（金融学专业论文）银行卡风险管理研究.pdf

摘要 经过多年的发展，我国银行卡产业取得了长足的进步，银行卡交易也得到了 越来越广泛的应用，影响面越来越广，但是，随之而来的风险也不断出现，持卡 人恶意透支，社会上出现伪卡诈骗行为等等，给商业银行、持卡人、特约商户造 成了损失，在社会上形成了不良的影响，在一定程度上制约了我国银行卡的发展。 为此，对银行卡风险管理进行研究，找出形成我国银行卡风险的因素，分析银行 卡风险的种类，并提出针对性的建议，对加快我国银行卡交易发展具有重要的现 实意义。 本文从银行卡交易的特征分析入手，着重从市场主体、利益分配机制等方面 对银行卡交易的过程进行了探讨，阐释我国银行卡交易应用的基本状况、发展态 势以及在产品结构、卡片结构、应用操作等方面的特点，然后分析了银行卡交易 过程风险的产生、类型、表现形式和化解方法，建立了银行卡风险管理的基本理 论框架。并根据我国银行卡风险的主要表现形式，提出了相应的风险管理策略， 最后，提出了为加快银行卡交易发展，关键在于针对我国银行卡交易的具体情况， 加强应用环境建设、完善市场运行机制、建立多层次调控体系、提高技术应用水 平。 关键词：银行卡；风险管理 a b s t r a c t f o rm a n yy e a r sd e v e l o p i n g , c h i n e s eb a n kc a r di n d u s t r yg e t sq u i e t g r e a tp r o g r e s s ， a n db a n kc a r dt r a d ei sa p p l i e di nm o r ea n dm o r ef i e l d s h o w e v e r , i ta l s ob r i n g so u t r i s k s ，s u c ha so v e r d r a f t 诵t l lh o s t i l i t ya n dc h e a t i n gw i t hf a k ec a r d s ，w h i c hn o to n l y m a k e sc o m m e r c i a lb a n ka n dc a r d h o l d e rs u f f e rl o s sb u ta l s oh o l d sb a c kt h e d e v e l o p m e n to fb a n kc a r di no u rc o u n t r y h e r e b y , d o i n gr e s e a r c ho nb a n kc a r dr i s k m a n a g e m e n t , f i n d i n gt h ef a c t o r so fr i s k , a n a l y z i n gt h et y p o so fr i s k , a n dg i v i n go u t s o m ep e r t i n e n t g g e s t i o 璐a r ea l ls i g n i f i c a n tt ot h ed e v e l o p m e n to f b a n kc a r dt r a d i n g i n0 1 1 1 c o u n t r y s t a r t 谢n la n a l y z i n gt h et r a d i n gc h a r a c t e ra n df o c u so nm a r k e tp r i n c i p a la n d b e n e f i ta l l o c a t i n gm e c h a n i s m , t h i sp a p e rd e p i c t st h ea c t u a ls t a t u s ，f u t u r ew a ya n dt h e s p e c i a l i t ys u c hl i k ep r o d u c t i o ns t n l c t i a l e , c a r ds t r u c t u r ea n da p p l i c a t i o no p e r a t i n g t h e ni ta n a l y s e st h eb i r t h , t y p e ，f o r ma n dc o n v e r t i n gm e t h o do ft h er i s k , w h i c ht r i e st o b u i l dab a s i ct h e o r yf r a m e w o r k a tt h ee n d ，t h ew r i t e rs u g g e s t st oe n h a n c et h e a p p l y i n ge n v i r o n m e n t , c o n s u m m a t et h em a r k e to p e r a t i n gm e c h a n i s m , b u i l tm u l t i l a y e r c o n t r o ls y s t e ma n dp r o m o t et h ei m p l e m e n tt e c h n o l o g y k e yw o r d s ：b a n kc a r d ；r i s km a n a g e m e n t 厦门大学学位论文原创性声明 兹呈交的学位论文，是本人在导师指导下独立完成的研究成果。 