（国际法学专业论文）多边贸易体制下出口信贷法律规制研究.pdf

论文摘要 出口信贷是伴随着国际贸易的发展而产生的一种信贷方式，是出1 ：1 国 政府为支持和扩大本国商品、服务和技术的出口，增强国际竞争力，以对 本国出口给予利息补贴或提供信贷担保、保险的方法，鼓励本国银行对本 国出口商、外国进口商或进p 商银行提供利率较低的贷款，以解决支付货 款所需要的一种融资方式。 出口信贷在增加出1 ：1 、调整国内产业结构以及带动本国经济发展方面 都起着重要作用，因此历来都被各国所重视，也容易演变成贸易保护政策。 各国频繁使用出口信贷手段，竟相压低出口信贷利率，延长还贷期限，曾 经一度造成国际贸易秩序的混乱。在w t o 成立前，先后有吖白尔尼联盟协 议”和经合组织的君子协定”对此问题做出规范。尤其是后者，规范内 容更详细，影响范围更广泛，以致从长远来看，其具体内容有被纳入w t o 协定中的趋势。( 馐子协定所规定的诸如现金支付、偿还期限、最低利率、 最低保险费率等内容都大大减轻了出口信贷手段造成的贸易混乱的负作 用。但由于参加国大部分为发达国家，因此不可避免的忽视了发展中国家 的利益诉求。 在w t 0 成立后，多边贸易体制的纪律约束明显加强，其中直接涉及到 出口信贷规范问题的文件有( ( s c m 协定和( 侬业协定，虽然前者对出口 信贷在何：t q - g , - f f - 下构成禁止性补贴有所规定，但l 村, f f - 1 “出口补贴例示清单” 第 ) 一项为( 馐子协定参加国提供了可以规避多边贸易体制的安全港，因 此为非参加国抗议为不公平的待遇条款。而( ( 农业协定对出口信贷问题 更是没有直接性的规定，以致于在适用上会认为出口信贷在农产品贸易领 域仍处于法律真空。本文试图通过w t 0 争端解决栅构所涉的有关出1 ：1 信贷 纠纷，结合专家组和上诉机构的解释意见，对多边贸易体制下出口信贷问 题的法律规范与适用做出阐释。鉴于在多边贸易体制下的出口信贷规范体 系还有待改进，而其中更始牵扯到发展中国家与发达国家的利益博弈，因 此如要满足各方利益要求仍需所有成员的不懈努力。 我国加) 世贸组织已经有五4 - - # - - 头了，我国对3 i - 银行业已经全面开放， 中外银行在出口信贷市场上必有一翻激烈竞争。自从1 9 9 4 年成立中国进出 口银行以来，我国出口信贷业务大幅度提升，但出口信贷体系仍存在许多 不完善的地方。近几年来，我国出口规模每年都在增大，因此认真研究好 多边贸易体制下的出口信贷法律规制问题，并于国内建立健全比较成熟的 出口信贷制度，更能促进我国优质产品走向世界同时我们应该充分利用 w t 0 争端解决机制，提高自己在多边贸易体制下解决纠纷的主动能力，并应 该积极参与制定国际规则，。维护以中国为首的发展中国家权益。出口信贷 规则有很多都还要细化和规范，我国可以在多哈回合谈判之际提出更多有 建设性的意见。 本文的主要内容主要分为五大部分，首先介绍了出口信贷的一般睛况， 包括概念、特点以及形式；其次，简要介绍了一下v r r o 成立之前出口信贷 的国际协调问题；第三，着重论述了现行多边贸易体制下出口信贷问题的 法律规制，主要从三个协定出发把出口信贷的问题进一步明晰化，这三个 协定分别是s 伽协定、c 君子协定与( 侬业协定，本文主要是鳓- w r o 出口信贷的案例来解读瑚行体制下涉及出口信贷纠纷的解决方法；第四， 在三个协定对出口信贷规范的基础上，代表发展中国家利益与发达国家利 益的几个国家分别对出口信贷问题提出相关议案，多哈回合谈判中对出口 信贷问题也有一定的协商成果；最后，主要是结合我国自身的情况，鉴于 目前我国出口信贷体系的不健全，以及多边贸易规则对我国出口信贷政策 的一些机遇和挑战，立足点在于进一步完善我国出口信贷体系以更好符合 多边贸易体制的规范要求，从而可以增强我国出口的国际竞争力。 关键词：出口信贷禁止性补贴髑例协定氍君子协定( 侬 业协定 a b s t r a c t e x p o r tc r e d i ti sb o r nw i t ht h ed e v e l o p m e n to fi n t e r n a t i o n a ln a d c i no r d e rt o s u p p o r te x p o ao f m m o d i 劬辩盹a n dt 倒h n o l o g y , t h eg o v e n u n e n to f e x p o r t i n g 咖w o 砌p r o v i d et h em i 鹤o fi n t e r e s ts u b s i d y , g u a r a n t e ea n d i n s u r a n c ep r o g r a mt oe n c o u r a g et h eb a n k st op r o v i d el o a n sw i t hl o w e ri n 舡e s t r a t e sa n d l o n g e rr e p a y m e n tt e r m s , b yw h i c hn 砖獬e i t h e re x p o r t e r so ri m