（国际法学专业论文）国际设计采购施工（EPC）交钥匙工程合同的风险控制.pdf

摘要 国际设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同模式在中国还比较新，目前仅在化工、 电力等较少行业中被采用，它的广泛应用面临着许多问题。对承包商而言，风险控制 是首当其冲的 本文首先简要介绍f i d i c 组织及f i d i c 在最近新出版的出版物，介绍合同模式 的背景与特点，概述承包商在e p c 模式下面临的风险。 从e p c 总承包项目中得到利润是承包商的根本目的，因此本文将详细阐述承包 商在e p c 合同条件下的经济风险并且有针对性地提出了控制经济风险的方法。这一 章节将着重从业主信用状况、合同价格、现金流状况、银行保函和汇率风险等方面展 开讨论。 除经济风险这一较大风险以外，承包商还会面临很多风险。不管是横向的，如工 程范围风险；还是纵向的，如工程进度风险；不管是合同实施过程中的，如工程现场 风险，人身伤害和财产损失风险；还是合同履行完毕以后的，如质量保证风险；承包 商都应冷静分析，认真应对。 e p c 模式下，承包商在面临很多未知数的情况下即被要求以固定总价、固定工 期投标项目。因此，承包商应尽可能在合同中就较大的风险列入相应的变更条款，以 获得合同价格和工期的调整。 风险识别是风险应对的前提。本文最后部分将讨论风险识别的方法，建议综合采 用两种或多种风险识别方法。且将四种风险应对策略按风险规避、风险转移、风险缓 解、风险自留的优先顺序进行了排列。对于可消除的风险因素建议选择风险规避和风 险转移策略。对于不可消除的风险因素，建议选择风险缓解和风险自留策略： 文章将归纳风险，识别风险、解决风险有机结合起来，以达到国际设计，采购、 施工( e p c ) 交钥匙工程总承包合同的风险控制的目标。 关键词：e p c 交钥匙总承包合同，经济风险，风险识别，风险应对措施 a b s t r a c t e n g i n e e r i n g p r o c u r e m e n ta n dc o n s t r u c t i o n ( e p c ) r u m k e yc o n t r a c ti s m a t u r ei nd e v e l o p e dc o u n t r i e s 1 i k ea m e d c aa n de u r a l p e a nc o u n t r i e s b u ti o c h i n a 。i t sar e l a t i v e l yn e wt h i n g i t so n l yu s e di nf e wi n d u s t r i e s ，f o re x a m p l e ， c h e m i c a li n d u s t r ya n de l e c t r i ci n d u s t r y t h ew i d eu s eo fe p cc o n t r a c tw i l l m e e tal o to fp r o b l e m s h o wt oc o n t r o lt h ec o n t r a c tr i s ki st h em o s t m p o r 切n t t h i n gt ot h ec o n t r a c t o r c o n t r a c tp a r t i e sa l w a y sf i xt h ep r i c e ，f i xt h ep r o j e c t p e r i o di nt h ee p cc o n t r a c t ，a n dt h i si sa l s ot h ec o m m o nw a yo fe p c c o n t r a c t a st h ei n c r e a s eo fc o n t r a c tp r o f i ta n dc o n t r a c tr i g h t st ot h ec o n t r a c t o r , t h e c o n t r a c t o rw i l lt a k em o r er i s ks u b s e q u e n t l y f i r s tp a r to ft h ed i s s e r t a t i o ng i v e sag e n e r a li d e ao ft h eo r g a n i z a t i o no f f i d i c ，i 恒r e c e n tp u b l i c a t i o n 。