（刑法学专业论文）我国单位犯罪罚金型适用问题研究.pdf

摘要 随着我国社会主义市场经济的确立和发展，我国的单位犯罪数量不断增多，作为处 罚单位犯罪手段的罚金刑在我国的适用范围也有逐步扩大的趋势，且其已经在处罚单位 犯罪方面发挥着重要作用。然而，面对新的发展趋势，有必要对现有罚金刑的适用做进 一步探讨，以期能够在完善单位犯罪适用罚金刑方面有所帮助。本文共分以下五章： 第一章论述单位犯罪罚金刑的适用的理论根据。分为两部分论述：第一部分论述单 位犯罪罚金刑适用的根据，从报应主义、功利主义及二者的辩证统一以及刑罚达到人道 性和经济性方面考虑，提出对单位犯罪适用罚金刑时应当全面考虑相关因素。第二部分 分析罚金刑与单位犯罪的内部联系，从存在形式与刑罚功能方面试述罚金刑在各国单位 犯罪中普遍采用的依据。 第二章探讨我国单位犯罪罚金刑的承担主体问题。分为两个部分进行论述：第一部 分我国相关法律对单位犯罪罚金刑承担主体的规定，即以我国现行刑法典以及相关解释 为依据，主要是对主要是考虑单位犯罪中的所有单位和自然人是否均能构成单位犯罪罚 金刑主体的问题。通过对单位的构成特点、法律特征以及其性质入手，对我国关于单位 犯罪适用罚金刑承担主体的立法情况做出归纳分析，否定了对于单位犯罪重复适用罚金 刑的现有规定。第二部分对明确我国单位犯罪罚金刑的承担主体提出可供选择的建议， 一是考虑取消双罚制，二是进一步完善现有的双罚制。从而使单位犯罪后适用罚金刑的 承担主体与法理和实现刑罚功能的要求相一致。 第三章主要研究单位犯罪中罚金刑适用的数额标准问题。在对我国刑法典分则对单 位犯罪适用罚金刑的数量，适用罚金刑的方式的数据分析基础上，首先分析并指出了我 国单位犯罪罚金刑适用数额标准的缺陷，即实践中大量地施行无限额罚金刑，造成与刑 法的基本原则和精神相背离；倍比罚金刑的不足，造成对贪利性犯罪的处罚不力；限额 罚金刑适用对象和标准规定不明，在一定程度上限制了其功能的发挥。然后，针对上述 情况提出我国单位犯罪罚金刑的数额设置的优化方法，从犯罪的特性着手，对贪利性犯 罪和非贪利性犯罪结合对单位与相关责任人的责任进行确立。 第四章主要探讨我国单位犯罪适用罚金刑的量刑情节问题。主要从三个方面展开， 第一部分探讨了单位犯罪的自首问题，阐述了单位自首成立的理论依据以及单位自首的 条件和效力。第二部分探讨单位犯罪适用罚金刑的立功问题，通过对正反观点的分析， 认为单位犯罪适用立功都是可行的，并针对不同情况提出构成单位立功的处罚原则。第 三部分探讨单位犯罪适用罚金刑的是否成立累犯问题，因为在我国刑法上评价单位犯罪 的只能是单位这一个整体，而不能将单位和作为单位成员的自然人割裂开来进行评价， 所以本文认为单位不能构成累犯，在对单位适用罚金刑时没有量刑的必要。 第五章主要分析我国单位犯罪罚金刑执行中的问题。我国单位犯罪罚金刑的执行过 程中的问题主要反映在许多单位在刑事诉讼的过程中，包括侦查、起诉、审判或执行阶段 都可能采取种种不法手段，如注销企业、转移财产、设定虚假抵押等，使得被判处罚金 的犯罪单位财产无法被司法机关执行，也由此催生了对单位适用罚金刑在执行上的一些 不合理制度被普遍应用。本章第一部分通过对现存单位预缴罚金制度适用的情形和性质 进行辨析，指出其并非财产保全措施；执行保证金的观点，其实是将预交罚金作为刑罚 裁量的依据。这违反了我国刑事诉讼法中未经人民法院依法判决，对任何人都不得确定 有罪的基本原则；更不能适用公法之债的理论，因而对其否定。第二部分针对无限期追 缴制度在司法实践中出现的弊端进行分析，从而对无限期追缴制度进行否定，并建议在 我国建立针对单位犯罪罚金刑的行刑时效制度。第三部分是对我国罚金刑执行中问题的 建议。建议通过确立财产状况调查和随卷移送制度、明确单位犯罪罚金刑的执行主体、 取消预缴罚金制度，建立行刑时效制度以及增设保障制度和刑罚方法等途径来确保单位 犯罪罚金刑能得以有效的执行。 关键词：单位犯罪，罚金刑，适用，完善 l i a b s t r a c t a l o n gw i t ho u rc o u n t r ys o c i a l i s tm a r k e te c o n o m ya n dt h ee s t a b l i s h m e n to fd e v e l o p m e n t ，c h i n a su n i t c r i m en u m b e rh a si n c r e a s e d ，a sap u n i s h m e n to fu n i tc r i m em e a n sf i n ep u n i s h m e n ti no u rc o u n t r yh a v e g r a d u a l l ye x p a n dt h es c o p eo ft h et r e n d ，a n dt h ep u n i s h m e n to fo r g a n i z a t i o n a lc r i m e sh a v eb e e ni np l a ya v e r yi m p o r t a n tr o l e h o w e v e r ，i nt h ef a c eo ft h en e wt r e n do fd e v e l o p m