（金融学专业论文）我国商业银行操作风险影响因素及管理研究.pdf

t h er e s e a r c ho ni n f l u e n c ef a c t o r sa n dm a n a g e m e n to f o p e r a t i o n a l r i s ki nc o m m e r c i a lb a n k so fc h i n a z h a n g y i x i a o b e ( h e n a nu n i v e r s i t y ) 2 0 0 7 m s ( c h a n g s h au n i v e r s i t yo fs c i e n c e & t e c h n o l o g y ) 2 0 11 at h e s i ss u b m i t t e di np a r t i a ls a t i s f a c t i o no ft h e r e q u i r e m e n t sf o r t h ed e g r e eo f m a s t e ro fe c o n o m i c s d i s c i p l i n eo ff i n a n c e c h a n g s h au n i v e r s i t yo fs c i e n c e & t e c h n o l o g y s u p e r v i s o r p r o f e s s o rt a n gl i n g x i a o m a y , 2 0 1 l j i i 长沙理工大学 学位论文原创性声明 本人郑重卢明：所呈交的论文足本人在导师的指导下独立进行研究所 取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任 何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡 献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的 法律后果由本人承担。 作者签名：拓易务 日期：少r 年j ，月7 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意 学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文 被查阅和借阅。本人授权长沙理工大学可以将本学位论文的全部或部分内 容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存 和汇编本学位论文。同时授权中国科学技术信息研究所将本论文收录到 中国学位论文全文数据库，并通过网络向社会公众提供信息服务。 本学位论文属于 l 、保密口，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密囱。 ( 请在以上相应方框内打“”) 作者签名： 耘缛 铷躲汤厮 日期：叉。f 年r 月7 日 日期：斛j 、月汐7 日 卜k卜一箩 等，0、 ， ： kpkkl艮f。 li 摘要 摘要 2 0 世纪7 0 年代以来，诸如巴林银行、大和银行等国际银行受损倒闭的案件 频频发生，银行界和监管当局意识到在信用风险、市场风险等之外尚存在着与内 部程序、人员、系统及外部事件有关的风险，即操作风险。巴塞尔协议i i 出台后， 我国银监会针对在国内银行业操作风险作出的一系列文件更强调了研究操作风险 的重要性和紧迫性。操作风险覆盖面广泛，影响因素复杂且相互联系，在我国操 作风险损失数据库建设不完善，风险度量经验不足的条件下，不易准确计量，有 效管理的难度大。由于操作风险在我国银行风险中的比重远大于国际同行的水平， 所以，当务之急是寻找影响我国商业银行操作风险的因素，采用合适的评估工具， 帮助提升操作风险管理水平。 本文从我国商业银行操作风险现状和存在风险影响因素众多且相互影响，度 量难等问题出发，结合巴塞尔委员会、英国银行家协会的研究，从人员因素、流 程因素、系统因素、外部因素和我国特有的制度因素来分析影响我国商业银行操 作风险的风险因素，并据此建立涵盖我国商业银行操作风险影响因素的指标体系。 指标体系包括4 类因素共2 1 个指标，其中，人员因素包括风险认识、人员素质、 工作懈怠、金融腐败、内部欺诈和工作负荷；制度因素包括产权制度、公司治理、 内部控制、组织结构、激励约束和人事政策；过程与系统因素包括流程设计、流 程执行、系统设计、系统漏洞、信息安全和技术开发；外部因素包括银行监管、 市场约束和外部欺诈。然后利用网络分析法在考虑到各指标间存在相互影响关系 的条件下，对各指标进行量化和排序，并比较不同类型银行的操作风险程度，得 出总体上最大的操作风险影响因素为人员因素，单个指标中最重要影响因素为内 部控制等结论；本文还对评估对象中的三家银行操作风险状况进行比较分析。