p o r 啪 c o u l dd e f e r p a y m e n t i n l i 班o f i l 硷i m p o r t a n c e o f e x 叫c r e d i t i n 即啦e x p c 桶1 1 舀c o l m t r i e s t e n dt op r o t e c tt h e i r 嗍1p 1 0 d u 凼b yu s i n gi t , w h i c hu n d o d x e d i yl e a d st o c o n f u s i o no fi n t e m a 矗o m lt r a d eo r d e r b e f o r ee s t a b l i s h m e n to f 纾7 投t h e i n t e r n a t i o n a lo o n m m 毋a i m st os o l v et h i sp r o b l e mt h r o u g hs t i p u h 血】gt h ea r i e so f e x p o r tc r e d i ti nt h ei i 塔虹咖【n 咄s u c ha l l a g r e e m e n to fb c m eu n i o n a n d a r r a n g e m e n t 0 1 1g u i d e l i n e sf o ro f f i c i a l l y s u p l 】0 r t c de x p o r to e d i t s ( a l s o k n o w na s “g c n t l c a m n a g r e e m e n t ) , b e t w e e nw h i c ht h el a t t e ro n eh a si 砌e d e t a i l e da n d a c c e p t e dr u l e s , t h u si n 0 1 f i ed e e pi n f l u e n c e 1 1 1 ed i s c i p l i n e so fm u l t i l a t e r a lt r a d es v 蜘h a v eb e e ns t r e n g t h e n e as i n c e e s t a b l i s h n e n to f 、v 1 0 b o t h “a g r e e m e n to ns u b s i d i e sa n dc o u n t e r v a i l i n g m e t r y a n d “a g r e e m e n to na g r i c a i t u r e i n v o n er e g u l a t i o n s0 1 1e x p o r tc r e d i t , a l b e i ti m p r o v e m e n t sn e e dt ob ef u r t h e r e d b ：p e 伽yi na n n e xi i h i s t l a l i v el i s t o f e x p o r t s u b s i d i e s o f a s c m , t h e c o n t e n t s i n p r o v i d e t h e s a f e h a l l ) 0 r f o r t h e p 碰d p a n t so fg l m t l e n l g n a g r e e m e n t , w h i c h9 既腮u n f a i rt od e v e l o p i n g c o u n t r i e sd u et ot h ef a c tt h a tm o s to ft h e ma l en o t0 a r t i c i v a n t so fc - 融l t l e l l l e n a g r e e m e n t w h a t sm o r e , a g r e e m e n to na g r i c u l t u r e h a sy e tt od e v e l o ps p e c i f i c d i s c i p l i n e s0 1 1e x p o r tc r e d i t 1 l l j st h e s i st r i e st oc l a r i f ys o m eq u e s t i o n sa b o u te x p o a c l e d i ti na p p l i c a t i o nt h l o i ：l 功r e l a t i v ec a s e ss e t t l e du n d e rd s mo f 啪i n a d d i t i o n , t h ei s s u ei n v o 胁gt h eb a t t l eo fb c n c f a sb c t w o g nd e v e l o p i n gc o u n t r i e sa n d d e v e l o p