e n t ，i ti sn e c e s s a r yt od of m e p u n i s h m e n to fe x i s t i n gf o rf u r t h e rd i s c u s s i o n ，i no r d e rt op e r f e c tt h eu n i tc r i m ef i n ep u n i s h m e n ta s p e c t sf o r h e l p t h i sp a p e ri sd i v i d e di n t ot h ef o l l o w i n g5c h a p t e r s ： t h ef i r s tc h a p t e rd i s c u s s e su n i tc r i m eo ff m ep u n i s h m e n ta c c o r d i n gt oa p p l i c a b l et h e o r y t h i sc a nb e d i v i d e di n t ot w op a r t s ：t h ef i r s tp a r ti sd i s c u s s e du n i tc r i m ef m ep u n i s h m e n ta c c o r d i n gt oa p p l i c a b l e ，r e w a r d f r o ms o c i a l i s t ，u t i l i t a r i a n i s ma n dt h ed i a l e c t i c a lu n i t ya n dp u n i s h m e n tt oh u m a n i t ya n de c o n o m i c a la s p e c t s ， a n dp u t sf o r w a r dt h eu n i tc r i m ef i n ep u n i s h m e n ts h a l la p p l yw h e nf u l l yc o n s i d e rr e l a t e df a c t o r s t h es e c o n d p a r to ff r e ep u n i s h m e n ta n du n i tc r i m ea n a l y s i so ft h ei n t e r n a lr e l a t i o n s ，f r o me x i s t i n gf o r ma n df u n c t i o no f p e n a l t yt r yf i n ep u n i s h m e n ti nc o u n t r i e su n i tc r i m ei sp o p u l a ri nt h eb a s i s c h a p t e r2d i s c u s s e so fu n i tc r i m es u b j e c to ff i n ep u n i s h m e n t d i v i d e di n t ot h r e ep a r t sd i s c u s s e d ：t h e f i r s tp a r to fo u rc o u n t r y sr e l a t i v el a w so nt h eu n i tc r i m ef m ep u n i s h m e n ts u b j e c tr e g u l a t i o n ，n a m e l yt o c h i n a sc u r r e n tp e n a lc o d ea n dr e l a t e de x p l a i na st h eb a s i s ，i sm a i n l yt ot h em a i nc o n s i d e r a t i o ni nt h eu n i t c r i m ea l lu n i t sa n dn a t u r a lp e r s o nw h e t h e rc a nc o n s t i t u t et h eu n i tc r i m ea r ef i n ep u n i s h m e n to ft h em a i n b o d yo ft h ep r o b l e m t h r o u g ht ot h es t r u c t u r ec h a r a c t e r i s t i c so ft h eu n i t ，t h el e g a lc h a r a c t e r i s t i c sa n dt h e n a t u r eo ft h eo u rc o u n t r ya b o u tt h eu n i tc r i m ef i n ep u n i s h m e n tf o rl e g i s l a t i o no nt h es u b j e c tt om a k ep a p e r a n a l y s e s ，t h en e g a t i v ef o rt h eu n i tc