最 后，在实证分析结果的基础上，结合操作风险管理理论和国际活跃银行操作风险 管理实践，从两个方面提出操作风险管理对策：在银行操作风险管理内部环境建 设方面，通过完善内部控制和公司治理、构建流程银行等措施来推进；在银行外 部环境建设方面，通过加强监管者和信息披露的作用来推进，从而建立操作风险 管理的长效机制。 关键词：操作风险；网络分析法；风险管理；内部控制 a b s t ra c t a bs t r a c t s i n c et h e7 0 so ft h e2 0 t hc e n t u r y , w i t hm a n yi n t e r n a t i o n a lt o pb a n k ss u c ha sb a r i n g s ， d a i w ab a n kf a i l u r e ，t h eb a n k i n gs e c t o ra n dr e g u l a t o r ya u t h o r i t i e sr e a l i z e dt h a tt h e r es t i l l e x i s tr i s kr e l a t e dt of a i l e di n t e r n a lp r o c e s s e s ，p e o p l ea n ds y s t e m so re x t e r n a le v e n t si n a d d i t i o nt oc r e d i tr i s ka n dm a r k e tr i s k , w h i c hw a sd e f i n e da so p e r a t i o n a lr i s k ( o r ) a f t e rt h e i n t r o d u c t i o no fb a s e li i ，c h i n ab a n k i n g r e g u l a t o r yc o m m i s s i o ni s s u e das e r i e so f d o c u m e n t sa b o u to ri nt h ed o m e s t i cb a n k i n g , w h i c hs t r e s s e dt h ei m p o r t a n c ea n dt h e u r g e n c yo fo r t h ec o v e r a g eo fo ri s 、析d e ，a n df a c t o r sa r ec o m p l e xa n di n t e r a c t i o n a l i n t h ec o n d i t i o no fl a c ko fo rl o s s e sd a t a b a s ea n de x p e r i e n c eo fr i s km e a s u r e m e n t ，i ti s d i f f i c u l tt om a n a g e o ri nc h i n ai sm u c hm o r es e r i o u st h a ni n t e m a t i o n a lc o u n t e r p a r t s ，s o t h ep r i o r i t yi st of i n dt h er i s kf a c t o r sa n dc h o o s ea p p r o p r i a t eo ra s s e s s m e n tt o o l st oh e l p e n h a n c et h eo r m a n a g e m e n t ( o r m ) t a k i n ga c c o u n to fs t a t u so fo ri nc h i n a sc o m m e r c i a lb a n ka n dd i f f i c u l t i e si n m e a s u r e m e n ta n dm a n a g e m e n t ，t h i sp a p e re s t a b l i s har i s ki n f l u e n c ef a c t o rs y s t e mf r o m a s p e c to fh u m a n ，p r o c e s s ，s y s t e m ，e x t e r n a la n di n s t i t u t i o n a lf a c t o r st oc o v e ro ri n c h i n a sc