实际，提出了促进农村义务教育供康发 展的财政对策，如改革教育财政体制改革乡镇财政体制着力推进县级地方公 共财政建设等。本论文不搜为农村义务教存的避壤发展提出了有效的建议和对策， 两最还为j _ j 农翔题的解决提供了新憨路坪以人为本，大力，f 发农村入力资源， 为农村的馥葶耳| 经济发展积累人力资本。所i 丑本论文不仅其育定的学术价值， 还具有较强的现实意义。 0 。2 国内外研究成果 o 2 1 国内研究成果 关于义务教育投资的问题，翻内已有些研究，主要袭现； ( 1 ) 基础教育投资的超前增妖 基础教霄投资研究袭哦：普避教育生均经赞栩对予a 均泻内生产总值是超前 增长勰，瞽运教育生均经费超翦予国内生产总值柏增氏幅度黼着时阐推移面增加。 从逻辑上看，上述两条规律都从属于教育投资的超姐增长规律。认 到教育投姿 超前增长规律，葫二进行教育投资决策时。要注意睫羞人均暇内生产总值的增长两 相应提高教鸯投资占g i ) p 螅比蜊，提高 ：均经赞占人均6 d p 鲍比倒( 生均经费指 数) ，以保证教育瓣珂持续发震。 ( 2 ) 农村义势教育财政体制存在的问题 公共财政下中国农村义务教育投入问题研究 马国贤等人对现行义务教育投资体制的研究表明：分散型的教育投资配置模 式虽然调动了地方政府和社会大力兴办初等教育的积极性，但也造成了农村义务 教育经费的短缺和区域发展的不平衡：首先，它违背了义务教育的初衷将政府 的义务变成了农民的义务，致使义务教育由政府提供的公共品变成了农家子女难 以享受的“奢侈品”。其次，这种投资体制造成了各地区教育资金投入上的差距， 损害了义务教育的公平。 张玉林等人对分级办学制度下的教育资源分配与城乡教育差距的研究表明： 分级办学制度，无沦是设计理念还是具体的实践运行，都缺少公平地分配教育资 源的要素，它将应该山国家、社会和家长兆同承担的农村义务教育中的“义务” 主要转嫁给了农村社会和农民，造成了城乡之间教育机会不平等的延续乃至扩大， 是农村义务教育经费短缺的制度性原因。 周宏等人认为“分缎办学”管理体制成为滋牛腐败的土壤和温床：使学校幽 “普九”土力军变成了教育失误的替罪羊负债累岽的负债主：| j i 碍了学校的改 革和发展。提出了“旧家办学，教育协调，学校自主”管理体制的新思考。 0 2 2 国外研究成果 有关基础教育投资问题，美国学者阿德尔曼( a d e l m a n i ) 和莫里斯 ( m o r r i s c t ) 曾提m 教育机会的社会公平原则( p r i n c i p l eo fs o c i a le q u i t y ) ， 认为教育机会应公平地提供给各阶层或仝体人民。而麦卡恩( m c c a n n le ) 和德 朗( d e l w 、| 、g ) 则基丁所订公【b 都有责f t 史持教育制度，i 司时也有权利接受教育制 度所提供的利益等观点，提出教育财政资金分配的公平标准( t h ec r i t e t i 0 1 1o f e q u a l i t y ) 。按照这些原则，教育资金的分配训划都必须符合整个财政制度中公平 台理的要求。 教育财政资金配置的标准之一在_ 1 寻求公甲。在基础教育方面，人们试图寻 求一个混合给养制( am i x e ds y s t e mo f lp r o v i s i o t i s ) 。它需要一种存“政府问财 政关系( n t e r g o v e r n m e n t a lf is c a lr e l a t i o i l s ) ”范畴内的财政安排。经费分配 的般原则是：较高一级的政府单位直接根据较低行政单位中的学生需要，将资 金分发给较低单位的学生。 本森( b e n s o nc ) 提出把中央和地方对教育的支持能力联合在一起，以保汪 教育财政资台配詈的公平：( 1 ) 基本分配制( f o u n d a t i o np r o g r a mp l a n ) ：代表政 府对一此地方当局教育某一学生的成本价格的估计值。该值乘以各地区的加权入 学人数即可得地方需求的一组估计值。然厉，政府确定一个“公平的地方投入比 率( f a irr a t eo f1 0 c a lc o n t r ib u t i o n ) ”，将返一全国肚的地方投入比与当地的 税收力以比较，差额即是政府对某一地方的补助金：( 2 ) 百分比补足( p e r c e n t a g e 0 引言 e q u a li z i n g ) ：政府同意分担地方确定的教育预算，在确定相同的地方教育税率的 情况下，国家补助金补足一些地方的教育投入缺额，以使其为学生提供相同数额 的教育财政资金。显然，贫穷地区所享受的国家补助金要多一些：( 3 ) 加权人口 补助金( w e i g h t e d _ p o p u l a t i o ng r a n t ) ：指的是在确定国家教育财政字( 补助金) 总额的情况下，根据各地区所拥有的加权学生人数占全国学生加权总人数的比例 进行分配。