财务制度试行v.doc

财务制度（试行）v1财务制度（试行）v11 摘要1、 及时上报：火车装车一览表、资产变更表2、 每日上报：入库日报表（含运费）3、 每月上报：资金流向表、应收应付表、费用表、库存表、资产负债表、损益表、纳税表、资金收支记录表、库存变动表、入库结算单、出库结算单、运费结算单、出入库汇总表、各点费用报销（2日前）4、 每月10前上报各点考勤2 总则2.1 目的为加强公司资金内控管理、提高资金使用效率、有效控制资金占用，降低财务风险，现根据国家相关会计法规，结合本公司实际情况、特制定本制度。2.2 原则资金实行“收支两条线，支出两张卡”：1、各站点所有收入款项必须及时上报公司并附有收入明细，不可坐支；2、各站点所有支出款项必须由部门经理审批，并按照报销制度，如实上报公司，并附有原始凭证（含明细）；3、各站点所有支出款项必须由站点财务填写请款单，并由部门经理审批后，传到公司，再由财务审核、总经理审批生效后，由财务部打款；4、各站点现金管理必须由站点财务和部门经理分别管理，站点财务管理货款、运费、日常费用等，部门经理只保管公关费用；但站点财务没有费用支配权，支配权由部门经理所有；5、各站点财务应定期与公司财务部核对资金往来余额，并保证资金与余额相符；6、公司财务定期或不定期对各站点财务进行审核；7、公司财务部将收到的货款和站点的请款，以书面形式（如：传真等）告知相关站点，特殊情况电话通知，站点财务做好记录备案；8、公司财务部，及站点财务必须钱账分类，分别配备会计和出纳两个角色；9、固定资产投入超出1000元时，要先申报公司，批复后方可购买；10、按照报表上报规定，将数据发送到；3 资金支付3.1 货款【请款】站点财务人员要根据采购情况，填写 “请款单”，由经办人、财务、部门经理审核签字后传回公司，经公司财务部审核、总经理审批后，提交公司财务方可付款，并以书面形式告知相关人员。如遇特殊情况可先付款，付款后立即补办手续。【说明】请款单见附录A。3.2 汽运运费【请款】站点需要支付运费时，站点财务人员根据运输情况填写运费“请款单”，由经办人、财务、部门经理审核签字后传回公司，经公司财务部审核、总经理审批后，提交公司财务方可付款，并以书面形式告知相关人员。【支付】收集原始凭证、计算运费、扣除亏吨及抹零后，结算运费。根据每日入库量，填写运费结算单，由经办人、财务、部门经理审核签字后，及时上报公司，并由财务部审核后做账务处理。【报表】及时填写入库日报表（含运费）。【说明】请款单见附录A。运费结算单见附录D，根据实际运营情况上报公司，最迟不晚于本月月底。入库日报表见附录E，次日传前一日的数据。3.3 火运运费【请款】站点根据铁路计划预估运费及站台费，站点财务人员填写 “请款单”，由经办人、财务、部门经理审核签字后传回公司，经公司财务部审核、总经理审批后，提交公司财务方可付款。【支付】审批通过后，由公司财务部直接支付，并以书面形式告知相关人员。【报表】站点根据实际装车情况，提供火车装车一览表。【说明】请款单见附录A。火车装车一览表见附录F。3.4 水运运费【请款】站点根据船运计划核准定金、运费及港杂费，站点财务人员填写 “请款单”，由经办人、财务、部门经理审核签字后传回公司，经公司财务部审核、总经理审批后，提交公司财务方可付款。【支付】审批通过后，由公司财务部直接支付，并以书面形式告知相关人员。【报表】无【说明】请款单见附录A。3.5 其他费用其他费用包括：卸车清底费、加油、车辆维修与保养、日常开销、装车协调费等。