（金融学专业论文）我国农村土地承包经营权流转的金融制度安排.pdf

摘要 随着我国经济的进一步发展，为了发展我国农村经济，提高农 民生活水平，中共十七届三中全会通过了加强土地承包经营权流转 管理和服务工作、健全土地承包经营权流转市场的决定，农村土地 承包经营权的流转将带动农业经济蓬勃发展。但是，农村土地流转 仍有许多问题浮现，亟待解决。目前，研究农村土地流转的金融制 度的理论比较少，因此本文在解决我国金融体系中存在的实际问题 上具有重要意义。 本文研究主要从现状分析、制度框架体系构建和风险监管展开 分析与研究，一共分七章。从对国内外的文献做一个综述性描写出 发，在其中提炼出前人的经验和教训。同时针对我国农村土地流转 的金融支持现状，对制度构建中存在的问题和原因进行总结。由于 现有制度不能适应经济的发展，所以我们需要构建新的制度，文中 我们提出了制度构建的框架体系，包括对指导原则、约束条件和主 要内容进行了阐述。另外针对传统金融产品的不足，提出了几种适 合农村土地流转的金融产品设计方案和配套的政策措施。为了全面 分析制度构建的过程，我们还分析了制度构建的成本和收益，并提 出了制度变迁的成本计量，并详细分析了制度构建中各主体的风险， 同时设计了风险监管体系。 关键词农村土地流转，制度构建，产品创新，风险监管 a bs t r a c t w i t ht h ef u r t h e rd e v e l o p m e n to fc h i n a se c o n o m y , i no r d e rt o d e v e l o p o u rr u r a le c o n o m ya n di m p r o v el i v i n gs t a n d a r d so ff a r m e r s t h e t h i r dp l e n a r ys e s s i o no ft h es e v e n t e e n t hc e n t r a lc o m m i t t e eh a sp a s s e d d e c i s i o n sl i k es t r e n g t h e n i n gm a n a g e m e n to fc i r c u l a t i o no fr u r a ll a n du s e r i g h t s ，c o n s t r u c t i n gt r a n s f e r m a r k e t i tw i l ld r i v et h e a g r i c u l t u r a l e c o n o m yt of l o u r i s h h o w e v e r , t h e r ea r es t i l lm a n yi s s u e so fr u r a ll a n d t r a n s f e r , t h a tm u s tb er e s o l v e d a tp r e s e n t ，t h es t u d ya b o u tf i n a n c i a l s y s t e mo fr u r a ll a n dc i r c u l a t i o ni sr e l a t i v e l ys m a l l ，t h e r e f o r e ，t h i sp a p e r h a sg r e a ts i g n i f i c a n c ei nt h es e t t l e m e n to fo u rf i n a n c i a ls y s t e mp r o b l e m t h et h e s i sa n a l y s i sa r eb a s e do nt h ea s p e c t so fp r e s e n ts i t u a t i o n a n a l y s i s ，c o n s t r u c t i n gf r a m e w o r ko f t h es y s t e m ，r i s ks u r v e i l l a n c e t h e r e a r es e v e nc h a p t e r si nt h ep a p e r t h ep a p e rb e g i n n i n gw i t hl i t e r a t u r e r e v i e w , t h e r ea r ec o m p r e h e n s i v el i t e r a t u r e sa th o m ea n da b r o a d a n dt h e e x p e r i e n c e so ft h e m m e a n w h i l ew ea n a l y s i st h ep r e s e mc o n d i t i o na b o u t f i n a n c i a ls u p p o r to ft h ec i r c u l a t i o no fr u r a ll a n d ，c o n c l u d et h ep r o b l