（金融学专业论文）我国农村合作银行发展研究.pdf

我国农村合作银行发展研究 摘要 我国农村合作银行在产权制度上实行股份合作制，与采取合作制的农村信 用社相比，更具有效率和竞争力，在农村信用社改革中发挥了积极作用，其发 展也取得了一定的成绩。但在未来发展方向上，由于股份合作制本身存在内在 不稳定性和一些痼疾，而股份制更具有效率，因此股份合作制的发展必将向股 份制方向演化，农村合作银行也必将向商业银行的方向发展。 目前我国农村合作银行在产权制度改革、法人治理结构、业务发展、风险 管理、科技支撑、员工综合素质等方面还存在不少问题，离机制灵活、管理先 进的现代化银行还存在很大的差距。本文剖析了我国农村合作银行存在的这些 问题，并借鉴欧洲合作银行的发展经验，对如何推进我国农村合作银行的发展 进行了思考。本文提出农村合作银行自身要采取措施，通过进一步深化产权制 度改革、完善法人治理结构、提高业务发展水平、提高风险管理水平、加大科 技支撑力度、提高人员素质并加强人才队伍建设，不断发展完善。在外部的配 套政策措施方面，本文提出要从加强法律支持、政府给予优惠政策、建立存款 保险制度、加强行业指导和服务和提高金融监管水平这些方面来推进我国农村 合作银行的发展。 关键词：合作金融农村合作银行发展股份合作制 ar e s e a r c ho nt h ed e v e l o p m e n to ft h e r u l 乙址c o o p e r a 盯v eb a n k 矾c m n a t h em r a i o p c i m t j v eb 孤i ki i la i l i l 唿p i 孤：c i s e ss c o e kc c l o l 删o ns y s t 锄i i lp i o p e f 哆r j e l a d s c o i l l p a 剃、i t i l 恤m m lc r e 撇a s s o d a 石叽蚴吣恤删疏s 灿i n ，i ti sm 眦 e f 融m v e 锄d s 呦g e r i i l l m p e t n i o n ，m e 卸w l l i l ep l a y s 题枷v e r o k i n t l l e r e f o 姗0 f t l l e m r a l 碱 a s s o c i 鲥o i l ，m 惦0 t ，t a i na 删删b u to n l ed e v e l 何肌e md i 删0 i li nt h ef u t u 琏b c 粼0 f t l l e i i l i l e ri n 鼬i l i t ya n dw e a kp o 沁0 f 龇s 础删0 ns y s 呱m 锄w 此眺舛锄i s m o 陀e f f 酬v 已，t l l es l o i c kc o l o l 崩嘶叩s ) r s t 锄乎a d u a u ye v o l u t 鼯f o fs 娩ks y s t c m ，卸dt i l em r a l 伽l o i 撼陡i v eb a l l l ( a l ：s 0w m n a i l l l y 矗i v e l l o pt o w 羽s 也ec e 幔m e 谢随b a 血 a tp l 髑吼t l l e 砖a 陀m m l y 咖b l 伽畸f o rt h em m l 0 1 ) e 硪c i v eb 砌【m m i i l ai i lt l l er e f - 0 m 10 f p i 郇i c 啊i e l a t i o n s ，t l l e 咖c t l l r e0 fc 0 叩o r a t e 舀) v 锄锄c e ，t l l cb i l s i i l 镐sd e v e l o p m e i 也t l l e 盎k m 卸a g e m 酬，l et 池l o l o 影s u p p o n 狃d m p r e h e n s i v eq 咖o fs t a 尬l e f ei ss 衄a 卵td i s 嘶 t 0l l l e 弼此弼j o n0 fm o d 锄b a n l 【，w h i c hi s 丑e x 沏e 锄da d v a n c e di nm a i l a g e m e n l1 1 达p a p e r a n a l y s 鼯t 1 1 ep r o b l e l se ) 【i s t i n g i l l l em r a lc o o p e 洲v eb 砌( i i la | l i n aa n db yr e f 锄gt l l e e x p 鲥e n c 鼯o fe i 咖| p e 锄c 0 0 p e r 衙v eb a r 岖w ec 0 璐i d c r 衄t l i em e a s u r e0 fa d v 卸c i i l g t l l e d e v e l o p m e n t0 ft l l em r a l 0 p l e 枷v eb a i l l 【i l la l i r nt 1 1 j sp a p e rp r o p | 0 s 鼯t i l a tt l l em r a lc o q 翮嘶v e b a n km u