l i k ee p c k u m k e yc o n t r a c tg e n e r a lc o n d i t i o n s ， t h eb a c k g r o u n da n dt h ec h a r a c t e ro ft h ee p cc o n t r a c t ，a l s oi tg i v e sag e n e r a l i d e ao ft h ec o n t r a c td s k sw h i c ht h ec o n t r a c t o rw i l im e 乩 t h eu l t i m a t eg o a lo ft h ec o n t r a c t o ri st og e tp r o f i ls ot h ed i s s e r t a t i o nw i l l f o c u sp a r t l yo nt h ef i n a n c i a lr i s ko ft h ec o n t r a c t o ra n dr a i s es o m ep o i n t st o s e t t l eo rr e l e a s et h ef i n a n c i a id s k i nt h i sp a r t , t h ec r e d i to ft h eo w n e r , t h e c o n t r a c tp r i c e ，c a s hf l o w , p a y m e n ts c h e d u l e ，b a n kg u a r a n t e ea n de x c h a n g e r a t ew i l lb ee x p a t i a t e di nd e t a i l s t h ec o n t r a c t o rw i l lm e e ts o m eo t h e rd s k sr a i s ef r o mt h ee p cc o n t r a c t , l i k es c o p er i s k ，p r o j e c ts c h e d u l e ，w a r r a n t y , c o n s t r u c t i o nr i s k ，b o d i l yi n j u r ya n d p r o p e r t yd a m a g er i s k t h ec o n t r a c t o rs h o u l dk e e pe y e so nt h e s er i s k sa n df i n d w a y st oc o n t r o lt h e m t h ec o n t r a c t o ri sa l w a y sr e q u i r e dt ob i df o rt h ep r o j e c t sw i t h 叙e dp r i c e a n df i x e dp r o j e c tp e r i o d t h e r ei sq u i t eai o to fu n k n o w nr i s k sd u r i n gt h e e x e c u t i o no ft h ec o n t r a c t t h ec o n t r a c t o rs h o u l dt r yh i sb e s tt oi n c l u d ec h a n g e c l a u s ei nt h ec o n t r a c tt oe m p o w e rt h ec o n t r a c t o rt oa d j u s tt h ec o n t r a c tp d c e a n dt h ep r o j e c tp e r i o dw h e nt h ec o n t r a c t o rm e e t st r e m e n d o u sr i s k s a s s e s s m e n to ft h ed s k si st h ep r e c o n d i t i o no ft h em a n a g e m e n to ft h e r i s k s a tt h el a s tp a r to ft h ed i s s e r t a t i o n ，t h ew a y st oa s s e s st h er i s k si s e x p a t i a t e d a n di ts u g g e s t e dt h a tc o m b i n et w oo rm o r ew a y st oa s s e s st h e n s k si sm o r ea p p r e c i a t e d h o wt om a n a g et h en s k s 。t h e r ea r ef o u rw a y s p r o v i d e di nt h ed i s s e r t a t i o n ，a n dt h e ya r ea r r a n g e db yp d o r i t y i ft h er i s ki s a v o i d a b l e ，t r yt oe v a d et h er i s ko rt r a n s f e rt h er i s kt os u b c o n t r a c t o r so ri n s u r o m ； i ft h er i s ki su n a v o i d a b l e ，t r yt or e l e a s et h er i s ko rk e e pt h ed s k t h ew h o l ed i s s e r t a t i o nw i l lc o m b i n et h ec l a s s i f i c a t i o no fr i s k s ，t h e a s s e s s m e n to fr i s k sa n dt h em a n a g