e m o ft h es y s t e mc o n s t r u c t i o n b e c a u s et h es y s t e mo ff i n a n c i a l s u p p o r tn o wc a n n o tf i tt h e d e v e l o p m e n t ，s ow en e e dt ob u i l d aw h o l en e ws y s t e m ，i nt h i sp a p e rw e s u g g e s taf r a m e w o r ko ft h es y s t e mc o n s t r u c t i o n i n c l u d i n gg u i d i n g p r i n c i p l e ，c o n s t r a i n t s ，c o n t e n t t oo v e r c o m et h es h o r t c o m i n g so f t r a d i t i o n a lf i n a n c i a lp r o d u c t s ，w ed e s i g n e ds o m ef i n a n c i a lp r o d u c tt h a t f i t st h ec i r c u l a t i o no fr u r a ll a n d ，a n dm e n t i o n e ds u p p o r t i n gp o l i c i e sa n d m e a s u r e s i no r d e rt ob u i l dac o m p r e h e n s i v ea n a l y s i so ft h ep r o c e s so f t h es y s t e m ，w ea n a l y s i st h ec o s ta n de a r n i n go fc o n s t r u c t i n gs y s t e m ，t h e m e a s u r e m e n to ft h ec o s t a n da l s ow ea n a l y s i st h er i s ko fm a i nb o d i e s f a c i n gt h r o u g ht h ec o n s t r u c t i n gp e r i o d ，m e a n t i m ew ed e s i g n e das y s t e m o fr i s ks u r v e i l l a n c e k e yw o r d sr u r a ll a n dc i r c u l a t i o n ，s y s t e mc o n s t r u c t i o n ，p r o d u c t i n n o v a t i o n ，r i s ks u r v e i l l a n c e 硕士学位论文 第一章绪论 1 1 选题背景及意义 第一章绪论 “三农”问题近些年来成为社会各界非常关注的热点问题。解决“三农”问题的 关键是农业问题，只有农业得到长足的发展，农村才会得到发展，农民的收入 才能够不断增长，这一点已成为社会共识。制约我国农业经济发展的关键因素 是分散的、以一家一户为经营单位的小农经济经营方式，这一点也已被社会所 认识。农村土地流转是实现农业经济发展突破的一种模式，然而我国现行的农 村土地流转在制度上存在许多缺陷，例如产权制度障碍、流转机制问题、财政 金融制度构建滞后和政府行为错位等都是制约其发展的问题。 中共十七届三中全会通过的中共中央关于推进农村改革发展若干重大问 题决定对加强土地承包经营权流转管理和服务工作、健全土地承包经营权流 转市场提出了明确要求，为中国农村土地流转明确了根本依据。这次农村土地 改革将按照产权明晰、用途管制、节约集约、严格管理的原则，迸一步完善农 村土地管理制度。主要完善土地承包经营权权能，依法保障农民对承包土地的 占有、使用、收益等权利；加强土地承包经营权流转管理和服务，建立健全土 地承包经营权流转市场，按照依法自愿有偿原则，允许农民以转包、出租、互 换、转让、股份合作等形式流转土地承包经营权，发展多种形式的适度规模经 营；有条件的地方可以发展专业大户、家庭农场、农民专业合作社等规模经营 主体；土地承包经营权流转，不得改变土地集体所有性质，不得改变土地用途， 不得损害农民土地承包权益；逐步建立城乡统一的建设用地市场，对依法取得 的农村集体经营性建设用地，必须通过统一有形的土地市场、以公开规范的方 式转让土地使用权，在符合规划的前提下与国有土地享有平等权益；抓紧完善 相关法律法规和配套政策，规范推进农村土地管理制度改革。 在农村，集体和农户之间的产权关系长期模糊不清，加剧了干部和群众之 间的矛盾，影响了生产经营的效益；政府号召了多年的农村集体土地使用权流 转至今收效甚微，土地依旧分块，经营规模仍然狭小。在农村，如果不能赋予 农民以稳定的产权，他们就不会放心地把土地权利流转给他人经营。对于农村 集体非农建设用地，不区分情况，一律要求先征为国有，再进行转让也有失公 平。