如政府的教育投入总额为1 0 0 0 万美元，某一地区加权学生人数为全国 学生加权总人数的1 0 ，那么该地区所应得到的国家教育资金投入为i 0 0 万美元。 公共财政下中国农村义务教育投入问题研究 1 义务教育与公共品供给 1 1 公共品供给的一般理论 按现代公共财政学理论，依照社会产品( 劳务) 消费时是否具有排他性和竞 争性的标准，可将全社会产品分成三类：私人产品( 劳务) 、公共产品( 劳务) 、 混合品( 劳务) 1 1 1 私人产品( 劳务) 私人产品可以被理解为我们日常所消费的一般性商品，如食品、服装等。从 经济学的意义上讲，人是具有理性的，是效用最大化和利益最大化的追逐者。对 于纯私人产品的生产者来说，只有当全部边际成本得到补偿之后，才会向支付生 产费用的人提供产品并使之受益。这意味着纯私人产品无论在生产方面还是消费 方面都不具备外溢性。其表达公式如下： a j = e a i ( i = l ，n )( 1 ) 其中，a j 是被n 位消费者所消费( 或拥有) 的j 种产品的总量之和，a i 表示 第i 个人消费j 种产品的量。显然，私人产品是能够在消费者个人之间进行分割 的。从总体上讲，它必须同时具备两个基本特征：一是排他性。购买者支付了价 格就取得了该产品的所有权并可轻易地排斥他人消费这种产品。二是竞争性。随 着消费私人产品人数的增加，该私人产品的边际成本也相应增加。可见，私人产 品的价格是由边际成本决定的，并且产权关系决定着产品的所有权。因此，根据 市场经济法则，这类产品应通过市场引导，由追逐利润最大化的企业自主生产， 才可以达到资源的充分利用与有效配置。 1 1 2 公共产品( 劳务) 公共产品，如国防、公共基础设施、环境保护等，虽然同样与人民的日常生 活密切相关，但却往往被忽视。究其原因：一方面公共产品在内涵和特征上比私 人产品抽象得多；另一方面人们能够较容易地获得消费公共产品的权利，在绝大 多数的公共产品消费中经常出现“搭便车”的现象。真正将私人产品与公共产品 这两个概念分开使用并对后者予以明确定义的人是美国著名经济学家、诺贝尔经 济学奖获得者萨缪尔森，他在1 9 5 4 年发表的题为公共支出的纯粹理论一文中， 正式使用了这一概念。 公共产品是为整体意义上的社会成员而提供的，所有社会成员均能够从消费 这一产品中受益。如果把某一个人排除在享用公共产品的行列之外，其排除的成 本和代价是相当高昂的。正是从这种意义上说，保罗萨缪尔森认为，公共产品 1 义务教育与公共品供给 的重要特征是每一个人对这种商品的消费并不减少任何他人对该产品的消费。公 式表达： a j = a i ( i = 1 ，n ) ( 2 ) 其中，每个人消费j 种公共产品的量都为a j ，它表明，公共产品是不能在消 费者个人之间进行分割的，这一点与私人产品恰恰相反。公共产品的总体特征可 以归结为两点：非排他性和非竞争性。人们在消费公共产品时，之所以无法同时排 除他人消费这种产品，原因有二：首先，在技术上不具有可行性。以国防为例，在 某一国家内，如果要想把国内的某一个人排除在国防保护之外，几乎是不可能的。 其次，即便具有排他行，但由于排他费用极度昂贵，“排他”也就失去了意义。公 共产品的非竞争性，主要体现在消费者人数变动对边际成本的影响上。当新增加 一个消费者，对应公共产品的成本并未相应增加，即边际成本为零，它是由产品 的不可分割性决定的。由于此类公共产品的边际成本为零，又具有非价格性，即 难以通过定价方式来迅速收回投资，所以按照市场经济法则，这种公共产品是难 以由追求利润最大化的企业来生产和提供的。因而其责任主体只能是政府。政府 之所以适合于提供公共产品，关键在于他能够凭借其政治权利，通过强制性的征 税来解决非排他性和非竞争性问题。为此，税收可以看作是提供公共产品的“价 格”，这样，就从理论上把提供公共产品的成本与收费直接结合起来。 根据公共产品受益范围的大小，可将其分为全国性公共产品和地方性公共产 品。全国性公共产品与国家整体有关，各社会成员均可享用，如国防。它表明， 对于全国性公共产品来说，外溢性问题几乎可以忽略不计。既然效率原则要求所 有的经济活动都应该使其边际社会收益等同于边际社会成本，那么，这一原则也 就应该毫无例外地适合全国性公共产品，即全国性公共产品的边际成本应该从总 体上等于整个社会成员消费的该公共产品的边际社会受益之和。因而全国性公共 产品理论上应由中央政府提供。 地方性公共产品，如消防、路灯，只是某一区域内的居民才能享用，受益范 围具有地方局限性，可由地方政府提供。这些地方公共产品本身还具有下列特性： ( 1 ) 利益递减性，即消费地方公共产品的效益有一定的区域范围，距离中心位置 愈远效益就愈少，而