本人在论文写作中参考的其他个人或集体的研究成果，均在文中以明 确方式标明。本人依法享有和承担由此论文而产生的权利和责任。 1 4 只3 e l i 厦门大学学位论文著作权使用声明 本人完全了解厦门大学有关保留、使用学位论文的规定。厦门大 学有权保留并向国家主管部门或其指定机构送交论文的纸质版和电 子版，有权将学位论文用于非赢利目的的少量复制并允许论文进入学 校图书馆被查阅，有权将学位论文的内容编入有关数据库进行检索， 有权将学位论文的标题和摘要汇编出版。保密的学位论文在解密后适 用本规定。 本学位论文属于 1 、保密() ，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密( “ ( 请在以上相应括号内打“”) 作者签名： 导师签名： 日期：砷斜月弓日 日期：几中丫膨日 导论 导论 一、问题提出 1 9 7 8 年，中国银行与境外银行签订了代理境外信用卡取现的业务协议，将 信用卡业务的受理首次引入中国。1 9 8 5 年3 月，中国银行珠江分行在国内发行 了第一张信用卡( 中银卡) ，自此，我国商业银行的银行卡业务开始快速发展。截 至2 0 0 6 年底，我国银行卡总量1 1 7 5 亿张，其中借记卡1 1 1 9 亿张，增长2 2 ， 信用卡5 6 0 0 万张( 包括3 0 0 0 万张贷记卡、1 9 0 0 余万张准贷记卡和一些借贷合 一卡) 。2 0 0 6 年全年银行卡交易额预计超过6 0 万亿，其中消费交易金额超过1 6 万亿。2 0 0 6 年受理银行卡的特约商户增加1 1 4 万家，p o s 终端增加1 8 8 万台， 截至2 0 0 6 年底，国内受理银行卡商户共有5 2 万家，p o s 终端8 l 万台，全国a t m 终端总数达9 8 万台。可以这么说，我国银行卡业务在2 0 0 6 年初步实现了“又 好又快一的整体发展态势。 从世界银行业务的发展来看，银行卡对促进一个国家或地区的社会经济发展 具有非常重要的意义，受到世界上绝大多数国家( 地区) 政府和银行的高度重视。 概括来说，银行卡可以成为提高全社会的交易效率、降低交易成本、提高交易安 全的重要交易工具；成为方便人们生活、提高生活质量的有效载体；成为商业银 行扩大中间业务收入，开辟利润增长点的重要手段；成为政府扩大消费需求、刺 激经济增长的重要途径。银行卡产业还极大地促进金融服务业、设备制造业、电 子信息产业、商业零售业等相关产业的发展。目前，全球银行卡发行数量估计应 超过2 0 亿张，成为人们普遍使用的小额交易工具，渗透到人们生活中的各个领 域。 但是，随着银行卡业务的进一步发展，银行卡风险发生也越来越频繁，在银 行卡的发行、使用、结算的诸多环节都可能存在风险。我国银行业界普遍存在对 银行卡风险的防范与控制重视不足，从而一定程度上制约着国内银行卡业务发 展。银行卡业务作为一项新兴业务，具有自身突出的特点，主要表现在，它不同 于单一的信贷业务，其业务环节涉及到银行传统的资产、负债和中间业务的各个 领域，和银行传统业务之间存在本质差别，是银行最全面、最复杂、最集中的特 殊业务。从而，银行卡的风险管理和银行其他业务既有共同点，又有其特殊性、 复杂性。因为：一，信用卡交易涉及到银行、特约商户、持卡人三方当事人，法 银行卡风险管理研究 律关系复杂：二，银行卡交易是一种虚拟交易，银行卡金额的支付是通过电子数 据的划拨或压单完成的：三，银行卡业务流程复杂，牵涉环节众多，风险存在银 行卡业务的每一个环节和每一个过程。从发达国家信用卡的发展历史来看，银行 卡业务的风险是相当高的。在美国，每年所遭受的信用卡诈骗、坏帐等损失约占 贷款额的5 ，西欧国家为6 。银行卡风险体现出涉及面广、风险种类多样、危 害性大的特点，因此，银行卡风险研究对我国银行卡业务的健康发展具有较大的 理论意义和现实指导意义。 二、国内外研究现状 从本人掌握的资料看，国内外并没有对银行卡风险管理形成系统理论，而是 散见于相关书刊论文中。 风险管理理论始于2 0 世纪3 0 年代，5 0 年代形成理论体系，主要是研究与 企业经营管理和保险相关论题，专门论及银行卡风险管理的比较少。1 9 6 4 年， 美国学者威廉斯和汉斯在著作 风险管理与保险中指出：风险管理是通过对风 险的识别、衡量和控制而以最小的成本使风险所导致的损失达到最低程度的管理 方法。1 9 7 6 年，巴格利尼在其著作国际企业的风险管理中认为：风险管理 就是在保持企业财务稳定性的同时，尽量减少因为各种风险损害所支出的总费 用。1 9 7 5 年，风险和保险管理协会成立。该协会组织专家制订了1 0 1 条风险管 理准则，包括：风险管理的一般原则，风险识别和衡量，风险控制，风险财务处 理等，这些准则的诞生与运用，标志风险管理的实际操作规范体系已经形成，使 风险管理更加科学化和规范化。 另一方面，银行卡实业界也对银行卡风险管理展开一定的研究。