（西方经济学专业论文）财政分权、外商直接投资与陕西经济增长.pdf

中文摘要 在过去3 0 年的改革进程中，我国推行的财政分权体制使得地方政府成为了相对独 立的经济体，并且各地方政府均以推动当地经济增长为首要责任。由于外商直接投资一 直以来被公认为是促进经济增长的重要驱动力，因此对经济增长热情度极高的地方政府 特别注重对外商直接投资的吸引，以达到促进本地经济增长的目的。陕西作为西部大省， 由于其独特的地理位置与经济地位，在嫁接东西部经济发展成果，推动西部地区经济增 长方面意义深远。因而，研究陕西省财政分权程度、外商直接投资引入量以及经济增长 之间的关系具有很强的理论与现实意义。 本文首先在第二代财政分权理论以及f d i 经典的缺口理论基础上，对有关财政分 权、外商直接投资以及经济增长的相关文献进行回顾整理，而后从陕西省财政分权改革 历史沿革入手，对陕西省引入的外商直接投资分阶段进行概括分析，并取用陕西省地方 财政支出、地方财政收入以及实际利用外商直接投资金额等数据，运用s t a t a 软件进 行相关分析，结果说明陕西省财政分权程度与外资引入量呈现正向相关关系。接下来， 本文分析了外商直接投资在陕西的经济增长效应，外商直接投资一方面可以通过增加陕 西省当地资本存量直接促动经济增长，另一方面其所带来的包括技术、人力资本、管理 等在内的一系列打包效应也会对陕西省经济产生正面影响，通过取用陕西省实际利用外 资金额以及省内生产总值等数据，运用s t a t a 软件对陕西省外资以及省内生产总值进 行回归分析，结果说明两者之间存在正向相关性，外商直接投资是陕西经济增长的重要 原因，但外商直接投资对陕西经济增长的推动力主要在于其短期的需求拉动效应上。 最后，针对财政分权体制与陕西省引资过程中存在的问题，提出了可能的对策建议， 包括有：弱化政策引致性扭曲与完善开放型经济体制；改革考核机制转而推行绿色g d p 考核体系；转变引资竞争策略以减少不合理竞争手段；转变外商直接投资利用结构；提 高外商直接投资利用质量等。 关键词：财政分权，外商直接投资，陕西，经济增长 f i s c a ld e c e n t r a l i z a t i o n ，f o r e i g nd i r e c ti n v e s t m e n ta n de c o n o m i c g r o w t hi ns h a a n x i a bs t r a c t i nt h ep a s tt h i r t yy e a r so fr e f o r mp r o c e s s ，f i s c a ld e c e n t r a l i z a t i o ns y s t e mh a sl e dl o c a l g o v e m m e n t si n t or e l a t i v e l yi n d e p e n d e n ti n d i v i d u a l s ，l o c a lg o v e r n m e n t sr e g a r dp r o m o t i n g e c o n o m i cg r o w t ha sp r i m a r yr e s p o n s i b i l i t y b e c a u s ef o r e i g nd i r e c ti n v e s t m e n th a sl o n gb e e n r e c o g n i z e da sa ni m p o r t a n td r i v i n gf o r c et op r o m o t ee c o n o m i cg r o w t h ，t h el o c a lg o v e m m e n t s f o c u so na t t r a c t i n gf o r e i g nd i r e c ti n v e s t m e n tt oa c h i e v et h eo b j e c t i v eo fp r o m o t i n gl o c a l e c o n o m i cg r o w t h a sa ni m p o r t a n tw e s t e r np r o v i n c e ，s h a a n x ih a saf a r - r e a c h i n ge f f e c td u et o i t su n i q u eg e o g r a p h i c a ll o c a t i o na n de c o n o m i cs t a t u s t h u s ，t h er e s e a r c ho ft h ed e g r e eo f f i s c a ld e c e n t r a l i z a t i o ni ns h a a n x i ，t h ea m o u n to ff o r e i g nd i r e c ti n v e s t m e n t ，t h ee c o n o m i c g r o w t ha n dt h er e l a t i o n s h i ph a ss t r o n gt h e o r e t i c a la