s ta d o p tt l l em 翰s u r 鹤t 0b 咖e p e r f b c tb yd e 印e n j n gt l l er e f 0 册0 fp r o p e r t ) ，r e l 胡o n s p e 正x 蚰玛t 1 1 es n l j 咖r eo f 唧r ：a c c9 0 v e m 锄c e ，p m m 丽n gt t l eb u s i l l e 豁d e v e l o p m e 鸭e l l h 锄c i i l gt 1 1 e r i s km 柚a 咎l m e n t e i l l a r ：曲唱t i l e 蛔抽o l o 舒鲫帆i i i l p r o v i i l gt h eq 讪t ) ，o fs 【a 行锄ds 仃e n g i h e 血g m e n s 咖硎o no fp e 啪衄e 1 加f 0 rm en e c c 暇町p o h c y 丌e 洲i i l gt 0t i l eo u t s i d es i t u a d b l l t i l i s p a p e rp r o p o s e st h a tw ep m m o i c 血ed e v e l 叩m e n to ft l l e 删0 0 0 p e 枷v cb a l l l 【劬mt l l ef 0 u o w i l l g a s p e c c s ：t h ee n h a n c e m e n t0 fl a ws u p p o n i n 吕t l l eg o v e 珊m e n t a jf 机m b l ep o l i 哪t i l e 嘲b l i s h m e n t0 f m es y s l e mo f d 印0 s i t si i i s 咖c e ，t l i ee i l l 衄咖e mo f t l l eg u i d a l l c e 卸ds e i 0 f i l l d l l s i 珊锄dt l l e i i n p m v e m e n t o ft h es u p e r v i s i o n 锄dm a n a g e m e n to f 丘n a n o e 1 ( e yw o r d s ：c o i d p e 枷v e6 n 卸c e ；i l i m lc 0 | 0 p e 枷v eb 孤k ；d e v e l o p m e n t ；瞅k o p e m t i o ns ) r s t 咖 广西大学学位论文原创性声明和使用授权说明 原创性声明 本人声明：所呈交的学位论文是在导师指导下完成的，研究工作所取得的成果和相关知 识产权属广西大学所有，本人保证不以其它单位为第一署名单位发表或使用本论文的研究内 容。除已注明部分外，论文中不包含其他人已经发表过的研究成果，也不包含本人为获得其 它学位而使用过的内容。对本文的研究工作提供过重要帮助的个 和集体，均己在论文中明 确说明并致谢。 论文作者签名：套 d 学位论文使用授权说明 2 0 0 8 年5 月2 8 日 本人完全了解广西大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，即： 按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本： 学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务； 学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文； 在不以赢利为目的的前提下，学校可以公布论文的部分或全部内容。 请选择发布时间： 囱即时发布口解密后发布 ( 保密论文需注明，并在解密后遵守此规定) 论文作者签名： 导师签名2 0 0 8 年5 月2 8 同 广西大掌同等掌力申请硕士掌位论文爱国农村合作银行发展研究 一、选题背景一、达趣百录 导论 农村信用社作为按照合作制的原则组建的农村金融机构，是我国农村金融的重要组成部 分，承担着支持“三农”的重任。但是，由于产权不明晰、经营体制不完善等诸多问题，农 村信用社经营困难，资不抵债现象严重，其支持“三农 的作用受到严重的制约。因此，一 系列的改革措施随之而来。 2 0 0 3 年6 月，国务院出台了关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知( 国发 2 0 0 3 1 5 号) ，推出了以明晰产权和完善信用社管理体制为核心的农村信用社改革。1 5 号文 件提出，农村信用社的改革应按照因地制宜、分类指导原则，积极探索和分类实施股份制、 股份合作制、合作制等各种产权制度，建立与各地经济发展、管理水平相适应的组织形式和 运行机制；在组织形式上，有条件地区的农村信用社可改制为农村合作银行、农村商业银行 等银行类机构或实行以县( 市) 为单位统法人，其他地区可继续实行乡镇信用社、县( 市) 联社各级法人的体制。同年8 月，浙江、山东、江西、贵州、吉林、重庆、陕西、江苏8 个 省( 市) 被列入改革试点。2 0 0 4 年8 月，改革在除西藏和海南外的其余2 1 个省( 市) 全面 推开。 