v i s a 、 m a s t e r 等产业组织，制订了一些关于防止信用欺诈，黑名单共享等产品研究。 中国银联专门成立风险管理部对银行卡风险进行研究，定期下发风险通讯、 信息参考。中国信用卡杂志从1 9 9 2 年成立以来也一直跟踪中国银行卡产 业发展，但更多的是操作性、知识性的介绍。 三、研究目的、内容和方法 ( 一) 研究目的 本文研究的对象主要侧重于银行卡风险管理和防范的研究，即研究在我国银 行卡业务发展到目前规模，银行卡风险管理的水平和防范，并对加快我国银行卡 2 导论 业务发展提出意见。通过对银行卡风险管理的研究，其目的在于归纳总结银行卡 交易的特征、银行卡风险表现形式和化解，并结合我国的实际情况，分析我国银 行卡风险性质、种类和表现形式，提出风险管理的策略和加快银行卡业务发展的 意见。 ( 二) 研究内容 本文从银行卡交易的特征分析入手，着重从市场主体、利益分配机制等方 面对银行卡交易的内容和过程，再进一步分析银行卡交易的风险特点和表现形 式，以及风险化解的基本方法，建立了银行卡风险管理的基本理论框架。 后面部分根据我国银行卡交易应用的基本状况、应用特点、发展态势，分析 了当前我国银行卡风险管理的现状、风险的表现形式、管理策略。在此基础上， 针对性地提出了加快我国银行卡业务发展的若干建议。 ( 三) 研究方法 本文以主流经济学理论和社会主义市场经济理论为基础，采用分析和归纳相 结合，理论和实践相结合，逐步推进的研究方法。此外在一些章节也采用了比较 分析的方法。首先本文通过对银行卡交易的过程进行描述，对银行卡交易的特征 进行理论上的分析和归纳，揭示银行卡交易过程中，各个主体可能面临的风险， 提出风险化解基本方法，建立银行卡风险管理的理论框架。以此为基础，根据我 国银行卡交易的实际状况、应用特点和发展态势，通过分析风险和利润的关系， 提出我国银行卡风险的种类、表现形式以及管理策略，并在此基础上，再进一步 总结，提出建议。 三、主要创新和不足之处 本文对银行卡交易的特征及其所依赖的条件、交易主体进行了系统的研究， 并以此作为分析银行卡风险的着眼点。对我国银行卡交易的应用特点进行了研 究，对我国银行卡风险产生、性质、种类、表现形式和管理策略进行了分析。从 加强应用环境建设、完善市场运行机制、建立多层次调控体系、提高技术应用水 平等多个方面提出了加快我国银行卡业务发展的意见。 由于理论水平的有限、掌握的资料数据不足等方面原因，对很多问题的研究 缺乏理论深度，有些观点可能还带有一定的主观性。 3 银行卡风险管理研究 第一章银行卡交易基本理论 第一节银行卡基本概念 我们通常所说的银行卡是指由商业银行( 含邮政金融机构) 向社会发行的具 有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用交易工具。 按具有消费信用的程度，银行卡可分为借记卡、贷记卡、准贷记卡。借记卡 是不具有透支功能的银行卡。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度， 持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。准贷记卡是指持卡人须先按发 卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足交易时，可在发卡银 行规定的信用额度内透支的信用卡。贷记卡和准贷记卡由于都具有信用透支功 能，因此被称为信用卡，按国际上通行的标准，只有贷记卡是真正意义上的信用 卡。 银行卡的主要功能是作为交易工具完成商品或服务交易双方债权债务的清 偿的一种交易手段。银行卡将消费活动、交易活动和商业银行的存款、贷款、交 易结算等金融服务有机结合，是交易工具、交易手段和金融服务的重大革新，是 银行卡功能的集中体现，是银行卡产业发展的基础。 银行卡的雏形是一些百货商店、饮食业、娱乐业和汽油公司为招徕顾客，推 销商品，扩大营业额，有选择地在一定范围内发给顾客一种类似金属徽章的信用 筹码，后来演变成为用塑料制成的卡片，作为客户购货消费的凭证，开展了凭信 用筹码在本商号或公司或汽油站购货的赊销服务业务，顾客可以在这些发行筹码 的商店及其分号赊购商品，约期付款。1 9 5 0 年，美国商人弗兰克麦克纳马拉由 于在饭馆消费但忘带现金而产生了设计一种能够证明身份及具有交易功能的卡片 的想法，并因此与其商业伙伴在纽约创立了“大莱俱乐部 ( d i n e r sc l u b ) ，即 大莱信用卡公司的前身，并发行了世纪上第一张能够证明身份及具有交易功能的 以塑料制成的信用卡大莱卡。以后许多银行加入到发卡银行的行列，银行卡 得到了迅速发展，并发展出借记卡、贷记卡等产品和v i s a 、m a s t e r 等众多品牌扭1 。 o 中国人民银行，银行卡业务管理办法第二条，1 9 9 9 年3 月1 日。 4 第一章银行卡交易基本理论 第二节银行卡交易过程 银行卡的开卡过程是这样的：由持卡人向商业银行或专业发卡机构( 以下简 称“发卡银行 ) 申请，并提供相关的个人信息资料，发卡银行审核后制作银行 卡，完成制卡环节后，银行通知持卡人到柜台领取，或直接邮寄给持卡人，持卡 人拿到银行卡，与发卡银行确认后( 开卡) ，这张银行卡就可以使用。早期商 户通过压卡制单方式受理银行卡，然后收单银行根据签购单办理资金结算。