n dp r a c t i c a ls i g n i f i c a n c e t h i sa r t i c l eb a s e so ns e c o n d g e n e r a t i o nt h e o r yo ff i s c a ld e c e n t r a l i z a t i o na n dt h ec l a s s i c a lg a p t h e o r y , r e v i e w st h er e f e r e n c e so nf i s c a ld e c e n t r a l i z a t i o n ，f o r e i g nd i r e c ti n v e s t m e n ta n d e c o n o m i cg r o w t h ，t h e ns t a r t sf r o mt h eh i s t o r yo fs h a a n x if i s c a ld e c e n t r a l i z a t i o nr e f o r m s ，n e x t i n t r o d u c e sf o r e i g nd i r e c ti n v e s t m e n ti ns t a g e s ，u s e st h ed a t ao fl o c a lf i n a n c i a le x p e n d i t u r e ， l o c a lf i s c a lr e v e n u ea n df o r e i g nd i r e c ti n v e s t m e n t ，t h r o u g hs t a t as o f t w a r et oa n a l y z et h e c o r r e l a t i o n ，t h er e s u l t ss h o w st h a tt h ed e g r e eo fd e c e n t r a l i z a t i o na n dt h ea m o u n to ff o r e i g n c a p i t a la r ep o s i t i v e l yc o r r e l a t e d n e x t ，t h ep a p e ra n a l y z e st h ee c o n o m i cg r o w t he f f e c t so f f o r e i g nd i r e c ti n v e s t m e n ti ns h a a n x i ，o no n eh a n d ，i ts p u r sl o c a le c o n o m i cg r o w t hd i r e c t l yb y i n c r e a s i n gt h ec a p i t a ls t o c ko fs h a a n x i ，o nt h eo t h e rh a n d ，i tb r i n g sas e r i e so fp a c k a g i n g e f f e c t s ，w h i c hi n c l u d i n gt e c h n o l o g y ，h u m a nc a p i t a l ，m a n a g e m e n t ，e t c a l s oh a v eap o s i t i v e e c o n o m i ci m p a c ti ns h a a n x i ，u s et h ed a t ao ff o r e i g nc a p i t a la n dt h eg d po fs h a a n x i ，t h r o u g h s t a t as o f t w a r et oa n a l y z et h er e g r e s s i o n ，t h er e s u l t ss h o w st h a tt h e r ei sap o s i t i v e c o r r e l a t i o nb e t w e e nt h ef o r e i g nd i r e c ti n v e s t m e n ta n dg d p ，f o r e i g nd i r e c ti n v e s t m e n ti st h e i m p o r t a n tr e a s o nf o rs h a a n x i se c o n o m i cg r o w t h ，b u tt h ed r i v i n gf o r c em a i n l yl i e si ni t ss h o r t t e r mo fd e m a n de f f e c t u f i n a l l y ，s o m ec o u n t e r m e a s u r e sa r ep r o p o s e dt os o l v et h ep r o b l e m se m e r g e di nt h e p r o c e s so fd e c e n t r a l i z a t i o na