e m e n to ft h ed s k s a n dw i l lg e tt h eg o a lo f s e t t l eo rr e l e a s et h ed s k so ft h ee p c 几- u m k e yc o n t r a c t l ix i a ( i n t e r n a t i o n a ll a w ) d i r e c t e db y 吐丛血 k e y w o r d s ：e p c t u m k e yc o n t r a c t , f i n a n c i a ld s k s ，a s s e s s m e n to fr i s k s ， m a n a g e m e n to fr i s k s m 论文独创性声明 本论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究 i 果。论文中除了特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人 ：其他机构已经发表或撰写过的研究成果。其他同志对本研究的 发和所做的贡献均己在论文中作了明确的声明并表示了谢意。 作者签字：。痊噩日期：地z ：晕 论文使用授权性声明 本人同意上海海事大学有关保留、使用学位论文的规定。即： 生校有权保留送交论文复印件，允许论文被查阅或借阅；学校上 可公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或者其他复 列手段保留论文。保密的论文在解密后遵守此规定。 期：塑z ：6 ：乎 ， 国际设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同的风险控制 前言 近年来，随着国际工程承包市场更深入的发展以及投资方式的多元化，出现了设 计采购施工( e p c ) ，交钥匙工程合同。这是一种由承包商进行全部设计( e n g i n e e r i n g ) 、 采购( p r o c u r e m e n t ) 和施3 - ( c o n s t r u c t i o n ) ，提供完善的设施，业主转动钥匙即可投 入使用的总承包模式。由于业主倾向、资源配置和综合效益等方面的优势，e p c 交钥 匙模式逐渐成为国际上工程承发包的主流模式之一为了适应这种发展趋势，1 9 9 9 年国际咨询工程师联合会( f i d i c ) 首次推出设计采购施工( e p c ) ，交钥匙工程合 同条件( 银皮书) ，分别从合同文件管理、工期管理、费用和支付、质量管理、环保、 风险分担以及索赔和争端的解决等方面对e p c 工程合同作了全面的规定。相比较施 工合同条件、生产设备和设计- 施工合同条件而言， 设计采购施工( e p c ，交钥 匙工程合同条件( 银皮书) 中的合同条款是最为复杂的，因此笔者试将e p c 合同模 式作些分析，往后做施工合同和生产设备和设计施工合同时，也会更加游刃有余 些。 e p c 合同可使用于以交钥匙方式提供加工或动力设备、工厂或类似设施、基础设 施项目或其他类型开发项目。这种方式，( 1 ) 项目的最终价格和要求的工期具有更大 程度的确定性，( 2 ) 由承包商承担项目的设计和实施的全部职责，雇主介入很少在 本篇文章中，笔者主要站在承包商的角度考虑e p c 合同的风险控制，并着重从经济、 范围、进程、质量保证、工程现场风险、人身伤害和财产损害、合同变更、风险识别 和应对措施等方面进行详细阐述。 国际设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同的风险控制 第1 章f i d i c 组织和合同条件简介 f i d i c 是法语国际咨询工程师联合会法文的缩写，是世界工程师咨询业的权威性 组织。该组织是由英国、法国、比利时等三个欧洲境内咨询工程师协会于1 9 i x 年创 立，现有6 0 多个成员国，总部设在瑞士的洛桑1 9 9 6 年，中国工程咨询协会正式加 入菲迪克( f i d i c ) 组织。 f i d i c 合同条件虽然不是法律，也不是法规，但它是全世界公认的一种国际惯例， 已被联合国有关组织和世界银行、亚行等国际组织普遍承认并广泛采用。成为国际工 程咨询、工程项目管理和工程承包合同管理的重要依据，在国际工程的工程招标、投 标、签订承包合同、以及费用支付、工程变更和索赔等方面更是具有国际权威的通用 标准。f i d i c 合同条件伴随着世纪的进程经历了从产生到发展、不断完善的过程 f i d i c 合同条件第1 版于1 9 5 7 年、第2 版于1 9 6 3 年、第3 版于1 9 7 7 年、1 9 8 8 年以 及1 9 9 2 年作了两次修改，我们习惯对1 9 8 8 年版称为第4 版。1 9 9 9 年国际工程师联 合会根据多年来在实践中取得的经验以及专家，学者的建议与意见，在继承以往四版 ， 优点的基础上进行重新编写。中国工程咨询协会根据f i d i c 授权进行编译、出版。机 械工业出版社于2 0 0 2 年5 月首次印刷f i d i c 合同条件第l 版( 中、英文对照) 新编f i d i c 合同一套四本：施t 合同条件、生产设备和设计施工合同条件、 设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同条件与简明合同格式。