e do a 啊】舡j 伪s t i l lr e m a i n st ob er e s o l v e di nt h ed o h ar o u n dn 磁驷也面 f o rt h et i m eb e i n 舀t h es y s t e mo fe x p o r tc r e d i ti n 伽rc o u n t r ys t i l lm i n i mt o b ei m p r o v e di na c c o r d a n c ew i t ht h ei n t e r n a t i o n a lp r a c t i c e s h a v i n ge n t e r i n gw i d , w of a c em o r ec h a l l e n g e sa sw e l la so p p o r t u n i t i e s , f o r e x a m p l ew ea l r e a d yq x m t h e o v e r a l lf i n a n c i a ls e w i c ef o rf o r e i g nb a n k si na c c o r d a n c ew i t hp r o m i s e s w ec a l l i i n a g m et h ef i e r c ec t a n p e t i f i o ni nt h eb u s i n e s si ne x p o r tc r e d i t f o rt h es a k eo f o u r o w na n dt h ea e v e l o p i , gc o u n t r i e s , w es h ( a f l dm a k e 鲫du s eo fd s mo f 帅 a n d a c t i v e l y i n v o l v e i n l a 3 ，i n g d o w n m l e s o f i n t e m a t i o n a l t r a d e 1 1 l e m a i n c o n t e n t s o f t i l e p a p e r i n c l u d e ：( 1 ) s u r v e y o f e x p o r t 础i n c l u d i n g t h ed e f i n i t i o n , c h a r a c t e r sa n dt y p e s ；( 2 ) i n t e r n a t i o n a li p a n t l m n t so ne x p o l tc r e d i t p r i o r t o a g r e e m e n t o f w i o ；( 3 ) c l a r i f i c a t i o n o f a p p l i c a t i o n o f e x p o r t c r e d i t u l l d e l m u l t i l a t e r a ln f a d es y s t e mt h r o u g hr e l a t i v ec a s 嚣；( 4 ) t h ep r o p o s a l s0 1 1h o w 幻r e v i s e a n da e v e l o pd i s c i p l i n e sa b o u te x p o r tc r e d i tb yw t om e m b e r s ；( 5 ) h o wt op e r f e c t t h e e x p o r t c r e d i t s y s t e m o f o u r c o u n t l y i n a c c o r d a n c e w i t h i n t e m a t i o n a l p r d c f i o 皓 k e y w o r d s ：e x p o r t c r e d i tp r o h l 蛐e as u b s i a y a s c m a g r e e m e n to n a g r i c u l t u r eg e n t l e m e n a g l m m a 2 出口信贷概述 ( 一) 出口信贷的概念 出1 3 信贷( e x p o r tc r e d i t ) 是随着国际贸易的发展而产生的一种国际 信贷方式，是出1 2 国政府为支持和扩大本国商品、服务和技术的出1 2 ，增 强国际竞争能力，以对本国出1 2 给予利息补贴或提供信贷担保、保险的方 法，鼓励本国的银行对本国的出口商、外国进1 3 商或进口商银行提供利率 较低的贷款，以解决本国出口商资金周转的困难，或满足外国进1 2 商在从 出1 2 国进口商品、服务和技术时，支付货款需要的一种融资方式9 具体来说，出口信贷包括以下几个方面的含义： 第一，使出1 2 商或者进口商得到比金融市场融资条件更为优惠的中长 期贸易信贷资本； 第二，银行可以从官方或半官方的金融机构得到良好的资金供应来源 和利息补贴； 第三，信用保险机构向放款银行及出口商对买方到期不履行付款责任 的风险进行担保，使银行及出1 2 商在国外市场上的信贷风险减少到最低程 度； 第四，在信贷担保条件下，银行可以得到官方出1 2 信贷机构的部分或 全部偿款保证。 ( 二) 出1 2 信贷的特点 1 、出口信贷是一种具有特定支持对象的融资方式。其支持对象主要是 资本性货物，如大型成套设备的出1 2 ，金额大、期限长、收汇风险巨大， 商业金融机构一般无力或不愿提供融资，所以无论是出口信贷融资迩是出 口信贷保险和担保，都具有金额大、信用期限长和利率、费用低的特点。 各国出1 2 信贷的信贷期限一般在2 年以上( 通常为5 - 7 年，最长的可超过1 0 年) ，信贷金额一般有最低起点限额，但没有最高限额 2 、出口信贷是受到政府支持的一种融资、担保措施，是政府干预经济 的一个重要手段。由于出口的扩大能带动国民经济其它部门的发展，各国 政府都在采取措施支持出1 2 ，出1 2 信贷就是这些措施中比较重要的一个 尤其是当一国处于国内经济增长速度下降，失业率上升的时期，该国政府 就会热衷提供优惠贷款以促进本国的出口，从而减少失业和经济衰退的影 。穆林林：出口信贷与保险，北京：中国对外经济贸易 l ；版礼，1 9 9 6 年版，第1 页。 1 响。许多发达国家和许多发展中国家都设立了官方出1 3 信贷机构，负责制 定和执行出1 3 信贷政策，办理出1 3 信贷业务。出i ：1 信贷和出口信贷保险业 务除了由专门的出口信贷机构办理以外，其它政府部门( 如财政部、中央银 行等) 也给予适当配合。出i z l 信贷机构在有关政府部门的支持、配合下，建 立了国家承担信用风险并为出口提供资金融通和刺息补贴的机制，从而有 效推动了出口信贷的发展。 3 、很多国家己经形成严密的出口信贷体系出口信贷虽然由政府支持， 但并不是全部由官方机构办理，因为单独一个出i ：1 信贷机构在资金规模、 业务能力和业务网络等方面都不可能满足一国对出i ：信贷的需求事实上， 很多国家( 尤其是发达国家) 的出1 3 信贷机构一般以一个保险人的身份出 现，为办理出口信贷保险的商业保险公司提供再保险，也为办理出口信贷 融资的商业银行提供信贷担保、再融资和利息补贴，从而吸引本国大量的 商业银行和私人保险公司参与出1 3 信贷业务。这样，在国家承担最终风险、 融通资金和补贴利差的基础上，很多国家己形成了以出口信贷机构为核心， 以商业金融胡构为主要力量的出i ：信贷体系。 4 、出口信贷是融资和保险相结合的一种便利。由出1 3 信贷的概念可知， 保险是其基础，融资是其核心，所以出口信贷是融资和保险结合在一起的 一种便利。由于出口商和进口商所在国的政治、经济环境不同，以及国际 市场环境的不断变化，每一笔交易都存在着潜在的风险。对出1 3 商来讲， 最大的风险就是货物按照合同规定发出后，由于进i ：i 商违约而无法按期收 回货款的风险( 也就是所谓的拒绝付款风险) ，尤其是大宗货物的出1 3 ，交 易金额大，利率低于市场利率，使发放出口信贷的银行面临较大的风险。 在西方发达国家，私人保险公司一般不愿提供保险，许多商业银行也不愿 提供信贷支持，为了保证这类大型资本货物出口交易的正常进行，或是为 了减少出1 3 国家银行发放出口信贷的后顾之忧，保证其贷款资金的安全运 转，发达国家一般都设有专门的宫方出i ：1 信贷和保险机构，对银行发放的 出口信贷给予担保，如发生货款不能收回的情况，由信贷和保险机构利用 其资金给予补偿。这类机构同时可以直接作为保险人为出1 3 商承担拒绝付 款的风险，或者作为再保险人，对私人保险公司承保的出口风险给予再保 险。出1 3 商得到了出1 3 信贷保险，就可以比较容易得到银行的贷款支持； 另一方面，商业银行在出口信贷机构的担保之下，也乐于向出i ：1 商提供出 口信贷出1 3 信贷与出口信贷保险相结合，有利于加强本国出口商在国外 市场的竞争能力，促进本国商品、服务和技术的出口 ( 三) 出口信贷的方式 目前侈巳用比较普遍的出口信贷形式主要有：卖方信贷、买方信贷、镭 费廷”、信贷限额、混合信贷等。 1 、卖方信贷( s u p p li e rc r e d it ) 在进出口交易中，为了便于出口商以赊销方式或延期付款方式向外国 进口商出售商品、服务和技术，由出口方银行向出口商提供的贷款称为卖 方信贷。具体做法为，出1 2 商向其所在地银行申请贷款，签订贷款协议以 融通资金，待进口商分期偿还出口商贷款后，根据贷款协议，出口商再用 以偿还其从银行借得的贷款本息及有关费用，如信贷保险费、承担费、管 理费等。不过，这些费用通常是附加于出口设备的货价中而由进口商承担 2 、买方信贷( b u y e rc r e d it ) 在国际贸易中，由出口商所在地的银行向外国进口商或进口商的银行 提供贷款，用于支持进口商以即期付款形式购买出口商的产品，这种出口 信贷方式即为买方信贷具体做法为，进口商与出口商签订贸易合同后， 进1 3 商以此贸易合同为基础向出口商所在地银行申请贷款，签订贷款协议， 或者由进口商所在地银行申请贷款，签订贷款协议，然后在国内转贷给进 口商。进1 3 商用借得款项，以现汇向出口商支付货款，贷款到期，偿还出 口商所在地银行的贷款。