o m m e r c i a lb a n k s ，w h i c hb a s e do nt h eb a s e lc o m m i t t e ea n dt h eb r i t i s hb a n k e r s a s s o c i a t i o n t h ef a c t o rs y s t e mh a s4c a t e g o r i e sa n d21i n d i c a t o r s a m o n gt h e m ，h u m a n f a c t o r si n c l u d i n gr i s ka w a r e n e s s ，q u a l i t yo fp e r s o n n e l ，w o r ke x c u s e s ，f i n a n c i a lc o r r u p t i o n ， i n t e r n a lf r a u da n dw o r k l o a d ；i n s t i t u t i o n a lf a c t o r si n c l u d i n gp r o p e r t ys y s t e m ，c o r p o r a t e g o v e r n a n c e ，i n t e r n a lc o n t r o l s ，o r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r e ，i n c e n t i v ea n dp e r s o n n e lp o l i c i e s ； p r o c e s sa n ds y s t e mf a c t o r s i n c l u d i n gp r o c e s sd e s i g n , p r o c e s si m p l e m e n t a t i o n , s y s t e m d e s i g n , s y s t e mv u l n e r a b i l i t i e s ，i n f o r m a t i o ns e c u r i t ya n dt e c h n o l o g yd e v e l o p m e n t ；e x t e r n a l f a c t o r si n c l u d i n gb a n k i n gs u p e r v i s i o n ，m a r k e td i s c i p l i n ea n de x t e r n a lf r a u d t h e n ，t a k i n g i n t oa c c o u n tt h em u t u a li n f l u e n c e ，u s et h ea n pt oa n a l y s i s ，q u a n t i f ya n dr a n kt h ef a c t o r s ， t h e nc o m p a r ea n da n a l y z eo re x t e n ti nd i f f e r e n tt y p e sb a n k s f r o mt h er e s u l t ，w ek n o wt h a t t h el a r g e s to rf a c t o r si sh u m a nf a c t o r s ，a n dt h em o s ti m p o r t a n ts i n g l ei n d i c a t o ri st h e i n t e r n a lc o n t r 0 1 b a s e do no r m t h e o r ya n di n t e r n a t i o n a la c t i v eb a n k so r mp r a c t i c e s ，t h e o r m s t r a t e g i e sw a sg i v e nf r o mt w oa s p e c t s ：i n t e r n a le n v i r o n m e n tb u i l d i n gi nb a n k sn e e dt o t t 目录 目录 摘要i a b s t r a c t i i 插图索引v i 附表索引v i i 第一章绪论1 1 1 选题背景及意义1 1 1 1 选题背景l 1 1 2 选题意义2 1 2 文献综述2 1 2 1 国外文献综述2 1 2 2 国内文献综述4 1 3 主要研究内容6 第二章操作风险的理论基础8 2 1 操作风险的分类与特征8 2 1 1 操作风险的分类8 2 1 2 操作风险的特征1 0 2 2 