此外f i d i c 组 织为了便于雇主选择投标人、招标、评标，出版了招标程序，由此形成一个完整 的体系。 陈娟；。e p c 交钥匙合同方式下国际工程承包项目的风险管理，学位论文，对外经济贸易大学，2 0 0 4 2 国际设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同的风险控制 第2 章e p c 合同模式产生的背景与特点 2 1e p c 合同模式产生的背景 在国际工程承包市场上，由政府机构出资尤其是国际金融机构的贷款项目，诸如 世界银行和亚洲开发银行的贷款项目，以业主或其代表工程师设计的建筑或工程项目 的施工合同条件( 红皮书) 为基本合同模式的情况一直占主导地位。然而红皮 书也有自身的缺点，特别是在许多业主看来，红皮书是建立在传统的工程项目建设和 管理模式的基础上的，即。设计、招标、建造”模式( 也称为平行发包模式) 基础之 上的，业主从确定工程开始，就要马不停蹄地选择工程设计人、土建承包商、监理工 程师、设备制造商( 供应商) 等合作方，另外还要设立专门的项目管理机构。对于世 界银行等金融机构贷款的项目还要求业主聘请国际专家咨询组，并在合同中规定有解 决争议的完整机制。这样，一个项目从立项到完工往往历时很长，项目投资成本高、 见效慢。 业主往往希望承包商投标价格是固定不变的包干总价，并将工程实施过程中的绝 大部分风险让承包商来承担。这样，在实践中逐渐出现了e p c 合同总承包模式。 e p c 总承包合同的模式发源于美国。在欧美使用较多。2 0 世纪9 0 年代中叶以来， 欧美越来越多地采用工程项目e p c 总承包交钥匙模式。2 0 0 4 年美国有一半以上的工 程合同采用该模式。因此，银皮书更适用于市场发达、基础设施好、金融体系完善的 国家和地区。一些发展中国家自上世纪八十年代末以来也开始在工程项目建设中采用 e p c 总承包，交钥匙模式或者其变化模式。例如：中国水利水电建设集团公司在马来 西亚承建的八贡水电站。在巴基斯坦承建的高摩赞水电工程以及中国水利电力对外公 司在巴基斯坦承建的马拉康拉水电站都是e p c 总承包项目。2 近年，我国一些电力、 公路、石油、冶金行业的工程项目的建设也开始尝试使用e p c 总承包模式。 2 张国荣，初伟：。项目管理模式的变化及e p c 合同的风险和对镶”，东方电气评论 2 0 0 6 年第3 期第2 4 - 2 5 页 国际设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同的风险控制 2 。2e p c 合同模式的特点 e p c 合同模式是指由一家承包商对整个工程的设计、采购、施工直至交付使用进 行全程的承包方式，也称为e p c 总承包、e p c 全过程总承包等等。在e p c 合同模式 下，承包商的工作范围包括设计( e n g i n e e r i n g ) 、工程材料和设备的采购( p r o c u r e m e n t ) 以及工程施t ( c o n s t r u c t i o n ) 直至最后竣工，并在交付业主时能够立即运行。这里的 “设计”包括工程图纸的设计、工程规划和整个设计过程的管理工作。可以看出，采 用e p c 合同模式主要有以下特点： ( 1 ) e p c 是为满足业主要求承包商提供全面服务的需要而产生的，通常由一家 大型承包商或承包商联合体承担对大型复杂工程的设计、设备采购、工程施工。直至 竣工。交钥匙” ( 2 ) e p c 项目多集中于资金投入量大、技术要求高、管理难度大的工业建筑， ， 如石油化工、制造业，电力、供水等项目。 ( 3 ) e p c 总承包商在项目实施过程中处于核心地位在项目实施过程中，e p c 总承包商对于设计、施工和采购全权负责，指挥和协调各分包商，处于核心地位。同 时，该模式要求其具有很高的总承包能力和风险管理水平，e p c 总承包商必须熟知国 际金融、国际工程设备采购的国际惯例3 。 ( 4 ) e p c 合同模式是一种快速跟迸方式的合同管理模式。e p c 合同模式与过去 设计图纸全部完成之后再进行招标的传统的连续建设模式不同，在主体设计方案确定 后，随着设计工作的进展，完成一部分分项工程的设计后，即对这一部分分项工程组 织招标，进行施工。快速跟进模式的最大优点就是可以大大缩短工程从规划、设计到 竣工的周期。节约建设投资， 减少投资风险，可以比较早地取得收益一方面整个 工程可以提前投产，另一方面减少了由于通货膨胀等不利因素造成的影响。 ( 5 ) e p c 合同模式下承包商对设计、采购和施工进行总承包，在项目初期和设 计时就考虑到采购和施工的影响，避免了设计和采购、施工的矛盾，减少了由于设计 错误、疏忽引起的变更，可以显著减少项目成本，缩短工期。从e p c 的实践看，即 使业主付出的合同价格要高一些，甚至高出很多，他们仍愿意采用这种由承包商承担 大部分风险的做法。对承包商来说，虽然这种合同模式的风险较大，只要有足够的实 邓朗妮# “e p c 合同条件下承包商的风险管理”t 广西工学院学报2 0 0 5 年第2 期第2 1 - 2 2 页 4 国际设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同的风险控制 力和高水平的管理，就有机会获得较高的利润。 ( 6 ) e p c 合同模式的最大特点是固定总价，在e p c 模式下，业主允许承包商因 费用变化而调价的情况是不多见的。业主与承包商双方要先谈妥价钱，签约时一定要 考虑到可能的风险，因此承包商的价格中难免含有一定水分，以达到防范风险的目的。 e p c 合同模式的合同价格往往高于传统合同模式的合同价格 ( 7 ) 业主权利受到更多限制。按e p c 合同条件实施项目时，业主一般不再聘请 工程咨询公司为其服务，而是由业主或业主代表管理工程项目。业主管理只是里程碑 式的管理，并不严密监督或控制承包商的工作。这是因为e p c 总承包商几乎承担了 工程的全部责任。 张崇涛：。e p c 总承包模式的风险管理，建筑管理现代化。2 0 0 4 年第3 期，第1 2 - 1 4 页 国际设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同的风险控制 第3 章e p c 合同模式下承包商的风险简述 国际工程总承包合同中一般都将工程的风险划分为业主的风险、承包商的风险、 不可抗力风险，有时是明示的规定，有时是隐含在合同条款中的。一般来说，在传统 合同模式下，业主的风险大致包括：政治风险、社会风险、经济风险、法律风险、外 界风险等，其余风险由承包商承担，另外，出现不可抗力风险时，业主一般负担承包 商的直接损失。 在e p c 合同模式下。项目的风险大部分转嫁给了承包商。例如： ( i ) 承包商承担了全部“外部自然力风险”。在e p c 合同条件下，承包商要单 方面承担发生最频繁的“外部自然力的作用”这一风险，这无疑大大增加了承包商在 实施工程过程中的风险。 ( 2 ) 承包商承担了所有“不可预见的困难”发生的风险。设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同条件第4 1 2 款“不可预见的困难”中规定： ( a ) 承包商应被认为已取得了对工程可能产生影响和作用的有关风险、意外 事件和其他情况的全部必要资料； ( b ) 通过签署合同，承包商接受对预见到的为顺利完成工程的所有困难和费 用的全部职责； ( c ) 合同价格对任何未预见的困难和费用不应考虑予以调整。5 在此，笔者 试举一例予以说明：某公路项目，签约后，承包商无法在工程现场附近找到满足 技术规范要求的施工料源和水源，施工中所需沙石料和水源严重缺乏。因此，承 包商只得到极远的地方去运这些大宗材料，而且运距越来越长。加之路况极差， 造成运输负担沉重，工期严重滞后。成本费用直线上升，承包商就此提出在投标 时，业主没有在标书中将这种情况预先告知承包商。而业主则认为根据合同条款 ( 现场考察) 的规定，承包商已经认真进行了现场考察，对于施工所需的大宗材 料的料源和水源应有充分考虑，拒绝任何经济索赔要求。在提交国际仲裁后。裁 定驳回承包商索赔请求，承包商最终只得蒙受巨大的经济损失。6 5 国际咨询工程师联合会，中1 1 3 ：程咨询协会编译，设计采购施工( e p c ) ，交钥匙工程合同条件 ，机械工业出 版杜，1 9 9 9 年第l 版，第4 l 页 张水渡，庞定慧；。f i d i c 新版合同条件的特点及应用范围，管理技术) ，2 0 0 1 年第2 期，第5 1 - 5 2 页 6 国际设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同的风险控制 ( 3 ) 承包商承担了因为业主提供的现场数据不准确而带来的风险。设计采购施 工( e p c ) ，交钥匙工程合同条件第4 1 0 款“现场数据”中规定：雇主应在基准日期 前，将其取得的现场地下和水文条件及环境方面的所有有关资料，提交给承包商 承包商应负责核实和解释所有此类资料雇主对这些资料的准确性、充分性和完 整性不承担责任。7 ( 4 ) 承包商承担了经济风险。在设计采购施工( e p c ) ，交钥匙工程合同条件( 银 皮书) 中没有规定如何因劳务费、物价波动和汇率波动进行调整，承包商不能因为劳 务费上涨、物价上涨或汇率波动而得到额外的补偿。 由此可见，对于业主来说，此类合同模式可以减少项目实施的风险，以避免在项 目实施过程中追加过多的费用和给予承包商过多延长工期的权利，从而使项目的费用 ， 和工期固定下来。而对于承包商来说，项目实施过程的大部分风险转嫁给了承包商， 承包商在e p c 合同模式下的报价通常要比在施工合同条件模式下的报价要高出 很多。尽管e p c 合同模式下承包商的风险较大，但只要有足够的实力和高水平的管 理，就有机会获得较高的利润。 7 国际咨询工程师联合会，中国工程咨询协会编译；设计采购施工( e p c ) ，交钥匙工程台同条件 ，机械工业出 版社，1 9 9 9 年第1 版，第3 争页 国际设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同的风险控制 第4 章承包商在e p c 合同条件下承担的经济风险 承包商投标e p c 工程总承包合同主要是为了盈利，业主是否具有良好的资信与 支付能力，付款进度是否能保证承包商收款，承包商在通常工期较长的e p c 总承包 合同中是否会面临汇率风险及风险多大等是本章节要讨论的。 4 1 业主的信用状况 业主的信用状况关系到承包商能否按期足额收到付款。因此，承包商有必要采取 必要手段深入了解潜在业主的信用状况。以下提供五种可用来评估潜在业主信用状况 的基本手段。