但如为进口商转贷的，则由进口商偿还转贷银行 的贷款后，再由该银行向出口商所在地银行偿还贷款。 3 、福费廷( f o r f a i t i n g ) - “福费廷”业务是在出口卖方信贷基础匕发展起来的一种新的融资方 式。是出1 3 方银行以无追索权形式为出口商贴现已经承兑的、通常由进口 方银行担保的远期票据的金融服务。出口方银行以无追索权的方式买断出 口商的远期债券，使出口商不仅获得了出口融资，而且消除了出口商远期 收益风险以及汇率和利率等风险，同时又能增加银行的盈利水平。福费廷 是在二战后资本货物与设备的对外贸易中出现的一种新的中、长期资金融 通形式，1 9 6 5 年开始在西欧国家推行。近年来，福费廷在西欧国家，特别 是在德国和瑞士与发展中国家和东欧国家的贸易中得到普遍发展 4 、信贷限额( c r e d itl i n e ) 这是一种与买方信贷机制相类似的操作方式，其主要特点是出口商所 。吴惠琴：“借龌发达国家经验发展我国出口信贷”。投资与金融，2 0 0 0 年第3 期，第2 8 、2 9 页 3 在地的银行为了扩大本国一般消费品及基础工程的出1 3 ，给予进口商所在 地银行中期融资的便利，并与进口商所在地银行配合，组织较小金额业务 的成交。信贷限额有两种形式：( 1 ) 一般用途信贷限额( g e n e r a t ep u r p o s e c r e d itl i n e ) ，也称为购物也子信贷( s h o p p i n gb a s k e tc r e d it ) 。；( 2 ) 项目信贷限额( p r o j e c tc r e d itl i n e ) 。 5 、混合信贷( m i x e dc r e d it ) 混合信贷是卖方信贷与买方信贷形式的新发展。根据国际惯例，无论 是卖方信贷，还是买方信贷，进1 3 商都要向出1 3 商支付一定比例的现汇定 企近几年来，经合组织国家共同拟订的出口信贷利率一再调高，与国际 金融市场利率形成倒挂局面，不利于西方国家扩大出口的竞争能力因此， 出口国为扩大本国出口，加强本国出口的竞争能力，在出1 3 国银行发放卖 方信贷或买方信贷的同时，出口国政府还从预算中提出一笔资金作为政府 贷款，或给予部分赠款，连同卖方信贷或买方信贷一并发放，以满足出1 3 商或进口商支付当地费用与价款的需要。政府贷款收取的利率比一般出口 信贷的利率更低，这就更有利于促进该国商品、服务和技术的出i ：1 。这种 为满足出口的资金融通需要，卖方信贷或买方信贷与政府贷款或赠款混合 贷放的方式即为混合信贷。 ( 四) 政府在出口信贷中的作用 在出1 3 信贷的运行中，政府起着多方面的作用。政府可以为出口商和 进口商分别不同情况提供信贷资金( 卖方信贷和买方信贷) ；政府可以干预 信贷的成本，即通过补贴降低贷款利率，或直接、问接地为其信贷资金的 筹资提供便利，降低成本，政府还可以作为出口风险的最终承保人，通过 最终担保出口商或贷款银行的信用，保证贷款人的利益，从而最终保证出 1 3 贸易的扩大和发展。 1 、政府作为贷款人 作为贷款人，政府主要以下列几种方式提供出口信贷融资：( 1 ) 直接贷 款由出1 3 信贷机构、中央银行或其它政府机构直接向出口商、进1 3 商或 进口商的银行提供长期固定利率贷款，以支持大宗产品的出1 ：1 ，这种贷款 。是出口商所在地银行向进 | 商所在地银行提供一定的贷款限额，以满足许多彼此无直接关系的进口商购 买该出口国消费品的瓷金需要。这些消费品是由出口国众多彼此无直接关系的出口商提供的，在双方银 行的总信贷限额下，双方银行采取中期贷款的方式，再逐个安排金额较小的信贷合同，给进口商提供资 金融通。 。是出口国银行向进口国银行提供一定贷款限额，以满足进u 田的厂商购买出口国的基础设备或基础工程 设施的资金需要。这些设各和工程设施往往由几个出口商共h 负责，有时甚至没有一个总的承包者。 4 通常具有优厚的条件，如期限长，利率优惠甚至固定；( 2 ) 再融资。商业银 行在向进出口商提供贷款以后，可以到出口信贷机构或者中央银行办理再 贷款或票据贴现。( 3 ) 对商业银行的出口信贷提供担保。因为出口信贷风险 较大，商业银行在没有担保的情况下般不愿意提供融资，但是如果有出口 信贷机构的信贷担保，商业银行就会很乐意提供出1 2 融资。 2 、政府作为保险人 大型成套设备等资本货物出口金额大、期限长、风险高，因而商业保 险机构往往不愿对其收汇风险承保，或者收取比较高的保费，这不利于本 国出口的发展。因此，各国政府开始设立出口信用保险机构开展出口信用 保险业务，而由国家承担经营损失，也就是在索赔增加超过保费收入，造 成亏损的情况下，由政府作为后盾。 3 、政府作为补贴者 出口信贷最基本的特点就是在信贷期限内利率是固定的，而出口信贷 所需的资金则越来越多地由商业银行在市场上以浮动利率的形式筹措，在 浮动利率高于固定利率的情况下就会出现亏损，这种亏损一般由政府承担， 不过，w t o 成员方在进行补贴时，应当注意不能违反w t o 协议所规定的条件。 4 、政府在混合信贷中作为援助者 混合信贷是出1 2 信贷和政府援助结合在一起的资金援助，也称为附加 条件的援助贷款( t i e da i dc r e d i t ) 。