r i m ei sr e p e a t e df m ep u n i s h m e n to fe x i s t i n gr e g u l a t i o n s t h es e c o n d p a r tt oc l e a ro fu n i tc r i m ef i n ep u n i s h m e n to fs u b j e c tc h o i c ep u tf o r w a r ds u g g e s t i o n s ，o n ei sc o n s i d e r i n g s c r a p p i n gd o u b l ep u n i s h m e n ts y s t e m ，2i t i st of u r t h e rp e r f e c tt h ee x i s t i n gd o u b l ep u n i s h m e n ts y s t e m s o t h a tt h eu n i tc r i m ei sa f t e rf i n ep u n i s h m e n to fs u b j e c ta n dl e g a lp u n i s h m e n tf u n c t i o na n dt h er e a l i z a t i o no f t h er e q u i r e m e n t sa r ei na g r e e m e n t i i i t h et h i r dc h a p t e rb a s i c a l l yr e s e a r c hu n i tc r i m ef i n ep u n i s h m e n ti nt h ea m o u n to ft h ea p p l i c a b l e s t a n d a r d s t ot h ec r i m i n a lc o d ep r o v i s i o n si nt ot h eu n i tc r i m ef o rt h en u m b e ro ff i n ep u n i s h m e n tf o rt h e f i n ep u n i s h m e n tb a s e do nt h ew a yd a t aa n a l y s i s ，a n dp o i n t so u tt h ef i r s ta n a l y s i so fu n i tc r i m ef i n e p u n i s h m e n tf o rt h es t a n d a r do ft h ea m o u n to ft h ed e f e c t ，o rp r a c t i c ei nl a r g ea m o u n t si nt h el a n do f u n l i m i t e df i n ep u n i s h m e n t ，c a u s ea n dt h eb a s i cp r i n c i p l e so fc r i m i n a ll a wa n dd e p a r t u r ef r o ms p i r i t ；t i m e s o ff i n ep u n i s h m e n tt h a ni n s u f f i c i e n t ，c a u s ed a m a g et ot h eg r e e do ft h ep u n i s h m e n to ft h ec r i m e so ft h ep o o r ； l i m i ta p p l i c a b l eo b j e c t sa n df i n ep u n i s h m e n tu n k n o w ns t a n d a r d ，a n d ，t os o m ee x t e n t ，l i m i ti t sf u n c t i o n s t h e n ，b a s e do nt h ea b o v es i t u a t i o ni nc h i n ai sp u tf o r w a r dt ot h ea m o u n to ft h ef i n ep u n i s h m e n to fu n i t c r i m es e to p t i m i z a t i o nm e t h o d ，f r o mt h ec r i m et ot h ec h a r a c t e r i s t i c so ft h ec r i m ea n dt h eg r e e do fg r e e da n d c o m b i n i n gw i t hs e xc r i m e su n i ta n dt h er e l e v a n tr e s p o n s i b l ep e r s o n st oe s t a b l i s ht h er e s p o n s i b i l i t y t h ef o u r t hc h a p t e re x p l o