所有这些步骤应该在获得业主书面同意的条件下进行： 4 1 1 评审业主财务报表 评审财务报表可以显示客户的流动资金、资产和债务。索阅这些报表时不要不好 意思。业主经常要承包商提供这些资料，而承包商也拥有同样的权利。承包商不仅应 该查阅现在的报表也应该查阅以前各年度的。承包商公司的财务负责人或者外请的会 计师都能帮助你分析这些报表。 4 1 2 评审业主信用历史 信用评估机构或信贷局负责收集和发布个人和公司的资信可靠度。承包商可以缴 纳订金利用这些信用组织提供的服务，并订阅他们的报告。信用报告一般不仅提供其 他数据资料，也提供如下有关所有信用交易的信息：上一次支付日期；提供的最高信 用额：截至到目前赊欠数额；按类别过期还账时间( 例如：过期3 0 - 4 5 天，或过期4 5 - 6 0 天) 4 1 3 取得业主的银行资料 银行通常会确认个人或公司是否在本行开立账户，但不会提示具体余额。可以告 知开立账户的具体时间。中华人民共和国商业银行法第2 9 条规定：商业银行办理 国际设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同的风险控制 个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。 对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另 有规定的除外第3 0 条规定：对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或个人查询， 但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律 另有规定的除外当然，这两个条款中的。另有规定”，主要是考虑司法机关在诉讼 过程中的需要 4 1 4 评审公开纪录 公开纪录包括已上市的业主公司定期披露的信息。上市公司信息披露管理办 法，中国证券监督管理委员会令第4 0 号，第1 9 条规定：上市公司应当披露的定期 报告包括年度报告、中期报告和季度报告。凡是对投资者做出投资决策有重大影响的 信息，均应当披露。年度报告中的会计报告应当经具有证券、期货相关业务资格的会 计师事务所审计第2 1 条规定：年度报告应当记载如下内容：( 一) 公司基本情况； ( - - ) 主要会计数据和财务指标；( 九) 财务会计报告和审计报告全文；因 此，从上市的业主公司定期披露的信息中能掌握到业主的真实的财务状况，承包商可 以做到心中有数。 公开纪录还包括涉及房地产交易的内容，也包括有关房地产的附件，如留置权、 抵押物及鉴定证件。业主是否曾有项目被其他承包商留置扣押物的历史? 如果有，应 j 认为该客户有风险。项目的抵押价值是否超过了土地价值，甚至超过了已竣工项目的 价值? 若是，恐怕就不能选择这一业主了 4 1 5 同与业主合作过的其他承包商进行讨论 了解潜在业主如何看待财务责任的最佳方式，也许是同那些曾与它合作过的其他 ， 承包商仔细谈一谈。向潜在业主打听过去同它合作过的承包商的名字，然后与这些承 包商取得联系，向他们了解业主付款是否及时。如果在付款方面出现过问题，就要尽 力弄清事情的经过。这样做有助于你判断是否值得把宝贵的时间和精力用到这个业主 身上。8 。国际咨询工程师联合会，中国工程咨询协会编译t 风险管理手册l 中国计划出版社，2 1 年第l 版。第4 3 页 9 国际设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同的风险控制 4 2 合同价格 e p c ，交钥匙工程总承包合同是一种固定最终价格的合同。对于工程范围尚未完全 明确的条件下采用这种合同类型，合同双方的风险很大，承包商的价格风险主要包括： 乱报价计算错误的风险，即纯粹是由于计算错误而引起的风险。 b 漏报项目的风险在固定总价合同中，承包商所报合同价格应包含完成合同规 定的所有工程的费用，任何漏报均属于承包商的风险，由承包商承担由此引发的各种 损失。 c 不正常的物价上涨和过度的通货膨胀的风险。在报价时，承包商必须对市场的 变化作充分的估计，减少由于价格变化带来的风险和造成的损失。 4 3 现金流状况及付款进度 4 3 1 现金流状况对承包商的重要性 首先，现金流不是一个可以简单化的概念。他主要记录的是企业在销售商品、提 供劳务、购买商品、接受劳务、对外出资和支付税收等活动中的现金流动状况：反映 了业务的现金收支状况。 其次，现金流对于企业，就像血脉对于人体，只有血液充足且流动顺畅人体才会 健康，良性现金流可以使企业健康成长。企业若没有充足的现金就无法运转，更无法 实现企业价值最大化现金流管理的好坏决定着企业的生存和未来的发展9 企业资 金周转是以现金为中心进行的，获得必要数额的现金是组织生产经营活动的基本前 提，收回一定数额的现金是企业资金循环完成的标志。 在合同执行过程中，如果承包商得不到及时支付，势必会打乱承包商的资金平衡， 造成资金周转困难，进而影响承包商履行合同的能力，长此以往，承包商的财务状况 就会进入恶性循环，以致对项目产生颠覆性的影响。因为资金是有时间价值的，如果 业主拖欠工程款，势必对承包商的财务状况产生不利影响。尽管业主会支付相应的利 息作为补偿，但远不能弥补承包商的损失因此，承包商要解决好现金流问题，在 e p c 合同中则意味着要详细列明业主的付款进度。 张夕勇：。