在农村信用社改革的浪潮下，2 0 0 3 年4 月8 日，中国首家农村合作银行鄞州农村合 作银行在宁波成立。之后，1 5 号文件将农村合作银行作为农村信用社改革的一种模式从制度 上加以界定，即农村合作银行采取股份合作制的产权制度，以合作制为基础，并吸收了股份 制的优点。2 0 0 3 年9 月，银监会出台了农村合作银行管理暂行规定( 银监发 2 0 0 3 1 0 号) ，为农村合作银行发展提供了政策依据。截至2 0 0 7 年底，全国共组建农村合作银行1 1 3 家，发展势头良好。 但是，我国农村合作银行在发展过程中也出现了一些问题。那么，农村合作银行自身要 采取哪些措施才能提高经营效率? 对农村合作银行应给予哪些配套政策措施? 在思考这些问 题的过程中，笔者对我国农村合作银行的发展产生了浓厚的兴趣，与导师商讨后，决定将其 作为硕士毕业论文的选题。 二、文献研究综述 广西大掌同等掌力申请硕士掌位论文爱田农村合作银行发展研究 1 、国外对于合作金融理论的研究。 ( 1 ) 1 9 世纪，德国的许尔志与雷发巽信用合作思想的融合构成早期合作金融思想的核心。 许尔志的城市合作金融思想倡导创立以城市小生产者的自愿结合为基础，以共同的储蓄和相 互信用而融通资金，目的在于便利城市小市民的城市信用合作社。雷发巽的农村合作金融思 想认为信用合作社的目的不仅在于增加物质利益，还在于提高思想道德，他倡导创立农村信 用合作社。 ( 2 ) 1 9 世纪7 0 年代，国外学者提出的莱夫艾森原则和舒尔茨德利奇原则成为合作 金融的基本原则。莱夫艾森原则包括：自愿自助原则、自我负责和自我承担风险的原则、自 我管理原则、立足本地的原则、业务综合化的原则和发展合作协会的原则。舒尔茨德利 奇原则包括：促进社员经济发展与收益增长的原则、社员与客户的同质性原则、自助原则以 及自主经营和自我管理原则。 ( 3 ) 二战后，国际合作联盟产生了新的合作经济原则，包括：自愿开放原则，民主管理 原则，经济参与原则，自主和自立原则，教育、培训和信息原则，合作社之间合作原则，关 心社区原则。 2 、关于农村信用社改革的研究。对于农村信用社改革的方向，国内理论界有三种观点： ( 1 ) 坚持合作制。持这种观点的学者主张以合作制为原则推进农村信用社改革。何广文、 冯兴元、李莉莉( 2 0 0 3 ) 认为从理论上讲，合作金融原则能够保证其参与者能以低于一般市 场交易成本的代价优先获得相应的服务，避免了股份制由于追求利润最大化而对弱势产业一 农业发展带来负面影响，从而有利于农村信用社不断扩大规模以适应农村的金融需求和经 济发展的需要。龚方乐( 2 0 0 0 ) 认为农村金融改革和发展的重点应该是按照合作制原则改造 现有的农村信用合作社。 ( 2 ) 以股份制、股份合作制方式对农村信用社实施改造。持这种观点的学者认为合作制 制度设计不尽科学，存在诸多内在矛盾和缺陷，主张将农村信用社改制为农村合作银行或农 村商业银行。潘志刚、许湘平( 2 0 0 3 ) 认为合作制特殊的制度安排决定社员缺乏参与和监督 组织的积极性，组织信息供给严重不足，容易出现内部人控制现象，难以建立完善的法人治 理结构，逆向选择和道德风险突出问题，这是造成我国农村信用社长期经营发展困难，难以 摆脱困境的重要制度原因。谢平( 2 0 0 1 ) 认为农村金融改革和发展的重点应转向组建和发展 股份制商业银行，应当以股份经济的组织方式将现有的信用合作社改造成为农村商业银行。 广西大掌同等掌力申请硕士掌位论文我国农村合作银行戋展研究 白永秀、徐璋勇等( 2 0 0 3 ) 主张采用股份合作制推进农村信用合作社的改革，他们认为股份合 作制把合作制的互助与股份制的现代企业制度结合起来，有助于实现信用社的增资扩股，同 时也有利于形成相互制约、合理的法人治理结构；股份合作制的股权结构及由此产生的责权 利的非均衡性，使其比经典合作制更有效率。 ( 3 ) 以多元化模式推进农村信用社改革。由于各地经济发展不平衡，农村信用社改革过 程中，出现了三种改革模式。这三种模式分别是：一是将农村信用社发展成为股份制商业银 行；二是在农村信用社现有基础上建立以县( 市) 为单位的统法人机构；三是组建农村合 作银行。持这种观点的学者主张因地制宜，根据当地实际状况选择符合其特点的具体制度模 式，这种观点已成为主流，大多数学者基本接受了这样的看法。陈峰( 2 0 0 4 ) 认为我国区域 经济发展不平衡，各地农村经济发展的差异很大，任何种单一模式都不可能解决农村金融 中存在的所有问题，只有根据各地农村经济发展和农村信用社的实际状况，因地制宜地选择 适合当地客观实际的改革模式，才可能取得预期的成果。何广文( 2 0 0 3 ) 提出不同模式各有 优缺点，农村信用社制度创新不存在“最优模式，他认为只要有利于“三农，农村信用 社的未来模式不应只有一种，不能搞全国“一刀切 ，即使在个地区也可以多种模式同时 并存，关键是要因地制宜，选择最适合各地经济发展状况的制度创新道路。郭田勇( 2 0 0 3 ) 认 为合作制应该坚持，毕竟运作了五十多年，对此不能下子全盘否定，但中国的农村信用社 合作制一直都没有搞好，而是始终作为国家银行的附属机构发挥着作用，所以应该因地制宜， 条件合适的采取股份制，成立农村商业银行，不然就延用合作制：同时也可利用股份制和合 作制相结合的改革模式，商业性股份按入股数额决定投票权，参与经济管理并分享利益、分 担风险，这样既能保证农村信用社的有效运作，又能真正为“三农 服务。 