随着 技术进步，银行卡业务的电子化水平不断提高，商户直接通过专用的销售点服务 终端( p o s ) 系统受理，压卡制单仅成为一种使用范围非常有限的补充手段。 一、压卡方式 特约商户配置简单的压卡制单器具。消费者将银行卡和身份证交给商户收银 员，商户收银员核实后，通过电话向收单银行申请授权( 有些收单机构可能与商 户约定在一定金额下无需授权) ，非收单银行发行的银行卡，还需要收单机构向 发卡机构转授权。如无需授权或授权通过，收银员将卡面信息压制到签购单上( 要 求卡面必须是凸字) ，并填写消费金额，由消费者签名，双方可以认为完成了交 易过程。 压卡制单方式在交易交易过程中通过签购单的填制和确认，只是完成了消费 者对商户交易的承诺，并未即时完成资金的转移。在后续过程中，商户需要将签 购单提交收单银行，使其进入银行系统票据处理流程，由收单银行通过同城交换、 异地汇划与发卡银行、商户开户银行最终完成资金的结算和清算，。在这种方式 下，银行卡与支票等票据业务流程相似，商户和收单银行工作量繁重，资金结算 效率不高，银行卡在使用效率和成本上的优势并不明显。但由于压卡制单方式支 持的是具有透支功能的信用卡，使消费者和商户的交易可以得到银行信用支持， 相对于票据、现金等交易方式对交易双方具有很大的吸引力，成为推动银行卡快 速发展的最主要的动力。 二、刷卡方式 由于压卡方式在使用效率、结算速度、安全控制、劳动强度等方面都存在明 5 银行卡风险管理研究 显不足，因此，人们一直寻求更便捷的方式，先进的技术被及时地引入银行卡交 易领域。目前银行卡通常通过p o s 刷卡方式办理。 刷卡方式需要在特约商户安装p o s 机。持卡人将银行卡交给商户收银员， 由收银员在p o s 机上刷卡读出银行卡磁条信息，输入消费金额，一般还需要持 卡人通过p o s 的密码键盘输入银行卡密码( 借记卡必输，信用卡根据不同地区 的使用习惯有所不同，国外一般不需要密码，国内除少数地区外，一般需要输入。 目前国内一些银行推出的贷记卡是否输入密码可由持卡人选择) ，然后通过通讯 线路发送银行计算机系统即时进行资金划转，成功后p o s 打印交易单，并由消 费者签名( 有些国家如加拿大考虑到借记卡已由消费者输入了密码进行了认证， 因此不需要签名，可以提高交易效率) 。 刷卡是联机交易，即时通过银行计算机系统实现消费者账户和商户账户的资 金转移。银行发行的各种银行卡均可通过p o s 刷卡，在结算效率、结算速度、 风险防范、工作效率等方面都得到了质的飞跃，银行卡在结算的优势得到了充分 的体现，完全不提供信用支持的借记卡凭借这一优势也确立了在消费应用领域中 的地位。银行卡消费也因此通常被称为“刷卡 。 但刷卡建立在电子化的结算系统之上，首先需要相关运营机构投入巨资建立 网络化的结算系统，其次需要投资在特约商户收银台布放p o s ，每笔交易需要交 易通讯费用。此外，电子化结算系统组成复杂、环节众多，对机具、网络和银行 计算机系统等复杂技术设施的质量和运行维护状况高度依赖，系统建设维护成本 和交易可靠性成为一个非常关键的因素。 6 第一章银行卡交易基本理论 第三节银行卡交易特征 分析了银行卡使用和结算的过程，为研究银行卡风险管理提供了基础，再通 过比较银行卡交易与现金交易业务或票据交易，探寻银行卡交易特征，能够从更 深层次探求银行卡风险之所在。 一、银行卡业务体现抽象的货币形态 银行卡所体现的货币是一种抽象的价值符号，即银行卡不以具体的实物形态 来表示货币价值，而是以抽象的银行账户余额( 借记卡) 或信用额度( 贷记卡) 的形态表示。 银行卡以虚拟形态表示货币价值和实现价值转移，相应减少了实物货币在制 造、运输、保管、更换、鉴别、清点、转移等环节上的成本，同时，无需通过实 物让渡的交易过程可以使交易更加便利和高效。与票据交易相比，银行卡交易更 便于实现结算指令传送电子化，以抽象的电子化形态实现货币价值转移完成债权 债务清偿。 据万事达卡国际组织发布的“现金的社会成本估算”表明，现金交易存在巨 大的被忽视的成本，这种成本比使用银行卡的成本高得多。在欧盟，据估计每年 有3 6 0 0 亿笔现金交易，而非现金交易量是6 0 0 亿笔。现金交易的年总成本在5 0 0 亿欧元左右，占g d p 的0 4 至0 6 之间，即使在我们的临近国家泰国和马来 西亚，现金的社会成本也分别占到g d p 的0 2 o 2 5 和0 2 o 2 3 。 现金交易成本结构大致由三部分组成：1 0 由中央银行承担；2 5 由零售行 业承担；6 5 由银行业承担。现金成本包括由金融主管当局承担的印刷与铸造成 本、现金的储存与运输、保留库存、中央银行和商业银行及零售商的储存设施； 以及其他与现金有关的分配与处理的管理费用等等。此外，对于零售商和日常使 用现金的普通百姓来说，偷盗现象更增加了使用现金的成本。来自欧洲的研究还 表明，只有购物交易额在1 3 欧元以下时，现金的处理费用才会比银行卡便宜。 总的来说，预计由现金转向借记卡，每5 0 欧元的交易，社会将节约平均o 6 【3 】。 从货币和交易方式演变的历史来看，对更便利和经济的交易手段的追求是一 种基本趋势。物物交换的情况下，交易需要满足供求的双重巧合、时间的双重巧 7 银行卡风险管理研究 合、交换比率与交换数量能达成一致三个条件，成交困难，交易成本很高。