操作风险的影响因素1 1 2 3 操作风险的管理13 第三章国际活跃银行操作风险现状及管理实践1 5 3 1 国际活跃银行操作风险现状1 5 3 2 国际活跃银行操作风险管理实践1 9 3 2 1 美国商业银行操作风险管理实践1 9 3 2 2 德国商业银行操作风险管理实践2 0 第四章我国商业银行操作风险现状及其影响因素分析2 2 4 1 我国商业银行操作风险现状2 2 4 2 我国商业银行操作风险影响因素分析2 7 4 2 1 人员因素：2 7 4 2 2 流程因素2 9 4 2 3 系统因素3 0 4 2 4 外部因素3 2 4 2 5 制度因素3 3 第五章我国商业银行操作风险影响因素实证分析3 7 i v 目录 5 1 方法的选择3 7 5 2 网络分析法的基本步骤3 7 5 3 实证分析一4 1 5 3 1 影响因素指标体系的构建4 1 5 3 2 模型结构4 3 5 3 3 数据收集4 4 5 3 4 未加权超矩阵4 5 5 3 5 加权超矩阵4 5 5 3 6 极限矩阵4 6 5 3 7 计算结果整理与分析4 6 5 3 8 小结4 8 第六章我国商业银行操作风险管理对策5 0 6 1 我国商业银行操作风险管理内部环境建设5 0 6 1 1 完善银行内部控制5 0 6 1 2 完善银行公司治理5 l 6 1 3 构建流程银行5 3 6 1 4 完善激励约束机制和人事政策5 4 6 2 我国商业银行的外部环境建设5 5 6 2 1 加强监管者的作用5 5 6 2 2 加强信息披露的作用5 6 结 仑一5 7 参考文献5 9 致谢6 3 附录( 攻读硕士学位期间所发表的论文) 6 4 v 插图索引 插图索引 图3 1 各业务条线操作风险事件发生频率( 次) 1 5 图3 2 各业务条线操作风险事件损失金额( 百万欧元) 1 6 图3 3 各操作风险事件类型发生频率( 次) 1 6 图3 4 各操作风险事件类型损失金额( 百万欧元) 1 7 图4 1 按不同年份的操作风险分布2 5 图4 2 不同年份不同事件类型的操作风险分布2 6 图5 1 我国商业银行操作风险影响因素a n p 模型结构4 4 v i 附表索引 附表索引 表2 1 基于业务线的操作风险分类9 表2 2 基于事件类型的操作风险分类9 表3 1 总损失事件数量及总损失金额表1 7 表3 2 按不同损失金额区间统计的操作风险分布1 8 表4 1 不同风险事件类型的操作风险分布2 2 表4 2 不同风险影响因素的操作风险分布2 3 表4 3 不同银行性质的操作风险分布2 4 表4 4 不同银行级别的操作风险分布2 4 表4 5 按不同涉案人员的操作风险分布2 5 表4 6 按案件发生与发现时间跨度的操作风险分布2 6 表5 1 判断矩阵1 9 标度及含义3 9 表5 2 我国商业银行操作风险影响因素指标体系4 2 表5 3 指标间依赖关系4 3 表5 4 判断矩阵4 5 表5 5 未加权超矩阵( 部分) 一4 5 表5 6 加权超矩阵( 部分) 4 6 表5 7 极限矩阵4 6 表5 8 元素集权重排序表4 7 表5 9 元素全局权重排序表4 7 表5 1 0 三家银行操作风险状况排序表4 8 表5 1 1 三家银行操作风险影响因素权重排序表4 8 v i i 第一章绪论 第一章绪论 1 1 选题背景及意义 1 1 1 选题背景 银行是一个不断承担风险、创造价值的行业。2 0 世纪7 0 年代以来，金融全 球化的发展和新技术的更新换代带来了金融创新的日新月异，不断涌现的新型金 融工具和金融产品一方面拓宽了银行的经营领域，另一方面也使得银行面临的风 险更加复杂化和多样化。 2 0 世纪9 0 年代以来，诸如巴林银行、大和银行等国际银行因内部经营不善、 雇员素质不高等受损倒闭的大案要案频频发生，银行界和监管当局意识到在信用 风险、市场风险等风险范畴之外尚存在着与内部经营、外部事件冲击等有关的风 险，有学者将这部分风险定义为操作风险( j a m e s o n ，1 9 9 8 ) 。操作风险并非新型风 险，自银行诞生便伴随左右。在信息技术系统运用增加，创新产品交易增多的银 行发展趋势中，操作风险日渐凸显，同时，新技术在化解信用风险和市场风险的 同时也增加了转化为操作风险的可能性。相对于其他风险，操作风险更为广泛地 存在于银行经营管理的各个层面，识别度量更为困难，已成为现代银行业的主要 风险源之一，而一旦忽视操作风险的存在，即使再严密的监管也无法杜绝银行损 失发生。长期以来，银行界以及学术界大多致力于对信用风险和市场风险等的研 究，因此，如何有效管理操作风险已成为当前风险管理研究的重点之一。 身为国际银行业监管代表的巴塞尔监督管理委员会对日渐凸显的操作风险给 予高度关注。