而在十七届三中全会后，农民的产权趋于长久，有一定稳定性，但是其产 权制度仍需进行优化，国家需要给予更多的支持政策和措施。农村土地市场交 易机制的短缺，土地市场化程度不高，非市场配置、非法交易活动频繁，交易 硕士学位论文第二章我国农村土地流转的金融制度建设现状分析 成本极高，土地资源利用效率低下使得农村土地流转的配套体系如法律法规、 农用土地估价体系、信用担保体系、信用评价体系、征信体系、社保体系等的 建立对于整个农村土地流转市场的完善有重要意义。农村土地流转离不开资金 的支持，农业生产也离不开资金的支持，所以政府在优化产权制度和配套体系 的同时也需要在土地流转的金融等制度的构建上整体布局、科学规划。 在此形势下，本文将介绍我国农村土地流转的金融制度的建设现状，对比 分析国内外农村土地流转的金融制度，提出我国农村土地流转的金融制度的构 建方案和框架体系，希望能给现实的改革一点借鉴。 1 2 文献综述 1 2 1 国外研究现状 我国的农村土地流转主要是内部流转，即农村土地内部流转是在不改变农 村土地用途的情况下，农村土地在农村土地使用者之间的流转，内部流转的实质 是权利的转移。 由于许多国家实行的是土地私有制，其土地流转的实质是土地交易或土地 租赁，因此国外关于这方面的研究很少。 国外关于农村土地内部流转市场的研究主要集中在中东欧国家及私有化改 革进程中发展中国家的农村土地交易和农村土地租赁，其中也不乏部分国外学 者对我国此方面的讨论。 例如，印度从上世纪7 0 年代起实行土地改革，为使得无地和少地农民能够 获得土地，政府通过买卖、分配和佃农登记等手段来使他们获得土地。但由于 土地买卖的困难性，农民为获得更多土地，租赁他人土地成为主要途径，所以 土地租赁市场在印度非常活跃，大约2 0 的农户耕种的土地是通过租赁获得 ( v i k a sr a w a l ，2 0 0 1 ) 。 俄罗斯在土地私有化进程中的农村土地流转市场异常活跃，1 9 9 5 年调查数 据表明俄罗斯全国大约2 5 的农户有过土地交易或土地租赁，其中最显著的特 点是在频繁土地交易和土地租赁过程中，中介得到迅猛发展，土地交易场所的 大量增加也加快了流转市场发展步伐，这样的一系列连锁反应为其农村农村土 地规模集中和土地私有化奠定了良好基础( w e g r e n ，2 0 0 3 ) 。 国外对我国农村土地流转市场的研究主要集中于上世纪9 0 年代。例如，有 学者通过分析上世纪3 0 年代东北地区的农户数据指出，当时的要素市场不完 善导致了收入分配不公，要素市场的失灵同时也加大了土地分配不公对收入分 2 硕士学位论文 第二章我国农村土地流转的金融制度建设现状分析 配不公的影响。从中国农村现状看，虽然土地平均分配了，但是农民的收入差 距不容忽视，改革的重点还是应该要完善要素市场( d w a y n eb e n j a m i n ，l 0 r e n b r a n d t ，1 9 9 7 ) 。也有国外的学者比较分析了我国建国初期和上世纪9 0 年代的 农村土地流转市场，指出当前农村土地内部流转不是因饥荒和战争导致的贫穷 所致，而是因为流转有助于产业化经营，而且能解放农村劳动力，这是农户为 使生活状况变得更好所谋取资金来源的途径之一，而促进农村土地流转需要加 强制度建设、提供信贷支持，同时也要完善流转中介，( z h a n gw e i f a i l g ，j a c k m 出e h a m ，1 9 9 2 ) 。另外还有学者特别将我国非农劳动力市场与农村土地租赁市 场结合起来进行了分析，通过计量模型分析表明，非农就业市场发展对农村土 地租赁市场有着明显的促进作用，他们同时也指出我国的农村土地租赁市场主 要受家庭特征、非农就业、制度和村庄特征影响，而土地行政调整和农产品定 购任务阻碍土地租赁市场发展的假设不成立，目前加快发展我国的农村劳动力 市场是促进我国农村土地租赁市场发展的首要选择( j a m e sk a i s i n gk u n g ， 2 0 0 2 ) 。另外，还有一些国外学者对土地调整、土地分配、土地入股、两田制等 制度因素与农村土地流转的关系进行了探讨，也就我国农村土地的产权制度进 行了深入的评述，。 1 2 2 国内研究现状 国内关于农村土地流转的市场研究普遍集中在关于农村土地流转的形式、 原因、特点、问题、障碍等方面。 在分析流转形式方面，我国的研究者普遍认为农村土地内部流转可归纳为 土地代耕、转包、反租倒包、转让、租赁、置换、入股、抵押、委托经营等形 式。其中，在我国的东部经济发达地区流转形式以市场化程度较高的形式为主， 如浙江省的农村土地流转中转包和委托转包的占到全部流转面积的6 1 ( 朱志 泉，2 0 0 2 ) ；而中西部经济中等发达和欠发达地区的流转形式则以市场化程度较 低的形式为主，如湖北土地代耕的农村土地流转面积占4 0 以上，而反租倒包 这样的集体强制形式的农村土地流转面积占2 0 以上( 康雄华，2 0 0 6 ) 。 在流转原因的分析上，我国的学者认为在不同时期流转的原因有所差异。 