由此， 在商品交易的基础上派生了货币交易活动，使商品交易按“商品货币商 品”的方式进行，促进了商品交易的发展【4 】。但货币交易同时增加了商品交易的 中间环节，相应地产生了新的交易成本，且由于其应用非常频繁广泛，交易成本 对整个商品交易具有杠杆作用。因此人们总是尽可能通过采用更便利的交易工具 和交易手段，来降低交易成本。交易手段的改进会极大地促进社会经济的发展。 亚当斯密在评价纸币取代金属货币时指出“以纸币代金银币，可以说是以低廉 得多的一种商业工具，代替另一种极其昂贵的商业工具，但其便利，却有时几乎 相等。有了纸币，流通界无异使用了一个新轮，它的建立费和维持费，比较旧轮， 都轻微得多。1 4 1 ”同样，银行卡交易由于在成本上的优势，为社会经济提供了一 种更先进的商业工具。 二、银行卡交易具有货币创造能力 银行卡交易可以在交易过程中将消费需求直接转化为消费信贷需求，由银行 创造出货币，促使商品交易完成，使货币供应恰当地满足消费者消费需求并促进 商户销售额扩大。 根据凯恩斯的经济理论，经济萧条的原因在于社会有效需求不足，而构成社 会总需求的是消费需求、投资需求、政府支出和净出口。在社会有效需求不足的 情况下，采取一定的措施刺激需求尤其是消费需求，对拉动经济具有非常重要的 作用。凯恩斯的经济理论被很多国家政府广泛实践。 对个人消费需求的最大外部约束是其有限的可支配收入，尤其是当人生处于 低收入阶段或收入水平出现暂时波动时，会出现现实收入与消费需求之间的矛 盾。银行卡交易通过在消费交易过程中提供消费信贷，使消费者的消费需求及时 得到银行的信用支持，消费需求和交易能力达到最大程度的适应，可以有效地解 决了消费需求不足的问题，促进经济增长【5 】。 个人信贷业务是银行业务发展的重点，但由于个人信贷业务存在单笔业务金 融小、业务运作成本高的特点。通过银行卡的消费透支可以为消费者提供循环使 用的消费信贷，增加银行的消费信贷额度，减少银行个人信贷业务的成本。 8 第一章银行卡交易基本理论 三、银行卡交易具有完整的交易记录 与现金交易的匿名性和无交易记录不同，银行卡交易会留下完整的交易记 录。通过这些记录，银行可以分析客户的交易特性，创新金融服务产品，满足客 户多样性的需求，真正体现出“以客户为中心 的理念，同时创造新的利润来源。 银行卡交易记录可以用于个人资信的管理和维护，对于提高社会资信水平， 维护正常的社会经济秩序具有重要意义。 此外，银行卡交易记录对社会管理部门进行宏观经济调控、税收征管、遏 制经济犯罪等社会经济管理活动可以提供帮助。 四、银行卡交易具有货币兑换功能 通过银行卡国际组织构建的银行卡国际交易网络，银行卡可以在全球范围内 跨货币区域使用，由银行卡国际交易网络系统在交易交易时自动完成不同货币之 间的兑换，非常简便、快捷。目前，国内银行一般都发行了以美元为结算货币的 国际信用卡或一卡双币信用卡，并使用维萨或万事达卡的交易系统，可以实现在 全球范围内使用。比如在欧洲地区刷卡消费时，记账货币为当地货币，也就是欧 元，结算时需将欧元折算为美元，用人民币还款时再将美元折算成人民币计算。 银行卡交易所具有的货币兑换功能，使其成为非常便利的国际化的交易手 段，具有其它交易方式不具有的优势。随着经济全球化不断走向深入，国际交流 不断扩大，银行卡交易自动实现货币兑换的优势将更加明显，必将成为推动银行 卡交易应用不断深入广泛的重要因素。 五、银行卡交易必须依赖交易设施 现金交易具有高度的通用性，可以在任何地方、任何场所、任何时间直接通 过现金的让渡完成交易结算。但银行卡交易必须依赖相应的交易设施，需要解决 非常复杂的技术和商务问题。 在早期的压卡制单阶段，银行卡交易所需要的技术设施相对非常简单，只需 要商户配备简单的压卡制单设备。但商户和收单机构之间、收单机构和发卡机构 与交换机构之间需要建立以签购单为基础的票据处理体系，完成银行卡交易结 算。 9 银行卡风险管理研究 由于压卡制单交易处理过程中，大量的业务需要手工处理，很难适应银行卡 交易快速发展的需要。随着信息技术的快速发展，银行卡交易逐步建立在不断发 展的电子化高科技的交易系统之上。 概括来说，银行卡交易系统涉及三个层面，一是商业银行的银行卡交易处理 体系，包括发卡和收单系统，二是联接商业银行系统的跨行交换处理系统，三是 交易渠道，包括特约商户的p o s 终端体系，商业银行的a t m 体系、以及互联网、 手机、自助终端、电话等新型的交易终端体系。这三者密切配合实现银行卡交易 过程。商业银行作为发卡机构和收单机构，其处理系统构成了银行受理环境的后 台基础。跨行交换系统是银行卡受理环境的中间环节，它为扩大银行卡的使用范 围发挥重要作用。受理市场是银行卡受理环境的终端网络，发挥联系交易双方、 直接提供应用服务的作用。 此外，银行卡交易通过抽象的方式实现交易双方资金的转移，完成债权债 务的清偿，涉及到商业银行和银行卡组织等中介服务机构，因此需要制订相关 的管理制度，在法律和制度上保障交易体系的正常运行。 六、银行卡交易是市场化交易手段 现金交易由国家法律强制推行，相应的成本由整个社会来分担、收益由政府 支配。而银行卡交易尽管是一种被法律认可的通用的交易结算工具，很多国家和 地区政府还制订产业政策鼓励社会公众使用银行卡交易，但总的来说，银行卡交 易由交易双方根据自身利益考虑自主决定是否接受和使用，银行卡交易系统的建 设和经营也采用市场化的方式，由各商业机构自主决定。