n da t t r a c t i n gf o r e i g nd i r e c ti n v e s t m e n t ，w h i c hi n c l u d i n g ：w e a k e n t h ep o l i c yd i s t o r t i o n sa n di m p r o v et h eo p e ne c o n o m i cs y s t e m ；r e f o r mt h ea s s e s s m e n t m e c h a n i s m s ，t u r ni tt ob eg r e e ng d pa s s e s s m e n ts y s t e m ；c h a n g e st h ec o m p e t i t i v es t r a t e g yi n o r d e rt or e d u c et h eu n f a i rc o m p e t i t i o nm e a n s ；c h a n g et h es t r u c t u r eo ff o r e i g nd i r e c t i n v e s t m e n tu t i l i z a t i o n ；i m p r o v et h eq u a l i t yo ff d iu t i l i z a t i o n k e y w o r d s ：f i s c a ld e c e n t r a l i z a t i o n ，f o r e i g nd i r e c ti n v e s t m e n t ，s h a a n x i ，e c o n o m i cg r o w t h 1 1 1 西北大学学位论文知识产权声明书 本人完全了解西北大学关于收集、保存、使用学位论文的规定。学 校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版。本人 允许论文被查阅和借阅。本人授权西北大学可以将本学位论文的全部或 部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制 手段保存和汇编本学位论文。同时授权中国科学技术信息研究所等机构 将本学位论文收录到中国学位论文全文数据库或其它相关数据库。 保密论文待解密后适用本声明。 学位论文作者签名：! 主益指导教师签名 1 年多月1 日 仂。 西北大学学位论文独创性声明 本人声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作 及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外， 本论文不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得西 北大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的 同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢 屯 恩。 学位论文作者签名： 2 。o 年乡月1 日 申蓄 西北人学硕上学位论文 1 1 选题背景与研究意义 1 1 1 选题背景 第一章导论 改革开放以来，中国历经了3 0 年的经济高速发展时期，在推动经济发展的各类因 素中，制度性、政策性原因是极其重要的一环，可以说，没有那些与时俱进的相关政策 的制定、实施，无法成就中国经济如此巨大的变化，财政分权体制改革无疑就是中国当 代经济政策中最为深刻的变革之一。我国的财政分权不同于一般意义上的分权，政治上 的集权和经济上的分权凸显出有别于其他国家的分权体制，这就使得我国的各项经济发 展都处在一个较为特殊的环境体制之下，各种经济问题都有了区别于其他国家的全新研 究重点。与此同时，在进入2 1 世纪的当下，经济要素特别是资本要素的全球性流动， 成为世界经济区别于以往的显著特征，以外商直接投资为代表的资本要素全球化成为新 时期的一个标识符，对经济增长贡献颇丰。 由于财政分权的体制作用，地方政府被赋予了一定的税收权力并连同一定范围的支 出责任权限，目的在于帮助地方充分利用可得的信息及资源推动经济发展。鉴于外商直 接投资的经济增长效应明显，且在经济全球化的推动下增速流动，地方政府于是大力施 展手段吸引外国直接投资的流入，用以活跃当地经济。外商直接投资是促进当地经济发 展的催化剂，一方面，外商直接投资可以绕过我国比较僵化的经济金融体制，直接为当 地输入大量资金，另一方面，外商直接投资产生的技术进步、先进管理观念、促动制度 变革等各种溢出效应从客观上刺激了经济发展。 由此我们得到这样一个理论框架：财政分权的体制因素导致了地方政府行为的转 化，在政治集权财政分权的机制作用下地方政府自主权加大，对能够促进经济增长的外 直接投资这一经济资源的引入不断施以重力，外商直接投资通过资金的输入、技术、人 力资本、管理等方面的溢出效应推动当地的经济增长。 1 1 2 研究意义 ( 1 ) 现实意义 我国财政体制自新中国成立以来历经多次变革，从最初的统收统支渐渐演化为分税 制，最终确立了特殊的“政治集权，经济分权”体制形式。