上世纪8 0 年代初期的农村土地流转主要是为扩大农村土地规模，提高农村土 地生产效率( 向荣，贾生华，2 0 0 2 ) ；8 0 年代末至9 0 年代末农村土地流转基本 很少存在，随着农业比较利益不断下降和农业税费负担的加重，农民兼业化现 象普遍，导致大量农村土地撂荒或转出( 谭术魁，2 0 0 1 ) ；到了二十一世纪的初 3 硕士学位论文第二章我国农村土地流转的金融制度建设现状分析 期，国家近几年农业优惠政策陆续出台和落实，对于农田基本建设的投入逐年 增加，使得农民务农积极性有所回升，转入农村土地的需求增加，从而推动流 转市场的发展( 康雄华，2 0 0 6 ) 。 不同学者从不同层面对流转的特征进行了阐述。例如，现今的农村土地流 转特征主要表现为流转形式多样，参与主体众多，既有集体和农民，也有政府 和企业等( 黄贤金，钟太洋，2 0 0 2 ) ：农村土地流转近些年来有加快趋势，但总 体水平仍然不高( 刘克春，2 0 0 6 ) ；农村土地流转的信息渠道单一，流转程序亟 待规范；农村土地流转受到经济发展水平的因素影响，存在一定的地区差异； 农村土地流转市场初步形成，但市场化程度还不高( 康雄华，2 0 0 6 ) 。 在分析农村土地流转中存在的问题时，不同学者也从不同角度进行了探讨。 归纳起来，主要表现为农村土地转出价格偏低，同时也存在市场机制的调节作 用有限：而过于频繁的行政调整，降低了土地生产率；农户农村土地流转普遍 存在法律意识较差的问题；不规范的农村土地流转成为流转纠纷的导火索；流 转市场未来发展可能出现供给不足的局面；政府对流转的配套服务与管理滞后 ( 康雄华， 2 0 0 6 ) 。 在分析农村土地流转发展存在的障碍方面，主要观点可总结为：土地经营 权被垄断，土地分配过于平均，农业回报率低；农民承包土地的财产权有不确 定性和不可计量的特点；农民土地占有欲望过强，存在恋土情节，同时集体土 地产权主体不清，责权不明；区域非农产业发展缓慢，农村剩余劳动力转移不 足；村社制度内部约束较大，准入门槛较高，同时农村的社会保障体系不健全， 土地担负着保障功能；农村土地流转可能导致农产品价格上涨和土地兼并，鼓 励流转的政策一定程度上受到限制；( 刘甲朋，崔嵬，2 0 0 3 ) 。 在分析农村土地流转市场绩效和市场发展方面，有学者对农村土地流转市 场前景进行了详细探讨，指出中国的流转市场存在有效需求和有效供给的双重 不足( 于洋，关立新，2 0 0 6 ) 。 另外有学者单独对农村土地流转中失地农户的行为进行了分析，指出失地 农户是否租入农村土地的行为取决于经济整体状况和要素禀赋( 刘克春，林坚， 2 0 0 5 ) ： 在农村土地流转的金融的制度研究方面，国内在这方面的研究较少，处于 探索阶段。西北农林科技大学罗剑朝教授在其主持的国家自然科学基金应急项 目中国农地金融制度模式构建与管理创新研究课题研究报告中提出，我国 农村土地流转的金融制度建设最重要的问题目前还不是具体操作或资金问题， 而是制度设计问题。虽然该课题组的报告使用了“强制性制度变迁”和“诱致性制 4 硕士学位论文第二章我国农村七地流转的金融制度建设现状分析 度变迁”等新制度经济学的术语，但其讨论的重点是如何在发放农村土地抵押贷 款的金融机构与政府机构之间分担农村土地抵押贷款的信用风险；王选庆在其 主持的课题现代信用制度背景下的中国农地金融制度研究中提出，农村土 地流转的金融制度和银行信用制度是两种截然不同的信用制度形式，它们有着 截然不同的信用扩张机制与风险控制机制。由上可见，这方面的研究观点深入 了一步，深入到了组织层面，但是对于制度层面的研究，则仅仅提出了问题， 并没有解决问题。当今世界上大多数发达的市场经济国家都建立了较为完善的 农村土地流转的金融制度，在国外，以农村土地作为抵押来融资的情况非常普 遍，通过土地抵押，农民获得了进行了农业发展的长期信贷资金，特别是农村 金融体制较成熟的国家，由于农村土地流转的金融制度己经发展得比较完善， 所以现阶段很少就其制度本身做研究。 在信贷风险度量测评的分析研究方面杨力( 1 9 9 8 ) 研究了z e t a 分析法、资 信评分模型( c r e d i t - s c o r i n gm o d e l s ) 、以及分类和回归树( c l a s s i f i c a t i o na n d r e g r e s s i o nt e e s ) 等信贷风险估测的技术方法，对我国商业银行贷款进行风险估 测。刘金章( 1 9 9 8 ) 、赵晓菊( 1 9 9 9 ) 、于研( 2 0 0 3 ) 等则分别从企业主管人因 素、资金用途因素、还款财源因素、债权保障因素、借款人前景因素和财务比 率、现金流量分析、财务预测等定性分析的角度，采用比例分析法和综合评估 法等方法对信贷风险分析评估。潘金生、安贺新、李志强等人中国信用制度 建设( 2 0 0 3 ) 介绍了西方基于统计判别方法的预测评估模型、自由现金流估价 法和e v a 、m v a 模型、信用风险评估一体化技术k m v 模型、k p m g 贷款分析 模型等，对此前新出现的风险管理技术和理念做了较为详细的介绍。梁琪( 2 0 0 5 ) 用定性和定量相结合的方法分别采用判别分析、l o g i s t i c 回归分析、期权推理分 析、贷款陪付率估计及历史数据法、资产相关法等对银行个体信贷风险和组合 信贷风险进行度量等等。 我国对农村土地流转的金融制度构建的研究刚刚起步，文献非常少，主要集 中在期刊和报纸上。