盘点制度.doc

精选资料四川能投鼎盛锂业有限公司物资盘点制度第一条：目的1.1为了提高库存准确率，消除呆滞物料，杜绝无必要的采购，掌握库存资金情况，制定合理的盘点作业管理流程，达到仓库物料有效管理和公司财产有效管理的目的。第二条：适用范围本制度适用于四川能投鼎盛锂业有限公司仓库及仓库以外的所有物资和设备。第三条：职责3.1财务资产部：负责组织、实施仓库盘点作业、最终盘点数据的查核，校正，盘点总结；3.2仓库：负责配合财务实施盘点，依据最终盘点结果进行库存数据修正；3.3各部门：负责配合财务部对本部门已领物资、暂存物资及待入库物资等进行盘点。第四条：盘点方式4.1定期盘点：每月月底进行一次盘点；4.2不定期盘点：不定期盘点由仓库自行根据需要进行安排，且可灵活调整；4.3年中和年终盘点：财务资产部和仓库每年应至少组织两次大盘点，盘点时间由财务资产部选择在年中和年终仓库业务比较少的时间段进行；第五条、盘点准备5.1财务资产部在盘点前一周发出盘点计划，确认盘点时间和盘点人，通知仓库做好盘点前的准备；5.2供应商送货过来的物料尚未办完手续的，不属于本公司的物料，所有权应为供应商所有，必须与公司的物料分开，避免混淆，以盘于公司的物料中；5.3验收完成物料应及时整理归仓，若一时来不及入仓，暂存于现场的，收在现场的临时帐上，应纳入盘点清单；5.4盘点当天原则上禁止所有物料出入库，仓库应知会各部门提前做好领料准备，无法协调的物料进出，必须有相关单据作证。第六条：盘点时间安排6.1初盘时间：初盘时间计划应在一天内完成，年终大盘点应最迟在两天内完成；6.2复盘时间：验证初盘结果数据的准确性；复盘时间根据情况安排在初盘后第一天进行；6.3查核时间：验证初盘、复盘数据的正确性，发现问题，指正错误，分析原因；查核时间安排在复盘后第一天；6.4调账时间：针对存在误差的盘点项目，依据财务调账指示，进行相应的账务调整；调账时间根据财务指示进行。第七条：盘点过程7.1盘点当天，财务关闭系统台账，仓库冻结一切库存的收、发、移、退等操作；7.2仓库、财务资产部分别指定每一个存储区域的盘点负责人要求每一个区域都有相应的盘点员和财务复核人员,由财务人员担任该区域的盘点组长；7.3财务资产部事先准备好盘点单,要求已经编号并且连号，盘点清单发放到每一个盘点区域的盘点人员；7.4实施盘点,由仓库人员进行盘点, 财务资产部人员复核；7.5盘点时，按货架的先后顺序依次对货架上的物料进行点数，最大限度保证盘点数量准确；7.6在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点，盘点过程中严禁弄虚作假、虚报数据、书写数据潦草、丢失盘点表、随意换岗；盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘，应追究盘点责任； 7.7盘点时注意物料的摆放，盘点后需要对物料进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序；7.8初盘结束后，财务资产部收取所有的盘点清单，财务资产部和库管人员需在盘点表上签字确认，所有盘点表交由财务资产部统一汇总，把有差异的物料单独列出来，反馈给物质所属库管员，并敦促其查找原因，准备好复盘； 7.9复盘结束后，再次对复盘结果进行汇总,并与库存帐比较差异，仓库分析差异原因，作详细书面报告,同时提出差异调整申请；7.10财务资产部负责人对差异调查报告及差异调整申请进行审批； 仓库根据审批情况作库存差异调整。7.11盘点工作完结后，仓库应进行总结，对有差异的物资因分析其造成原因，找出责任库管了解具体情况，勒令其找出解决方法并进行改正，避免下次重复出错；出现重大数量的物资差异，应追查到底，追究当事人和负责人的责任，按照公司行政制度处罚；7.12所有盘点相关单据，财务和仓库应当认真保管，以便以后复查。 第八条：附则8.1本办法自下发之日起执行8.2本办法适用于四川能投鼎盛锂业有限公司8.3本办法解释权属公司财务资产部盘点分析报告盘点分析报告盘点时间： 盘 点 人：监察人员：盘点方法