财政分权的基本内涵是按照 第一章导论 事权与财权相对应的原则，在各级政府间划分收支范围，并以转移支付来协调各级政府 关系。用意在于改变中央与地方之间的激励方式，激起地方政府发展经济的积极性，同 时在客观上使得各个地方政府间形成了一种无形的竞争。各地方政府为获得中央政治上 的青睐，对于各种可促进经济发展的要素，都其怀着极其强烈的兴趣，进而导致了社会 公共支出、投入、市场化与对外开放程度等经济领域内的一系列突变。 进入新世纪，经济的全球化发展态势迅猛，生产要素的国际间流动成为新一轮经济 浪潮的重要特征及主要推动者，其中，资本类要素一外商直接投资成为新的经济热点之 一。对于外商直接投资对资本输入地的经济促进，已有众多专家学者纷纷引证。研究外 商直接投资与中国经济增长的相关性也日趋增多，而且范围逐渐从全国缩小至地区，研 究的细致化为地方发展经济提供了理论素材。因为外商直接投资对经济增长的极大贡 献，各地政府对这一资本要素引颈竞争。在财政分权的体制背景下，各地方政府有着一 定程度的自主权，通过制定相关政策或者加强本地软硬件设施等方式来吸引外资的流 入。事实经验证明，通过外商直接投资的直接与间接作用使然，地方经济的确有更佳良 好的表现。 在这样的形势下，整个西部地区的表现如何，而相较于西部其他地区，拥有区位优 势的陕西又有怎样的成绩。改革开放以来，特别是西部大开发实施以来，西部的经济增 长率一直处在上升的趋势中，这样的成绩和加大了开放力度、更多的利用外商直接投资 关联甚密。处于西部地区中的陕西省，更是凭借着其重要的地理区位优势，在整个西部 的经济发展中占有相当大的比重。陕西的经济发展，可以辐射到周边其他省市，并有可 能成为西部地区的经济增长极。那么在财政体制改革中，陕西省的财政分权状况如何， 其分权程度是否在逐渐加深，如果有，那么伴随其财政分权程度的增大，陕西省引入的 外商直接投资有否逐年上升，而这又是否有利的推动了当地的经济发展，这些问题不仅 仅是研究陕西省内经济发展的重要议题，同样是研究整个西部地区开展开放型经济路径 的重要切入点，它将为陕西地区乃至西部地区未来的政策制定、经济发展给予最为实际 的经验支持。 ( 2 ) 理论意义 经济增长与经济发展是经济学中个既古老又崭新的话题，能够促进经济增长与发 展的生产要素往往引起公众的极大关注。就这一层面来讲，外商直接投资无疑是近年来 研究的热门领域。关于外商直接投资与东道国经济增长的相关性及增长机制，已成为一 个独立的系统，其中外商直接投资对我国经济的推动力也在研究热点之列。在我国特殊 2 西北大学硕上学位论文 的财政分权体制下，地方政府成为了较为独立的经济个体，由于利益最大化的经济因素 及求得中央政府青睐的政治因素共同作用使然，各地方政府对外商直接投资的竞争激 烈。陕西省作为西部地区要地，在税收、公共支出、基础设施等方面也拿出了适当的政 策措施，用以吸引外国直接投资的流入。 在我国特殊的体制背景下，吸引外商直接投资既是我国实施对外开放政策的表现之 一，也是在全球化进程中的顺势之举。伴随着财政分权体制改革的深入，分权程度逐渐 稳步上升，地方政府可得的经济权限一步步放宽，出于发展当地经济的目的，地方加大 外商直接投资的招引力度，并从中切实得到经济增长的好处。目前关于财政分权与经济 增长、外商直接投资与经济增长的研究较为丰富且仍在逐步完善，而结合财政分权、外 商直接投资与地方经济增长三方面的研究相对而言还显单薄，尤其是像结合陕西省这样 的个案经验分析的研究，更是少之又少。所以，通过这个题目的研究，可以将财政分权 体制与外商直接投资，连同地方经济增长在理论上联系起来，在一定程度上丰富现有的 理论。 1 2 主题思想与框架结构 文章从分析财政分权带来的经济意义着手，在简单回顾财政分权的发展历程后说明 了伴随着这一体制变革各地财政分权程度的攀升，以及与之相对应的外商直接投资引入 量的增加。其次，文章描述了外商直接投资对东道国( 或地区) 的经济增长效应，在大 量理论及经验研究的佐证下，了解到外商直接投资是促进经济增长的一剂良药。再次， 文章将研究的重点落在了位处西部要地的陕西地区，通过实际数据验证财政分权体制下 陕西省的分权程度有否提高，外商直接投资流入量是否有相对应的增加，而这一引资行 为的最终结果是不是真正使得陕西省经济出现上升迹象，其经济地位又有无提高。最后， 根据实证研究的结果，剖析陕西地区在招商引资以及利用外资方面的不足，并给出可能 的建议，意在促进外商直接投资流入量的增加及陕西地区的经济增长。 本文共分为五大部分： 第一部分：导论。包括本文的选题背景、研究意义、研究思路与方法以及研究内容。 第二部分：相关理论与文献综述。首先对第二代财政分权理论以及f d i 经典的“缺 口理论”作以表述，其次回顾了国内外相关研究，并总结述评。 第三部分：财政分权、外商直接投资与陕西经济增长的关系研究。首先建立起文章 的理论分析框架：财政分权体制引致地方政府吸引外商直接投资，地方政府通过利用外 3 第一章导论 资促进当地经济增长。接下来文章阐述了陕西省分权体制改革历史沿革、外商直接投资 概况以及陕西省经济状况，利用陕西省的实际数据，实证检验财政分权程度与外商直接 投资引入量之间，以及外商直接投资与地方经济增长之间的正向相关性。 第四部分：财政分权体制与招商引资中存在问题及对策建议。我国的财政分权体制 区别于其他市场经济国家，有其内在的体制性缺陷。