现有的文章或者报道主要是从农村土地流转的现状进行分 析、提供简单的政策建议，研究不够深入，理论价值比较小。 1 3 论文研究内容及框架 本文主要是研究我国农村土地流转的金融制度构建现状，并针对相应缺陷 分析研究农村土地流转中金融制度构建的框架体系、制度安排等问题。 首先，对农村土地流转中金融制度现状进行分析和阐述。 5 硕士学位论文第二章我国农村十地流转的金融制度建设现状分析 其次，比较国外农村土地流转的金融制度的特点、流转形式等，吸纳借鉴。 然后，针对我国的现实情况，提出我国农村土地流转的金融制度的构建方案。 最后，提出我国农村土地流转的金融制度构建的指导原则和框架体系，并 提出具体的产品设计方案和监管体系建设意见。 第一章绪论 同 弋夕 j， l 第二章我国农村土地流转的金融制度建设现状 | 8l l 第三章我国农村土地流转金融制度的框架体系。 图1 - 1 全文框架图 6 对农村土地流转的现状，农村十地 流转中现有的金融支持以及金融 制度构建的主要问题及其原因进 行了分析，提出了问题，并在接下 来的几章中就一些问题进行了详 细分析。 前文提到制度的构建还未形成体 系，所以本章分析了农村土地流转 金融制度构建的框架体系，包括指 导原则、约束条件及主要内容。为 整个农村土地流转金融支持体系 的构建提供指导。 农村土地流转的进行急需金融支 持，而金融产品的创新设计又是重 要环节，所以本章将具体设计几类 适合农村土地流转使用的金融产 品，如土地抵押贷款、土地承包经 营权的资产证券化等。 根据制度构建的合理考虑，从成本 和收益角度衡量了本制度构建的 得与失，提出了对成本的计量分 析。 为了更加稳健的进行制度的构建， 应该从风险角度全面剖析可能遇 到的不确定性，并对这些可能出现 的问题进行监管，建立可靠的监管 体系，辅之以相应的配套政策措 施。 硕士学位论文 第二章我国农村土地流转的金融制度建设现状分析 第二章我国农村土地流转的金融制度建设现状分析 2 1 农村土地流转的金融制度的总体概况 2 1 1 农村土地流转现状简介 始于上世纪8 0 年代的农村土地承包经营权流转( 下称农村土地流转) ，在 2 0 0 8 年进一步显现加快趋势。截至2 0 0 8 年8 月底，各地上报的农村土地流转 面积已达到1 0 6 亿亩，比2 0 0 7 年增长6 6 ，占承包耕地总面积的8 7 ，比2 0 0 7 年提高了3 5 个百分点。 目前我国农村土地流转的形式多样，总体来看主要有以下几种。 1 转包。转包是土地自发流转的主要形式，农民将承包的部分或全部土地 使用权，在一定期限内转包给第三者，原土地承包关系不变，原承包方继续履 行土地承包合同规定的权利和义务，接包方向转包方交付一定的转包金或承租 双方商定其它条款。这种形式适合因从事非农产业或其他原因暂时无力经营， 又不愿放弃土地的农户流转土地。目前这是农村土地流转的主要形式。 2 转让，指承包农户经发包方同意，将承包期内全部或部分土地让渡给第 三者经营，终止原土地承包关系，由第三者履行土地承包经营合同的权利和义 务。这种形式适合在非农产业已获得稳定收入来源或由于人口变化自愿放弃土 地的农户流转土地。这里的承包关系是依照承包合同而产生的，不同于基于法 律赋予集体组织成员的承包权。 3 互换。指农户之间互相协商，将承包的部分或全部土地进行位置调换， 原土地承包关系不变，互换双方继续履行原土地承包的权利和义务。这种形式 适合因扩大专业生产规模，需要把土地相对集中成片，或由于耕种不便，需要 调整土地的农户流转土地。 4 委托代种。指农户将承包的部分或全部土地委托他人代耕代种，代种报 酬由双方协商，不改变原土地承包关系。这种形式适合因短期外出务工经商暂 时无力耕种，又想随时收回土地的农户，或第二轮承包期间集体预留尚未发包 的机动地的流转。 5 反租倒包。指集体经济组织向农户支付一定的租金，将农户承包地的经 营权收归集体，集体再将其租赁给外来的公司、农户、或是对土地进行整理和 定投资后再将其倒包给本村的部分农户，原土地承包关系不变，接包方只交 7 硕士学位论文第二章我国农村土地流转的金融制度建设现状分析 纳土地承包费，不履行原土地承包合同的权利和义务。这种形式适合于大面积 成块连片调整农业结构，发展种养小区和规模经营。这种形式在江苏和浙江等 地取得了较好的效应。这种形式一般规模大期限长，也比较稳定，但是存在强 迫流转，侵害农民利益的现象。 6 土地入股经营。指“土地所有权是集体的、承包经营权是农民的”前提下， 把土地经营权量化成股份，通过入股形式，把农民的土地经营权集中起来，由 组建的“农业股份合作公司”集中经营，农民在交出土地经营权的同时，即成为 该公司股东，原土地承包关系不变。这种形式适合农业产业化经营发展较好， 龙头企业实力较强且与农户联系比较紧密的地区流转土地。 7 拍卖。是指农村集体经济组织将集体所有的“四荒”的经营权，通过公开 竞价形式一次性转让给他人，从事符合法律法规及有关政策规定的农业生产经 营活动。 图2 】0 8 年农村土地流转主要形式示意图数据来源：农业部 而现阶段我国主要的农村土地轮流转比例如上图所示。 农村土地流转主要以转包出租为主，转包和出租是农村土地流转的主要形 式，2 0 0 7 年占总流转面积的7 8 ，比2 0 0 3 年提高了1 0 6 个百分点，0 8 年更是 达到了8 0 2 。