由于( ( 君子协定对出1 2 信贷可允 许提供的优惠条件给予了限制，所以一些国家开始使用混合信贷伽i x e d c r e d i t ) 支持出口。根据( 馐子协定，在卖方信贷或买方信贷的形式下， 进1 2 商必须预付设备价款的1 5 s 作为现汇定金，其余8 5 * , 的设备价款由进口 商从出1 2 商或出口商的银行取得的贷款进行支付，但贷款不能用于当地费 用( l o c a lc o s t ) 支出。出口国为了加强本国出口竞争力，扩大本国资本货 物的出1 2 ，在出口国银行发放买方信贷或卖方信贷的同时，出1 3 国政府从 预算中提取出一笔资金，作为官方援助，连同买方信贷或卖方信贷一并发 放，以满足进口商支付当地费用与设备价款的需要。政府支持的援助资金 完全由政府出资，条件非常优惠，从而加强了政府对本国出口的支持。政 府提供出口信贷的目的主要是支持和扩大本国商品、服务和技术的出口， 实施国家外贸发展战略，所以各国政府在出口信贷中具体扮演什么角色， 取决于本国的具触睛况。从理论上讲，除了补贴者和混合信贷中的援助者 这两个角色以外，其他角色都可以由非政府机构完成。但是实际上各国政 府为了最大限度地利用出口信贷的作用，往往同时扮演多种角色。 二、w t o 成立前出口信贷的国际协调 ( 一) 伯尔尼联盟协议 一战以后，随着世界陛经济危机的加深，市场争夺的加剧，西方各国 竟相提供条件优惠的出口信贷，引起国家的财政与对外支付困难。为走出 困境，西方国家在推行出口信贷政策措施方面采取了协调行动。1 9 3 4 年， 西方发达国家在瑞士伯尔尼成立了信贷及投资保险国际联盟”，简称啪 尔尼联盟”( b e r n eu n i o n ) 联盟的宗旨是促进成员间交换出口信贷保险信 患，协调信贷竞争。1 9 5 3 年，为缓和资本性货物出口竞争中的矛盾，伯尔 尼联盟成员就出口信贷的最高偿还期、风险分担机制、进口商的现汇预付 比例等问题达成一致，形成伯尔尼联盟协议。由于伯尔尼联盟属于松散型 的协商咨询机构，因此伯尔尼联盟协议的效力也十分有限，对各国只具有 指导意义。从2 0 世纪6 0 年代起，伯尔尼联盟在协调出口信贷政策措施方 面的作用逐渐为经济合作与发展组织( o e c i ) ，简称“经合组织”) 所取代。 o ( 二) 出口信贷君子协定 1 9 6 3 年，经合组织建立了一个常设出口信贷担保小组，负责研究和评 价成员方的出口信贷与融资政策。7 0 年代初石油危机的爆发，促使西方各 国开始了新一轮的出口竞争和优惠出口信贷的竞争。为避免国际贸易陷于 混乱，1 9 7 6 年7 月，主要西方国家经过激烈较量，终于就长期出口信贷条 件达成共识。在此基础上，1 9 7 8 年2 月，经合组织2 2 个成员方在法国巴黎 通过了( 官方支持出口信贷准则安排( a r r a n g e m e n to n6 u i d e l i n e sf o r o f f i c i a l l ys u p p o r t e de x p o r tc r e d i t s ) 由于该安排的效力来源于各参 加国在道义上的承诺，并无法律拘束力，所以又称君子协定”。协定于1 9 7 8 年4 月1 日生效。( 君子协定经过了多次修订，运行机制不断完善 君子协定是经合成员方问的协议，但其影响已远远超出了经合组 织的范围，许多非成员方在实践中也参照执行。事实上，协定己成为关于 官方支持型出口信贷的国际惯例。( 馐子协定的运作对于缓和各国竟相压 低出口信贷利率，避免恶性竞争具有积极作用。不足的是，它没有充分考 。李仁真主编：国际金融法) ，武汉大学出版社2 0 0 5 年1 0 月修订版，第1 8 3 页。 6 虑出口信贷的主要使用国一一发展中国家的利益。由于( ( 君子协定影响 如此之大以致于其有被纳入w t o 协议中的趋势，其具体内容还会在接下来 的论述中提及。 三、现行多边贸易体制下出1 2 信贷的纪律约束 ( 一) 出i ：1 信贷与氆牢卜贴与反补贴措施协定 1 、补贴的含义及种类 姘l 、贴与反补贴措施协定( 以下简称( ( s 嗍协定) 明确了补贴的定 义，指出补贴是“由一成员方境内的政府或任何公共机构提供并授予某种 利益的财政资助或任何其它形式的收入或价格的支持措施。根据该定义， 补贴具有以下特征：( 1 ) 补贴是由政府或公共机构提供的；( 2 ) 政府或公共 机构提供了财政资助( f i n a n c i a lc o n t r i b u ti o n ) 或任何形式的收入或价格 支持；( 3 ) 受补贴方从补贴行为中得到某种“利益”( 即受补贴方从某项政 府资助计划中得到它从市场上不能取得的某些实惠) ；( 4 ) 补贴的结果是给 国内企业带来好处，使国内企业生产的产品可以抵御外国产品在国内外市 场上的销售。 补贴的表现形式多种多样，根据幅例协定第1 条，补贴可以表现为 以下形式：( 1 ) 资金直接转移，如政府赠与、贷款或者殷本投入( g r a n t s ， 1 0 a n sa n de q u it yi n f u si o n ) ；( 2 ) 资金或者债务潜在的直接转移，如贷 款担保( 1 0 a ng u a r a n t e e ) ；( 3 ) 政府应征收收入的豁免或者不予征收，如 税收减免之类的财政鼓励( f i s c a li n c e n t i v es u c ha st a xc r e d i t s ) ；。