r e so u rc o u n t r yu n i tc r i m ef i n ep u n i s h m e n tf o rt h eg i v e nc i r c u m s t a n c e s m a i n l yf r o mt h r e ea s p e c t s ，t h ef i r s tp a r td i s c u s s e st h es u r r e n d e ro fu n i tc r i m e ，e l a b o r a t e dt h eu n i tw a s e s t a b l i s h e di nt h et h e o r e t i c a lb a s i sa n dv o l u n t a r ys u r r e n d e ro fau n i tc o n d i t i o n sa n de f f e c t t h es e c o n dp a r t e x p l o r eu n i tc r i m eo ff i n ep u n i s h m e n tf o ro b s e r v i n gp r o b l e m s ，t h r o u g ht h ea n a l y s i so ft h ep o s i t i v ea n d n e g a t i v ev i e wo ft h a tu n i tc r i m ee x c l u d e df o ra r ef e a s i b l e ，a c c o r d i n gt od i f f e r e n ts i t u a t i o n sa n dp u tf o r w a r d t h ep r i n c i p l eo ft h ep u n i s h m e n to ft h eo b s e r v i n gau n i t t h et h i r dp a r te x p l o r eu n i tc r i m ef i n ep u n i s h m e n t f o rt h er e c i d i v i s ti sf o r m e d ，b e c a u s ei no u rc o u n t r yc r i m i n a ll a wo nt h ec r i m eo fe v a l u a t i n gu n i ti so n l yt h i s aw h o l eu n i t ，a n dn o tt ob eu n i ta n da sm e m b e r so ft h eu n i tt oe v a l u a t en a t u r a lp e r s o na p a r t ，s ot h i sp a p e r t h a tt h eu n i tc a n n o tc o n s t i t u t ear e c i d i v i s t ，i nt ot h eu n i ti sn o tf i n ep u n i s h m e n ts e n t e n c i n gn e c e s s a r y c h a p t e r5m a i na n a l y s i so fu n i tc r i m ef i n ep u n i s h m e n ti nt h ei m p l e m e n t a t i o no ft h ep r o b l e m o f u n i t c r i m ef i n ep u n i s h m e n tp r o b l e m sd u r i n gt h ep r o c e s so ft h ei m p l e m e n t a t i o no ft h em a i nr e f l e c t e di nm a n y u n i t si nc r i m i n a ll a w s u i tp r o c e s s ，i n c l u d i n gi n v e s t i g a t i o n ，p r o s e c u t i o n ，t r i a lo rp e r f o r m a n c es t a g em a yt a k ea v a r i e t yo fi l l e g a lm e t h o d s ，s u c ha s t h ec a n c e l l a t i o no fe n t e r p r i s e ，t r a n s f e ro fp r o p e r t y ，s e tt h ef a l s e m o r t g a g e s ，m a k i n gaf i n ec r i m eu n i tp r o p e r t yc a n n o tb ej u d i c i a la u t h o r i t yt oe x e c u t e ，a n dt h u sl e dt ot h e u n i ta p p l i c a b l et of i n ep u n i s h m