现金漉比利润更重要一简析福田公司的资金管理，北京企业家协会会长2 0 0 5 年 国际设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同的风险控制 4 3 2 两种付款进度表示方法 由于合同价格模式的不同，e p c 交钥匙工程总承包合同的支付方式更加灵活。在 ， 施工合同条件及生产设备和设计施工合同条件中一般采用每月在工程师同 意的日期前，按工程师同意的格式向工程师提交报表，一式六份，详细说明承包商有 权得到的款额，在工程师确认后，获得付款。e p c 交钥匙工程总承包合同项目可以按 照双方同意的付款计划付款，或按施工进展里程碑日期分期付款，或按照规定期间( 每 月或每季度) 付款。由于固定总价合同的工程价款是固定不变的，业主支付的工程价 款与承包商最终所完成的工程量一般没有太大关系，所以在招标文件中应注明承包商 所得支付的估算方法，最好在招标文件中包括支付表，详细注明在完成工程的基础上 计算的到期应付金额，即根据工程实施完成实际进度计算所得金额。常见的支付表是 下列两种： 支付表为竣工时间期间的每月填入一笔数额( 或合同价格的百分比) 。该数额应 与工程进度相协调，与投标书中分项或分部工程的划分相一致，与投标书中的进度计 划一致，在实施过程中，支付表中各款项应与最新的施工进度相一致，在施工进度计 划修改时，也应相应地修改支付表。 采用里程碑事件作为支付结点。在确定支付里程碑时，承包商要注意达到某一里 程碑的工作量是否具有连续性和集中性。否则，如果承包商完成了某一工作项的绝大 部分工作量，而后期的工作量虽然很小，但要花费很长时间才能达到里程碑时；，就会 出现承包商虽然在某一时间内投入很大，但要拖很长时间才能收回进度款的情况。为 此，在投标时，承包人应尽量将里程碑细化明确，以保证承包人在合同实施期间的资 金需求。t o 4 4 承包商出具的银行保函 通常业主会要求承包商在合同履行的不同阶段提供预付款保函、履约保函和质保 金保函等三个银行保函。如果业主只要求提供其中的两个( 例如省略了履约担保) ， 不要盲目乐观，此时很可能仅仅是业主玩了一个文字游戏而已。 例如：某中国公司在东南亚某国承包一个电站项目，业主名义上没有要求承包商 ”张双甜，成虎；。固定总价台同中应注意的问题，建筑管理现代化 2 0 0 2 年第2 期。第3 3 - 3 4 页 国际设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同的风险控制 出具银行履约保函，但是，该项目的预付款保函却规定该预付款保函的全部金额必须 在合同项下的工程完成量的价值达到合同价款的9 0 时才失效，等于是一份预付款保 函加一份变相的履约保函。l l 以下按照顺序分别阐述这三个保函 4 4 1 预付款保函 设计采购施工( e p c ) ，交钥匙工程合同条件第1 4 2 条规定：当承包商按照本款， 包括专用条件中提出的详细要求，提交一份保函后。雇主应支付一笔预付款作为用于 动员和设计的无息贷款。这里所提及的“保函”就是预付款保函。该条款同时还规定； 在还清预付款前，承包商应确保该保函一直有效并可执行；但其总额可根据承包商付 还的金额减少如果该保函条款中规定了期满日期，而在期满日期前2 8 天预付款尚 未还清时，承包商应将保函有效期延至预付款还清为止。审核预付款保函的重点有三： 一是预付款保函必须在承包商收到业主全部预付款之时才同时生效，而且生效的金额 以实际收到的预付款金额递减直至为零( 递减方法有许多变种可以采用，包括按照预 付款占合同价款的同等比例从里程碑付款中逐一扣减；按照设计图纸交付进度以及海 运提单证明的已装运设备的发票金额逐一扣减；限定在海运提单证明主要设备已装运 之后预付款保函失效等多种方法) ；三是预付款保函的失效越早越好，尽量减少与履 约保函相重叠的有效期限。应该避免预付款保函与履约保函并行有效直至完工日。如 果对预付款保函的有效期作如此规定，则无异于将预付款保函变成了第二个履约保 函，增加承包商的担保额度及风险。尤其应当拒绝预付款保函超越完工期，与质保金 保函重叠 4 ，4 2 履约保函 设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同条件第4 2 款“履约担保”中规定：承包 商应对严格履约( 自费) 取得履约担保，保证金额与币种应符合专用条件中的规定。 专用条件中没有提出保证金额的，本款应不适用。承包商应在双方签署合同协议书后 2 s 天内，将履约担保交给雇主。履约担保应由雇主批准的国家 或其他司法管辖区) ， 内的实体提供，并采用专用条件所附格式或采用雇主批准的其他格式。承包商应确保 蔡舂生l 。e p c 合同风险审核的若干重点问题”，经贸实务) ，2 0 0 4 年第9 期。第4 7 - 4 8 页 国际设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同的风险控制 履约担保直到其完成工程的施工、竣工和修补完任何缺陷前持续有效和可执行。如果 在履约担保的条款中规定了其期满日期，而承包商在该期满日期2 8 天前尚无权拿到 履约证书，承包商应将该履约担保的有效期延至工程竣工和修补完任何缺陷时为止。 审核履约保函的重点有三；一是履约保函的生效尽量争取以承包商收到业主的全部预 付款为前提二是在专用条件中列明的履约保函的担保金额应该不超过合同价款的一 定比例，如1 0 此时应注意，通常现汇项目的业主会要求承包商提供较高的履约保 函比例，如2 0 或3 0 0 , 6 。