( 4 ) 政府提供一般基础设施之外的商品或者服务，或者购买货物；( 5 ) 政府委托 或者指示基金或者私人机构进行上述行为，其效果与政府亲自从事上述行 为意义相同；( 6 ) 政府提供的任何其它形式的收入或价格支持然而，在国 际贸易实践中补贴可以采取的形式千变万化，有些甚至可以非常隐蔽，所 以准确把握补贴的定义，对于理解是否构成补贴意义重大 从补贴是否导致反补贴措施的角度来看，s 铆协定将所有的补贴分 为禁止性补贴、可诉性补贴和不可诉补贴三类，或称之为“红灯区补贴”、 。a g r e e m e n t s u b s i d i e sa n dc o u n t e r v a i l i n gh e a s u r e s a r t i c l e1 1 。依照g a t t l 9 9 4 第1 6 条( 第1 6 条的注释) 和本协定拜| 件i 午阳件3 的规定，对一出口产品免征其同类 产品供国内消费时所负担的关税或国内税。或免除此类关税或国内税的数量不超过增加的数量t 不得视 为一种补贴 7 “黄灯区补贴”及“绿灯区补贴”。 所谓禁止性补贴( p r o h i b i t e ds u b s i d y ) 是指在法律上或者事实上视出 1 3 实绩为唯一条件或多种其它条件之一而给予的补贴，或者视使用国产货 物而非进口货物的情况为唯一条件或多种其它条件之一而给予的牢 贴，对 于这类补贴，成员方既不得授予也不得维持。某成员方一旦实施这类补贴， 任何受其影响的其它成员方可以直接采取反补贴措施。可见禁止性补贴或 是直接针对出1 3 的，或是直接针对进口替代的，都属于对国际贸易产生严 重扭曲的补贴行为。裙例协定特别强调对出口补贴的禁止，附件1 “出 口补贴例示清单”( 1 1 l u s t r a t i v el i s to fe x p o r ts u b s i d i e s ) 详细列举 了禁止使用的出口补贴清单，包括了1 2 种应予以禁止的出口补贴行为。 可诉性补贴( a c t i o n a b l es u b s i d y ) 是指成员方根据自己的政治和经济 发展需要，在一定范围内对生产者或销售者进行的补贴。可申诉补贴不被 禁止，但是如果这种补贴对其它成员方的经济贸易利益造成不利影响 ( a d v e r s ee f f e c t ) ，其它成员方可以对其补贴措施进行申诉，并可以诉诸 多边争端解决机制不利影响具体是指：( 1 ) 对申诉成员方境内的国内工业 造成损害( n j u r y ) ；( 2 ) 在给予补贴的成员方市场或者在第三国市场上对其 它成员方出口利益的严重损害( s e r i o u sp r e j u d i c e ) ；( 3 ) 造成其它成员方 在1 9 9 4 年g a f f 下直接或间接享受的利益的丧失或减损。 不可诉补贴( n o n - a c t i o n a b l es u b s i d y ) 是指成员方政府为鼓励研究活 动、发展落后地区经济、保护环境而实施的补贴，以及其它普遍实施的非 专向性补贴( 专向性是指补贴是成员方政府向其管辖下的某个或某些企业 或产业特别提供的，是其它企业或产业不能获得的或高于其它企业或产业 所享受的待遇) 。这类补贴被保留的原因是其对国际贸易造成不利影响的可 能性极小，且具有特殊意义而应受到鼓励，其它成员方不应采取反补贴措 施，也不可诉诸争端解决。根据协谈规定，下列补贴属于不可诉补贴：( 1 ) 非专向性补贴；( 2 ) 对公司进行研究活动的资助，或对高等教育机构或研究 机构与公司签约进行研究活动的援助；( 3 ) 按照地区发展总体框架对一成员 方领土内落后地区的非专向性援助；( 4 ) 为促进现有设施。适应法律或法规 所规定的新的环境要求，避免对企业造成更大困难和财务负担给予的资助。 r g r e e t a e n t s u b s i d i e sa n dc n t p r i i i 姆口e s a n n e x l ：i l l u s t r a t i v el i s to fe x l m r t s v b s i d i e s , 。现有设施是指实行新的环境要求时已运营至少两年的设施。 8 2 、出口信贷与补贴的关系 前面提及到所谓补贴，是由一国政府或任何公共机构提供，使接受者 得益的财政资助。因此，要判断一项出口信贷是否构成协议中所称的“补 贴”时，应坚持l ；c 下两个判断标准：( 1 ) 提供者是否是政府或者任何公共机 构。政府是否是通过提供利率补贴或者信贷保险等形式，支持或鼓励本国 银行向出口商、进口商或者其银行提供贷款；( 2 ) 是否给予了接受者一项利 益如果接受者获得出口信贷的结果，在于贷款给他带来的利益比从市场 条件下获得同类贷款时获得的利益较大，从而使出口产品与进口产品相比， 在价格上占据了较大的竞- 垂争- y z 势，造成了对正常贸易秩序的冲击，进而威 胁到一国国内相同或相似产品的价格，造成了不平等竟争，则构成了上述 “补贴”。