3 、关于农村合作银行发展方向的研究。一些学者认为实行股份合作制的农村合作银行 虽然在产权制度上有所创新，但在实践中也有几道迈不过的“坎 、冲不出的“圈 ：一是 难以有效解决所有者缺位问题，二是难以有效解决民主管理不易落实的问题，三是难以有效 解决抗风险能力薄弱的问题。所以，有必要对合作银行推进商业化改革。王川( 2 0 0 6 ) 就认 为股份合作制改革为农村信用社带来了巨大的活力和发展，但其本身存在某些无法回避的缺 陷，事实上，股份制内在本质就要求已选择这种资本组建模式的合作银行无可厚非的去追求 利润最大化，这就导致了合作银行要进一步商业化，向商业银行方向发展。2 0 0 6 年4 月，央 行行长周小川也指出，除少数经济很不发达地区的农村信用社的生存发展问题需要研究外， 广西大掌同等掌力申请硕士学位论文我国农村合作银行裳展研究 绝大多数农村信用社要坚持走商业化道路，既要建立正向激励，又必须有防范道德风险的市 场退出机制。他还进一步指出，当前要转换思维，用市场化方式推进农村金融改革。 综合国内关于农村信用社改革和农村合作银行发展的研究，笔者认为我国农村合作银行 是农村信用社改革的模式之一，但不是改革的最终模式，需要不断发展完善农村合作银行， 创造有利条件进一步商业化，使其最终发展为农村商业银行。 三、拟解决的关键问题及技术路线 1 、拟解决的关键问题。我国农村合作银行与传统的农村信用社相比，更具有效率和竞争 力。可是，我国目前的农村合作银行在发展中还存在不少问题，离机制灵活、管理先进的现 代化银行还在很大的差距。因此，本文拟解决的关键问题是如何更好地推进我国农村合作银 行的发展，使其最终能够发展成为农村商业银行。具体说，就是要解决如何深化农村合作银 行的产权制度改革、如何完善其法人治理结构、如何提高其业务发展水平、如何提高其风险 管理水平、如何加大科技支撑力度、如何提高其人员素质并加强人才队伍建设等问题，以及 对农村合作银行给予哪些配套政策措施的问题。 2 、研究的技术路线。本文的技术路线大至如下： 1 r i 推进我国农村合：怍银行发展的思考 1r 配套政策措施 广西大掌同等掌力申请硕士掌位论文我国农村合作银行发展研究 四、研究的主要内容及创新 1 、研究的主要内容。全文共分为六章： 第一章主要是进行关于合作金融的理论分析。简述了合作金融的概念、特点以及合作金 融理论的发展，并将合作金融与股份金融进行比较，明确了合作金融与农村合作银行的关系， 奠定了后文论述的理论基础。 第二章主要是叙述我国农村合作银行的现状及发展趋势。分析了我国农村合作银行成立 的背景，简述了农村合作银行的发展历程，总结出农村合作银行的现状，并分析了我国农村 合作银行的发展趋势。 第三章主要是分析我国农村合作银行存在的问题。深刻地分析了当前我国农村合作银行 存在的包括产权制度、法人治理结构、业务发展水平、风险管理能力、科技支撑力度、员工 综合素质等方面的问题，为思考如何推进我国农村合作银行的发展奠定了良好的基础。 第四章主要是分析欧洲合作银行的发展经验借鉴。简述了欧洲合作银行的组织体系模式， 并分析了欧洲合作银行值得借鉴的发展经验。 第五章主要就如何推进我国农村合作银行的发展作一些探索。探索主要包括深化产权制 度改革、完善法人治理结构、提高业务发展水平、提高风险管理水平、加大科技支撑力度、 提高人员素质及加强人才队伍建设等方面。最终目的是结合我国的实际，为我国农村合作银 行的发展提出一些有益的建议。 第六章主要从银行的外部环境思考要如何加强配套政策措施以更好地推进我国农村合作 银行的发展。这些配套政策措施主要包括加强法律支持、政府给予优惠政策、建立存款保险 制度、加强行业指导和服务以及提高金融监管水平等方面。 2 、研究的创新。由前述文献可以看出，虽然国内在关于农村合作银行发展方向方面有研 究，但对于如何更好地推进我国农村合作银行的发展没有系统而完整的研究。因此，本文比 较有新意之处在于：运用了实证分析及逻辑分析的方法，并结合定性研究与定量研究，系统 地分析了我国农村合作银行存在的问题，并借鉴欧洲合作银行的发展经验，理论联系实际地 探索了推进我国农村合作银行发展的对策及配套政策措施。 广西大掌同等掌力申请硕士掌位论文我国农村合作银行发展研究 第一章关于合作金融的理论分析 1 1 合作金融的概念与特点 合作金融是合作经济在金融领域的体现。现代合作金融诞生于德国。1 8 4 9 年，德国的雷 发巽在莱茵地区创立了世界上第个农村信用合作社。德国的许尔志则于1 8 5 0 年成立了个 借贷社，贷给手工业者以购买原料，这是城市信用合作社的雏形。1 0 0 多年来，合作金融在 全世界得到了长足的发展。 1 1 1 合作金融的概念 关于合作金融的概念，国内外都有研究。 英国学者n b a r o u ( 1 9 5 6 ) 在其名著合作金融论中对合作金融的定义是：合作金融 组织是小生产者或工人自动组织之团体，对社员人数没有限制，资产为社员共有，在民主基 础上经营业务，吸收社员储蓄并以最优惠条件放款给社员使社员相互得益，盈余转为公共积 累或分配给存款者、放款者和股东，在资金不足时以社员连带责任担保向外借款。 