同时陕西在吸引外资以及合理利用 外资方面也有诸多不当之处，针对这些问题，文章提出了可能的对策建议，比如改革考 核机制，形成以绿色g d p 为主的考核体系，合理利用政策手段吸引外商直接投资，有 效利用外资，促进f d i “外溢效应”的充分发挥等。 第五部分：结论。通过梳理全文内容，得出文章总结性结论。同时还列举出有待进 一步研究的若干问题。 本文的核心部分是第三章，在这一章，首先对我国财政分权体制沿革及相对应的外 资引入额之间关系进行分析，之后再对外商直接投资对地方经济增长的作用机制进行论 述，推导出了由于财政分权体制改革引致分权程度提高，使得外商直接投资流入量增加， 通过利用外资的经济增长效应促进地方经济增长的理论模型，为之后的实证分析提供了 一个理论框架。接着将陕西省的实际数据作为客观条件，通过数学计量验证之前的理论 假设，实证分析了财政分权程度与外商直接投资引入量、外资引入量与陕西经济增长之 间的正向相关性，从而为文章更添客观性和综合性。本文所使用数据均来自各类统计年 鉴，符合客观实际。 论文框架结构如下图1 所示。 4 西北大学硕上学位论文 图1 论文框架结构图 1 3 研究方法与本文可能的贡献 1 3 1 研究方法 ( 1 ) 文献分析法 文献分析法是中西方学者普遍采用的研究方法之一，它为所有研究提供一个基本的 前提条件，既包括相关知识，也涉及研究方法。本文通过对国内外有关文献资料的梳理， 紧密结合我国财政分权的体制背景进行了有关外商直接投资经济增长效应的研究。 ( 2 ) 定性分析与定量分析相结合的方法 在研究过程中，本文采用定性的理论分析与定量的数据统计分析相结合的方法，首 先对财政分权程度、外商直接投资引入量、地方经济增长三者之间的关系进行理论分析 研究，之后再结合陕西省具体数据做进一步分析，以便更准确地表达理论分析框架所要 阐述内容，并得出科学的结论。 5 第一章导论 ( 3 ) 实证研究法 本文通过搜集统计年鉴中的相关信息，得到实证分析的数据，建立模型并进行计量 分析。 1 3 2 本文可能的贡献 以往对于财政分权与经济增长，外商直接投资与经济增长之间的关系研究比较多， 也较为深入，但将这三者同时放入一个理论框架中进行研究的为数不多，在财政分权体 制背景下，外商直接投资引入量伴随分权程度的提高而增加，地方政府通过利用外资对 当地经济增长作用良多。尽管已有学者对外商直接投资的经济增长效应作了实证分析， 但站在我国特殊的财政分权视角下的外商直接投资经济增长效应的相关研究目前仍不 多见，在这方面运用实际数据进行实证分析的还非常少。本文将根据陕西省多年来的地 方支出、实际利用外资和地区生产总值的统计数据，通过计量经济模型分析，得出分权 程度与外商直接投资及外商直接投资与经济增长间的相关性，并对以后如何更有效利用 外资促进经济发展提出一些对策建议。 6 两北大学硕上学位论文 2 1 理论基础 第二章理论基础与国内外研究综述 2 1 1 第二代财政分权理论 第二代财政分权理论的代表人物包括有钱颖一、罗兰、温格斯特以及怀尔德森等。 第一代理论认为政府是没有物质利益的，政府一直扮演着“救世主 的角色，新的理论 摆脱了这种传统思想，承认政府的利益主体地位，并且认同政府的逐利行为。传统的财 政分权理论向我们说明了分权的好处，那就是由于地方政府对本地的各种信息相较于中 央而言更加了解，在分配资源时能够将资源配置给最需要、更恰当的地方，使得供需一 致。新财政分权理论仍然认同该种信息优势，只是对分权的机制有了更一步的描述。财 政分权引发了地方政府强烈的逐利意识与强劲的逐利行为。为使经济实现突破性发展， 政府将眼光范围从产品市场慢慢扩展到劳动、资本、技术等生产要素市场，且一再向流 动要素延伸。财政分权体制一方面通过将一定程度的自主权利下放，使地方政府拥有部 分财政治理权，激发政府发展当地经济的积极性；另一方面又对地方政府行为有所限制， 避免政府对市场等的扭曲。地方政府逐利意识被触发后又能以政治体制为依托，从而可 以长期稳定地将激励经济增长的政策措施推行下去。 2 1 2 缺口理论 按传统发展经济学观点，发展中国家必须以较高水平的储蓄与投资为基垫才能促进 本国经济增长，但现实中这些不发达或者欠发达国家的储蓄率及投资率往往较低，美国 经济学家钱纳罩和斯特劳特的“两缺口模型”即是针对这一问题而提出。包括我国在内 的许多发展中国家在招商引资时大都以该模型作为重要理论依据。两缺口模型中所描述 的缺口是指储蓄缺口与外汇缺口，基本公式为： i - s = m x ( 2 1 ) 该关系式是由经济学家们从国民收入总供给和国民收入总需求两方面进行推导得 出的，等式左端的i s 表示投资与储蓄之差，代表储蓄缺口，等式右端的m x 表示进口 与出口之差，代表外汇缺口。当投资需求超过了一国能够提供的储蓄支持时，则在进出 口方面必须有一个同等规模的赤字方可使经济运行保持平衡。钱纳罩等认为制约发展中 国家经济发展的最重要因素有这样几个：首先，技术与人力资本严重缺乏；其次，储蓄 7 第二章理论基础与国内外研究综述 率较低，容易形成恶性循环，即储蓄不足一投资缩减一影响经济发展一储蓄更少；第三， 虽然不乏有外贸交易，但进口往往大于出口，相应的由出口带来的外汇收入远远小于用 于进口的支出部分。要填补储蓄与外汇这两个缺口，需从国外引资予以平衡。另外，两 缺口模型还有一个重要的前提假设，那就是储蓄必须要全部转化为投资。