e n tt oi m p l e m e n ts o m eu n r e a s o n a b l es y s t e mb e e nw i d e l ya p p l i e d t h ef i r s t p a r to ft h i sc h a p t e ro fe x i s t i n gu n i t sb yt h ea d v a n c ep a y m e n tf i n ef o rt h es i t u a t i o na n dt h en a t u r eo ft h e s y s t e mw e r ea n a l y s e d ，p o i n t so u tt h a ti t sn o tp r o p e r t yp r e s e r v a t i o nm e a s u r e s ；e x e c u t i v em a r g i np o i n to f v i e w ，i ti sa c t u a l l yw i l lp a yaf i n ea st h eb a s i sf o rt h ep e n a l t yd i s c r e t i o n t h i sv i o l a t e dt h ec r i m i n a l i v p r o c e d u r el a wo fo u rc o u n t r yw i t h o u tt h ep e o p l e sc o u r ta c c o r d i n gt ol a w n op e r s o ns h a l lb eg u i l t yo ft h e b a s i cp r i n c i p l e s ；m o r ec a n n o tb ea p p l i e dt h et h e o r yo fp u b l i cl a wd e b t ，s of o ri t sn e g a t i v e t h es e c o n dp a r t o ft h es y s t e mt od e m a n dt h ei n d e f i n i t e l yi nt h ej u d i c i a lp r a c t i c et h ed i s a d v a n t a g e so fa p p e a rt oc a r r yo nt h e a n a l y s i s ，t h u sr e c o v e r e dt oi n d e f i n i t e l yo ns y s t e mn e g a t i v e ，a n ds u g g e s t i o n sf o rt h eu n i tc r i m ei n t h e e s t a b l i s h m e n to fc h i n a sf i n ep u n i s h m e n to fl i m i t a t i o ns y s t e mo fe x e c u t i o n t h et h i r dp a r t i saf i n e p u n i s h m e n ti n t h ei m p l e m e n t a t i o no fc h i n a sp r o b l e m si sp r o p o s e d i ti ss u g g e s t e dt h a tt h ee s t a b l i s h e d p r o p e r t ys t a t u si n v e s t i g a t i o na n dw i t ht h ev o l u m et or u l e sa n dr e g u l a t i o n s ，a n dm a k ec l e a ru n i tc r i m ef i n e p u n i s h m e n to fe x e c u t i v em a i nb o d y ，c a n c e lt h ep r e p a y m e n tp e n a l t i e ss y s t e m ，e s t a b l i s ht h ee x e c u t i o n l i m i t a t i o ns y s t e ma n da d d i t i o n a ls e c u r i t ys y s t e ma n dp u n i s h m e n tm e t h o d ，a n do t h e rw a y st oe n s u r et h a tt h e u n i tc r i m ef i n ep u n i s h m e n tc a nb ec a r r i e do u te f f e c t i v e l y k e y w o r d s ：u n i tc r i m e ，f i n ep u n i s h m e n t ，u n i t sa p p l i c a b l et oc r i m i n a lf i n e ，l e g i s l a t i o np e r f e c t i o n v 引言 己l 喜 丁i口 罚金刑作为刑罚轻缓化的代表成为现代刑罚方式的一种后，在对自然人犯罪的处罚 时，其往往被列于生命刑、自由刑之后，处于相对次要的地位。