反之，如果政府或任何公共机构提供或促成提供的出口信贷仅仅 是作为一种融资手段，接受方没有从中获取任何好处，则此种出口信贷自 然不构成“补贴”。因此，在分析一项出口信贷是否构成一项补贴时，我们 应根据补贴存在的两个条件进行分析，而不宜妄下断语，称其构成一项补 贴，或者不构成一项补贴。 纵观( ( s c m 协定全文，直接提及出口信贷的条款为附件1 “出口补贴 例示清单”的第( j ) 和( k ) 项。第( j ) 项内容为：政府( 或政府控制的特殊机 构) 提供的信贷担保或保险计划、针对出口产品成本增加或外汇风险计划 的保险或担保计划，保险费率不足以弥补长期营业成本和计划的亏损。第 ( k ) 项内容为：政府( 或政府控制的或根据政府授权活动的特殊机构) 给予 的出口信贷，利率低于他f l 、 使用该项资金所实际应付的利率( 或如果他们 为获得相同偿还期和其他信贷条件且与出口信贷货币相同的资金而从国际 资本市场借入时所应付的利率) ，或他们支付的出口商或其他金融机构为获 得信贷所产生的全部或部分费用，只要这些费用保证在出口信贷方面能获 得实质性的优势；但是，如果一成员属一官方出口信贷的国际承诺的参加 方，且截至1 9 7 9 年1 月1 口至少有1 2 个本协定创始成员属一该国际承诺 的参加方( 或创始成员所通过的后续承诺) ，或如果一成员实施相关承诺的 利率条款，则符合这些条款的出口信贷做法，不得视为本协定所禁止的出 口补贴。 那么出口信贷措施具体在什么条件下构成镪例协定下的禁止性出口 补贴呢? 目前、旷r 0 争端解决期制在判定这一问题时的标准和方法又是什么 呢，有哪些相关问题值得我们关注和借鉴呢? 接下来本文将结合巴西与加 拿大关于影响民用飞机出口的措施纠纷对e 述问题作出梳理。 ( 1 ) 澄清了髑例协定第l 条第1 ( b ) 款的利益” 对于判断资助是否授予t - 并 j 益这一点，船例协定没有规定直接的指 导原则。但是该协定在后面部分诸如第1 4 条提供了帮助，即为实施反补贴 措施而确定补贴存在和补贴金额的有关规则。据此，该协定没有使用“政 府成本”这一方法进行计算，而是接受方利益”为指导原贝i j 。在巴西与 加拿大关于影响民用飞机出口的措施纠纷案件中。，加拿大认为，当政府或 公共机构提供的财政资助造成了政府的开支，同时又为接受者提供了比市 场可以提供的更多好处时，才是给予了利益。巴西则认为，无论( s 例协定 第l 条的定义还是裕例协定的目的和宗旨都没有要求把政府开支作为另 一个标准。专家组认为从喇益”一词的普通含义看，指的是某些好处， 其本身并不包括政府支出的任何意思。为了确定财政资助是否给予了喇 益”，必须确定财政资助是否使接受者处于比没有资助时更有利的地位，衡 量的标准是市场。据此，专家组拒绝了加拿大关于“政府支出”是判断补 贴是否“给予利益”的条件之一的理论。这种对“利益”的解释方式与第 ( k ) 项中关于“实质性优势”的解释方法是类似的。否则会使许多本属于补 贴的财政资助游离于( ( s c i v l 协定之外，也会为像信贷担保依赖于受益者 的嗣后违约”这种借口大开方便之门。 ( 2 ) 确立认定禁止性补贴的推理过程和基本方法 2 0 0 1 年3 月1 日，巴西因加拿大出口发展公司c e i 蛔为巴姆巴蒂尔 ( b o m b a r d i e r ) 公司( 一家加拿大飞机制造公司，它和巴西的埃姆布瑞尔飞 机制造公司在支线飞机出口领域竞争激烈) 出口支线飞机提供出口信贷和 贷款担保而向世贸组织申请成立专家组，请求专家组裁决：1 、出口发展公 司整体e 违反镪协定关于禁止j 陆出口补贴的义务规定；2 、出口发展 公司提供给威斯康星航空公司( 一家美国航空公司，它购买了巴姆巴蒂尔公 司的支线飞棚的一笔贷款构成禁止性补贴。囿于写作目的，本文仅讨论巴 西的第二项诉讼请求。专家组认为判断出口信用机构的某笔贷款构成禁止 性出口补贴的标准是：该笔贷款首先是财政资助，其次该则政资助授予了 利益，因此存在补贴；再次，该补贴以出口实绩为条件，因此存在出口补 贴；最后，该笔贷款没有遵守馐子协定 | r e e m e n to l ls o b s j d s e sa n dc o u n t e r v a $ i n gm e a s e s ? a r ti c l e1 4 。h n p ：w w w w t o o r g e n g l i s h t r a t o pe d i s p u _ e c a s e l e d s 2 2 2e h t m 1 0 对于“财政资助”，巴西认为出口发展公司对威斯康星航空公司的贷款 是“财政资助”，加拿大并没有否认，因此专家组裁决这贷款是“则政资 助”。对于“并0 益”，由于加拿大产业部长在宣布出口发展公司对威斯康星 航空公司的贷款时，称咖拿大为威斯康星航空公司提供比通常情况下的 商业贷款更好的利率”，专家组认为出口发展公司对威斯康星航空公司的贷 款利率比市场利率优惠，因此授予了晖4 益”，构成补贴。对于“以出口实 绩为条件”，专家组认为，由于出口发展公司据以成立和运作的出口发展 法规定，出口发展公司“支持和发展加拿大的出口贸易以及加