农业流转也不局限于农户之间，据调查，目前，在农户之间进 行的农村土地流转占6 4 ，受让方为企业等其他主体的已占到3 6 。 在农村土地流转中，流转规模与经济发达程度及劳动力转移状况紧密相关。 从经济水平看，2 0 0 8 年，东、中、西部地区流转面积占总承包面积的比重分别 为5 9 、4 8 和5 3 ：其中东部地区有一半的省份流转比重高于全国平均水 平。 硕士学位论文第二章我国农村土地流转的金融制度建设现状分析 从劳动力转移状况看，重庆、四川等输出大省，2 0 0 8 年流转面积占总承包 面积的比重分别达到1 5 9 和1 1 6 ，分别是全国平均水平的3 倍和2 2 3 倍。 当前农村土地流转总体上平稳健康。据统计，2 0 0 8 年全国签订的农村土地 流转合同份数比上年提高了2 8 ，合同签订率达到6 0 以上；有8 6 的乡镇建 立了流转服务组织；根据对2 1 个省份调查统计，有l l 的县运用专项资金用于 流转土地整理和农业基础设施建设，有5 的县运用专项资金对流转双方给予适 当补贴。同时，在农村土地流转中仍存在违背政策、流转管理和服务体系尚不 健全、流转利益纠纷、农村土地流转“非粮化”等问题。 目前不少地方农村土地流转信息体系尚未建立，分散的农户在流转土地时， 在定价权上处于不利地位；有的地方政府盲目对流转下指标、定任务；有的经 营主体长时间、大面积租赁农民承包地后再实行对外租赁经营，留下了诸多隐 患。据调查统计，有8 0 的农村土地流转发生过利益纠纷。 据农业部调查，目前农户之间流转土地中用于种粮比重占7 2 ，而流转入 企业等规模经营主体的土地中，用于种粮的比重只有6 。 j 2 1 2 农村土地流转中现有的金融支持 2 0 0 7 年来，中国农户的融资来源中平均来自银行的比例为1 3 8 9 ，来自农 村信用社的比例为1 8 9 0 ，而来自民间私人借贷的比例则高达6 5 9 7 。民间 借贷活跃，这说明农民缺乏正规融资渠道。 表2 - 1 中国农村存贷款情况图单位( 亿元) 年份农业存款农业贷款存贷比 2 0 0 13 2 5 5 2 5 96 6 9 4 6 1 22 0 5 6 5 5 3 2 0 0 23 9 2 9 1 3 78 0 5 9 1 9 92 0 5 1 1 3 7 2 0 0 35 0 9 0 9 5 09 8 4 8 1 2 81 9 3 4 4 3 8 2 0 0 46 1 0 4 3 1 511 8 0 2 8 8 81 9 3 3 5 3 2 2 0 0 56 8 4 8 1 3 51 3 9 1 5 3 1 02 0 31 9 8 5 2 0 0 67 7 5 4 6 8 71 5 8 2 l1 8 42 0 4 0 2 0 9 2 0 0 7 9 7 5 6 1 7 91 8 3 1 0 1 7 51 8 7 6 7 7 7 2 0 0 8l l3 8 0 8 2 32 0 8 4 5 7 9 41 8 3 1 6 6 数据来源：人民银行网站 9 硕士学位论文第二章我国农村土地流转的金融制度建设现状分析 另一方面，从金融机构发放出去的贷款来说，从2 0 0 1 年到2 0 0 8 年，中国 农业贷款额一直高于农业存款额，也就是说，农业贷款的需求量非常大。但是 从供给的度来说，现在还有8 9 0 0 多个乡镇只有一个营业点，大概有2 8 0 0 多个 乡镇一个金融网点都没有，基础施建设和机构覆盖率低，有的甚至是空白。农 村金融市场的竞争也不充分，主要的表现是，在针对农户的贷款方面，在只有 农信社一家在做。 从总体上看，我国现在能够提供农村土地流转金融服务的几个机构是：中 国农业银行、中国农业发展银行、农村信用合作社以及有农村保险产品和服务 的保险公司。但其中真正在农村土地流转中能够起到一定作用的只有农村信用 合作社。 从1 9 9 9 年金融体制改革以来，农村资金正在以每年3 0 0 0 6 0 0 0 亿规模的 速度外流，原因是国有商业银行基本取消了县一级分支机构的放贷权，只保留 了收储功能，造成了农村金融严重的失血，农村金融市场结构发生了显著变化。 在这样的背景下，农村信用社就成为农村信贷资金的垄断供应者，各方都 希望农村信用社能够以一己之力承担起为“三农”提供金融服务的重担。但农信 社过分看重业绩的增长，以追求盈利为最主要目标，使得其贷款功能一定程度 上缺失。从农村信用社近几年的发展来看，它正濒临难以为继的境地，不良资 产数额巨增，待处理资产及抵债资产比重大，总的来看农村经济发展单独依靠 农村信用社支撑已显得力不从心。 另一个针对农村的金融机构中国农业发展银行则是以政策为导向的国有农 业信贷机构，但是它仅承担粮、棉、油等收储贷款业务，不与农民发生直接的 信贷业务关系，它无力延伸到基层去顾及农户的基本金融需要。 同时，我国农业保险的发展极为缓慢，供给不足，多位政策性保险，灾害 救济手续繁杂，而且农业保险面窄、水平低，难以监管；农业保险的赔付率高、 承保率低、业务量少、经营亏损严重。还有，农村社会保障功能脆弱。 综上所述，我国农村正规金融供给严重短缺，现有的金融制度不能解决包 括农村土地流转的金融需求在内的农村基本的信贷需求，反而使资金缺口有逐 步扩大的趋势。 