因此银行卡交易的应用 状况从根本上取决于市场运作的状况，即与其它交易手段相比，能否给相关参与 者带来足够的利益。 银行卡交易涉及银行业、商业、软件业、制造业、媒体业等诸多行业和众多 的机构、人员，形成庞大、复杂的银行卡产业，客观上需要发挥市场机制的适应 与协调功能、刺激与创新功能、分配与监督功能，保证银行卡交易健康有序发展。 1 0 第一章银行卡交易基本理论 第四节银行卡交易主体 在前面章节中提到银行卡交易是一种市场化的交易方式，是由多个市场主体 参与的复杂商务活动。本节对参与交易的各个市场主体在银行卡交易过程中的作 用做一下介绍和分析。 银行卡交易的商务主体主要有提供银行卡产品、交易服务及信用支持的商 业银行、提供银行卡跨行交换网络和银行卡品牌建设的银行卡组织，以及受理银 行卡的特约商户、使用银行卡的消费者( 简称“持卡人 ) 等。各参与者基于自 身的利益在市场机制的调控下相互发生作用，使复杂的银行卡交易活动有序进 行。通过对各参与者的作用、动机、利益关系的分析，有助于进一步分析银行卡 交易风险的类型、特点和防范。 一、商业银行 商业银行是银行卡业务的经营机构。商业银行银行卡业务可以划分为两个方 面发卡业务和收单业务。在发卡市场上，商业银行通过设计种类多样的银行 卡产品和市场营销活动，吸引社会公众办理银行卡；在收单市场上，商业银行通 过提供便利的交易结算服务和消费信用，扩大银行卡应用。商业银行通过银行卡 业务的经营活动，提供银行卡交易的产品和服务，发挥社会交易中介和信用中介 的作用，并同时实现自身的商业利益。 随着社会经济环境的不断变化，商业银行获取利润的方式不断发生重大变 化，传统的银行存贷款业务盈利空间日益狭窄，能否找到新的利润增长点或降低 经营成本，对商业银行的生存发展具有非常关键的意义。而银行卡业务正是一项 可以为银行提丰厚收入来源和有效降低服务成本的一项重要业务。具体来说，银 行卡业务可以直接为商业银行提供年费、存贷款利差、结算手续费和消费透支利 息等多种收入来源。在西方经济发达国家，银行卡业务已成为许多大银行的主要 业务和重要利润来源，如花旗银行信用卡业务收益几乎占其纯利润的三分之一。 银行卡交易应用是整个银行卡业务的基础。银行卡交易集中体现商业银行 存款、贷款、交易结算等多种金融服务功能，直接创造结算手续费收入和透支利 息收入。信用卡的透支年利率高达1 8 2 5 ，与银行其他资产业务相比，利差巨 银行卡风险管理研究 大。结算手续费是按交易金额的一定的比例( 通常超过1 - 2 ) 从商户收取。 这两项收入都与社会商品和服务销售总额呈正比例关系，收入基础非常雄厚。 银行卡交易也有助于大量降低商业银行提供金融服务的成本。建立一个银行 卡交易受理点只需帮助特约商户建立p o s 系统( 目前国内每台p o s 价格约5 0 0 0 元人民币) ，交易交易由商户收银员操作，银行系统以电子方式由计算机系统进 行交易结算处理，银行交易处理成本很低，相对于营业柜台、a t m 等服务渠道 有相当大的成本优势。 银行卡交易还可以深化商业银行的金融服务能力，密切与社会公众和商业机 构的关系。银行卡交易业务体现银行、商户和持卡人之间的密切合作关系，使银 行与社会公众和商业机构之间建立了一种彼此间更近、更多元化的关系，使多方 面的利益同时实现，无疑为银行与客户间建立更稳固、更长期的关系发挥重要作 用。 二、银行卡组织 银行卡交易应用的快速发展暴露出由商业银行独立构建交易体系重大缺陷： 银行卡的使用范围和场所非常有限，这与交易工具对广泛性的要求很不适应。 银行卡组织应运而生。银行卡组织通过建立统一的银行卡品牌和跨行交换平 台，并发展大量银行卡经营机构作为成员，使原本分散的银行卡经营机构形成有 机的联系，形成覆盖面极其庞大的银行卡交易网络，有效地拓展银行卡的应用范 围。 目前国际上最主要的银行卡组织有维萨、万事达，它们分别建立了覆盖全球 的银行卡网络和银行卡品牌。2 0 0 2 年我国成立了自己的银行卡组织中国银 联，建立了全国银行卡跨行交换处理系统，并在商业银行推广带“银联 标识的 银行卡。 三、持卡消费者 持卡人是向发卡银行申请领用银行卡的个人或单位。持卡人在消费活动中使 用银行卡作为交易工具，就成为持卡消费者。 持卡消费者是整个银行卡交易体系的基石，最终承担银行卡交易系统运行的 1 2 第一章银行卡交易基本理论 成本并为商业银行和特约商户提供利润来源。持卡消费者的多少，从根本上决定 了银行卡交易体系的运作状况。 持卡消费者通过银行卡交易可以获得多方面的利益。首先，银行卡交易可以 带来安全和便利。对于现金交易来说，携带大额现金非常不便，且存在现金遗失 或被盗的风险，在极端情况下，携带大量现金还会危及人身安全；实际消费能力 受到所携带现金数量的制约，不能满足随机性消费的需要：有收到假钞的风险； 受到货币应用区域的限制，跨货币区域不能通用而需要兑换。而从第一章论述中， 银行卡交易基本上可以消除这些限制。 其次，银行卡交易为获取银行消费信用支持提供了便捷的途径，有利于扩大 了消费者的实际消费能力，减少货币需求量。根据凯恩斯货币需求理论，人们的 货币需求分为交易性需求、预防性需求、投机性需求。