自1 9 9 9 年开始，巴塞尔委员会几经研究，于2 0 0 4 年正式出台巴塞 尔协议i i ，将操作风险与信用风险、市场风险一起纳入监管框架，提高了操作风 险的地位，对操作风险度量模型的研究提出迫切要求，并为如何管理和监管操作 风险指明出路。 我国银行业已于2 0 0 6 年底全面开放，与国际市场接轨，对作为国际银行业“游 戏规则的“巴塞尔协议i i ”态度积极。2 0 0 7 年2 月我国银监会在关于印发 的通知中将我国商业银行分为新资本协 议银行和其他银行两大类，要求新资本协议银行于2 0 1 0 年底前施行巴塞尔协议 i i ，对操作风险进行管理和监管。然而，我国大部分银行正处于向真正的商业银 行转型的过渡期，尚未建立完善的内部控制机制，风险管理意识也比较匮乏，银 行过分追求规模扩张和发展速度的同时，忽视发展过程中所带来的操作风险，致 。在其他国家或地区( 含香港、澳门等) 设有业务活跃的经营性机构、国际业务占相当比重的大型商业银行 1 第一章绪论 使近年来违规欺诈等操作风险案件层出不穷；同时，长久以来，我国银行对操作 风险管理方法相对落后，有效识别操作风险的能力低下，缺乏定量管理的意识与 经验的积累，这都加强了对我国商业银行操作风险及管理研究的紧迫性。 1 1 2 选题意义 操作风险虽然并非新型风险，但对其的关注主要从2 0 世纪9 0 年代后期开始， 尚属于新型研究领域，虽然金融各界学者机构做了一系列相关研究，但操作风险 的管理方法、风险度量等尚未形成统一体系，本文在对操作风险现有成果梳理的 过程中，寻找适合我国操作风险管理的理论基础。 巴塞尔协议i i 代表了银行风险管理的发展方向，代表国际活跃银行先进的风 险管理理念，其变化之一体现在操作风险的引入上。然而，我国银行业操作风险 的发生不仅有着与国际活跃银行相同的人员、流程和系统等原因，还有着制度方 面的根源，在目前用于操作风险计量与监管的完备数据库较缺乏，计量模型开发 和实用性不足等现状约束下，研究我国商业银行操作风险现状，分析关键的风险 影响因素，在此基础上对包括内部控制、公司治理等在内的银行操作风险管理内 部环境建设提出对策，对国内商业银行提高操作风险管理水平，建立操作风险管 理长效机制有较大参考价值；同时，对包括监管者和信息披露的作用在内的银行 外部环境建设提出的建议，对监管部门具有一定参考意义。 1 2 文献综述 1 2 1 国外文献综述 1 对操作风险的内涵与分类的研究 英国银行家协会( b r i t i s hb a n k e ra s s o c i a t i o n ，b b a ，1 9 9 7 ) t l j 最早提出操作风 险的明确概念，认为操作风险“与人为失误、不完备的程序和控制、欺诈和犯罪 活动相联系，由技术缺陷和系统崩溃引起。 此后，英国银行家协会又在1 9 9 9 年 对5 5 家银行做了一项有关操作风险的调查，根据大多数银行对操作风险的普遍认 识，将外部事件纳入操作风险引发因素中，并对其做了重新定义和分类，将内部 因素导致的操作风险归入操作性失误风险，将外部因素导致的操作风险归入操作 性杠杆风险。巴塞尔委员会( 2 0 0 1 ) t 2 】在修订资本协议框架时曾采用b b a 对操作风 险所做的定义，在其后的一系列文件中，又从内部程序、人员、系统和外部事件 四个方面丰富了操作风险的内涵，并以监管者的角度考虑了操作风险中的法律风 险，剔除了不便量化管理的声誉风险和战略风险。在2 0 0 4 年的巴塞尔协议i i 【3 】 中，巴塞尔委员会按业务性质将操作风险划分为8 条业务线，按导致操作风险事 件的类型分为7 类，构成操作风险的5 6 个类型组合。 一些学者也从不同角度分别对操作风险作出研究。s e r g i os c a n d i z z o ( 19 9 9 ) 1 4 1 第一章绪论 认为操作风险包括人员风险、过程风险、系统风险和事件风险四大类。 l a y c o c k ( 1 9 9 8 ) t 5 l 从现金流的角度出发，将操作风险定义为“由顾客，不足的内部 控制、系统或控制失败以及不可控制的事件所引致的收入或现金流的波动 。 j a c k l k i n g ( 2 0 0 4 ) t 6 认为风险是绩效随时间随机波动的一个度量，操作风险的度量 是绩效波动和业务活动的一个连接，那些与公司业务的融资无关，而与业务的运 作方式相关的风险就是操作风险。 2 对操作风险成因的研究 认清操作风险产生的根源是有效管理操作风险的前提，米歇尔科罗赫、罗 伯特马克和丹加莱在操作风险的模型选择一文中指出“正由于操作风险 难以确认并量化，管理者必须正确理解操作风险及其在机构内发生的根源。 巴塞尔委员会【7 1 于1 9 9 8 年9 月发布的操作风险管理文件中指出：最重要 的操作风险来源于内部控制和公司治理的失效。这些失效表现为“错误、欺诈、 未能及时履行或造成银行损失的其他方式”。