而在单位犯罪中，罚金 刑因具有较强的适用意义，以及与单位犯罪有着内在联系而彰显了其在刑罚中的重要性 和独特性，使之成为单位犯罪的主要刑罚手段。然而对单位犯罪适用罚金刑由于出现相 对较晚，需要在理论与实践的不断研究和调适中逐步寻求发展完善。 不可否认的是，由于西方在研究罚金刑的理论与实践方面起步早，相关制度也发展 得较为完善。近代以来，在西方国家的刑罚制度中罚金刑就一直占据着重要地位，1 8 1 0 年制定的法国刑法典中就将罚金刑规定为主刑而且确立罚金刑的易科制度，这是近 代首次对罚金刑作出较为系统详细的规定。紧接着又通过确立曰额罚金制度，使法国刑 法典中罚金刑制度进一步完善。不仅是法国，德国、日本等国的刑罚制度也同样通过确 立罚金刑的主刑地位和推行了日额罚金等制度使得关于罚金刑的立法也相当完备。不仅 在立方层面，西方一些国家的刑法学者在罚金刑制度和罚金刑的适用方面也作了较为深 入的研究，如意大利学者杜里奥帕多瓦尼的专著意大利刑法学原理、卡斯东斯特 法尼的专著法国刑法典总论精义等都对罚金刑制度作了较为深入的研究。 我国的罚金刑制度从新刑法颁布到2 0 11 年刑法修正案八出台，其适用范围已经得 到大规模的扩大，反映出了我国刑罚轻缓化的趋势。然而，与西方一些法治较发达国家 所确立的罚金刑制度相比，我国罚金刑在具体适用问题上还存在较大差距。自1 9 9 7 年 刑法颁布后至今，我国有不少学者对刑罚制度尤其是对罚金刑制度已经进行了比较 深入的研究，如邵维国教授的专著罚金刑论、马登明教授和徐安住教授的合著财 产刑研究都对罚金刑问题做了比较全面的论述，另外赵秉志教授的刑法基本理论专 题研究、何秉松教授的法人犯罪与刑事责任等对单位犯罪的刑事责任做了相关论 述。但这些论著大都是在宏观方面论述了罚金刑制度以及单位犯罪适用罚金刑等相关问 题的价值、基本理论等问题以及对国外罚金刑制度的介绍，在罚金刑尤其是对单位犯罪 罚金刑的具体适用方面少有提及。 对比国外罚金刑制度理论与司法实践可以看出，我国当前对单位犯罪罚金刑的适用 不论是制度还是实践都有待改善，应深入探究我国的罚金刑制度和单位犯罪的关系来完 我国单位犯罪罚金刑的适用问题研究 善对单位犯罪适用罚金刑的相关问题。本文拟从罚金刑与单位犯罪之间的内部联系出 发，探讨单位犯罪适用罚金刑的理论依据。在此基础之上通过结合司法实践，找出我国 单位犯罪适用罚金刑制度存在的不足：承担主体不合理，反映在数额标准和量刑情节方 面的量刑问题存在缺陷以及对单位执行罚金刑过程中的问题。并在相关刑法理论的指导 下，注重从借鉴国外经验并结合我国国情来的各个方面着手探讨，以期能给提出完善我 国单位犯罪适用罚金刑的建议。 一、单位犯罪罚金刑的适用的理论根据 一、单位犯罪罚金刑的适用的理论根据 ( 一) 单位犯罪罚金刑适用的根据 对单位犯罪的罚金刑与对自然人犯罪的一般处罚方法具有共性的一面，即哲学根据 是报应和功利的辩证统一。但是，作为个别的特殊刑罚方法，单位犯罪罚金刑又具有自 身的特点。除此之外，在满足报应和功利根据的前提下，单位犯罪罚金刑还必须具有次 一层的人道性和经济性根据。 1 报应主义和功利主义的辩证统一 确定罚金刑的适用，实际上是探讨作为罚金的刑罚如何分配的问题，这包括如何通 过科学的立法创制法定刑以及在司法实践中针对具体案件对主体判处刑罚裁量以及实 现刑罚等方面的问题。从刑罚分配方面来说，对任何犯罪，只有满足报应性和功利性二 者的统一，才能使刑罚分配达到合理性。一方面，符合报应性，就是要求按罪分配罚金 刑，从而使所适用的罚金刑能与所犯之罪的社会危害性相适应；另一方面，符合功利性， 就是要在对特定犯罪适用罚金刑时，能够实现一般预防、特殊预防以及两者目的和功能 的统一。 这就要求在罚金刑的适用过程中，必须按照报应性与功利性的有机统一的要 求来分配处罚，对单位犯罪适用罚金也不例外。众所周知，罚金刑是对单位犯罪的犯罪 人的财产权益的剥夺。相对于死刑剥夺生命权和自由刑剥夺和限制自由权而言，罚金刑 具有两个特点：( 1 ) 罚金刑所剥夺的权益比生命刑和自由刑所剥夺的权益分别体现了 不同的属性，即前者体现的社会属性的次生权益前者要轻于后者所体现的人的本权；( 2 ) 罚金作为一种刑罚方法，其所剥夺的权益与犯罪的构成要素之间有一定的相对性。刑法 规定了单位和自然人都是犯罪的主体，但是二者具有不同的特性，加之单位所实施的犯 罪基于单位利益的目的性，使得罚金刑对于单位作为主体基于上述目的和动机实施的侵 害财产权益的犯罪有较强的相对性，结果就决定了刑罚对单位适用剥夺的权益与犯罪所 侵害的权益符合报应主义所要求的质和量上具有一定的相对等性。也正是这样的性质， 使得单位犯罪适用罚金刑在预防单位犯罪的功能上，与对自然人适用生命刑、自由刑相 a 邵维国：罚金刑论，吉林人民出版社2 0 0 4 年版，第5 5 页。 我国单位犯罪罚金刑的适用问题研究 比，不具有适用的普遍性，其预防的作用由于是通过直接物理强制而达到间接的心理强 制而实现，因而也不够强，只能针对特定主体实施的特定犯罪方能适用。 