交易性需求是由于人们获 得收入是分期的，而消费支出却是连续的，于是人们需要从每期的收入中准备出 一定的数额作为消费的备用资金。对于预防性需求，由于在生活中存在一些无法 预知的消费需求，出于安全保险考虑，需要存储一定量的资金准备。投机性需求 是人们为了追求更高的收益机会而持有一定量的资金。由于银行卡中的贷记卡具 有消费信用功能并提供一段时间的免息期，使持卡人在真正需要资金的时候可以 通过消费信用的方式获取，可以将原本需要保留的资金投入收益更高的投资场 所。 其三，利用银行卡交易可以得到消费积分奖励。出于激励持卡人用卡的考虑， 银行通常对持卡人用银行卡交易给予奖励。奖励的形式多种多样，有直接给予奖 品，或与航空公司合作提供免费机票，或与一些商业机构合作提供优惠等。 其四，持卡人通过使用银行卡交易可以建立与银行密切的关系，为享受银行 多样化的服务打下基础，或建立完整的信用记录。 四、特约商户 商户通过与收单银行签订银行卡受理协议成为受理约定品牌银行卡的特约 商户，接受消费者以该品牌银行卡交易款项。 商户受理银行卡的最初动机在于通过银行信用支持扩大销售额，商户可以取 得赊销刺激销售之利，而无需承担其风险损失和管理成本。 银行卡风险管理研究 随着银行卡应用的普及和持卡人的增加，部份持卡人成为绝对持卡消费者， 即这些持卡人只愿意到受理银行卡的商户消费；一些是相对持卡消费者，即在可 以受理银行卡的商户用银行卡交易。这样，受理银行卡成为吸引绝对持卡消费者 光顾的重要手段。 受理银行卡也可以增加持卡人的随机性消费。人们的消费并不都是计划消 费，通常会在逛商场的时候由于某种因素的吸引而产生消费的念头。如果商户不 受理银行卡，持卡人可能因为没有携带足够的现金而无法消费。 在激烈的商业竞争环境下，受理银行卡被作为一种提高服务水平的重要手 段，不受理银行卡将在竞争中处于不利地位。因此出于维持竞争平衡的考虑，在 竞争对手受理银行卡的情况下，商户通常不得不被动加入特约商户的行业。 此外，受理银行卡也可以减少收到假钞的损失及减少管理现金的风险，在大 额交易时还可明显提高工作效率。 商户在受理银行卡时需要向收单机构交易交易金额一定比例的手续费，使用 p o s 刷卡还需要交易通讯费，这使银行卡交易对于现金交易具有较高的交易成 本。 第五节利益分配机制 由于银行卡交易过程中的各个主体在交易中各有利益得失，商业银行及银行 卡组织需要投入设备、网络、空白卡片、人工等发卡成本和结算成本，但是带来 银行卡年费收入、消费手续费收入等；持卡人需要支付年费费用，可以获得消费 免带现金的便利和发卡银行消费积分奖励等；特约商户需要支付消费手续费，可 以获得扩大销售额的好处等。可以看出上述每个主体的利益获得，是来自于其他 主体的付出，是从其他主体转移过来的利益。因此，各个交易主体在银行卡业务 中的利益分配是不均等的。 银行卡交易的规模大小取决于两个方面：一是社会上要有足够多的持卡人， 二是有大量受理银行卡的特约商户，这两个方面是相辅相成、互相促进。商业银 行的银行卡业务因此通常在两条战线上展开，争取持卡人的发卡市场和发展特约 商户的收单市场。在发卡市场上，商业银行通过设计种类多样的银行卡产品和大 1 4 第一章银行卡交易基本理论 量的营销活动，吸引社会公众办理银行卡；在收单市场上，银行通过提供便利的 交易结算服务和消费信用，扩大银行卡应用。因此银行卡产业是典型的双市场网 络产业，整个产业的发展依赖于发卡市场和收单市场的协调发展，任何一方发展 落后都会影响到整个产业的发展水平。 为了开拓发卡市场，发卡机构采用减免年费、广告宣传等营销措施激励社会 公众办卡用卡，使持卡消费者增加，从而导致收单市场上商户受理银行卡的需求 增加，使收单机构的收益增加，即发卡机构的投入为收单机构创造了收益；同样， 收单机构为了开拓收单市场，会通过多种营销措施发展特约商户，使持卡人使用 银行卡的环境改善，增加人们对银行卡的需求，使发卡机构获得利益。由于这种 收益的外部性，在发卡机构和收单机构相互独立的产业运行模式下，如果缺乏一 定的利益补偿机制，会给整个产业的协调运作带来不利的影响。 在开放式运行机制下，收单机构和发卡机构相互分离，通过共同加入银行卡 组织的银行卡跨行交换网络，共同组成覆盖面非常广泛的银行卡交易系统，间接 实现相互联系。 为此，银行卡组织不仅需要解决自身的运作问题，还要通过建立一种利益机 制，通过对发卡市场和收单市场的交叉补贴，即通过成本低的机构补偿成本高的 机构，实现整个产业规模的最大化，这就是银行卡组织设置分润比率的经济学解 释。 在现实的运作中，通常由银行卡组织规定收单机构应该向银行卡组织交易的 服务费金额( 交易额的比例) 和向发卡机构交易的比例。这两个费用成为收单机 构根据确定扣率下限的重要因素。但在澳大利亚，出于鼓励受理市场建设的考虑， 借记卡发卡机构会向持卡人收取跨行交易的服务费，以弥补其交换费的支出，整 个收费路径与a t m 市场相似。对于自己投资受理设施的特约商户，还通常可以 与收单机构谈判，从收单机构分享到发卡机构交易给收单机构交换费的一部分。 银行卡组织确定的分润比率由于对收单市场的交易率水平有严重影响，从而 影响收单机构和商户的利益，甚至影响收单市场的运行。因此，分润比率常因其 制订形式和标准，引起商户的强烈不满，甚至引起诉讼。 