在此后的一系列操作风险管理文件 中，健全有效的公司治理和内部控制被认为是操作风险管理的前提和基础。 e l i z a b e t hs h e e d y ( 1 9 9 9 ) t s l 认为操作风险产生的根源在于委托一代理问题，并对此 提出操作风险管理的委托一代理框架。k u r i t z e s ( 2 0 0 2 ) 1 9 】认为操作风险来源于三 个非融资风险：内部风险、外部事件风险和业务事件风险，其中业务事件风险是 最重要的，但却在巴塞尔协议i i 中被忽略了。 3 对操作风险量化管理的研究 d u n c a nw i l s o n ( 1 9 9 5 ) uu j 从信用风险和市场风险的量化中得到最早的操作风 险量化模型，认为操作风险一样可以利用v a r ( v a l u ea tr i s k ) 技术来度量，并为其 配置资本。基于这种思路，c r u z 等( 1 9 9 8 ) i n l 正式提出操作风险在险价值( o p v a r ) 的概念，成为大多数操作风险量化建模的基础。虽然v a r 模型是进行操作风险量 化建模的核心，但一方面操作风险的损失分布呈现鲜明的厚尾特点，另一方面v a r 本身没有考虑尾部风险，为了克服该缺点，e m b r e c h t s ( 2 0 0 4 ) 【挖】把极值理论与v a r 结合起来，从而可以描述操作风险尾部特征，但极值理论在小样本数据时会产生 上偏尾部的问题。f o n t n o u v e l l e 等( 2 0 0 4 ) 【l3 】采用h i l l 估计的最大可能估计，利 用线性回归对形状参数进行偏差纠正，较好地纠正了极值理论上偏尾部的缺陷。 一些学者也从其他角度对操作风险量化作出有益研究。c a r o la l e x a n d e r ( 2 0 0 0 ) l 1 4 l 提出利用贝叶斯方法来度量操作风险，该方法可以将风险管理控制与 度量有机结合起来，具有很大的灵活性，能方便地进行情景分析，可以有效利用 专家的主观先验信息。a r i a n ec h a p e l l e 等( 2 0 0 5 ) 【1 5 l 采用风险调整的r a r o c 方 法计算操作风险资本金。g e o r g e sh u b n e r sh i i b n e r ( 2 0 0 5 ) 【1 6 l 通过比较操作风险 和信用风险模型的特征和风险驱动因素，采用信用风险模型c r e d i tr i s k + 的建模思 路建立o p r i s k + 模型，为数据缺乏情况计量对操作风险提供一个新方法。 第一章绪论 巴塞尔委员会( 2 0 0 1 ) 【2 l 从监管方的角度为为操作风险资本计量提供了三种 计算方法：基本指标法、标准法以及高级衡量法。这三种方法计算上从易到难， 风险敏感程度上从弱到强，对银行的门槛要求也由低到高。在此之后，许多学者 就巴塞尔协议所提出的计量方法做了进一步研究。d a n i e l s s o n ( 2 0 0 1 ) 【1 7 】对应用 标准法的银行所应具备的定性条件进行了剖析，指出如银行没能达到这些要求而 采用此法将增加银行应配置的资本金。f r a c h o t ，g e o r g e s 和r o n e a l l i 1 8 l 利用损失 分布方法( l d a ) 估计银行需为操作风险分配的资本，并探讨了损失分布方法和巴 塞尔委员会提议内部度量法的联系，提出在一定条件下可将损失分布方法映射为 内部度量法。a u e 和k a l k b r e n e r ( 2 0 0 7 ) t 1 9 】利用损失分布法，通过引入被赋予一定 权重的外部损失数据来弥补内部损失数据的不足，并进行了情景分析。 4 对操作风险管理框架的研究 19 9 2 年，c o s o 委员会( c o m m i t t e eo fs p o n s o r i n go r g a n i z a t i o n so ft h et r e a d w a y c o m m + 3 a j 1 2 0 1 友- 布了内部控制整体框架，提出完善内部控制的五大模块，包 括“控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督”这也是操作风险管理 的重要方针。英国金融服务管理局( f i n a n c i a ls e r v e sa u t h o r i t y , 2 0 0 2 ) t 2 1 l 在操作风险 系统和控制的咨询文件中，提出操作风险内容管理和过程管理的新思路。巴塞尔 委员会【2 2 】在2 0 0 3 年2 月颁布的操作风险管理与监管稳健做法中，从“操作 风险管理环境建设、风险识别、计量、监测和控制，监管者的作用和信息披露” 四个方面提出建立操作风险管理与监管总体框架的十项原则，这成为国际活跃银 行乃至其他银行进行操作风险管理的参照和指引。 