2 2 农村土地流转的金融制度建设存在的主要问题 l 、金融支持土地流转渠道单一。自1 9 9 6 年以来，我国农村正规金融体系 基本上形成了政策性功能、商业性功能和合作性功能相区别的三类金融机构， 1 0 硕士学位论文 第二章我国农村土地流转的金融制度建设现状分析 即农业发展银行、农业银行和农村信用合作社。目前，农业银行的农村金融业 务面临一些现实问题：如代理成本过高、效益低下，“盈利性、流动性、安全性” 经营原则与农业生产的“高风险性、分散性、波动性、长期性”相背等。农业发 展银行的作用也非常有限。因此，当前农村的金融供给实际上是农村信用社在 唱“独角戏”，真正能够为农村土地流转提供金融服务的金融机构也只有农村信 用社家。农村金融“渠道”的单一导致良性竞争机制的缺失，同时也难以激活 农村土地流转金融市场，以便给农村土地流转提供足够的金融支持。 2 、土地流转融资成本偏高。调查显示，目前农村土地流转两大资金来源的 融资成本都偏高：一是农村信用社贷款利率普遍较高，一般在基准利率基础上 上浮1 0 0 以上，上浮幅度较大，与基准利率相比，利差较高，增加了土地流转 的经营成本，与当前国家支持土地流转，促进农民增收的宏观政策不适应，从 长远看不利于农村土地流转的快速发展。二是随着信贷的紧缩，土地流转过程 中的民间融资成本迅速攀升。由于融资多以6 个月以下的短期融资为主，民间 融资的放贷利率按月计算一般在3 左右，对于一些迫切需要资金的土地流转项 目，短期融资的成本按年计算可高达4 0 甚至5 0 左右。融资成本居高不下严 重制约着农村土地流转的发展。 3 、土地流转融资额度难以满足。通过土地流转扩大农业生产规模需要在农 业机械设备的购买、基础设施建设等方面进行大量投资，也就是说相对传统农 业生产需要更多的资金。然而，现有农村金融对土地流转的贷款总量不够，难 以满足农业生产大量投资的要求。首先部分农村地区仅存的国有商业银行网点 只存不贷，每年新增的支农信贷投入几乎为零。二是邮政储蓄吸收的存款大部 分未回流支持农村经济发展。三是人民银行的支农再贷款规模有限，难以满足 日益扩大的农村信贷需求。此外，农村土地流转刚刚起步，尚不成熟，金融机 构与其合作风险相对较大，回报相对较低，缺少金融机构认可的抵押物等原因 也制约了土地流转项目信贷额度的满足。 4 、农业贷款品种不能满足土地流转需求。当前涉农金融机构开办的农业贷 款品种主要为农户小额信用贷款、联保贷款、担保贷款等，普遍存在额度低、 期限短的特点，无法满足土地流转需求。 5 、现有金融制度在抵押担保方面不能满足土地流转的需求。调查发现，由 于农户普遍缺少合适的抵押担保物品，贷款难现象较为突出。 6 、是农业保险效能发挥欠佳。主要表现在，保险品种单一。同时，开办农 业保险业务的保险机构也局限于少数几家机构。由于品种单一，保险还不能覆 盖当地主要农作物，影响了农业保险效能的发挥。 硕士学位论文第二章我国农村土地流转的金融制度建设现状分析 2 3 农村土地流转的金融制度建设滞后的原因分析 2 3 1 农村土地流转中金融需求与信贷供给的矛盾 1 、农村土地流转后我国广大农户的金融需求将会出现五种新变化： 1 ) 金融机构的贷款对象由单个农户向规模经营者转变 2 ) 农村土地流转的贷款方式由信用贷款向抵押担保类转变 3 ) 农户的贷款金额向大额集中转变 4 ) 农村土地流转中的贷款期限由短期向短中期并存转变 5 ) 农村土地流转中的贷款风险控制将由分散向集中转变，风险控制的难度 加大。 同时，我国现有的金融服务方式、金融产品品种、金融政策等方面又与农 村土地流转后的金融需求存在诸多矛盾。所以农村土地流转中金融需求和信贷 供给存在着较大矛盾。 2 、土地流转后经营者的资金需求多样化将与金融机构涉农信贷产品单一存 在矛盾。目前，金融机构对农户的信贷品种主要是农户小额信用贷款、农户联 保贷款和担保贷款等方式。其中主要的贷款方式只是5 万元以下的小额信用贷 款。预期矛盾的是农村土地流转后，业主的经营范围不仅涉及耕地等多个领域， 而且种植多个产业，贷款的需求呈现多样化的特征。所以以目前的农村土地流 转金融产品品种已难以满足土地流转后经营多样化的需求。 3 、农村土地流转的贷款需求规模大将与抵押担保困难产生矛盾。随着农村 土地流转的增加，大规模的土地经营的信贷需求也随之到来，前段所提到的5 万元以下的小额信用贷款已远远不能满足经营者的规模经营需要，而金融机构 大额贷款则要求必须借款人提供相应的足额的担保或抵押。按照物权法规 定，农民、经营者拥有的土地承包经营权以及集体土地、农村房产等农村最主 要的资产不能作为抵押物。另外，针对农业的高风险，商业性担保公司对于农 村担保产品的涉及普遍不强。 4 、银行现行的贷款期限与农村土地流转后贷款期限的中长期化之间存在矛 盾。土地流转前，经营者贷款的期限多为一年，主要满足农业生产的基本需求； 土地流转后，贷款期限大多需要1 年甚至3 年以上，这是由贷款需求的多样化 以及作物种植方向调整所决定的。部分土地流转的经营者反映，有些种植物的 1 2 硕士学位论文 第二章我国农村土地流转的金融制度建设现状分析 生产周期相对较长，一般要在5 年左右才能获得收成，贷款期限较短，不利于 业主安排组织生产，也难以按期归还银行贷款。 