但是，对延期付款项目，鉴于承包商已经承担了业主延期 付款的风险，应该严格将履约保函的比例限制在1 0 以下。三是履约保函的失效期应 争取在完工日、可靠性试运行完成日或者商业运行日失效之前，并避免与质保金保函 发生重叠，否则会增加承包商的风险。也就是说，在质保金保函生效之前，履约保函 必须失效。否则，等于在质保期内业主既拿着质保金保函，又拿着履约保函，两个保 函的金额相加，会增加承包商被扣保函额度的风险。 4 4 3 质保金保函 也称“滞留金保函”或“保留金保函”。审核质保金保函的重点也有三项n 一是 质保金保函的生效应该以尾款的支付为前提条件也就是说，业主支付5 的尾款， 承包商就交付5 的质保金保函；业主支付1 0 0 , 6 的尾款，承包商就交付1 0 的质保金 保函应该避免在业主还未交付尾款的情况下，承包商的质保金却提前生效的规定。 二是质保金保函的金额不应该超过工程尾款的金额，通常为合同价款的5 或1 0 ， 最多不能超过1 0 。三是质保金保函的失效应当争取不迟于最终接受证书签发之日。 为了避免业主无限期推迟签发最终接受证书，也可以争取规定：“本质保金保函在消 缺项目完成之日或者最终接受证书签发之日起失效，以早发生为准，但无论如何不迟 于x 年月日” 4 5 汇率风险控制 汇率作为国际货币之间的一种比价关系，其波动尤其是大幅度波动所带来的无论 是正面的还是负面的效应，都是不可小觑的。从宏观上讲，它会影响一个国家的进出 口状况；从微观上讲。它会影响一个企业的经营发展。由于汇率波动所产生的外汇风 国际设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同的风险控制 险常常给承包商带来损失，这就要求承包商采取种种防范措施，加强管理，避免损失 下面简要阐述承包商控制外汇风险的措施： 4 5 1 选择好合同货币 在签订e p c ，交钥匙工程总承包合同时，选择何种货币作为计价估算或计价清偿 货币，直接关系到承包商是否要承担风险。在签订合同选择货币时，应遵循的原则为： 第一，争取本币作为合同货币，这样就将风险转嫁给业主承受，这是因为用本币进行 结算、清偿，不会发生本币与外币之间的兑换，从而没有风险。第二，如果承包商争 取不到使用本币的话。+ 争取使用硬币，如果承包商争取到使用硬币，则当合同货币的 汇率在结算或清偿时升值，则可获得收益。但由于各种货币的“软”或“硬”并不是 绝对的。其往往会发生逆转，使用时应当谨慎。 4 5 2 在e p c 合同中加列货币保值条款 货币保值，是指选择某种与合同货币不一致，价值稳定的货币，将合同金额转换 用所选货币表示，在结算或清偿时，按所选货币表示的金额以合同货币完成支付“ 在签订合同时加列货币保值条件，能够防止汇率多交的风险，此种风险防范措施适用 于长期合同，亦使用于e p c ，交钥匙工程总承包合同。在使用货币保值条件时主要是 。一篮子”货币保值条件，选择多种货币对合同货币保值，即在签订合同的时候，确 定好所选择多种货币与合同货币之间的汇率，并规定每种所选货币的权数，对收付合 同货币金额作相应调整。在选择“一篮子”时，主要是选择特别提款权，选择欧洲货 币单位选择“软”，。硬”搭配的多种货币” 4 5 3 争取调整价格 由于承包商总是争取选择硬币，而业主总是争取选择软币，在一份e p c 合同中， 要达到双方都十分满意的程度是不可能的。当承包商不得不接受对己不利的货币作为 合同货币时，应努力争取对合同价格进行调整。 1 2 张连营，古夫，杨湘：。e p c ，交钥匙条件下的承包商风险管理”中国港湾建设 ，2 0 0 3 年第6 期，第4 9 页 ”王茂昌，施锐利，邵文力。汇率风险与控制外汇风险管理”，理财之道) ，2 0 0 6 年第4 期，第4 4 页 1 4 国际设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同的风险控制 4 5 4 借款 就是通过创造与未来外汇收入相同币种、相同金额、相同期限的债务，以达到防 范外汇风险的目的。承包商在签订合同后，可以从银行借入一笔与未来外汇相同币种、 相同金额、相同期限的款项，并将主要借款在现汇市场上卖出，换成本币，当这笔借 款到期时，用当时所进的外汇偿还；这样就可以规避汇率风险。 4 5 5 投保汇率险 承包商可以向保险公司投保汇率险，一旦承包商因汇率发生交动而遭受损失，可 以要求保险公司给予合理的赔偿。h 由上可知，汇率风险的管理方法很多，既可单独使用，也可配套使用，究竟选择 何种方法合适，还要视具体情况而定，总之应达到以最小的成本消除汇率风险的目的。 “张连营，古夫杨湘：。e p c ，交钥匙条件下的承包商风险管理，中周港湾建设) ，2 0 0 3 年第6 期，第卯页 国际设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同的风险控制 第5 章承包商在e p c 合同条件下承担的其他风险 承包商除了承担经济风险外，还承担很多其他风险，如工程范围风险、工程进度 风险、质量保证风险、工程现场风险等，下文作一些详细阐述。 5 1 工程范围风险 5 1 1 承包商的工作内容 设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同条件第4 1 条“承包商的一般义务”规定： 承包商应按照合同设计、实施和完成工程，并修改工程中的任何缺陷。完成后，工程 应满足合