m i c h a e lh a u b e n s t o c k ( 2 0 0 1 ) 【2 3 】从操作风险战略、管理流程、基础设施和环境 四个方面阐述了操作风险管理框架的构建。c a r o la l e x a n d e r ( 2 0 0 3 ) 【2 4 j 认为内生的 操作风险受银行结构、效率和控制能力影响，因而，银行系统设计与激励机制应 作为操作风险管理的首道防线，资本金要求为第二道防线。罗兰德肯奈特 ( 2 0 0 5 ) t 2 5j 认为操作风险管理框架应包括操作风险工具、资本计算、资本分配和管 理层支持等内容。 1 2 2 国内文献综述 我国对操作风险的研究起步较晚，在实践方面也远落后于国际先进银行。自 新协议出台后，国内学者对操作风险进行了一系列研究，主要包括对我国操作风 险的现状的研究，介绍操作风险计量模型和管理框架并讨论其在我国的适用性等。 1 对操作风险现状及成因的研究 樊欣，杨晓光( 2 0 0 3 ) 【2 6 】利用从公开媒体报道中搜集的国有商业银行操作风 险损失事件，从损失事件类型、业务部门、四大专业银行、区域分布等维度对操 作风险损失事件的频度和幅度进行定量分析，得出结论：我国银行业目前操作风 第一章绪论 险在商业银行业务和零售银行业务两个业务部门较为突出，操作风险发生的形式 主要表现为内部欺诈和外部欺诈以及内外勾结的欺诈行为。但文中并未对其成因 做深入分析。万杰，苗文龙( 2 0 0 5 ) 1 2 7 l 搜集了操作风险损失事件及损失金额，通 过国内外操作风险表现形式和成因的比较，得出我国操作风险主要集中在内部欺 诈特别是管理层欺诈，并指出产生这种特点的原因是“我国银行特别是国有银行 产权结构单一、公司治理结构不完善、内部控制不力及由此所产生的内部人控制 问题和对经营管理层监督与激励不足。 方芳，秦天保( 2 0 0 5 ) 2 8 1 利用网络分析 法对国内三家银行的操作风险进行评估，从中识别出导致当前中国商业银行操作 风险的最重要的因素依次为内控制度，治理结构、内部欺诈和外部欺诈。孟姝希， 周宗放( 2 0 0 9 ) 1 2 9 j 在此基础上，进一步选取关键风险指标，得出组织文化、员工 素质和薪酬结构也是影响操作风险的重要因素。林建煌( 2 0 0 4 ) 【3 0 】从产权角度对操 作风险的成因进行分析，认为银行职员的操作权属不清导致了银行职员滥用和怠 用职权，从而造成操作风险。葛兆强( 2 0 0 5 ) 【3 l l 认为国内商业银行操作风险日益 凸显的不仅仅在于内控机制不健全，其最根本原因在于现有的金融制度存在的种 种缺陷。费伦苏( 2 0 0 8 ) 1 3 2 从商业银行与监管部门间的委托代理关系、商业银行 内部的委托代理关系、商业银行与客户间的委托代理关系等角度，对商业银行操 作风险的成因进行了解释。张吉光( 2 0 0 9 ) 【3 3 1 总结一系列因操作风险导致的大案 要案，从中得出其根源在于我国商业银行内部控制体系存在重大缺陷。 3 对操作风险量化管理的研究 在对操作风险计量模型的介绍与讨论方面，田玲，蔡秋杰( 2 0 0 3 ) 【3 4 】选取操 作风险度量方法中具有代表性的基本指标法、标准法、内部衡量法、损失分布法 和极值理论进行比较分析，并指出“将操作风险模型化面临的第一个问题就是不 能将操作风险的度量与操作风险管理有机结合起来”。张维，潘建国( 2 0 0 6 ) 3 5 1 通过对操作风险特征的研究，总结出建模时应注意的几个方面；在度量模型的选 择中，认为宜将内部控制评价结果调整基本指标法和标准法作为自上而下的度量 模型，宜将贝叶斯网络方法作为操作风险自下而上度量模型。高丽君、李建平 ( 2 0 0 6 ，2 0 0 7 ) 3 6 】分别从监管和度量两个角度介绍了几种操作风险模型及特点， 认为大部分模型难以获得较好应用的原因在于数据问题。他们还利用极值理论对 我国商业银行操作损失极端值的计算进行研究。刘睿，巴曙松( 2 0 1 0 ) 【3 7 i 对操作 风险记分卡的具体内容进行了完整设计，并对基于记分卡的风险控制模拟方法进 行了研究。 一些学者利用模型对我国操作风险作出实证研究。樊欣，杨晓光( 2 0 0 4 ) 【3 8 】 年利用收入模型和证券因子模型研究浦东发展银行和深圳发展银行的操作风险状 况，得出收入模型度量效果优于证券因子模型的结论，且收入模型可在银行内部 损失数据记录缺乏的情况下，作为应急之需，评估银行操作风险管理水平。盛军 第一章绪论 ( 2 0 0 8 ) 1 3 9j 搜集并分类整理了近年国内银行业操作风险损失事件，引入b u h l m a n n 模型对国内统计数据进行数据预测，并探讨了该模型的可行性。