【请款】根据站点实际运营情况，预估相关费用，由站点财务人员填写 “请款单”，由经办人、财务、部门经理审核签字后传回公司，经公司财务部审核、总经理审批后，提交公司财务方可付款。【支付】根据实际支出情况，填写报销单并附明细，由经办人、财务、部门经理审核签字确认后，站点财务整理归纳，于次月2日前上报公司，由财务部审核、总经理签字后做账务处理。【报表】无【说明】请款单见附录A。报销单见附录G。3.6 公关费【请款】站点经理的各项开销，站点负责人根据业务情况，提出申请，填写公关费“请款单”，传回公司，经总经理审批后，公司财务直接汇入指定账户。【支付】填写报销单并附明细，由总经理签字后，上交财务部，每月2日前必须回公司报账。【报表】无【说明】请款单见附录A。报销单见附录G。4 资金收入资金收入项，包括：卖煤款、卸车服务费、仓储服务费、站台服务费以及其他收入项等。按照具体要求及时上交公司，存入指定账户。【项目】卖煤款：卖煤收入及时存入公司账户，并附结算单。卸车服务费：按月上交，并附清单。仓储服务费：结算后及时上交公司，并附结算明细。站台服务费：若站点结算，结算后及时上交公司，并附结算明细；否则，由公司财务结算，直接打入公司指定账户。其他收入：除以上收入外的收入项，每月2日前把相关所得存入公司指定账户，并附清单。【回款】按照回款以上收入项及回款周期，站点财务填写回款单并附收入明细，由经办人、部门经理签字后传回公司，再由财务部核实无误后，进行账务处理。若收入款项由客户直接打入公司账户，没经过站点，公司财务必须将收入款项、金额、日期、用途等信息以书面形式（传真等）通知相关人员。【报表】每月底上报资金收支记录表。【说明】 回款单见附录H。 资金收支记录表见附录I。 各项收入不可坐支，若经发现择情予以处理。5 库存统计【项目】 入库：根据入库情况填写入库日报表（含运费），及入库结算单 出库：根据出库情况填写出库结算单 库存：结合入库结算单和出库结算单，统计库存数量，完成库存变动表。【说明】 入库日报表（含运费）见附录E。 入库结算单见附录B。 出库结算单见附录C。 库存变动表见附录K，月底由公司财务部指定人员完成。6 财务数据数据项填报说明上报周期备注入库结算单入库结束后填报根据业务量及时上报上报公司财务部出库结算单出库结束后填报根据业务量及时上报上报公司财务部运费结算单支付运费后填报根据业务量及时上报上报公司财务部入库日报表（含运费）每日入库后填报次日上交公司财务部上报公司财务部出入库汇总表每日统计出入库情况根据业务量及时上报上报公司财务部，见附录M出入库汇总表火车装车一览表完成火运出库后填报根据实际装车情况上报公司财务部资金收支记录表及时记录月底上报上报公司财务部资产变更表及时登记及时上报上报公司财务部库存变动表根据出入库结算单统计完成月底上报上报公司财务部资金流向表财务部统计月初5号前只汇报杨总应收应付表财务部统计月初5号前只汇报杨总费用表财务部统计月初5号前只汇报杨总库存表财务部统计月初5号前只汇报杨总资产负债表财务部统计月初5号前只汇报杨总损益表财务部统计月初5号前只汇报杨总纳税表财务部统计月初5号前只汇报杨总7 出勤统计站点财务每月10日前，将上月的员工出勤记录，经站点经理签字确认后，上报公司财务部，作为发放工资的依据。出勤记录表见附录L。8 资产变更站点固定资产发生变化时，要及时提交固定资产变更表，以便公司财务部进行账户处理，及登记注册。【说明】固定资产变更表见附录J。9 财务审核审核内容：1、 是否按照财务制度执行2、 是否认真记账，并保留原始凭证3、 是否按时下发工资4、 是否专款专用5、 是否账款相符6、 资产核对是否无误审核对象：各站点财务及部门经理审核周期：每月510日附录