在我国，“合作金融 词最早出现于2 0 世纪3 0 年代的合作运动中，但对其系统性研 究则是从2 0 世纪4 0 年代开始的。张绍言( 1 9 4 4 ) 在其编著的合作金融概论中认为所谓 合作金融，包含三种解释：一是合作金融即为合作经营资金之供给，换而言之，即合作经营 所需资金之贷给是也；二是合作金融不仅限于合作经营资金的贷予，而且包含因合作经营而 产生的资金之存款；三是合作金融乃包含合作界资金流通的切经济现象：其中包含合作资 金的贷予、借入。 国内还有学者认为应把合作金融区分为传统的合作金融和现代的合作金融两种形式来研 究。李树生、岳志( 1 9 8 9 ) 在其合作金融概论中指出：传统的合作金融形式是劳动人民 为了避免高利贷剥削而自愿组成、自营自享的一种资金融通形式；而现代合作金融是劳动人 民为改善自己的生产和生活条件，自愿入股联合，实行民主管理，获得服务和利益的种集 体所有和个人所有相结合的特殊的资金融通形式。 此外，当代中国有学者从动态和静态两方面来定义合作金融。邓毅( 1 9 9 7 ) 在其合作 金融概论中将合作金融定义为按照国际通行的合作原则，以股本为资金，以入股者为服务 6 广西大学同等掌力申请硕士掌位论文 我国农村合作银行发展研究 对象，以基本金融业务为经营内容而形成的金融活动和金融合作组织。并指出，合作金融从 动态上看是一种金融活动，从静态上看则是金融组织的一种存在形式。 综合上述学者研究，笔者认为合作金融是社会经济生活中的个人或企业为改善自己的生 产与生活条件，按照合作制原则自愿入股联合、实行民主管理、互助互利的一种特殊的资金融 通形式。 1 1 2 合作金融的特点 合作金融的特点主要包括几个方面： 1 、以资金互助合作为基础。入股成员的股金是合作金融存在和发展的基础。人们从相互 资助的动机出发筹集股金，用群体的资金合力，使入股成员能获得资金上的资助与优惠，促 进成员经济和社会进步，从而有效地抵制了高利贷剥削，又能使成员享受到优惠、灵活的金 融服务。 2 、以资金为媒介，强调人的联合。合作金融是中小生产经营者联合的有效经济形式。通 过联合，中小生产经营者依靠互助促进发展。在合作金融组织中，人的联合是主体，资金的 联合是客体，其内部管理以人为本，无论入股多少，实行“人一票 的民主管理，入股成 员人人平等，资金失去了特权。 3 、不以盈利为经营首要目标。合作金融的首要任务是帮助入股成员解决局部或临时的资 金困难并为成员提供服务，以促进本组织成员的经济和社会进步为经营目标，只有在资金多 余的情况下，才能为非成员服务，所以不以盈利为经营首要目标。 4 、实行民主管理。合作金融组织的所有成员无论入股多少，均按照“一人一票”的原则 行使管理权，使所有成员都能参与管理，并能防止少数股权多的成员操纵和控制合作金融组 织的业务经营，这样就从具体措施上贯彻了民主管理。同时，合作金融组织还设立了成员代 表大会、监事会等机构，从而在体制上确保了合作金融民主管理的正常进行。 5 、经营方式灵活。各个基层合作金融组织的经营规模小，可以灵活地经营业务。而且由 于合作金融实行民主管理，可以根据成员的需要，灵活地开展服务项目。另外，政府从社会 及经济发展的角度考虑，往往会对合作金融实行更优惠的政策，以促进其发展。 1 2 合作金融理论的发展 1 2 1 早期的合作金融思想 7 广西大掌同等掌力申请硕士掌位论文我国农村合作银行发展研究 1 9 世纪，德国的许尔志与雷发巽的信用合作思想的融合构成早期合作金融思想的核心。 1 、许尔志的城市合作金融思想。许尔志倡导建立以城市小生产者的自愿结合为基础，以 共同的储蓄和相互信用而融通资金，目的在于便利城市小市民、进行资金互助的城市信用合 作社。许尔志认为合作社应以自助互助的精神去经营，其城市合作金融思想主要包括：( 1 ) 合作社由社员集股，投资额无限制；( 2 ) 合作社以对社员贷款为主；( 3 ) 合作社实行有限责 任制，入社者需缴入社费：( 4 ) 合作社股份可以自由买卖转让；( 5 ) 合作社以信用业务为原 则，对小生产者实行短期信用贷款；( 6 ) 合作社社员平等自由，实行民主集权制；等等。 2 、雷发巽的农村合作金融思想。雷发巽倡导建立农村信用合作社。雷发巽认为信用合作 社的目的不仅在于增加物质利益，还在于提高思想道德，其农村合作金融思想主要包括：( 1 ) 合作社社员以农民为限，在农村一定区域建立信用社；( 2 ) 非互相熟悉及互相信任的人不能 取得社员资格；( 3 ) 合作社采取无限责任制，社员不必缴入社费；( 4 ) 社员入社可以不入股； ( 5 ) 合作社社员的权利不得转让或买卖；( 6 ) 合作社向社员的贷款必须用于生产方面；等等。 1 2 2 合作金融原则的发展变化 1 、合作金融的基本原则。1 9 世纪7 0 年代，国外学者提出的莱夫艾森原则和舒尔茨一 德利奇原则成为合作金融的基本原则。( 1 ) 莱夫艾森原则主要包括：自愿自助原则； 自我负责和自我承担风险的原则；自我管理原则；立足本地的原则；业务综合化的原 则；发展合作协会的原则。( 2 ) 舒尔茨德利奇原则包括：促进社员经济发展与收益 增长的原则；社员与客户统一的同质性原则；自助原则；自主经营和自我管理原则。 2 、国际合作联盟提出的合作金融原则。