根据刑罚的报应和功利相统一的理论，一般而言，犯罪的社会危害性与其报应性所 决定的刑罚和其预防性所需求的刑罚的量之间成正比的关系，犯罪的社会危害性大，其 报应性所决定的刑罚和其预防性所需求的刑罚的量就要大；反之，犯罪的社会危害性小， 其报应性所决定的刑罚量和其预防性所需要的刑罚量要小。还应当注意的是，刑罚报 应性决定和功利性需求的统一，还表现在刑罚要尽量与犯罪的社会危害性的结果相对 应。根据这两个方面的要求，单位犯罪罚金刑的适用主要考虑单位作为犯罪主体实施的 是侵害财产权益的犯罪和贪利犯罪，无论从报应性惩罚的层面还是从功利性预防的层面 考虑，对单位实施的上述犯罪都应当针对相应情况设置罚金作为刑罚。单位所实施侵犯 财产犯罪、贪利犯罪主要存在于妨害国家对社会的管理秩序、侵犯财产安全、侵害社会 经济管理秩序等类罪之中，而在危害公共安全、妨害国防利益等类罪中较少。对于侵害 财产性犯罪和贪利性犯罪，无论其犯罪程度如何，都应当规定对其适用罚金刑，这也是 世界各国刑法对单位实施此类犯罪一般都规定罚金刑的原因。 2 经济性和人道性 合理的刑罚方法必须具有较强的适用性和较低的适用成本，同时随着人类社会经 济、文化、道德水平的不断提升，刑罚的人道性也越来越受到严格的限制。刑罚的经济 性是指，能在充分满足刑罚报应性要求和预防功能需要的前提下尽量减少适用刑罚所产 生的经济耗费。对单位适用罚金刑的经济性体现在对犯罪主体的权益剥夺的经济性和司 法成本的经济性。生命刑和自由刑对犯罪主体生命权和自由权的剥夺，结果是造成该权 益社会总量绝对的减少或丧失。而罚金刑的适用，其所剥夺的社会权益虽然个体享有的 数量减少，但是从社会的总量来看，并没有绝对地丧失或者减少，只是在主体之间发生 了转移。从司法成本方面来考虑，虽然对单位适用罚金刑从求刑、量刑方面看并无明显 经济性，但在行刑方面，主要是通过单位的主动缴纳来实现，这使得罚金刑的成本低廉 得多。即使出现无力缴纳或者逃避缴纳，法院采取易科或者强制缴纳的情况，但是不能 从总体上否定对单位实施罚金刑具有较强的可操作性和经济性的事实。刑罚的人道性存 在于伦理原则和道德规范意义层面，特指在设置刑罚方法时应当趋向宽缓化，避免残酷 的刑罚方式，同时在适用刑法过程中要尊重和保障犯罪人的基本权利，即把“犯罪人” 函邱兴隆：刑罚理性导论刑罚的正当性反思，中国政法大学出版社1 9 9 9 年版，第2 7 3 页。 4 一、单位犯罪罚金刑的适用的理论根据 当“人”看。这就要求对单位犯罪适用刑罚“只可剥夺犯罪人可以剥夺的权益，不可剥 夺期不可剥夺的权益”。单位作为犯罪的主体，其存在是基于社会属性，尤其体现在 对财产性利益的追求上，对其权益的剥夺也只能限于社会属性的权益，因此罚金刑所剥 夺的权益具有人道性。当然，这种人道性必须在符合刑罚的报应性和功利性的前提下发 挥其功能。这是因为，不具有满足报应性的惩罚和功利性的对犯罪有效遏制的方法而去 追求人道，这就也不能成为刑罚方法。所以，对单位犯罪适用罚金刑要依据报应与功利、 经济与人道来综合考虑。 ( 二) 罚金刑与单位犯罪的内部联系 目前，世界各国普遍将罚金刑的适用作为处罚单位犯罪的主要方法，探究原因，主 要是因为单位犯罪与罚金刑之间在存在形式、刑罚的功能实现等方面存在着密切联系， 具体反映在以下方面： 第一，罚金刑的惩罚形式与单位犯罪主体的存在形式具有一致性。众所周知，单位 是由自然人组成的社会实体，是法律的拟制，其主要是进行经济社会活动或者是行使国 家某种职能活动，这就使得其与自然人以及自然人非法组成的犯罪集团不同，也正是由 于单位法律拟制的性质，对其作为犯罪主体无法适用对自然人犯罪所适用的生命刑与自 由刑。但单位的成立和维持必须是建立在一定财产基础之上的，这就使得罚金刑这种以 剥夺一定的财产为内容的刑罚成为惩治单位犯罪的最佳手段。 第二，对单位犯罪适用罚金刑，有利于实现刑罚的社会效益与经济效益。观察我国 的立法可以发现，单位犯罪是单位实施的违反法律政策的危害社会的行为，通过对单位 犯罪适用罚金刑并不会产生束缚单位生产经营、影响社会经济生活向前发展的不利后 果。不否认在个别情况下，犯罪单位本来就处于极差的经营状况下，在其实施犯罪后被 执行罚金刑会引起其所处的较小范围内社会经济生活的负面影响，但处罚单位的较小的 负面影响却能够避免较大的社会损失，能够为社会带来长远的效益。除此之外，如果对 社会造成严重危害的单位适用其他刑罚方式，如解散，会造成单位主体的消灭的后果， 这与其危害性不相适应。而罚金刑的适用能最大程度地减少法律处罚的不利后果，符合 宽缓化的趋势，从而发挥了刑罚的社会效益。同时，罚金刑的适用的陈本较低，而且处 1 ：意j 贝卡利亚：论犯罪与刑罚，黄风译，北京大学出版社2 0 0 8 年版，第6 9 页。 盘陈兴良：刑法适用总论，法制出版社1 9 9 9 年版，笫2 1 3 页。 我国单位犯罪罚金刑的适用问题研究 罚所得收归国库可以补偿单位犯罪给国家在经济上造成的损失，这也是单位犯罪刑罚 经济性的体现。 第三，单位犯罪适用罚金刑能够充分发挥刑罚的预防作用。鉴于单位犯罪多为以财 产利益为目的犯罪，其目的在于通过非法手段牟取利益。通过对犯罪的单位实施罚金的 刑罚，往往是强制其向国家缴纳远远高于其实施犯罪数额的财产，使犯罪单位在经济上 受到重创，这就从犯罪本源上，有力地打击其贪财牟利的犯罪目的和动机，从而迫使其 对自己所意欲实施的行为景象慎重评价，可以有效抑制单位犯罪主观方面的目的与动机 再次出现，实现罚金刑特殊预防的功能。