赵欣( 2 0 0 8 ) 【4 0 l 对比银监会发布的三种操作风险度量方法，通过用替代标准法对中国银行进行测 算，认为我国商业银行已经具备进行操作风险管理和计量的基本条件，利用替代 标准法符合我国商业银行的实际。 3 对操作风险管理的研究 钟伟，王元( 2 0 0 4 ) 【4 l j 介绍了新巴塞尔协议对操作风险的定义、分类、最低 资本金的计算方法及操作风险管理框架和缓释工具，并在此基础上从资本配置、 操作风险认识和操作风险管理框架三个方面对我国操作风险管理提出建议。顾京 圃( 2 0 0 6 ) 【4 2 1 从操作风险管理文化、组织架构、政策流程、量化管理、自评估管 理等方面提出一揽子操作风险管理思路。厉吉斌( 2 0 0 8 ) 【4 3 1 在对操作风险形成根 源和机理深入剖析的基础上，基于商业银行全面风险管理和内部控制的基本原理， 从环境、组织、流程和保障四大方面系统构建了我国商业银行操作风险内部管理 体系。徐学锋( 2 0 0 9 ) 【4 4 j 认为可以从两个方面建立我国商业银行操作风险管理体 系：其一是建设中国商业银行的操作风险管理技术平台，其二是在技术平台基础 上通过强化操作风险管理对中国商业银行的业务管理流程进行再造。 1 3 主要研究内容 本文从我国商业银行操作风险的现状和存在的影响因素众多且相互影响，度 量难等问题出发，结合巴塞尔委员会、英国银行家协会的研究，从人员因素、流 程和系统因素、外部因素和我国特有的制度因素等方面分析影响我国商业银行操 作风险的风险因素，并据此建立涵盖我国商业银行操作风险影响因素的指标体系， 然后在方芳、梁伟等学者可行性论证的基础上，利用网络分析法在考虑到各指标 间存在相互影响关系的条件下对操作风险进行评估，从中找出我国操作风险的主 要诱因，并对评估对象中的三家银行做出比较分析，最后，根据实证分析结果并 借鉴国外银行操作风险管理实践，提出我国商业银行操作风险管理的对策。 全文共分为七个章节，各章节内容简述如下： 第一章( 绪论) ：阐述了本文的研究背景及实际意义，并对国内外已有的文献 进行了回顾和梳理，指出本文的主要内容、研究思路等。 第二章：操作风险的理论基础。该部分首先讨论了操作风险的分类和特征， 结合巴塞尔协议从四方面归纳操作风险的影响因素，并阐述了操作风险管理的一 般框架。 第三章：国际活跃银行操作风险现状及管理实践。该部分在整理巴塞尔委员 会发起的操作风险损失数据调查项目结果基础上，分析归纳国际活跃银行操作风 险的状况，并以美国银行，德意志银行为代表讨论国际活跃银行操作风险管理的 第一章绪论 经验。 第四章：我国商业银行操作风险现状及其影响因素分析。该部分通过对搜集 的媒体公开操作风险案件进行整理，归纳和统计，从风险事件类型、银行类型、 涉案人员等方面分析我国操作风险现状，在此基础上，从人员、流程、系统、外 部、制度等五个方面深入挖掘我国银行操作风险的影响因素。 第五章：我国商业银行操作风险影响因素实证分析。该部分在前章研究结果 的基础上，建立力求全面反映我国银行操作风险状况的操作风险影响因素指标体 系，然后利用网络分析法，选取三家国内银行建立操作风险影响因素的a n p 模型， 通过超级决策软件计算超矩阵和极限矩阵，得出各风险影响指标的排序权重，并 作出分析。 第六章：我国商业银行操作风险管理对策。结合前章对我国商业银行操作风 险研究的结果，7 并借鉴国际活跃银行管理实践，从银行内部环境和外部环境两个 方面对提高我国商业银行操作风险管理有效性提出对策。 第七章( 结论) ：该部分对本文进行了总结，阐述了主要成果和创新点，指出 本文的不足之处并对今后的研究工作进行了展望。 第二章操作风险的理论基础 第二章操作风险的理论基础 2 1 操作风险的分类与特征 2 1 1 操作风险的分类 风险认识水平在一定程度上决定风险管理水平，准确、合理地界定风险是有 效进行风险管理的前提。在巴塞尔协议i i ( 2 0 0 4 ) 中，操作风险被定义为“由不 完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险”。 从广义角度来看，操作风险可分为操作性失误风险和操作性杠杆风险两类( 英 国银行家协会b b a ) 。前者由银行人员、流程和信息系统操作或处理失误等内部 因素引起；后者由税收的调整、法律和监管环境变动、竞争者特性和行为的变化 等外部因素引起。 从风险来源角度来看，操作风险可分为操作失败风险和操作战略风险两类( 马 克洛尔，列夫博罗多夫斯基，2 0 0 2 ) 。前者由业务操作过程中发生失败引起， 包括人员风险、流程风险和技术风险。后者由外部环境因素引起，包括政治、税 收、监管、政府、社会、市场竞争等导致的风险。 从发生频率和损失程度角度来看，操作风险可分为可预计损失的风险、不可 预计损失的风险和灾难性损失的风险三类。可预计损失的风险由银行日常运营中 发