二战后，国际合作联盟提出了新的合作金融原则， 主要包括：( 1 ) 自愿开放原则；( 2 ) 民主管理原则；( 3 ) 经济参与原则；( 4 ) 自主和自立原 则；( 5 ) 教育、培训和信息原则；( 6 ) 合作社之间合作的原则；( 7 ) 关心社区原则。 3 、合作金融原则的发展变化。2 0 世纪6 0 、7 0 年代以来，世界各国的社会经济形式已经 发生了很大变化。在新形势下，为适应经济发展的变化和竞争的需要，合作金融原则也有了 发展变化，主要表现在：( 1 ) 业务经营范围扩大。合作金融的业务经营不再只局限于成员内 部，而是越来越向合作金融外部经济延伸，业务活动甚至出现活动区域国际化现象。( 2 ) 对 加入合作会融组织者的要求放宽。由于要扩大资金来源，合作会融组织纷纷引进了股份制、 合作控股原则，不仅扩大了股东范围，增加股金种类，而且扩大了股金数额，股东既可以是 广西大掌同等掌力申请硕士掌位论文我国农村合作银行发展研究 个人，也可以是组织，既可以是农业经营者，也可以是非农业经营者。( 3 ) 商业化倾向加重。 合作金融组织的宗旨是维护成员的经济利益，向成员提供金融服务，不以盈利为经营首要目 标。但现代合作金融组织迫于市场压力，同时为了加大自身积累以增强抵御风险的能力，在 向成员提供金融服务的同时，开始注重利润的实现，出现商业化的倾向，而且这种倾向越来 越明显：一方面，合作金融组织的盈利水平越来越高；另一方面，有关合作金融组织的法规 及法定的合作金融组织示范章程对其追求盈利的行为给予了默认。( 4 ) 民主管理受到削弱。 传统的合作金融组织将“一人一票制作为实行民主管理的主要手段。但由于合作金融组织 的成员自身知识、能力、经验不足，不具备正确决策的基本素质，使得这种“人一票制 逐渐与外部环境显得不相适应，因此，现代合作金融组织采取了更灵活的手段实行民主管理， 使其民主管理受到削弱。一方面，突破“人一票 制。随着合作金融组织成员之间的持股 差异越来越大，合作金融组织为了不挫伤大股金成员的积极性，在一人一票的基础上，对大 股金成员给予票数加权，增加其票数。另一方面，在日常管理和决策上，出现集中化和专业 化倾向。随着合作金融组织规模的不断扩大及竞争的加剧，为了适应外部环境，合作金融组 织在日常管理和决策上出现了专业的管理层，使其所有权和经营权逐步分离。( 5 ) 分配方式 与股权处置上出现股份化倾向。在分配方式上，传统的合作金融组织一般都坚持按交易额分 配盈利的原则，但这种分配方式会挫伤出资多的成员的积极性，直接影响到合作金融组织的 正常经营与发展。因此，许多国家的合作金融组织在分配方式上出现了股份化倾向，打破了 股金不分红的做法，有些合作金融组织甚至开始实行“保息+ 分红 的做法。在股权处置上， 也出现了股份化倾向，方面，为了保障资金来源的稳定，许多国家的合作金融组织改变了 成员可自由退社退股的做法，增加其退出成本；另一方面，允许在社员资格股以外设置其他 股金，从而扩大了合作金融组织参加者的范围。 1 3 合作金融与股份金融的比较 合作金融与股份金融从表面上看有许多相似之处，比如，两者都是由两个以上的成员出 资联合组成的社团法人组织，均采取集资入股的方式等。但合作金融采取合作制的产权制度， 本质是人的结合，而股份金融采取股份制的产权制度，本质是资本的结合，两者存在着本质 的区别，具体体现在以下几方面： 1 、自然属性不同。合作金融是按照国际通行的合作社原则组织、经营与发展的互助合作 9 广西大掌同等掌力申请硕士掌位论文我国农村合作银行发展研究 性金融组织，它的入股资金称为股金，属于资金合作性质。而股份金融则是按照各国特定的 股份企业法或金融法组织、经营与发展的投资营利性金融组织，其股份资金的表现形式是股 票，属于投资性质。 2 、入股方式不同。股份金融一般自上而下控股，下级为上级所拥有；而合作金融是自下 而上参股，上一级机构由下一级机构入股组成，并被下一级机构所拥有，合作金融组织成员 是最终所有者。 3 、服务对象不同。合作金融的本质特征是互助互利，因此，其服务对象主要是本合作金 融组织的成员，在满足成员需求之后，仍有资金剩余的，才能为非成员服务。而股份金融的 本质特征是投资盈利性，其服务对象是整个社会。 4 、管理方式不同。股份金融企业的权利与义务均以股东认购股本数额为依据，股一票， 大股东拥有更多的表决权和对公司的控制权。而合作金融组织不管其成员的入股额是多少， 原则上都只有一票表决权。 5 、分配方式不同。股份金融的盈利完全按股金比例分配，即按资分配。而合作金融的盈 利分配主要包括两种方式：一种是实行有限按股分配；另种是按照成员在合作金融组织的 交易额返还利润，这是合作金融的主要分配方式。 1 4 合作金融与农村合作银行的关系 1 、合作金融理论是农村合作银行成立的理论依据，但农村合作银行的运行不完全遵循合 作金融的理论。合作金融是人们按照合作制原则建立起来的资金融通形式，是金融活动的一 种形式。而农村合作银行的产权制度不是纯粹的合作制，而是在合作制中融入了股份制，采 取了股份合作制的产权制度。股份合作制在合作制内部引入了股份制的因素，这样可以增强 银行的经营活力。