而在我国这样 的发展中国家最终能够转化为投资的储蓄并不多，这是因为我国的各项经济金融体制仍 不健全，投资风险一直居高不下，同时还伴随有大量资金外逃。因此，外资对于补足我 国的储蓄与投资缺口起着相当大的作用，虽然如今已不是我国继续大量吸引外资的最主 要原因了。 之后赫希曼等人又提出了三缺口模型。该模型中所说的第三个缺口，就是技术、管 理以及企业家才能缺口。因为发展中国家的第三个缺口无法通过储蓄转化为投资加以取 代，而国内的现有资源也不能填补，所以招商引资就列作第一选择。 基于先前的理论基础，四缺口模型后又被提出。新的模型将税收作为一个新的缺口 添加进来。在发展中国家，为吸引外资，政府需充分发挥其宏观调控的作用，这无疑会 增加政府的财政支出，从而产生了第四个缺口一税收缺口。四缺口模型是两缺口模型以 及三缺口模型的又一改进，更加符合发展中国家的实际情况。 为能够与时俱进、充分贴近现实经济问题，缺口模型一直处于动态的发展变化中， 该理论阐明了外资在经济市场中的重要性以及发展中国家利用外资的必要性，分析了发 展中国家促进经济增长所面临的制约因素，具有重要的理论意义和指导作用。 2 2 文献综述 2 2 1 国外文献综述 ( 1 ) 财政分权与经济增长 t i e b o u t ( 1 9 5 6 ) 、m u s g r a v e ( 1 9 5 9 ) 和o a t e s ( 1 9 7 2 ) 是第一代财政分权理论的奠基 人，传统的财政分权认为适当的权利下放可以促使地方政府更好的服务于当地，掌握的 权利越多，政策越倾斜于地方，越有利于纳税者表达自身的意图，因此方便政府在制定 政策时做出有利于纳税者的决定。地方政府之间的竞争总是在持续，而为了取得胜利， 政府在必要时应满足纳税者的资源需求，满足他们的偏好以刺激当地经济的发展。为地 方服务的行为准则可以强化地方政府的预算约束，并在一定程度上修正中央政府独断的 行为模式，使其更加关注民情民需。当地方政府提供公共服务时，实际上是在当地民众 8 西北火学硕上学位论文 的监督之下的，因此会从客观上提高其资源配置的效率。 q i a n & r o l a n d ( 1 9 9 8 ) 是在秉承第一代财政分权理论的基础上发展新的财政分权理 论的带头人之一，该理论承认地方政府本身也具有物质利益，是独立的经济主体。财政 分权可以促使经济效率提高，一来是由于财政分权导致的地方政府之间的竞争可以为地 方建立起一个良好的市场环境，政府也会加大给予当地企业等经济主体的自由度，另外 由于政府自身的财政收入与当地经济发展相挂钩，地方政府将会力促经济增长己实现自 己的利益最大化。文章还他别提出了在中国这样一个有着特殊财政体制的发展中国家， 财政分权是其经济持续性高速增长的根源性动因。 h a m i dd a v o o d i 和h e n g f uz o u ( 1 9 9 8 ) 对4 6 个国家的财政分权与经济增长的相关 性进行了比对。文章抽取了这4 6 个国家从1 9 7 0 年到1 9 8 9 年的相关数据进行研究。他 们首先建立了一个三级政府的理论模型。日后许多学者采用的以地方政府的支出占所有 政府总支出的比重来表示财政分权程度的方法就出自该篇文章。他们还利用三级政府模 型求出了使得地方经济增长率最高的地方政府财政分权程度。也即是后来讨论的最多的 “最优财政分权程度”。文章首次运用经济学中的计量统计手段对财政分权与经济增长 的相关性进行了数学验证，得出了这样的结论：财政分权与经济增长的相关性针对不同 类型的国家有着不同的表现，在发展中国家呈现负相关，而在发达国家呈现零相关。这 篇文章是财政分权与经济增长领域内的鼻祖，许多后来的研究都发端于此。 h e n g f uz o u 和z h a n gt a o ( 1 9 9 8 ) 首次对中国财政分权和经济增长的相关性进行探 究，研究采用的样本是中国国内2 8 个省份自1 9 7 8 年到1 9 9 2 年的相关数据。文章用地 方财政支出占中央财政支出的比例来表示财政分权的程度。文章中的被解释变量是实际 收入增长率，解释变量是财政分权程度，此外还有劳动力、通货膨胀水平、进口及出口 额等等，相关性的分析结果是财政分权与经济增长呈负相关，也即财政分权程度越高， 经济增长率越低。 d a n y a n gx i e ，h e n g f uz o u 和h a m i dd a v o o d i ( 1 9 9 9 ) 对美国国内的财政分权程度 与经济增长进行了相关性的分析。文章分别以两级政府和三级政府作为模型基础开展研 究。文中仍以地方政府的支出占所有政府总支出的比重来表示财政分权程度。将人均 g d p 增长率设定为被解释变量，并将财政分权程度设定为解释变量，且并入了两个新的 参考因素，即以国际能源价格为代表的外部冲击力，以g d p 中外贸额的比重和关税税 率大小为代表的国家开放力度。文章得出的结论是无论是在两级政府还是三级政府的模 型分析下，美国国内的财政分权程度都是最适当的，假若财政分权的程度继续加大，将 9 第二章理论基础与国内外研究综述 对美国经济产生不利的影响。 b u c o v e t s k y ( 2 0 0 5 ) 指出，在财政分权的政策刺激下，往往会出现政府间的财政竞 争。由于这种竞争作用导致对财政支出结构产生影响。