另外，国家对使用非法手段进行牟利行为的 单位判处罚金，能够及时警示那些有犯罪企图的单位，实施犯罪不仅得不到利益反而使 原属自己的合法财产也会被剥夺，正是这种震慑使未知的有犯罪意图的单位避免此种不 利后果，把单位犯罪消灭在初始阶段，从而起到刑罚一般预防的功能。 正因为罚金刑与单位犯罪有着密切的联系，其才会在各国刑法典处罚单位犯罪中被 广泛适用，也正因为二者之间的这种密不可分的联系，在对单位犯罪实施处罚的过程中 正确适用罚金刑才显得至关重要。 。黎宏：单位犯罪责任论，清华大学出版社2 0 0 1 年版，第1 3 3 】3 4 页。 6 二、我国单位犯罪罚金刑的承担主体问题 二、我国单位犯罪罚金刑的承担主体问题 ( 一) 我国单位犯罪罚金刑的适用主体 1 现有法律对单位犯罪处罚的规定 我国刑法总则明确规定了关于单位犯罪的处罚模式，即采取以双罚制为原则，以单 罚制为例外的处罚模式。根据我国刑法典第三十一条关于单位犯罪的相关规定，作为针 对单位犯罪的刑罚方式，双罚制处罚的对象既包括构成犯罪的单位本身，还包括犯罪单 位内部的相关责任人员。 双罚制所适用的刑罚方法上，刑法典虽然明确规定对单位本 身只能判处罚金刑，但对于犯罪单位内部应负责任人员只是在刑法总则中概括式规定了 其刑事责任，没有明确规定在单位犯罪中应对其适用何种刑罚，而从分则有关条文对单 位犯罪中责任人员的具体处罚的规定来看，存在与总则规定不相一致的地方。例如刑法 第一百八十七条所规定的，如果银行或者其他金融机构的工作人员通过实施违反法律、 行政法规规定的行为，向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人 同类贷款的条件，造成较大损失的，处5 年以下有期徒刑或者拘役，并处1 万元以上1 0 万元以下罚金；造成重大损失的，处5 年以上有期徒刑，并处2 万元以上2 0 万元以下 罚金。单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的丰管人员和其他直接责 任人员，依照前两款的规定处罚。由此可以看出，根据我国刑法的规定，如果单位构成 违法向关系人发放贷款罪，不仅要对犯罪的单位适用罚金刑处罚，还要对犯罪单位内部 的相关责任人员进行自由刑和罚金刑的双重处罚；这是对单位犯罪相关责任人员按照自 然人犯该罪的相关条文规定处罚的体现。刑法一百八十七条并非特例，纵观我国刑法典 分则，还有相当多的条文规定这了样的处罚方式，如第二百一十一条规定：“本节单位 犯本节第二百零一条、第二百零三条、第二百零四条、第二百零七条、第二百零八条、 第二百零九条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责 任人员，依照各该条的规定处罚。 依据此规定，在这些单位犯罪中，适用罚金刑的主 体既包括单位，也包括犯罪单位内部作为构成单位犯罪的相关责任人员的自然人。 3 我国刑法第二三十一条规定：“单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接负责人员 判处刑罚，本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。” 我国单位犯罪罚金刑的适用问题研究 2 我国现有单位犯罪罚金刑的承担主体的缺陷 在一个单位犯罪中，对犯罪单位和单位内部成员均处以罚金的做法，显然与法理上 所追求的公平合理的法律价值目标相违背。我们需要加以明确的是，单位是单位犯罪中 的主体，而单位内部成员不是也不能成为独立的单位犯罪主体，而且他们与单位组织之 间由于是整体与部分的关系，也不成立共同犯罪，因而不能将作为自然人的单位内部成 员认定为单位犯罪的主体，对其重复适用于单位相同的刑事责任。因此可知，只有在有 两个或两个以上的犯罪主体存在的前提下，且他们成立共同犯罪时方可重复适用同种刑 罚。而单位作为一个独立的刑事法律关系主体，对其配置刑罚时要注意同一种刑罚无论 是主刑还是附加刑都只能适用一次，不能重复适用。我国的单位犯罪由于具有特殊性， 而我围现行刑法和相关法律对单位犯罪中的应负刑事责任人员采用了与自然人犯罪完 全相同的处罚方式。之所以做出了重复适用罚金刑的规定，原因在于忽视了这种特殊性， 也违反了单位犯罪适用双罚制中对单位判处财产刑，对单位成员判处自由刑的基本原 则。这种规定违反了刑法所确立的不能重复适用同一种刑罚之于同一犯罪主体的原则， 也同时造成单位犯罪中自然人的刑罚过重，不利于刑事法治理念的贯彻。 基于单位犯罪具有不同于自然人犯罪的特性，单位犯罪从构成来看，主观上反映了 单位的集体意志，客观上，单位实施犯罪所得的非法利益的结果也是直接归单位集体所 有，而单位直接负责的主管人员和其他相关责任人员并不直接获益，从这个角度来看， 对单位相关责任人即使重复适用罚金也可能无法达到此刑罚设立的目的，况且对单位犯 罪中责任人员判处自由刑同时处以罚金有失刑法的公正性。因此，在司法实践中建议对 单位构成犯罪的情况下，除了刑法第一百八十六条的情形外，对犯罪的单位适用罚 金刑，对犯罪单位内的相关责任人员不再适用罚金刑，判处其他刑罚。通过这样的处理， 单位犯罪的刑事责任由单位和单位成员分担，既符合了罪刑法定的基本原则要求，与刑