由于银行卡产业的复杂性，发卡机构和收单机构之间的成本和收益模式的复 杂性，银行卡组织在制订分润标准时一定要考虑到市场的实际情况，不能硬搬他 1 5 银行卡风险管理研究 人的做法。 为了避免垄断嫌疑，社会管理部门对银行卡组织应采取市场化运行的方式， 允许多家银行卡组织存在，相互之间竞争，形成多样化的分配方式，给银行和商 户更多的选择。 【1 埃文斯，斯默兰塑料卡片的魔力【m 】徐钢，何芙蓉译北京：中国金融出版社，2 0 0 4 嘲穆原银行卡与现金之战【e b o l 】，2 0 0 4 - 0 6 - 2 2 哆孙礼照货币银行学【m 】北京；清华大学出版社，1 9 9 1 呻斯密国民财富性质和原因的研究【m 】北京：商务印书馆，2 0 0 3 咖吴洪涛商业银行信用卡业务【m 】北京：中国金融出版社，2 0 0 3 1 6 第二章我国银行卡发展状况与发展态势 第二章我国银行卡发展状况与发展态势 1 9 7 8 年，中国银行与境外银行签订了代理境外信用卡取现的业务协议，将 信用卡业务的受理首次引人中国。1 9 8 5 年3 月，中国银行珠江分行在国内发行 了第一张信用卡( 中银卡) ，自此，我国商业银行的信用卡业务开始快速发展。1 9 8 6 年6 月，中国银行北京分行发行了长城信用卡，经中国银行总行命名后，长城信 用卡作为中国银行系统统一的信用卡名称，在全国各地中国银行的分支机构全面 推广。1 9 8 9 年1 0 月，中国工商银行在北京等地开始发行牡丹卡：1 9 9 1 年2 月， 中国农业银行开始发行金穗卡：1 9 9 1 年3 月，中国建设银行开始发行龙卡：1 9 9 3 年6 月，交通银行开始发行太平洋卡。截至2 0 0 6 年底，我国银行卡总量1 1 7 5 亿张，其中借记卡1 1 1 9 亿张，增长2 2 ，信用卡5 6 0 0 万张( 包括3 0 0 0 万张贷 记卡、1 9 0 0 余万张准贷记卡和一些借贷合一卡) 。2 0 0 6 年全年银行卡交易额预计 超过6 0 万亿，其中消费交易金额超过1 6 万亿。2 0 0 6 年受理银行卡的特约商户 增加1 1 4 万家，p o s 终端增加1 8 8 万台，截至2 0 0 6 年底，国内受理银行卡商 户共有5 2 万家，p o s 终端8 1 万台，全国a t m 终端总数达9 8 万台。可以这么说， 我国银行卡业务在2 0 0 6 年初步实现了“又好又快一的整体发展态势。 第一节基本情况 本节将就我国银行卡交易涉及到的管理制度、交易系统、市场状况、发展 态势作一个简要概述，为下面的讨论做一个铺垫。 一、管理制度 银行卡业务作为金融业务的一部份，受到国家相关金融制度的规范和金融监 管部门的监管。 中国人民银行法赋予了中国人民银行对包括银行卡业务在内的银行业务 的监管地位，商业银行法确定了商业银行在从事银行卡等银行业务方面的法 律关系。 1 7 银行卡风险管理研究 中国人民银行制订发行的银行卡业务管理办法是我国银行卡业务的专项 制度，对经营银行卡业务的机构、银行卡业务的审批、计息和收费标准、账户及 交易管理、风险管理、当事人之间的职责、法律责任、卡片要求等方面的内容进 行了规定； 交易结算办法规定了信用卡在交易结算中的地位和使用要求：人 民币银行结算账户管理办法明确了银行卡账户纳入个人结算账户管理；中国银 联制订、人民银行批复的中国银联入网机构银行卡跨行交易收益分配办法对 跨行收费标准进行了规定，是银联成员机构进行利益分配的依据。 二、系统建设 在我国银行卡业务发展的初期，银行只发行数量非常有限的信用卡( 准贷记 卡) ，银行卡交易通过商户压单实现，业务基本上靠人工处理，效率很低，尤其 是异地交易，通常需要1 0 天以上的时间。系统建设的滞后，是这一阶段制约银 行卡业务发展的主要因素。 经过多年的巨额资金投入和不断地升级改造，商业银行银行卡业务处理系统 的建设水平得到极大提高，功能和性能得到很大改善，不同地区的分支机构之间 逐渐实现了全国范围的联网，同一地区的不同商业银行之间也实现联网，各个商 业银行的总行也实现了联网，不同商业银行银行卡在全国范围内通存通兑。 与此同时，各商业银行还分别建立了自己的银行卡受理渠道系统，构建了丰 富的银行卡受理渠道。但由于各银行在业务发展上缺乏引导和协调，独自进行系 统和渠道建设，使同一商户收银台摆放多家银行p o s 机的情况非常普遍，不仅 造成投资的浪费、设备利用率低，还导致商户收银员操作困难，影响服务质量。 随着中国银联的成立和“金卡工程 深入推进，2 0 0 2 年，我国完成了银行 卡跨行交换网络系统的建设，实现了与商业银行银行卡处理系统的互联互通，构 建了完整的银行卡交易系统平台。2 0 0 4 年，中国银联交换网络系统进一步实现 了与港澳银行的联网，2 0 0 5 年实现与新加坡等部份东南亚国家的联网，使我国 的银行卡交换网络从国内走向了国外。 在受理渠道建设方面，通过商业银行之间的协作，特约商户共享和p o s 共 享得到了实质性的进步，银行卡受理范围得到极大的扩大。一些专业化的银行卡 服务机构也逐步进入市场，在系统的建设、管理、维护和商户拓展方面发挥了重 1 8 第二章我国银行卡发展状况与发展态势 要作用，资源利用率和系统运行质量得到了较大提高，持卡消费交易增长迅速。 总的来说，我国目前已建成了功能齐备、性能优越、覆盖面广的银行卡交易 技术平台，较好地适应和促进了银行卡交易