文章中以博弈论的观点来研究这 种竞争关系，认为地方政府间存在着合作与非合作的纳什均衡。由于投资于公共设施等 基础设施的建设可为当地经济发展创造出规模经济，并且还可以对各种经济要素产生吸 引力，所以，政府间的非合作竞争的纳什均衡所带来的结果可能是破坏性的。 ( 2 ) 外商直接投资与经济增长 s u n ( 1 9 9 8 ) 对外商直接投资是否是造成中国区域经济增长不平衡的主要因素进行 了分析。通过对实际观察发现，东部地区由于地理位置便利以及中央政策倾斜的作用， 在引入外商直接投资时优势明显，西部地区则处于明显的劣势。此外，东部引入的外资 质量较高，外资对产业结构升级、经济结构调整的作用突出，而在西部地区，经济基础 的薄弱阻碍了外资对经济增长的作用发挥。文章认为外商直接投资是造成东西部差异的 最重要因素之一。 m e l l o ( 1 9 9 9 ) 的研究表明，外商直接投资对东道国经济增长的有利影响取决于其 与东道国国内投资的互补性与替代性，以往观点认为，外商直接投资会刺激当地经济发 展，文章并不完全支持这种观点，因为其经济增长效应能否实现，与外资和国内投资之 间是否有着很强的替代以及互补关系有着密切的联系，如果这两者之间的互补程度大于 替代程度，那么引用外资会对东道国经济产生极大地推动作用，反之则反。在搜集3 2 个包括o e c d 和非o e c d 国家1 9 7 0 年到1 9 9 0 年间相关数据后，采用时间序列方法对 其外商直接投资的引入量、国内资本的形成数量以及国民经济情况进行计量分析，结果 证明了其理论研究的正确性。 s j o r d a n c x t i a n 和es t m ( 1 9 9 9 ) 在其文章中利用t o d a 和y a m a n o t o 在1 9 9 5 年提 出的格兰杰因果关系检验公式测度了中国的外商直接投资与其经济增长之间的关系，结 果说明两者之间确实存在相互因果关系，同时文章还针对中国的实际经济发展状况给出 了若干具有建设性的提议，一方面，中国应不遗余力继续招商引资，而另一方面，要尽 量避免国内投资与外资之间出现“排异现象 而阻碍经济增长。 c h a k r a b o r t y 和b a s u ( 2 0 0 2 ) 的文章说明了外商直接投资的外溢效应并不总是明显， 其主要原因在于投资国与东道国之间的技术水平往往存在较大差异，技术上的严重不对 等妨碍了外资企业外溢作用的发挥。另外，由于外资挤出效应的存在，也不利于东道国 经济发展。文章利用印度外商直接投资与g d p 增长率的实际数据进行验证，结果说明 1 0 西北大学硕士学位论文 印度国内的经济增长提高了其外商直接投资的引入量，但反过来外商直接投资并不是使 经济增长的重要因素。 c h o e ( 2 0 0 3 ) 认为，外商直接投资对东道国经济增长的作用机制在于其带来的技术 外溢效应上，文章通过对1 9 7 1 年到1 9 9 5 年间的8 0 个国家及地区的数据分析证明了外 商直接投资与经济增长之间的相关性，两者互为因果，但外商直接投资对于经济增长的 推动作用更为显著。 m a k k i 和s o m w a r u ( 2 0 0 4 ) 认为，对于发展中国家而言，外商直接投资是其国内经 济腾飞的重要推动力，且对于东道国的对外贸易增长也十分重要。文章在实证部分收集 了6 0 个发展中国家自上世纪7 0 年代到本世纪初的相关数据，通过计量检验证实了外商 直接投资与其经济增长之间的正相关性。并且说明发展中国家经济增长的重要源泉有外 商直接投资、人力资本水平、国内投资以及对外贸易四部分。 a l f a r o 和r o d r i g u e z c l a r e ( 2 0 0 4 ) 具体研究的是跨国公司的后向联系对东道国市场 的积极影响。后向联系是指跨国企业与原料供应商、中间产品供应商之间的联系。文章 对巴西、智利、墨西哥和委内瑞拉四国的相关数据所进行的实证研究也验证了其理论推 断。 t a i n j yc h e n 。h o m i nc h e n 和y i n g h u ak u ( 2 0 0 4 ) 以中国台湾地区的制造业为实例 分析了外商直接投资在东道国建立跨国公司与当地的联系。制造业企业与其他行业内的 企业相比有其自身的产业特点，对于制造业企业而言，最重要的是当地的劳动力条件， 其次还要考察当地的原料及中间产品的供应是否合乎要求，最后是当地的r & d 资源。 l a l l ( 2 0 0 4 ) 认为，发展中国家很有可能在全球化的生产体系中由于自身技术水平 以及创新能力低下而被边缘化甚至排除在外。由于技术研发与创新是一种具有先发优势 的活动，所以已经处在落后位置的发展中国家很难通过对一些发达国家或东南亚国家的 模仿学习来复制其科技上的成功。外商直接投资带来的先进技术固然会对东道国技术水 平的提高产生积极的影响，但在全球范围来讲，输入东道国的技术已经不处于高新尖端 行列，因此依靠f d i 的技术溢出是不够的。倘若利用东道国自身的r & d 资源，技术革 新能力又太显薄弱，因此应该将f d i 与当地r & d 资源相结合，尽可能的促使东道国技 术水平进步。 2 2 2 国内文献综述 ( 1 ) 财政分权与经济增长 第二章理论基础j 国内外研究综述 沈坤荣和付文林( 2 0 0 5 ) 在文章中对中国财政体制与经济增长的相关性用计量模型 进行了科学的数字检验。