5 、农业产业的风险性与农业保险发展滞后的矛盾。农业生产受自然条件影 响较大，自然灾害的不可预测和不可抗拒使农业保险具有高风险、低收益的特 征，保险企业不愿涉及，所以我国农业保险发展滞后、农业保险品种不足、保 险覆盖率较低。而农村土地流转中则需要农业保险的覆盖，两者之间存在矛盾。 2 3 2 农村金融管理体制存在弊端 在上文中已经提到，经过2 0 多年的农村金融体制改革，我国已初步形成在 中央银行领导下的，由农信社、农业银行和农业发展银行等多种金融机构组成 的农村金融体系新框架。 但现行农村金融管理体制的弊端日趋突出。具体表现在以下几个方面： 1 ) 农业银行的商业性职能与政策性职能未完全分开，仍承担相当部分的政 策性贷款。 2 ) 农业银行的贷款非农化严重。 3 ) 农业银行信贷资金超负荷运转，资金沉淀严重，缺乏支持农业的能力。 4 ) 农业发展银行的行政式委托代理管理体制，难以防范代理行的道德风险 问题，不利于农村土地流转的金融业务的发展。 5 ) 农业发展银行的资金结构单一，来源不足。财政拨款为少数，大部分资 金来自中央银行的再贷款，融资成本大。 6 ) 农业发展银行业务范围小，而且缺乏有效的风险防范机制。 7 ) 农村信用社“三性”原则尚未落到实处，历史包袱沉重，不良资产占比大。 而且，农村信用社缺乏有效的监管和约束机制，抵御风险能力差。所以农信社 不能够有效的担负起农村土地流转的金融制度构建的相应责任。 2 3 3 农村土地产权制度需要改革 在农村土地流转的金融中农村土地抵押是核心环节，而从我国农村金融体 制改革的具体实践看，农村土地的抵押制度推行陷入了困境。 物权法对土地承包经营权和宅基地不能抵押的限制，是对作为产权的 核心处分权完整性的分割，是对农民土地权益的限制。土地抵押权是农民借贷 或发生其他经济关系时的一种权利，没有这个权利就会在一定程度上限制农民 硕士学位论文第二章我国农村土地流转的金融制度建设现状分析 的信贷行为。农民可获得的金融资源少，反而对土地的依赖更强，进而影响到 农业的产业扩张和农民的就业转移。 应该说，全国各地各种土地制度建设试验，都是以明晰农村土地产权为核 心的，为农村土地抵押制度的推行创造了一定条件。但也应该看到，我国推行 农村土地抵押制度的要求与农村土地制度建设的进展之间，还存在很大的距离。 因为，设定抵押权的目的在于保障债权的安全，但是我国农村土地抵押权本身 是否安全是存在疑问的。抵押权是建立在土地的价值权基础之上的，不是建立 在土地的实体权基础之上的。真的这种抵押权的安全性，金融机构没有胆量把 债权建立在这种靠不住的抵押权之上。 2 4 农村土地流转试点地区现状一以浙江省遂昌县为例 浙江省遂昌县现有土地面积1 3 0 8 万亩，农村家庭承包经营的农户5 5 9 2 4 户，据农业部门有关资料反映2 0 0 8 年县域农村土地流转面积约2 1 万亩，2 0 0 9 年县域特色杂交水稻制种业的发展，土地流转面积增加到2 7 3 万亩，流转面积 由2 0 0 8 年占全县土地总面积的1 6 0 5 ，增加到2 0 8 7 ，土地流转农户约为8 8 0 0 余户，占全县农户的1 5 7 4 ，其中签订流转合同的土地面积1 2 3 万亩，占流出 面积的4 5 0 5 。 该县农村土地流转数量不断加快。农村税费改革和惠农政策的贯彻落实， 农村生产结构的调整，农村劳务经济不断兴起，土地流转的数量逐步增加。遂 昌县在2 0 0 5 年以前农村土地流转规模较小，只是零星、分散形式的流转。这时 部分拥有杂交水稻制种经验的农户，开始通过有偿流转形式，向具备制种自然 条件地方农户承租土地，进行一定规模的杂交水稻制种经营，县域土地流转开 始进入有序发展时期，2 0 0 9 年遂昌县农村土地流转达到2 7 3 万亩，比上年增加 近6 0 0 0 亩，增长近四分之一，其中水稻制种面积扩大近4 0 0 0 亩，农村土地流 转面积是2 0 0 5 年的3 倍以上。 该县的土地流转以自发流转形式为主。从遂昌县土地流转的形式来看，土 地流转基本以自发流转和委托流转二种形式为主，农户自发流转面积2 0 0 9 年约 在2 5 万亩以上，占农户土地流转面积的近9 0 ，委托流转的面积不大，大约 占农户土地流转面积的不到1 0 。土地流转主要流向杂交水稻制种、种植经济 作物、亲朋好友代为耕种、畜牧养殖等四大类。 该县的土地流转向土地经营大户集中为主。遂昌县农村土地流转主要流入 对象为县域特色产业的杂交水稻制种大户、农业企业、其他经营户等。2 0 0 9 年 1 4 硕士学位论文第二章我国农村土地流转的金融制度建设现状分析 全县杂交水稻制种面积1 0 8 万亩，约占土地流转面积的4 0 ，集中在云峰、三 仁、大柘、金竹、新路湾等五个连片制种乡镇，土地由种子公司向农户承租， 再转包给制种大户集中连片经营制种；相关企业长期承租农户土地约1 0 0 0 余 亩，主要种植红杉苗木、花卉、苗木等长期作物；流入其他经营户的土地，主 要是一些农村劳动力转移或外出打工后，农户家庭缺少劳动力，将承包耕地转 给亲朋好友耕种，此种土地流转形式据统计约1 5 万亩，约占农村土地流转面 积的5 5 。 而以上的数据正是由于该县的一系列措施而导致的。遂昌县农村土地流转 过程中，根据土地承包