比如，农村合作银行在确保合作制原则的基础上，通过适当吸收一部分非 成员投资，并目给这些投资以相应的回报，同时限制其投票权，这样可以通过农村合作银行 的外部力量，在短期内壮大农村合作银行的经济实力，又不影响合作制运行的基础；或在坚 持一人一票的基础上，对交易额大或者出资多到一定程度的成员增加少量的投票权，通过农 村合作银行内部一定程度的股份化，也可起到壮大农村合作银行的效果。但股份合作制显然 不同于股份制和合作制。股份合作制和股份制虽然都有股份制，但是股份合作制不能归为股 份制。比如，股份合作制在分红上会受到合作制因素较多的限制。同样，股份合作制也不同 l o 广西大掌同等掌力申请硕士掌位论文我国农村合作银行发展研究 于合作制。相比之下，合作制对股权结构和分红标准的约束比股份合作制要严格，而股份合 作制在吸收外部投资、设置企业内部股权结构以及确定股金分红与兼顾返还比例等方面比合 作制所受的限制相对要少，即比合作制具有更大的灵活性。但是这种灵活性是有一定限度的， 也就是说，如果外部的投资额大到足以控制企业，或者内部有人控股达到可以操纵企业决策 的程度，使得利润主要按股金分红，没有或基本没有按交易额比例实现惠顾返还，则这时股 份合作制就会变成股份制。因此，可以说股份合作制正是合作制与股饼刨结合的临界产物， 稍有不慎，很可能滑向两个极端。 2 、从组织形式上看，农村合作银行是合作金融的组织形式之一，但不是唯一的组织形式。 合作金融组织形式主要有信用合作社、合作银行及各种民间合作金融组织等。合作银行是主 要为信用合作社和合作经济组织融通资金的合作金融组织，是信用合作社发展到一定阶段的 产物。合作银行按城乡领域划分，又可分为城市合作银行和农村合作银行。农村合作银行主 要位于广大农村和小城镇，是在农村信用社基础上组建而成的合作金融组织。 广西大学同等掌力申请硕士掌位论文我国农村合作银行文展研究 第二章我国农村合作银行的现状及发展趋势 2 1 我国农村合作银行成立的背景 2 1 1 农村城市化发展的需要 随着我国经济的发展，浙江、江苏等一些沿海省市的农村地区随着乡镇企业异军突起而 逐步城市化。在这些非农经济较为发达的农村地区，城乡一体化程度较高，商品经济较发达， 农村的主要生产单位己由广大的农户让位于工商企业，- 农村以前占大多数的以农业为主的农 户已经变成了工人或企业主，他们已经减少了对传统意义上的合作金融的需求。由于农村资 金需求发生的这种重大变化，传统意义上的农村信用社以支农为主，已经不能满足经济发达 地区的需求了。在满足少量农户金融需求的前提下，为了满足非农产业发展的需要，为了满 足城市化发展的需要，农村合作金融的组织形式需要向更高一级发展。而采取股份合作制的 农村合作银行主要由农民、居民、个体工商户、企业法人、农村经济组织入股组成，主要是 为股东和客户提供服务，经济发达地区服务对象以个体工商户、居民、企业法人为主，农业 地区服务对象则以农民、农村经济组织、农村工商户为主，能更好地满足农业及非农产业发 展的金融需求。因此在农村城市化发展的背景下，组建农村合作银行不失为一种较好的选择。 2 1 2 农村信用社改革发展的需要 农村信用社改革长期以来一直是农村金融改革的重点和难点。改革开放以来，农村经济 的发展对农村金融体系提出了更高的要求，农村信用社的改革势在必行。而农村合作银行是 在农村信用社改革的背景下产生的。 2 0 0 3 年6 月，国务院出台了关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知( 国发 2 0 0 3 1 5 号) ，启动了新一轮农村信用社改革。1 5 号文件提出，农村信用社的改革应按照因 地制宜、分类指导原则，积极探索和分类实施股份制、股份合作制、合作制等各种产权制度， 建立与各地经济发展、管理水平相适应的组织形式和运行机制；在组织形式上，有条件地区 的农村信用社可改制为农村合作银行、农村商业银行等银行类机构或实行以县( 市) 为单位 统一法人，其他地区可继续实行乡镇信用社、县( 市) 联社各级法人的体制。 根据国务院1 5 号文件的精神，在经济发达、城乡一体化程度高、资产规模较大、效益较 广西大学同等掌力申请硕士掌位论文我国农村合作银行发晨研究 好的县市，对暂不具备股份制改造条件的农村信用社及其县( 市) 联社，可以按照股权结构 多样化、投资主体多元化原则，进行股份合作制改革试点，改组为农村合作银行。农村合作 银行是农村合作金融制度的创新。这种新的银行组织形式以合作制为基础，吸收了股份制的 优点，其股份合作制的产权制度能将劳动联合和资本联合、“三农 服务功能和商业功能相结 合，有利于构建新的明晰的产权关系、完善法人治理结构，有利于扩充资本实力，有利于体 现众多分散农户、个体经济户的权益，同时也能充分兼顾农村经济组织和其他大股东的利益。 2 2 我国农村合作银行的发展历程 2 2 1 首批农村信用社体制改革试点 2 0 0 3 年8 月国务院印发了关于深化农村信用社改革试点方案，以浙江、山东、江西、 贵州、吉林、重庆、陕西和江苏8 省( 市) 作为农村信用社改革试点，启动了新一轮农村信用 社改革。对于产权这个改革根本问题，方案按照从高到底的顺序为农村信用社改革提供 了四种可供选择的方案，即农村商业银行、农村合作银行、县级联社统法人、维持原状。 从实行农村信用社改革的8 个试点省市上报的改制方案来看，农村合作银行成为不少地区农 村信用社改革的首选模式。 从实际操作层面上来看，浙江走在改革的前沿。