实证部分分为1 9 7 8 年到1 9 9 3 年以及1 9 9 4 年到2 0 0 4 年两个时 间段，主要是因为自1 9 9 4 年分税制以后，我国的经济政治方方面面都随之发生了重大 的变化，1 9 9 4 年是具有转折性的一年。省级面板数据的利用结构显示，财政分权能够促 进经济增长。 范迪军( 2 0 0 5 ) 创建了地方政府与当地企业以及中央政府之间的博弈模型，以“铁 本 事件为案例进行研究，实证分析了区域投资过热的问题以及官员政绩考核的博弈关 系。通过所建立的博弈模型，得出了纳什均衡，并且由模型结论进一步推出地方政府投 资过热的原因，是地方政府官员的政治考核内容当地经济发展的g d p 值。 杨红伟( 2 0 0 7 ) 从政治学理论的视角来剖析财政分权特别是分税制改革对中央与地 方关系的影响，文章试图传达央地之间的权利分散化与制度化之间的相关性，并以事实 证明了分散化的权利对制度的需求刺激，以及为制度产生所累积的各种知识与技术支 持。纵观我国的财政管理改革，有两次较为明显的体制转变，即1 9 8 6 年的财政制度变 革与1 9 9 4 年的分税制改革。后者变革较为成功。 郭长林( 2 0 0 7 ) 将我国自建国以来的财政分权体制改革分成三个阶段研究，并对财 政分权导致的地区经济差异做了解释说明，强调在做相关性研究时需要针对不同时期、 不同地区、不同财政管理体制分别来看。实证部分首先对传统的财政分权程度的表示方 式做了修改，再利用面板数据模型进行多维度的计量检验。结果是分税制之前财政分权 与经济增长负相关，分税制之后正相关，同时这种相关性还与区域分布有关，在不同地 区相关度不同。 张瑕、沈坤荣( 2 0 0 8 ) 在其文章中将财政分权体制对于地方政府的行为影响以及所 引致的地方经济增长统一起来进行分析，文章认为，财政分权体制是地方经济增长的内 在体制动因，可是说是最深层次的原因。由于我国的财政分权体制是较为特殊的“政治 上集权，经济上分权”形式，地方政府为了获取中央政治上的青睐而开展了为本地经济 增长为目的的各种竞争，这样的竞争形势形成了我国特殊的经济常态，而正是因为这种 地方政府之间的竞争推动了我国经济持续的高速增长。财政分权体制对地方政府的行为 影响有利也有弊，文章强调，政府之间由g d p 增长而触发的竞争很有可能对当地经济 造成一定程度的负面作用，因此应该对地方政府行为有效地规范。 丁从明、陈仲常( 2 0 0 8 ) 在文章中提出了这样的问题，那就是财政分权是否能够促 进地方经济增长，倘若回答是肯定的，那么进一步的问题就是，财政分权是否能够使得 1 2 西北大学硕士学位论文 各个地方经济拥有同样速度和质量的增长率。作者通过分析认为，财政分权确实能够促 进经济增长，但是在不同区域发挥的经济增长效应并不相同，并且以全国县级面板数据 进行了实证分析，检验结果证实不同区域间呈现倒u 型曲线的财政分权经济增长效应。 曾妹、黄迈、黄灵子( 2 0 0 8 ) 研究认为，财政分权体制下的地方政府竞争导致了地 方政府投资过热，反而削弱了地方经济增长的动力，地方政府要保证当地利益不受侵犯 或遭受损失，因此不仅要以发展当地经济为义务，还应为社会稳定做贡献，及时提供各 种公共服务。但是地方政府作为一个独立的经济主体，也有谋取私利的现象发生，这时 就会出现背离当地经济利益的行为，中央政府的宏观调控失灵。因此，有必要提高中央 政府的宏观调控，弱化地方政府的自利行为，抑制其投资冲动。 吴亚伟、毛加强( 2 0 0 9 ) 以陕西省为例实际分析了财政分权体制，文章通过搜集陕 西省1 9 9 4 年到2 0 0 6 年的相关数据进行研究得出了这样的结论：伴随分税制的逐渐深化 实施，陕西省地方在财政收入总量上有明显提升，但财政集中程度对比全国水平而言相 对低下，在增长速度以及区域分布上都存在很大问题，这些问题暴露出了分税制财政体 系的不足。 ( 2 ) 外商直接投资与经济增长 魏后凯( 2 0 0 2 ) 在其研究中指出，由于我国东部地区在经济水平、地理位置、市场 环境方面占有优势，因此引资数量大大超过中部以及西部地区。引入的外资通过直接与 间接方式刺激地区经济增长速率，且对当地基础设施建设、市场对外开放程度、进出口 贸易水平等均产生了有利影响。文章利用1 9 8 5 年到1 9 9 9 年间的相关数据进行了实证分 析，得出结论如下，外商直接投资对东部地区的经济增长效应显著，而对西部地区影响 并不算明显，东西部之间经济增长的差异绝大部分是由外商直接投资引起的。 邹昭烯( 2 0 0 2 ) 着重分析了利用外资对我国经济社会造成的一些不良影响。外资可 能产生的负面作用包括有以下几点：1 、外资大多聚集在一些利润丰厚或者发展前景良 好的行业，集中起来的外资将会导致垄断现象；2 、东道国在产业结构上对投资国产生 依赖，不利于其自身的独立发展；3 、东道国的生产体系将由此途径被并入发达国家庞 大的生产体系之内；4 、跨国公司一些潜移默化的影响会使得东道国对于投资国的依赖 性加强。 沈桂龙( 2 0 0 5 ) 在文章指出，引资成本过高，而外商直接投资对于经济增长的正面 影响被夸大，基于我国国内地区经济发展不均的现状，外商直接投资进入后将会加剧这 种区域差异，不利于国民经济的可持续发展，由于外资“