2 0 0 3 年4 月8 日，我国第一家农村合作 银行鄞州农村合作银行在浙江宁波挂牌成立，这对我国农村信用社产权改革来说，是 一次全新的、大胆的尝试，也是对我国农村金融体制改革新的探索，为解决我国农村信用社 普遍存在的产权不明晰、历史包袱沉重、管理体制不顺、法人治理结构不完善、风险责任不 落实等弊端作了积极探索。之所以选择鄞州作为试点，是因为这一模式适合个体工商户及中 小企业集中的区域，鄞州是宁波市的个区，其城乡一体化程度高，工业加工发达，2 0 0 2 年 全区实现国内生产总值1 9 2 5 亿元，同比增长1 3 3 ，财政收入2 7 亿元。鄞州农村合作银行 是在原鄞州农村信用合作联社基础上组建而成，是一家以合作制为基础，同时吸收股份制优 点的、具有全新产权组织形式的现代金融企业。鄞州农村合作银行总股本金为2 2 亿元，分 资格股和投资股两种。股东大会实行一人一票制，不同于股份制的一股一票。股东由辖内自 然人、企业法人和其他经济组织自愿入股组成。之后，作为农村信用社改革的8 个试点之一 浙江省在经济发达、城乡一体化程度高、资产规模较大、效益较好的县市组建农村合作银行。 广西大掌同等掌力申请硕士学位论文覆国农村合作银行发展研究 2 0 0 3 年9 月，银监会出台了农村合作银行管理暂行规定( 银监发 2 0 0 3 1 0 号) ，为 我国农村合作银行发展提供了政策依据。其中，规定了要改制为农村合作银行必须具备的条 件：发起人不少于l o o o 人，不良贷款比例在1 5 以下，组建后资本金不低于2 0 0 0 万元，核 心资本充足率达到4 ，等等。 2 0 0 4 年5 月2 4 日，贵州花溪农村合作银行成立。这是深化农村信用社改革试点启动后 成立的第一家农村合作银行，也是我国第二家农村合作银行。花溪农村合作银行的成立，为 西部地区农村信用社组建农村合作银行积累了经验，提供了示范。 2 2 2 深化体制改革 2 0 0 4 年8 月，农村信用社改革在除西藏和海南外的其余2 1 个省( 市) 全面推开。2 0 0 5 年6 月1 0 日，全国第一家省级农村合作银行天津农村合作银行正式成立，这是农村信 用社产权制度和管理体制改革取得的重大成果之一。天津农村信用社的改革方案在2 9 个省 ( 区、市) 里独树一帜。改革后，市一级建立天津农村合作银行，区县一级具备条件的改制 为区县农村合作银行，暂时不具备条件的先改制为统法人的区县农村信用联社，待条件成 熟时再改制为区县农村合作银行。区县农村合作金融机构、社会企业法人和内部员工按资产 规模投资入股组成天津农村合作银行。这种市、区( 县) 两级法人架构的农村合作银行模式， 有利于提高农村合作金融的抗风险能力，也更能满足农业规模化经营的资金需求，为今后的 发展提供了更加广阔的平台。截至2 0 0 6 年5 月末，天津农村合作银行系统存款余额达到6 0 7 亿元，发放贷款4 4 9 亿元，其中农业贷款的发放额度占全市农业贷款的9 0 以上，为天津农 村经济的快速健康发展和农民增收做出了积极贡献，并取得了显著的经济效益和良好的社会 效益，已经成为天津金融行业的支农主力军。 农村合作银行在改革深化中不断发展壮大，截至2 0 0 5 年末，全国共组建了农村合作银行 6 0 家，2 0 0 6 年末增加到8 0 家，2 0 0 7 年术增加到1 1 3 家，发展势头良好。 2 3 我国农村合作银行的现状 我国农村合作银行各项组建工作进展顺利，由区( 县) 级农村合作银行向省( 市) 级农 村合作银行投资入股，建立了自下而上的纵向型的农村合作银行组织体系，各级农村合作银 行均拥有独立的经营自主权。已开业的农村合作银行总体运行良好，并且随着改革的不断深 化及其自身的发展壮大，农村合作银行j 下在显示出越来越大的活力，成为农村金融体系中的 1 4 广西大掌同等掌力申请硕士掌位论文我国农村合作银行发展研究 重要组成部分和支持地方经济发展的一种重要力量。 2 3 1 产权关系初步明晰 通过深化改革，我国农村合作银行产权关系初步明晰。其一，我国农村合作银行根据股 本金来源和归属设置自然人股、法人股。而自然人股和法人股又分别设定资格股和投资股两 种股权。资格股是取得农村合作银行股东资格必须交纳的基础股金。投资股是由股东在基础 股金外投资形成的股份。农村合作银行每股金额为人民币1 元，对于资格股，自然人股东资 格股起点金额为人民币1 0 0 0 元，法人股东资格股起点金额为人民币1 0 0 0 0 元；对于投资股， 投资股金额由股东自行决定。农村合作银行资格股股东可获取农村合作银行优先、优惠服务， 投资股股东可凭投资份额大小取得相应的投资分红。农村合作银行的投资股可转让，但不可 退股。农村合作银行股东转让其全部投资股，同时资格股持满3 年后可以退股。退股或转让 股份的，需事先向农村合作银行董事会申报并征得董事会同意，办理相关登记手续。其二， 产权主体广泛。农户、个体工商户、城镇居民、城镇工商企业职工、私营企业主、乡村干部 和职工均可以入股农村合作银行。这种产权主体的构成扩大了股本金的来源，产权主体多元 化了。 2 3 2 法人治理结构初步建立 通过深化改革，我国农村合作银行以合作制为基础，吸收股份制在“所有权、经营权和 监督权适当分离、相互制约 等运作上的优点，初步建立了以“三会一层 为主体的法人治 理结